人福医药:大信会计师事务所关于人福医药内部控制审计报告

人福医药集团股份公司
内控审计报告
大信审字[2023]第2-00335号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
CC3北京市海淀区知春路1号大信会计师事务所WUYIGE CertifiedPublic Accountants LLP.Room220622/F,Xueyuan InternationalTower电话Telephone；+86(10)82330558
北京市海淀区知春路1号Room220622/F,Xueyuan InternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,Haidian Dist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2023]第2-00335号
人福医药集团股份公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了人
福医药集团股份公司(以下简称人福医药)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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CE3北京市海淀区知春路1号大信会计师事务所WUYIGE CertifiedPublicAccountants LLPRoom220622/F,Xueyuan InternationalTower电话Telephone:+86(10)82330558
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我们认为,人福医药按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
中国?北京中国注册会计师:
二〇二三年三月二十二日
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人福医药集团股份公司
2022年度内部控制评价报告
人福医药集团股份公司2022年度
内部控制评价报告
人福医药集团股份公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部
控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在
财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
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2022年度内部控制评价报告
评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括:上市公司母公司本身及下属控股子公司的主要业务和事项。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.62%,营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的98.71%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司组织架构、战
略管理、人力资源管理、社会责任、企业文化建设、资金活动、采购管理、资产管理、研究
与开发、生产管理与销售业务、工程项目管理、担保业务、财务报告、全面预算管理、合同
管理、办公管理、信息披露业务、信息系统、突发事件应急管理、内部控制制度执行检查与
评价等；重点关注的高风险领域主要包括战略管理、资金活动、人力资源管理、资产管理、研究与开发、生产管理与销售业务、财务报告、担保业务等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,结合公司内部控制制度和评价办法,组织开展内部控制评价工作组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
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果低于重大缺陷,但仍
发现公司当期财务报表
现；合规性监管职能失
涉及高级管理人员的任
何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍然没有对重要缺陷进行
纠正。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷,数量1个。
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2.非财务报告内部控制缺陷认定
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷,存在1个非财务报告内部控制重要缺陷。
3.整改情况
(1)上一年度内部控制缺陷整改情况
2021年,公司经自查发现控股股东存在对公司非经营性资金占用后,积极采取措施向资
金占用方追偿,督促控股股东归还全部本息。公司董事长、总裁、财务总监、董事会秘书及
相关工作人员组成风险化解小组,与控股股东当代科技积极沟通制定切实可行的还款方案,
督促其尽快归还占用资金,尽最大努力降低对公司的不利影响,维护公司及中小股东利益。
截至2022年4月15日,控股股东当代科技已向公司归还全部占用资金以及占用期间利息。具体
情况详见公司于上海证券交易所的《人福医药关于控股股东资金占用情况及整改情况的提示性公告》(临2022-053号)。
为防止大股东及其关联企业占用公司资金,侵害公司利益的情形再度发生,公司加强了
公司管理层、相关业务部门、关键岗位业务人员对关联交易相关法规、管理制度、审批流程
的学习培训,强化关键人员、关键岗位的规范意识,督促各级人员按照《公司章程》《关联交
易管理办法》《对外投资管理制度》《募集资金管理办法》《防范控股股东及其他关联方资金占
用管理办法》等相关制度严格执行,确保内控制度得以有效执行。报告期内,公司根据《企
业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求进一步健全内部控制制度,对《内部控制手册》
《财务管理制度》进行修订,加强对资金支付、应收账款、资产安全、子公司财务等方面的
管理,从业务部门源头抓起,在执行中严格审核把关,并加强复核与内部监督,多维度防止公司资金被违规占用。
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2022年度内部控制评价报告
(2)本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
2022年,公司依据企业内部控制规范体系及其它内部控制监管要求,结合公司内部控制
管理制度,组织开展2022年度内部控制评价工作。高度重视内部控制机制建设与完善,积极
落实各项内控制度的要求,确保公司在所有重大事项决策上严格执行内部控制审批程序。报
告期内,关于公司自查发现的控股股东通过第三方企业借款形成非经营性占用公司资金的事
项,公司控股股东已于2022年4月15日前归还全部本金及利息。关于公司在报告期内自查发现
的前期会计差错事项,公司于2022年12月22日召开第十届董事会第四十四次会议、第十届监
事会第十七次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》,对2017年
度至2021年度合并财务报表和母公司财务报表进行追溯调整,同时对2022年1-3季度合并财务
报表和母公司财务报表进行更正处理。公司自查发现的上述事项的影响已经于报告期内消除。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷及非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷及非财务报告内部控制重大缺陷。
2023年度,公司将持续根据企业内部控制规范的各项要求,深入完善、落实各项内控制
度,全面加强运营管控和内部控制监督检查,确保公司在所有重大事项决策上严格执行内部
控制审批程序。公司将不断提升公司治理能力和规范运作水平,切实维护公司及全体股东的合法权益,促进公司健康、稳定、可持续发展。
印李
董事长:印杰
人福医药集团股份公司
二日
登记机关
2023年02月20日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
会计师事务所
执业证书
证书序号:0017384
租、出借、转让。
4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
发证机关:北京市财政局
二六年日
中华人民共和国财政部制
注册会计师工作单位变更事项登记
RegisttationoftheChange ot.Working LinitbyrCPA
发证日期:2007年1月19日Dattoflssuafcc二
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