鲁西化工_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告（确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果）(上会稿)

2021
索引页码
审计报告
公司财务报表
合井资产负债表1-2
母公司资产负债表3-4合并利润表5母公司利润表6合并现金流量表7母公司现金流量表8
合并所有者权益变动表9-11
母公司所有者权益变动表12-14
财务报表附注15-92
4-1-1常永中和舍计!师事杏所l 北京市东城区朝阳门北大街|联系'叫 +86(010)6554 2288
、 4各协和 8号富华大JJl.A座9层 Itelephone: +86(010)6554 2288 '
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我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁西集团公司2021年12月31日的财务状况和2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度和2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鲁西集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鲁西集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁西集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鲁西集团公司的财务报告过程。
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4-1-2四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鲁西集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁西集团公司不能持续经营。*
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就鲁西集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。
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4-1-3我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陆。
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通合伙)
中国北京 二O二二年四月三十日
4-1-41
合并资产负债表
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· 单位z 人民币元
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2
4-1-5合并资产负债表(续)
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流动资i最辅~青~ 4趣V重队 ，口lIet 附注 202 1年 12月 31日 2020年 12月 31 日
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货鹉v 运注 a:/ 861. 256.16 365 459. 18
交易性命运Eut 丛;".'衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款十四.1172，580，000.0。2193983643.99其中:应收利息
应收股和j 29 955 921. 98存货合同资产持有待售资产一年内到朔的非流动资产
其他流动资产109595.21
流动资产合计173550851.372194349103.17
非流动资产s债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四.24638357137.063688424976.48其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产13922018.00固定资产在建工程生产性生物资产泊气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
i运延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计4638357137.063702346994.48
资产总计4811907988.435896696097.65
法定代表人:主管高扭扭，执…负川队死囚i旦4-1回-7 v…母公司资产负债表(续)
编制单位:单位:人民币元应交税费
…肌:}以几回到
4-1-8合并利润袋
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4-1-9母公司利润表
编制单位2
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主管会…机以地区直到
4-1-10儿飞雪事 口1f t 附注 2021年度 2020年度
、'X:，&， :销告吃品感萨务收到的吟7114700.0320126978603.94
收到 .':tI_~ 川川口.，。。F」 127 522 120. 19收到其他与经营活动有关的现金六.3510191512.37107082278.83
经营活动现金流入小计10306212.4020361583002.96
购买商品、接受劳务支付的现金14，071，495，690.佣
支付给职工以及为职工支付的现金5461895.481917141139.21
支付的各项税费146637544.49762411212.65
支付其他与经营活动有关的现金六.3513342403.29607208452.47
经营活动现金流出小计165441843.2617358256494.41
经营活动产生的现金流量冷额-155135630.863，∞3，326，ω8.55
二、投资活动产生的现金流量g
收回投资收到的现金9163163.54
取得投资收益收到的现金311530680.441，300，000.∞
处皇固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金!p额 117 294 639. 00 43 600 157. 19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净锁。227，870，426.93562155177.07收到其他与投资活动有关的现金|六.353236985995.051427629.19
投资活动现金流入小计3893681741.42617646126.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2705283072.57投资支付的现金
Iifí押贷款冷地加额取得子公司及其他营业单位支付的现金冷额
支付其他与投资活动有关的现金六.351413430000.00
投资活动现金流出小计1473430000.002705283012.57
投资活动产生的现金流量净额2420251741.42-2087636945.58
三、 筹资活动产生的现金流最s
吸收投资收到的现金3295936147.50
其中z 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金24948950917.03
收到其他与筹资活动有关的现金六.35180027957.20
筹资活动现金流入小计28424915621.73
偿还债务所支付的现金572，8ω，000.∞27997.011817.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1693898113.331621404386.85
其中=子公司支付给少数股东的股利、利润
文付其他与~~活动有关的现金7.:35156089210.15
筹资活动现金流出小计2266698113.3329114505414.03
筹资活动产生的现金流量冷额-2266698113.33-1349589792.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11623.13-305280.74
五、现金及现金等价物净增加额-1596625.90-134205510.07
hn : 期初现金及观念等价物余部i 2.157 882.06 436.663 392. 13
六、期末现金及现金等价物余额 r:i21c 国"皿4sa 、 861 256. 16 2 457.882.06
严 主管会训!器高 帆风回4-1-11DfI 附注一 号每星是 2021年度 2020年度……. _'>_A
销售商成酶挪到的现金0:'/114700.031970168.17
收到的税费也~311~'
收到其他与经营活动有关的现金10191467.665999641.68
经营活动现金流入小计10306167.697969809.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金5461895.488419016.11
支付的各项税费146637544.4947423.781.59
支付其他与经营活动有关的现金13171969.1116889.773.92
经营活动现金流出小计165271409.0872.732571.62
经营活动产生的现金流量狰额-154965241.39-64.762761.77
二、投资活动产生的现金流量z
收回投资收到的现金1907.410.28
取得投资收益收到的现金311530680.44339030007.54
处:置固定资产、无形资产和其他长期资产攸固的现金净额117，294，639.0。435977.07处置子公司及其他营业单位收到的现金~额227870.426.931033125000.00
收到其他与投资活动有关的现金3236985995.05-2701146544.12
投资活动现金流入小计 3， l:l甘5， 589， 151. 70 4 073 737 528. 73
购延固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1473430000.003215600000.00
投资活动现金流出小计1473.430000.003.215，6∞.000.∞
投资活动产生的现金流量净额2422159151.70858137528.73
三、筹资活动产生的现金流.:
吸t技投资收到的现金
取得借款收到的现金1299670.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金100，000，000.0。
筹资活动现金流入小计1399670.000.00
偿还债务支付的现金572800.000.001636.070000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1.693.898113.33458384.377.50
支付其他与筹资活动有关的现金100，000，000.0。
筹资活动现金流出小计2266698113.332.194.454377.50
筹资活动产生的现金流量净额-2266698113.33-794784.377.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额495.796.98-1.409.610.54
2日:期初现金及现金等价物余额365459.181775069.72
六、期来现金及现金等价物余额 r写窍晦且~""- 861 256. 16 365.459.18
且. .飞 .'ilW " 品蜡份开招院报队以
(ν昭挝4-1-124-1-134-1-144-1-154-1-164-1-174-1-184-1-194-1-204-1-214-1-224-1-234-1-244-1-254-1-264-1-274-1-284-1-294-1-304-1-314-1-324-1-334-1-344-1-354-1-364-1-374-1-384-1-394-1-404-1-414-1-424-1-434-1-444-1-454-1-464-1-474-1-484-1-494-1-504-1-514-1-524-1-534-1-544-1-554-1-564-1-574-1-584-1-594-1-604-1-614-1-624-1-634-1-644-1-654-1-664-1-674-1-684-1-694-1-704-1-714-1-724-1-734-1-744-1-754-1-764-1-774-1-784-1-794-1-804-1-814-1-824-1-834-1-844-1-854-1-864-1-874-1-884-1-894-1-904-1-914-1-924-1-934-1-944-1-954-1-964-1-974-1-984-1-994-1-1004-1-1014-1-1024-1-1034-1-1044-1-1054-1-1064-1-1074-1-1084-1-1094-1-1104-1-1114-1-1124-1-1134-1-1144-1-1154-1-1164-1-1174-1-1184-1-1194-1-1204-1-1214-1-1224-1-1234-1-1244-1-1254-1-1264-1-1274-1-1284-1-1294-1-1304-1-1314-1-1324-1-1334-1-1344-1-1354-1-1364-1-1374-1-1384-1-1394-1-1404-1-1414-1-1424-1-1434-1-1444-1-1454-1-1464-1-1474-1-1484-1-1494-1-1504-1-1514-1-1524-1-1534-1-1544-1-1554-1-1564-1-1574-1-1584-1-1594-1-1604-1-1614-1-1624-1-1634-1-1644-1-1654-1-1664-1-1674-1-1684-1-1694-1-1704-1-1714-1-1724-1-1734-1-1744-1-1754-1-1764-1-1774-1-1784-1-1794-1-1804-1-1814-1-1824-1-1834-1-1844-1-1854-1-1864-1-1874-1-1884-1-1894-1-1904-1-1914-1-1924-1-1934-1-1944-1-1954-1-1964-1-1974-1-1984-1-1994-1-2004-1-201鲁西集团有限公司财务报表附注
2020 年 l 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日
〈本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉
3.营业收入、营业成本
(1)营业收入和营业成本情况
2022年1-9月发生额2021年发生额2020年发生额
项目收入成本收入成本收入成本
其他业务90315.721876350.64
合计90315.721876350.64
4.投资收益
>项目2022年1-9月发生额2021年发生额2020年发生额成本法核算的长期股权投资
1205663.50
收益权益法核算的长期股权投资
80币，224，631.681193747700.99213346097.84
收益处宣长期股权投资产生的投
-92589.72360403448.91资收益
其他17812362.42752342506.08
合计803224631.681211467473.691327297716.33
98
4-1-202鲁西集团有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2022年9月30日
〈本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示〉财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
项目2022年1-9月2021年度2020年度
非流动资产处置损益46468.0631433949.49-18679039.58
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享85496.45200550.6093204878.30受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单4692782.84位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5600.004170.378823299.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目18079371.122421834319.36
小计137564.5149718041.582509876240.60
减:所得税影响额34391.137909667.61106639693.02
少数股东权益影响额(税后〉806.47
合计103173.3841808373.972403235741.11
99
4-1-2034-1-2044-1-2054-1-2064-1-207