*ST计通:关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告

证券代码：300330 证券简称：*ST计通 公告编号：2023-020
上海华虹计通智能系统股份有限公司
关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海华虹计通智能系统股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月15日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于前期会计差错更正暨追溯调整的的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定进行前期会计差错更正，现将更正事项的有关情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
1、公司于2022年12月29日收到中国证券监督管理委员会上海
监管局下发的《行政处罚决定书》，根据《行政处罚决定书》认定的相关事项，公司2017年虚增营业利润8963941.71元，需对公司相关年度财务报表相关项目进行追溯调整。具体内容详见公司于2022年12月30日在巨潮资讯网披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》（2022-077）。2、公司进行了全面自查，并对前期会计差错进行更正。同时，聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017和2018年度财
务报告进行重新审计，并对前期会计差错更正事项进行专项鉴证。
二、前期会计差错更正事项对财务状况、经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对2017-
2021年度财务报表相关项目进行了追溯重述。需要说明的是，公司于
2020年成立两家全资子公司，并于2020年起财务报表合并范围为公
司及全资子公司，并同时出具合并报表及母公司报表。2020年之前，公司财务报表仅为母公司单体报表。
本次前期会计差错更正对2017-2021年度财务报表项目及金额
影响如下，以下财务数据单位为人民币元：
1、合并财务报表
（1）合并资产负债表项目
2021年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据3667000.00-38600.003628400.00
应收账款146816733.02-6696236.94140120496.08
合同资产64965670.52-574631.3464391039.18
流动资产合计512559781.02-7309468.28505250312.74
递延所得税资产10422281.101267206.3211689487.42
其他非流动资产26966246.81-1138573.9625827672.85
非流动资产合计130318810.13128632.36130447442.49
资产总计642878591.15-7180835.92635697755.23
其他应付款17891855.23732307.7618624162.99
流动负债合计248656081.93732307.76249388389.69
负债合计254701521.21732307.76255433828.97
盈余公积13740099.42-646363.0713093736.35未分配利润16123363.90-7266780.618856583.29
所有者权益合计388177069.94-7913143.68380263926.26负债和所有者权益总
642878591.15-7180835.92635697755.23
计
2020年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款118486892.48-5848877.52112638014.96
合同资产82208344.11-865350.9981342993.12
流动资产合计530559022.19-6714228.51523844793.68
递延所得税资产8881917.341275226.7210157144.06
其他非流动资产10126218.25-1787283.028338935.23
非流动资产合计115093910.79-512056.30114581854.49
资产总计645652932.98-7226284.81638426648.17
其他应付款17564953.45732307.7618297261.21
流动负债合计254298967.06732307.76255031274.82
负债合计265030920.15732307.76265763227.91
盈余公积13192555.00-650907.9612541647.04
未分配利润6504899.49-7307684.61-802785.12
所有者权益合计380622012.83-7958592.57372663420.26负债和所有者权益总
计645652932.98-7226284.81638426648.17
（2）合并利润表项目
2021年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额信用减值损失（损失-7837116.80-885959.42-8723076.22以“-”号填列）资产减值损失（损失-4169482.03939428.71-3230053.32以“-”号填列）
营业利润8939610.8453469.298993080.13
利润总额8957763.9453469.299011233.23
所得税费用-1208244.898020.40-1200224.49
净利润10166008.8345448.8910211457.722020年度报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额信用减值损失（损失以“-”号填列）2364519.061264628.703629147.76资产减值损失（损失以“-”号填列）-6134692.71-2652634.01-8787326.72
营业利润5057062.25-1388005.313669056.94
利润总额5069666.91-1388005.313681661.60
所得税费用-812649.62-208200.79-1020850.41
净利润5882316.53-1179804.524702512.01
2、母公司财务报表
（1）资产负债表项目
2021年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据3667000.00-38600.003628400.00
应收账款140505851.27-6696236.94133809614.33
合同资产54589976.79-574631.3454015345.45
流动资产合计416236410.72-7309468.28408926942.44
递延所得税资产10248700.251267206.3211515906.57
其他非流动资产10906246.81-1138573.969767672.85
非流动资产合计166723402.92128632.36166852035.28
资产总计582959813.64-7180835.92575778977.72
其他应付款17740525.79732307.7618472833.55
流动负债合计191040884.95732307.76191773192.71
负债合计197086324.23732307.76197818631.99
盈余公积13740099.42-646363.0713093736.35
未分配利润13819783.37-7266780.616553002.76
所有者权益合计385873489.41-7913143.68377960345.73负债和所有者权益
582959813.64-7180835.92575778977.72
总计
2020年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款116471467.48-5848877.52110622589.96合同资产82208344.11-865350.9981342993.12
流动资产合计491091379.50-6714228.51484377150.99
递延所得税资产8855168.461275226.7210130395.18
其他非流动资产10126218.25-1787283.028338935.23
非流动资产合计143647165.52-512056.30143135109.22
资产总计634738545.02-7226284.81627512260.21
其他应付款17444510.28732307.7618176818.04
流动负债合计240997595.04732307.76241729902.80
负债合计251729548.13732307.76252461855.89
盈余公积13192555.00-650907.9612541647.04
未分配利润8891883.55-7307684.611584198.94
所有者权益合计383008996.89-7958592.57375050404.32负债和所有者权益总
计634738545.02-7226284.81627512260.21
2019年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款173172432.11-7113506.22166058925.89
流动资产合计491570751.18-7113506.22484457244.96
递延所得税资产8039101.821067025.939106127.75
非流动资产合计106629043.931067025.93107696069.86
资产总计598199795.11-6046480.29592153314.82
其他应付款885884.52732307.761618192.28
流动负债合计223518491.90732307.76224250799.66
负债合计226071050.53732307.76226803358.29
未分配利润1449513.02-6778788.05-5329275.03
所有者权益合计372128744.58-6778788.05365349956.53负债和所有者权益总
计598199795.11-6046480.29592153314.82
2018年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收票据及应收账款201265803.47-7135030.49194130772.98
其他应收款4229725.43284580.004514305.43
流动资产合计426145049.62-6850450.49419294599.13递延所得税资产6528214.171027567.577555781.74
非流动资产合计109316975.211027567.57110344542.78
资产总计535462024.83-5822882.92529639141.91
其他应付款713624.07732307.761445931.83
流动负债合计163629126.76732307.76164361434.52
负债合计166845125.39732307.76167577433.15
未分配利润-2062332.12-6555190.68-8617522.80
所有者权益合计368616899.44-6555190.68362061708.76负债和所有者权益总
计535462024.83-5822882.92529639141.91
2017年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款182890942.75-8566433.95174324508.80
其他应收款4520346.29318060.004838406.29
流动资产合计402529367.36-8248373.95394280993.41
递延所得税资产4195400.961237256.095432657.05
非流动资产合计111073867.211237256.09112311123.30
资产总计513603234.57-7011117.86506592116.71
其他应付款526509.72732307.761258817.48
流动负债合计123220973.57732307.76123953281.33
负债合计125680412.20732307.76126412719.96
未分配利润17243590.81-7743425.629500165.19
所有者权益合计387922822.37-7743425.62380179396.75
负债和所有者权益513603234.57-7011117.86506592116.71
（2）利润表项目
2021年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额信用减值损失（损失-7444085.17-885959.42-8330044.59以“-”号填列）资产减值损失（损失-3623392.89939428.71-2683964.18以“-”号填列）
营业利润4067538.0753469.294121007.36利润总额4081912.4553469.294135381.74
所得税费用-1393531.798020.40-1385511.39
净利润5475444.2445448.895520893.13
2020年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额信用减值损失（损失以“-”号填列）2471514.561264628.703736143.26资产减值损失（损失以“-”号填列）-6134692.71-2652634.01-8787326.72
营业利润7440629.30-1388005.316052623.99
利润总额7453233.95-1388005.316065228.64
所得税费用-816066.64-208200.79-1024267.43
净利润8269300.59-1179804.527089496.07
2019年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额信用减值损失（损失以“-”号填列）-7972726.683135299.51-4837427.17
营业利润3888966.923135299.517024266.43
利润总额3894467.073135299.517029766.58
所得税费用-1226861.21470294.93-756566.28
净利润5121328.282665004.587786332.86
2018年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额资产减值损失（损失以-15552088.051397923.46-14154164.59“-”号填列）
营业利润-21645236.141397923.46-20247312.68
利润总额-21638736.141397923.46-20240812.68
所得税费用-2332813.21209688.52-2123124.69
净利润-19305922.931188234.94-18117687.992017年度报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入223729929.71-16116068.42207613861.29
营业成本172534550.28-15383760.66157150789.62资产减值损失（损失以-2363063.16-8248373.95-10611437.11“-”号填列）
营业利润5667604.66-8980681.71-3313077.05
利润总额5692386.41-8980681.71-3288295.30
所得税费用-256745.50-1237256.09-1494001.59
净利润5949131.91-7743425.62-1794293.71
注：1、公司根据上述《行政处罚决定书》认定事项在追溯调整过程中，对认定为虚假贸易产生的2017年末未收回款项334800.00元列报于其他应收款，并补提坏账准备16740.00元，减少该期利润总额。
（3）现金流量表项目
2017年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正前金额
销售商品、提供劳
207865535.26-18521000.00189344535.26
务收到的现金收到其他与经营活
8012351.1118521000.0026533351.11
动有关的现金
购买商品、接受劳
165077574.49-17999000.00147078574.49
务支付的现金支付其他与经营活
11478029.8017999000.0029477029.80
动有关的现金
三、公司董事会、监事会及独立董事关于追溯调整的说明根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，本次会计差错更正事项已经公司
第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过，并经
独立董事发表独立意见，该事项由会计师事务所出具专项报告。
1、董事会意见董事会认为本次会计差错更正是公司根据中国证监会《行政处罚决定书》所作出的调整，符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，能够
更加客观、准确地反应公司财务状况。
2、监事会意见监事会认为公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的规定。监事会同意本次会计差错更正。
3、独立董事意见独立董事认真审阅了《关于前期会计差错更正暨追溯调整的议案》，本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定。更正后的财
务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司实际经营情况和财务状况，有利于提高公司会计信息质量。董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定。
独立董事同意本次会计差错更正事项。
四、其他说明1、公司2017年度追溯重述后的归属于母公司所有者的净利润为
-1794293.71元，追溯调整后，导致公司2017年度财务报告出现盈亏性质的改变，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2017和2018年度财务报告进行重新审计，目前公司2017和2018年度财务报告已重新审计完毕，详细内容请见公司同日披露于中国证监会指定创业板信息披露网站巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的相关公告。
2、根据《关于发布的通知》及《上市规则》的规定，公司因为触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》第四条第（三）
项规定的重大违法强制退市情形，公司股票可能被实施重大违法强制退市。根据《上市规则》，公司股票自2022年12月30日开市起停牌。
同时，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定，公司在收到深交所向公司发出的拟终止公司股票上市的事先告知书后，可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩。深交所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的决定。公司将持续关注事态发展并切实履行信息披露义务。
敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。五、备查文件
1、公司第五届董事会第四次会议决议；
2、公司第五届监事会第四次会议决议；
3、独立董事关于公司第五届董事会第四次会议相关事项发表的
独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
上海华虹计通智能系统股份有限公司董事会
二〇二三年三月十五日