中天服务:2022年度财务决算报告

中天服务股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计情况
1、2022年度公司合并报表范围
母公司：
中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）
全资子公司：
浙江新嘉联电子科技有限公司（以下简称：新嘉联）
浙江天筑贸易有限公司（以下简称：天筑贸易）
中天美好生活服务集团有限公司(以下简称:中天美好服务)
杭州惠家信息咨询有限公司(以下简称:杭州惠家)
控股子公司：
杭州联每户网络科技有限公司(以下简称:杭州联每户)
2、2022年度合并报表的审计情况
立信中联会计师事务所审计了中天服务股份有限公司（以下简称中天服务公司）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
立信中联会计师事务所认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天服务公司2022年12月31日的合并及母公司财务状
第1页共9页况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
立信中联会计师事务所在审计报告中，对关键审计事项审计根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
中天服务公司营业收入主要来自于物业管针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
理服务。如财务报表附注三（二十七）、1)了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的设
五（三十）所述，2022年度，中天服务公计与运行有效性；
司营业收入为30631.50万元，其中物业2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价管理及配套服务收入为23758.85万元，收入确认方法是否适当；
占营业收入的77.56%。公司提供的物业管3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存理及配套服务属于在某一时段内履行的履在重大或异常波动，并查明波动原因；
约义务，有合同服务周期约定时，在履约4)对物业收费信息系统相关数据进行核实，检查主义务履行的期间内分期确认收入；无合同要项目的收费信息与账面记录金额是否存在异常情
服务周期约定时，在服务已完成时确认收况；
入。5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，由于营业收入是中天服务公司关键业绩指包括销售合同、发票、结算单据、银行收款凭证等，标之一，可能存在中天服务公司管理层（以并结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；下简称管理层）通过不恰当的收入确认以6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测
达到特定目标或预期的固有风险。同时，试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中层判断。因此，我们将收入确认识别为关作出恰当列报。
键审计事项。
2、关联方及关联交易
如财务报表附注十所述，2022年度，中天针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主要服务公司向关联方提供物业管理服务并确包括：
认收入10124.56万元，占当期营业收入1)了解并评价中天服务公司与关联方及关联交易相的33.05%。关的内部控制的设计与运行有效性；
由于中天服务公司关联方及涉及的关联方2)获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系统交易数量较多，存在没有在财务报表附注中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取的信中披露所有的关联关系和关联方交易的风息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
险；同时，由于关联方交易金额占比较高，
3)获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明
关联交易的真实性、交易价格的公允性会细，将其与财务记录进行核对；
第2页共9页对财务报表产生重大影响，因此我们将关4)检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款凭
联方及关联交易识别为关键审计事项。证等资料，并结合函证、公开信息查询等程序验证关联交易的真实性；
5)检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率情况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交易的合理性及公允性；
6)检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准则
的要求进行了充分披露。
二、报告期内主要财务数据和指标
单位：人民币元本年比上年项目2022年度2021年度增减额增减（％）
营业收入306314999.15273947437.7632367561.3911.82%
利润总额75455408.52158743099.21-83287690.69-52.47%
归属于母公司股东的净利润61629202.04149413611.72-87784409.68-58.75%
基本每股收益0.210.51-0.30-58.82%
加权平均净资产收益率74.80%-645.96%720.76%扣除非经常性损益后加权平均净资
40.57%-26.69%67.26%
产收益率
经营活动产生的现金流量净额-28442485.8468114967.63-96557453.47-141.76%
资产总额251235379.21290358824.95-39123445.74-13.47%
归属于母公司股东权益113092657.3651576426.7061516230.66119.27%
三、财务状况
1、资产情况
单位：人民币元本年比上年增减
项目2022年末比重（％）2021年末比重（％）增减额
（％）
流动资产223751697.3689.06%270430150.2793.14%-46678452.91-17.26%
非流动资产27483681.8510.94%19928674.686.86%7555007.1737.91%
总资产251235379.21100.00%290358824.95100.00%-39123445.74-13.47%
第3页共9页（1）报告期内公司流动资产与上年同期同比减少17.26％，其中：
货币资金较上年同期减少78671097.67元，同比减少31.72%，主要系公司归还控股股东借款本金及利息、支付诉讼案件和解款所致。
应收账款较上年同期增加29589883.85元，同比增加172.48％，主要系公司下属子公司市场经济下行以及营收规模增加等因素，导致收缴率下降所致。
预付账款较上年同期增加2445669.45元，同比增加342.48％，主要系公司预付法院案件受理费、下属子公司水电费物业项目增加所致。
存货较上年同期减少64575.73元，同比减少21.96%，主要系公司下属子公司新零售业务库存减少所致。
其他流动资产较上年同期减少440571.37元，同比减少79.75%，主要系公司待抵扣增值税进项税减少所致。
（2）报告期内公司非流动资产与上年同期同比增加37.91%，其中：
投资性房地产较上年同期增加6989837.64元，同比增加60.37％，主要系公司下属子公司新增购买车位资产等因素所致。
固定资产较上年同期减少1349240.92元，同比减少36.65％，主要系公司处置闲置机器设备所致。
在建工程较上年同期增加659157.20元，同比增加100.00％，主要系公司下属子公司项目工程改造尚未完工所致。
使用权资产较上年同期增加615683.28元，同比增加22.17％，主要系公司增加经营办公场所租赁增加所致。
长期待摊费用较上年同期增加286654.18元，同比增加26.18％，主要系公司装修费、设计费摊销增加所致。
第4页共9页递延所得税资产较上年同期增加341493.23元，同比增加104.63％，主要系公司计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异所致。
2、负债情况
单位：人民币元本年比上年增
项目2022年末比重（％）2021年末比重（％）增减额减（％）
流动负债137000499.7398.66%180117858.4275.76%-43117358.69-23.94%
非流动负债1870729.791.34%57635657.7924.24%-55764928.00-96.75%
总负债138871229.52100.00%237753516.21100.00%-98882286.69-41.59%
(1)报告期内流动负债与上年同期同比减少23.94%，其中：
应付账款较上年同期增加3954438.44元，同比增加57.97％，主要系公司下属子公司外包劳务规模增长以及结账时点所致。
预收款项较上年同期减少29182.68元，同比减少49.07％，主要系本年度公司下属子公司代收房租减少所致。
其他应付款较上年同期减少41488446.76元，同比减少48.32％，主要系公司归还控股股东借款本金及利息所致。
(2)报告期内非流动负债与上年同期同比减少96.75%，其中：
租赁负债较上年同期增加582654.54元，同比增加45.64％，主要系公司增加经营办公场所租赁所致。
预计负债较上年同期减少56326372.90元，同比减少99.98％，主要系公司诉讼案件和解，冲回预计负债所致。
递延收益较上年同期减少21209.64元，同比减少100.00％，主要系本年度公司政府递延补助收入减少所致。
第5页共9页3、所有者权益情况
单位：人民币元本年比上年增
项目2022年末比重（％）2021年末比重（％）增减额减（％）
股本292538575.00260.89%292538575.00556.10%0.000.00%
1733870233.71733870233.7
资本公积1546.28%3296.00%0.000.00%
33
盈余公积9282718.768.28%9282718.7617.65%0.000.00%
-1922598870.-1984115100.61516230.未分配利润-1711.04%-3771.70%3.10%
137966
-1757389.少数股东权益-728507.67-0.66%1028882.041.95%-170.81%
71
59758840.
所有者权益112364149.69100.00%52605308.74100.00%113.60%
95
四、经营情况
单位：人民币元本年比上年增减项目2022年度2021年度增减额
（％）
营业收入306314999.15273947437.7632367561.3911.82%
营业成本216794402.37179876929.3336917473.0420.52%
税金及附加1600166.012200954.80-600788.79-27.30%
销售费用610778.07641307.56-30529.49-4.76%
管理费用36303632.8549420862.36-13117229.51-26.54%
研发费用3095590.181992524.951103065.2355.36%
财务费用-529485.782180106.39-2709592.17-124.29%
其他收益1860991.481191818.24669173.2456.15%
投资收益-3712.473712.47-100.00%
信用减值损失-1731338.85275657.24-2006996.09728.08%
第6页共9页资产减值损失0.0065180.95-65180.95100.00%
资产处置收益-1398603.66101687555.12-103086158.78-101.38%
营业利润47170964.42140851251.45-93680287.03-66.51%
营业外收入28533190.3519063998.309469192.0549.67%
营业外支出248746.251172150.54-923404.29-78.78%
利润总额75455408.52158743099.21-83287690.69-52.47%
所得税费用15576567.5710493002.545083565.0348.45%
净利润59878840.95148250096.67-88371255.72-59.61%
归属于母公司股东的净利润61629202.04149413611.72-87784409.68-58.75%
本期营业收入较上年同期增加32367561.39元，同比增加11.82%，主要系公司下属子公司在管物业规模增加所致。
本期营业成本较上年同期增加36917473.04元，同比增加20.52%，主要系公司下属子公司收入增加，成本增加所致。
本期税金及附加较上年同期减少600788.79元，同比减少27.30%，主要系本期房产、土地使用税减少所致。
本期研发费用较上年同期增加1103065.23元，同比增加55.36%，主要系公司下属子公司研发业务增加所致。
本期财务费用较上年同期减少2709592.17元，同比减少124.29%，主要系公司资金存款利息收入增加以及控股股东借款本金减少利息降低所致。
本期其他收益较上年同期增加669173.24元，同比增加56.15%，主要系公司下属子公司收到政府补贴增加所致。
本期投资收益较上年同期增加3712.47元，同比增加100.00%，主要系公司本期未发生相关收益所致。
第7页共9页本期信用减值损失较上年同期增加2006996.09元，同比增加728.08%，主要
系公司下属子公司应收款项增加，相应的计提坏账准备增加所致。
本期资产减值损失较上年同期增加65180.95元，同比增加100.00%，主要系公司上期存货处置，本期未发生存货跌价准备所致。
资产处置收益较上年同期减少103086158.78元，同比减少101.38%，主要系公司处置闲置固定资产所致。
本期营业外收入较上年同期增加9469192.05元，同比增加49.67%，主要系公司冲回预计负债所致。
本期营业外支出较上年同期减少923404.29元，同比减少78.78%，主要系公司本年度违约金减少所致。
本期所得税费用较上年同期增加5083565.03元，同比增加48.45%，主要系公司下属子公司利润增长相应的所得税费用增加所致。
本期净利润较上年同期减少88371255.72元，同比减少59.61%，主要系公司上期土地及建筑物征迁对利润数据影响较大，本期未发生此类收益所致。
五、现金流量情况
单位：人民币元本年比上年增项目2022年度2021年度增减额减（％）
经营活动产生的现金流量净额-28442485.8468114967.63-96557453.47-141.76%
投资活动产生的现金流量净额-3011992.14196881123.14-199893115.28-101.53%
筹资活动产生的现金流量净额-47216619.69-49833226.352616606.66-5.25%
现金及现金等价物净增加额-78671097.67215145916.86-293817014.53-136.57%
本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少96557453.47元，同比减
第8页共9页少141.76%，主要系公司支付诉讼和解款及经营性支出等所致。
本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少199893115.28元，同比减少101.53%，主要系公司上年同期收到房屋土地征收补偿款所致。
本期现金及现金等价物净增加额较上年同期减少293817014.53元，同比减少
136.57%，主要系公司支付诉讼和解款、归还控股股东拆借款及上年同期收到房屋土
地征收补偿款所致。
六、公司偿债能力指标项目2022年2021年资产负债率55.28%81.88%
流动比率1.631.50
速动比率1.611.49
七、资产营运能力指标项目2022年2021年应收账款周转率（次/年）8.5411.23
应收账款周转天数（天/次）4232
存货周转率（次/年）828.3826.11
存货周转天数（天/次）0.4314中天服务股份有限公司
财务负责人：谢文杰
二○二三年三月十六日