东宝生物:招商证券股份有限公司关于包头东宝生物技术股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

招商证券股份有限公司
关于包头东宝生物技术股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为包头东
宝生物技术股份有限公司（以下简称“东宝生物”或“公司”）2020年向特定对象
发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及募集资金使用等有关规定，对东宝生物2022年度募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到位时间
2021年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3058号文同意注册，
并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商招商证券股份有限公司采取向特定对象发行的方式发行人民币普通股（A股）7272.89 万股，每股发行价格人民币 5.60元，募集资金总额为407281700.00元，扣除与发行有关的费用合计人民币
10588219.76元（不含税）后，募集资金净额为人民币396693480.24元。
上述募集资金截至2021年5月26日已全部到位，募集资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2021]000351号验资报告。
（二）募集资金以前年度使用金额
截至2021年12月31日，公司对募集资金项目累计投入270467256.92元，其中：公司置换于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募投项目
81103859.79元；当期使用募集资金189363397.13元，其中永久性补充流动资金投入160859104.04元（其中2021年11月公司变更募集资金用途永久补充流动资金71447323.80元，包含利用闲置募集资金购买理财产品投资收益以及募集资金累计利息收入扣除手续费等的净额收入1256023.80元）。
1（三）募集资金本年度使用金额及年末余额
2022年度募集资金使用金额30659408.97元。截至2022年12月31日，募
集资金账户余额为人民币100011932.77元，存放于募集资金专项账户中，较募集资金初始存放金额扣除募集资金已使用金额后余额96822838.15元多
3189094.62元，系募集资金累计利息收入扣除手续费后的净额。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《包头东宝生物技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。2022年4月，公司对《管理制度》进行修订，并经公司第八届董事会第四次会议审议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐机构可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。公司分别与招商证券股份有限公司、浙商银行股份有限公司呼和浩特分行、中国银行股份有限公
司包头市九原支行于2021年6月签订《募集资金三方监管协议》，公司及子公司内蒙古东宝大田生物科技有限公司与招商证券股份有限公司、华夏银行股份有限
公司包头分行于2021年6月签订《募集资金三方监管协议》，公司及子公司青岛益青生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司、中国银行股份有限公司青
岛市南第二支行于2022年10月签订《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。
2（二）募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
金额单位：人民币元余额账户名称开户银行银行账号募集资金利息收入合计
包头东宝生物技术股份有限公司中国银行股份有限公司包头市九原支行15567016240525196990.401023894.3726220884.77
包头东宝生物技术股份有限公司浙商银行股份有限公司呼和浩特分行191000001012010010920223665092.77929669.0124594761.78内蒙古东宝大田生物科技有限公
华夏银行股份有限公司包头分行146500000007986679921.9017159.4027081.30司
青岛益青生物科技股份有限公司中国银行股份有限公司青岛市南第二支行21174714299247950833.081218371.8449169204.92
合计96822838.153189094.62100011932.77
3三、本年度募集资金实际使用情况
单位：元
募集资金总额396693480.24本年度投入募集资金总额30659408.97
报告期内变更用途的募集资金总额58866000.00
累计变更用途的募集资金总额129057300.00已累计投入募集资金总额299870642.09
累计变更用途的募集资金总额比例32.53%截至期项目是否末投资可行已变是否进度项目达到预定性是更项募集资金承诺投资调整后投资总额截至期末累计投本年度实现的效达到
承诺投资项目和超募资金投向本年度投入金额（%）可使用状态日否发
目（含总额（1）入金额（2）益预计
（3）＝期生重部分效益
（2）/大变
变更）
（1）化承诺投资项目
1、胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项不适
是129057300.00129057300.0010000.00311342.960.24不适用不适用否目用
2、年产5万吨绿色生态有机肥项目否75393200.0075393200.008929321.9150199396.3766.582022年8月-273940.95否否
不适
3、废水资源综合利用项目否102831200.00102831200.0011116263.1079152998.5676.972023年4月不适用否
用不适
4、补充流动资金否100000000.0089411780.24-89411780.24100.00不适用不适用
用
承诺投资项目小计407281700.00396693480.2420055585.01219075518.13----超募资金投向
归还银行贷款（如有）-----
4补充流动资金（如有）-----
超募资金投向小计合计
1、“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”已变更；2、年产5万吨绿色生态有机肥项目于2022年8月投产，产
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）能需逐步释放，报告期内产销时间较短，未达预计收益；3、废水资源综合利用项目因材质选型等原因，未能达到设计要求，暂无法满负荷运行，项目延期至2023年4月。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。
募集资金投资项目实施地点变更情况具体详见本报告之“三、（三）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”。
募集资金投资项目实施方式调整情况具体详见本报告之“三、（三）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况”。
募集资金投资项目先期投入及置换情况具体详见本报告之“三、（四）募集资金投资项目先期投入及置换情况”。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况具体详见本报告之“三、（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。
用闲置募集资金进行现金管理情况具体详见本报告之“三、（六）用闲置募集资金进行现金管理情况”。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因不适用。
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无。
5（一）公司募投项目未出现异常情况
（二）补充流动资金无法单独核算效益的原因：通过募集资金补充营运资金缺口，有效缓解公司营运资金压力，有利于增强公司的营运能力以及市场竞争能力。本项目不直接产生经济效益，因此其经济效益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算
（三）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
1、第一次变更
公司于2021年10月28日分别召开第八届董事会第二次会议和第八届监事会
第二次会议、于2021年11月15日召开2021年第五次临时股东大会审议通过了
《关于变更部分募投项目、部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》：同意
变更“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，变更项目涉及的募集资金总金额为
129057300.00元，占募集资金净额的比例为32.53%。公司对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行调整优化，调整后使用募集资金58866000.00元；公司计划将项目变更后的剩余募集资金71447323.80
元（受审批日与实施日利息结算影响，具体结算金额以转入自有资金账户当日实际金额为准）用于永久补充流动资金，用于日常生产经营及业务发展。
公司管理层深入研究“胶原+”产品的市场前景和制约公司发展的短板，通过对市场的整体判断和产品、技术发展现状的评估，从加快推进发展战略、补齐短板的角度，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行了调整优化，并变更部分募集资金用途。该事项经公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，2021年第五次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的2021-096、097、098、105号公告。
2、第二次变更
公司于2022年8月25日召开的第八届董事会第六次会议和第八届监事会第六次会议、于2022年9月15日召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》：同意变更“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，变更项目涉及的募集资金总金额为58866000.00元，占募集资金净额的比例为14.83%。募集资金变更后，拟用于实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。
“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”在规划设计过程中，公司同时启动
6与 TOC 端优质生产企业战略合作，推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，经审慎分析，公司认为通过与 TOC 端优质生产企业战略合作方式生产推广终端系列产品更有利于满足快速变化的市场需求，且公司能够集中精力和资源全力做好终端系列产品的销售推广工作，提高整体运营效率。
加之2021年四季度以来，明胶/空心胶囊行业迎来新的发展期，青岛益青生物科技股份有限公司作为空心胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求，公司需加快推进青岛益青生物科技股份有限公司明胶空心胶囊产能扩建工作。因此，为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”进行了变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。该事项经公司第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的
2022-038、039、051号公告。
（四）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2021年6月4日，公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十次会
议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金81103859.79元置换公司已预先投入募投项目的自筹资金。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《包头东宝生物技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]008942号），对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的事项进行了专项审核。
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021年8月24日公司召开第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在满足募投项目资金需求的前提下，结合公司生产经营情况及财务状况，拟使用不超过50000000.00元（含）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第七届董事会第十五次会议审议通过之日起不超过12个月，在补充流动资金到期之前或募投项目需要时立即归还至募集资金专户。公司实际使用募集资金补充流动资金50000000.00元，2021年11月16日，公司将募集资金补充流动资金足额归还至募集资金专户。
（六）用闲置募集资金进行现金管理情况
72021年6月4日，经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十次
会议审议通过，同意公司使用不超过20000000.00元的部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。投资期限自第七届董事会第十二次会议审议通过之日起12个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。截至2022年6月4日暂时闲置募集资金购买保本型理财产品全部到期，公司将现金管理资金及取得的收益金额1922592.05元已全部转回募集资金专用账户，实际使用闲置募集资金用于现金管理的余额为0元。
2022年4月24日，经公司第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会
议审议通过，同意公司使用不超过80000000.00元的部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。投资期限自第八届董事会第四次会议审议通过之日起12个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。截至2022年12月26日，暂时闲置募集资金购买保本型理财产品全部到期，公司将现金管理资金及取得的收益金额719995.57元已全部转回募集资金专用账户，实际使用闲置募集资金用于现金管理的余额为0元。
8四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
第一次变更募集资金投资项目情况表
单位：元
变更后的对应的原变更后项目拟投入本年度实际截至期末实际累截至期末投资进度（%）（3）=项目达到预定可使本年度实现是否达到预变更后的项目可行性是否
项目承诺项目募集资金总额（1）投入金额计投入金额（2）（2）/（1）用状态日期的效益计效益发生重大变化胶原蛋白胶原蛋白肽营养补肽营养补
58866000.0010000.00311342.960.53不适用不适用不适用否
充剂制品充剂制品建设项目建设项目胶原蛋白补充流动肽营养补
71447323.80-71447323.80100.00不适用不适用不适用否
资金充剂制品建设项目
合计-130313323.8010000.0071758666.76----
公司管理层深入研究“胶原+”产品的市场前景和制约公司发展的短板。通过对市场的整体判断和产品、技术发展现状的评估，从加快推进发展战略、补齐短板的角度，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）的工程建设方案和产品结构进行了调整优化，并变更部分募集资金用途。该事项经公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议、2021年第五次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的
2021-096、097、098、105号公告。
1、公司为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”
进行了变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”；2、补充流动资金无法单独核算效益的原因：通未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
过募集资金补充营运资金缺口，有效缓解公司营运资金压力，有利于增强公司的营运能力以及市场竞争能力。本项目不直接产生经济效益，因此其经济效益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
9注：胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目变更后补充流动资金包含利用闲置募集资金购买理财产品投资收益以及募集资金累计利息收入扣除手续费等的净
额收入1256023.80元。
第二次变更募集资金投资项目情况表
单位：元截至期末投资进度变更后的项目变更后项目拟投入募本年度实际投入截至期末实际累计项目达到预定可使本年度实是否达到预
变更后的项目对应的原承诺项目（%）（3）=（2）/可行性是否发
集资金总额（1）金额投入金额（2）用状态日期现的效益计效益
（1）生重大变化新型空心胶囊智胶原蛋白肽营养补
59561807.8710603823.9610603823.9617.802023年9月不适用不适用否
能产业化项目充剂制品建设项目
合计-59561807.8710603823.9610603823.96----
“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”在规划设计过程中，公司同时启动与TO C 端优质生产企业战略合作，推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，经审慎分析，公司认为通过与 TO C 端优质生产企业战略合作方式生产推广终端系列产品更有利于满足快速变化的市场需求，且公司能够集中精力和资源全力做好终端系列产品的销售推广工作，提高整体运营效率。加之2021年四季度以来，明胶/胶囊行业迎来新的发展期，益青生物作变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
为胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求，公司需加快推进益青生物明胶空心胶囊产能扩建工作。因此，为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”进行了变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。该事项经公司第八届董事会第六次会议，第八届监事会第六次会议，2022年第二次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的2022-038、039、051号公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
10注：胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目变更为新型空心胶囊智能产业化项目拟投入募集资金总额中包含利用闲置募集资金购买理财产品投资
收益以及募集资金累计利息收入扣除手续费等的净额收入1007150.83元。
11五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的存放、使用、管理和披露不存在违规情形。
六、会计师对东宝生物2022年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
会计师认为：东宝生物公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经
按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了东宝生物公司
2022年度募集资金的实际存放与使用情况。
七、保荐机构对东宝生物2022年度募集资金存放与使用情况的核查意见经核查，保荐机构认为：2022年度东宝生物严格执行了募集资金专户存储制度，不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，未发现募集资金使用违反相关法律法规的情形。保荐机构对东宝生物2022年度募集资金存放与使用情况无异议。
（以下无正文）12（本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于包头东宝生物技术股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人（签名）：
黄文雯徐露招商证券股份有限公司
2023年3月21日
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