神火股份:2022年年度审计报告

河南神火煤电股份有限公司
已审财务报表
2022年度河南神火煤电股份有限公司
目录页次
审计报告1–5已审财务报表
合并资产负债表6–7
合并利润表8–9
合并股东权益变动表10–11
合并现金流量表12–13
公司资产负债表14–15公司利润表16
公司股东权益变动表17–18
公司现金流量表19–20
财务报表附注21–205补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2审计报告
安永华明（2023）审字第61348484_R01号河南神火煤电股份有限公司
河南神火煤电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南神火煤电股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的河南神火煤电股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南神火煤电股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于河南神火煤电股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61348484_R01号河南神火煤电股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
收入确认河南神火煤电股份有限公司及其子公司的我们在审计工作中主要执行了以
收入主要来自于电解铝、煤炭、铝箔及电下程序：
力等产品的销售。2022年度，河南神火煤电股份有限公司的合并财务报表营业收1）了解、测试并评价与收入确认
入为人民币42703853286.57元，公司相关的关键内部控制的设计及运财务报表营业收入为人民币行的有效性；
37652344804.22元。
2）选取销售合同样本，检查关键
由于营业收入是河南神火煤电股份有限公合同条款，评估管理层关于收入司的关键业绩指标，对合并及公司财务报确认时点判断的适当性；
表有重大影响，可能存在营业收入未被恰当确认的风险，因此我们将收入确认识别3）选取收入交易记录样本，核对为关键审计事项。出库单、收货确认单据等支持性文件，验证销售商品收入的真实相关披露，参见财务报表附注三、23，附性与准确性；
注五、45，附注十四、1及附注十五、
4。4）执行分析性复核程序，结合设
备产能、产品市场价格及库存变
化等信息，分析营业收入变动的合理性；
5）对资产负债表日前后的销售交
易执行截止性测试程序；
6）复核财务报表中的相关披露。
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四、其他信息河南神火煤电股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估河南神火煤电股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督河南神火煤电股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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安永华明（2023）审字第61348484_R01号河南神火煤电股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对河南神火煤电股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致河南神火煤电股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就河南神火煤电股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红（项目合伙人）
中国注册会计师：任占永中国北京2023年3月24日
A member firm of Ernst & Young Global Limited河南神火煤电股份有限公司财务报表附注
2022年度人民币元
一、基本情况河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时，合称“本集团”）是一家在中华人民共和国（以下简称“中国”）河南省注册成立的股份有限公司。
本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸业公司和
永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立，并于1998年8月31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为人民币15868.00万元。本公司总部位于河南省永城市新城区光明路17号。
1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行
字(1999)78号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股7000万股，并于1999年8月31日，本公司公开发行的股票开始在深圳证券交易所上市交易。通过本次公开发行股票，本公司注册资本增加至人民币22868.00万元。
根据本公司2000年度和2001年度股东大会决议，经中国证监会证监公司字[2002]46号文核准，本公司于2002年5月23日，以2000年12月31日总股本22868万股为基数，向全体股东每10股配售3股，实际共配售2132万股。通过本次配股，本公司注册资本增加至人民币25000.00万元。
根据本公司2005年第二次临时股东大会决议，2005年9月8日，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复，本公司以2004年12月31日总股本25000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增25000万股。通过本次转增后，本公司注册资本增加至人民币50000.00万元。
根据本公司2008年度股东大会决议，公司于2009年6月18日，以2008年12月31日总股本50000万股为基数，向全体股东每10股送5股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币75000.00万元。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司于2010年5月25日，以2009年12月31日总股本75000万股为基数，向全体股东每10股送4股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币105000.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年5月26日，以2010年12月31日总股本105000万股为基数，向全体股东每10股送6股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币168000.00万元。
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议，以及2012年5月29日中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]721号），本公司非公开发行A股普通股22050万股，本公司注册资本增加至人民币190050.00万元。
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一、基本情况（续）
根据本公司2018年第二次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决议、2020年第一次临时股东大会决议，以及中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]996号）的核准，本公司非公开发行A股普通股330961809股，于2020年12月30日本公司注册资本增加至人民币
2231461809.00元。
根据本公司2021年第二次临时股东大会决议，本公司以2021年6月23日为授予日，授予136名激励对象19524800股限制性股票，授予价格为人民币4.88元/股。于2021年6月28日，收到136名激励对象缴纳的限制性股票股款人民币95281024.00元，其中计入股本人民币19524800.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币75756224.00元，本公司注册资本增加至人民币2250986609.00元。
本公司营业期限至2054年12月1日止。统一社会信用代码：91410000706784652H。
法定代表人为李宏伟。
本集团主要经营范围为：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材销售；电解铝、铝合
金、铝型材及延伸产品的生产、加工、销售；废铝加工；碳素制品的生产、加工、销售；从事货物和技术的进出口等业务。
本公司董事会认为，本公司的控股股东为神火集团，本公司的实际控制人为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月24日决议批准。本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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二、财务报表的编制基础（续）
于2022年12月31日，本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为人民币
11049800779.06元（2021年：人民币17250361430.20元），资产负债率由截至
2021年12月31日的73.13%下降至64.98%。基于本集团未来的经营活动产生的现金流
量、可动用的信贷额度以及与金融机构过往形成的良好关系，本公司计划通过增强主营业务盈利能力、保持和增加银行授信等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动资金及资金来源以满足未来的流动资金及其他日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题，因此，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是适当的。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年
12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生日月初的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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8.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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8.金融工具（续）
金融工具减值（续）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注八、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
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10.长期股权投资（续）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持
有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
10.长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对已出租的建筑物，参照附注三、12中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧；对已出租的土地使用权，参照附注三、
16中土地使用权的摊销方法计提摊销。
12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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12.固定资产（续）
除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-40年0%-5%2.38%-5.00%
运输设备5-9年0%-5%10.56%-20.00%
通用设备5-18年0%-5%5.28%-20.00%
专用设备7-18年0%-5%5.28%-14.29%
其他设备7-12年0%-5%7.92%-14.29%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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14.借款费用（续）
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15.使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、通用设备、专用工具。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权40-50年探矿权及采矿权12-82年软件及其他3-5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
本集团对煤炭开采拆迁补偿支出采用产量法摊销。除煤炭开采拆迁补偿支出外，其他长期待摊费用按照其受益年限摊销，采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期大磨岭矿排水综合利用项目48年厂区外侧道路硬化改造3年阳极钢爪支出2.5年
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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19.职工薪酬（续）
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让电解铝、煤炭、铝箔及电力等产品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品运抵指定地点或被客户接收的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报
酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。该时点通常为货物发出时及交付转货指令时。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含将商品运输至指定地点的履约义务，由于本集团的提供服务合同均为提供短期且短途的运输服务，在运输服务提供完毕及运抵指定地点且被收货人接受时确认收入。
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23.与客户之间的合同产生的收入（续）
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
24.合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本集团对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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26.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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26.所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27.租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
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27.租赁（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理参见附注三、15和附注三、20。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000.00元的租赁认定为
低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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27.租赁（续）
作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
售后租回交易
本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、8对该金融负债进行会计处理。
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、65。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
30.安全生产费及维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定，按原煤实际产量每吨煤8.5元提取维简费。自2012年2月14日起，按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用的提取及使用办法》(财企[2012]16号)文件及河南省人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政办[2012]18号文)规定，属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量人民币70元/吨、属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量人民币
50元/吨、属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量人民币15元/吨提取安全生产费用。
根据财政部、应急部于2022年12月13日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2022]136号)有关规定，冶金企业和电力行业以上年度营业收入为计提依据，采取超额累退方式分别按照以下标准平均逐月提取：
上一年度营业收入冶金行业电力行业
计提比例(%)计提比例(%)
不超过1000万元的部分3.003.00
超过1000万元至1亿元的部分1.501.50
超过1亿元至10亿元的部分0.500.50
超过10亿元至50亿元的部分0.200.20
超过50亿元至100亿元的部分0.100.10
超过100亿元的部分0.050.20
上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
31.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
44河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
31.公允价值计量（续）
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
合并范围——本集团持有被投资方半数以下的持股比例
本集团认为，即使仅拥有不足半数的持股比例，本集团也控制了云南神火铝业有限公司（以下简称“云南神火”）。这是因为本公司是云南神火最大单一股东，持有
43.40%的股份。神火集团将其持有的对云南神火30.20%股权的表决权委托给本公司行使。本公司对云南神火表决权比例为73.60%。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.重大会计判断和估计（续）判断（续）
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：（续）业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）破产重整债权的预计受偿金额
本集团对应收河南有色汇源铝业有限公司（以下简称“汇源铝业”）破产重整债权的
预计受偿金额进行了测算。预计受偿金额的测算涉及重大判断和估计，其中关键因素包括新颁布的环保政策对重整计划实施的影响、重整投资人参与重整工作的进展情
况、汇源铝业现有资产的可变现金额等。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
33.会计政策和会计估计变更
会计政策变更试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副
产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本集团按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。
上述会计政策变更引起的追溯调整对本集团合并财务报表的主要影响如下：
2022年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
年末余额/本年发生额试运行销售会计处理年末余额/本年发生额
固定资产20730379790.064092213.3220734472003.38
未分配利润9515372962.421589825.989516962788.40
少数股东权益5134809374.852502387.345137311762.19
营业收入42695037371.638815914.9442703853286.57
营业成本29324872314.5113395461.4329338267775.94
净利润8580969937.35(4579546.49)8576390390.86按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润7572415908.18(1213109.02)7571202799.16
少数股东损益1008554029.17(3366437.47)1005187591.70
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
33.会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对本集团合并财务报表的主要影响如下：（续）
2021年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
年末余额/试运行销售会计处理年末余额/本年发生额本年发生额
固定资产20542592016.781621995.6620544214012.44
在建工程1022386344.377049764.151029436108.52
未分配利润3543126947.852802935.003545929882.85
少数股东权益5010232429.305868824.815016101254.11
营业收入34451566769.7641349881.3534492916651.11
营业成本22157483397.4832678121.5422190161519.02
净利润3048205433.328671759.813056877193.13按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润3234102540.102802935.003236905475.10
少数股东损益(185897106.78)5868824.81(180028281.97)
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
四、税项
1.主要税种及税率
增值税–一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税–按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。
资源税–按煤炭产品应税销售额的2%计缴。
耕地占用税–依据实际占用耕地面积及不同征收品目，按每平米人民币
33元、31元、21.7元的征收标准一次性缴纳。
2.税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司（以下简称“新疆炭素”）和云南神火铝业有限公司（以下简称“云南神火”）自2021年1月1日起至2030年12月31日止期间企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司商丘广运物流有限公司（以下简称“广运物流”）属于小型微利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）相关规定，自2021年1月1日起至2022年12月31日止期间，对小型微利企业年应纳税所得不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）相关规定，自2019年1月1日至2022年12月31日止期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属子公司禹州神火节能发电有限公司（以下简称“节能发电”）及河南神火
能源开发有限公司（以下简称“能源开发”）主要经营煤炭矿井瓦斯发电业务，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目
录(2008年版)的通知》（财税[2008]117号）相关规定，符合国家或行业相关标准的产
品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年2021年
库存现金412199.70179475.74
银行存款4913880916.742705320520.80
其他货币资金12993014329.817809328569.07
17907307446.2510514828565.61
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制
的款项总额12993014329.817809328569.07银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
使用权受限的货币资金明细如下：
2022年2021年
银行承兑汇票保证金9852647710.927086475396.37
信用证保证金2801557906.93300391283.46
矿山环境治理恢复基金32610403.2287805123.80
定期存款201025000.00203920000.00
期货交易保证金100163363.74130736765.44
司法冻结款项5009945.00-
12993014329.817809328569.07
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.交易性金融资产
2022年2021年
衍生金融资产8963350.00-
3.应收票据
2022年2021年
银行承兑汇票20713612.36-
减：应收票据坏账准备--
20713612.36-
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票-17100715.71--
本集团在日常资金管理中将部分未到期银行承兑汇票背书或贴现，管理该部分应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资，参见附注五、5。
51河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内682926714.06389311273.70
1年至2年11670363.19955602.85
2年至3年745193.9679993.70
3年至4年75093.501395043.45
4年至5年1331078.89-
5年以上20652021.4620660581.17
717400465.06412402494.87
减：应收账款坏账准备27033569.3624045291.47
690366895.70388357203.40
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销处置子公司年末余额
2022年24045291.473375590.59(387312.70)--27033569.36
2021年38998388.911090957.51(12105834.34)(2525591.59)(1412629.02)24045291.47
2022年
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备19544483.282.7219544483.28100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备697855981.7897.287489086.081.07
717400465.06100.0027033569.363.37
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
2021年
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
（%）（%）
单项计提坏账准备19544483.274.7419544483.27100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备392858011.6095.264500808.201.15
412402494.87100.0024045291.475.83
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用计提理由损失率
(%)
超化煤炭运销有限公司3456221.483456221.48100.00预计无法收回
河南思可达光伏材料股份有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回
新密市金山煤炭运销有限公司1099093.001099093.00100.00预计无法收回
开封市华中物资运销公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司702853.57702853.57100.00预计无法收回
新密市化肥厂589111.44589111.44100.00预计无法收回
河南佳裕机电工程有限公司550044.00550044.00100.00预计无法收回
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00预计无法收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00预计无法收回
新密市开阳站台435011.26435011.26100.00预计无法收回
其他7766204.707766204.70100.00预计无法收回
19544483.2819544483.28100.00
53河南神火煤电股份有限公司
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备预期信用计提理由损失率
(%)
新密超化煤炭运销有限公司3456221.483456221.48100.00预计无法收回
河南思可达光伏材料股份有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回
新密市金山煤炭运销有限公司1099093.001099093.00100.00预计无法收回
开封市华中物资运销公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司702853.57702853.57100.00预计无法收回
新密市化肥厂589111.44589111.44100.00预计无法收回
河南佳裕机电工程有限公司550044.00550044.00100.00预计无法收回
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00预计无法收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00预计无法收回
新密市开阳站台435011.26435011.26100.00预计无法收回
其他7766204.697766204.69100.00预计无法收回
19544483.2719544483.27100.00
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约预期信用损整个存续期预估计发生违约预期信用损整个存续期预
的账面余额失率（%）期信用损失的账面余额失率（%）期信用损失
1年以内538446649.300.673625379.29331479107.640.692273027.45
1至2年10412107.0013.261380627.07640523.6530.40194694.80
2至3年477789.1165.02310678.421166.8540.49472.50
3年至4年---1331078.8969.50925075.26
4年至5年1331078.8980.001064863.11---
5年以上1107538.19100.001107538.191107538.19100.001107538.19
551775162.491.367489086.08334559415.221.354500808.20
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约的预期信用整个存续期预估计发生违约的预期信用整个存续期预账面余额损失率期信用损失账面余额损失率期信用损失
（%）（%）
无风险组合146080819.29--58298596.38--
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额的比例
（%）
国网河南省电力公司119950650.2316.72售电款1年以内-
武汉钢铁有限公司52007606.547.25售煤款1年以内120223.62
马鞍山钢铁股份有限公司28013531.883.90售煤款1年以内64757.61
Walki Group 27759408.70 3.87 售铝箔款 1年以内 61738.23
康美包（苏州）有限公司18544260.252.58售铝箔款1年以内41243.31
246275457.6034.32287962.77
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额的比例
（%）
康美包(苏州)有限公司19412346.544.71售铝箔款1年以内21143.89
Walki Group 19381077.22 4.70 售铝箔款 1年以内 21109.83
乐美包装（昆山）有限公司18217963.674.42售铝箔款1年以内19842.97
河北兴恒新材料科技有限公司17691528.154.29售铝箔款1年以内19269.57
WALKI SP. Z O.O. 11518318.71 2.79 售铝箔款 1年以内 12545.73
86221234.2920.9193911.99
55河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收款项融资
2022年2021年
银行承兑汇票413157994.68274270399.26
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票2919603304.39-19951122058.1710537075.54
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团所有权受到限制的应收票据参见附注五、63。
注：本集团在日常资金管理中将部分未到期承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团将这些应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年2021年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内432485714.7093.63666121702.9196.06
1年至2年22564227.724.8913967847.052.01
2年至3年1994103.410.433964367.860.57
3年以上4826662.431.059437392.551.36
461870708.26100.00693491310.37100.00
56河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.预付款项（续）
账龄超过1年的重要预付款项：
2022年未结转原因
山东莱芜煤矿机械有限公司5931822.96业务未完成
湖波灵威集团禹州灵威贸易有限公司1502906.25业务未完成
河南省同信电力工程有限公司1392000.00业务未完成
中信重工机械股份有限公司1323000.00业务未完成
景津装备股份有限公司610150.62业务未完成
江苏墨丘利国际货运代理有限公司515533.36业务未完成
11275413.19
于2022年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额占预付账款年末余额合计数的比例
（%）
山东信发华源贸易有限公司111560843.4424.15
中国石化炼油销售有限公司90267583.4519.54
浙江安鑫贸易有限公司30982439.186.71
中国石化上海石油化工股份有限公司30218933.296.54
邹平伊文华源金属科技有限公司26849399.665.81
289879199.0262.75
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额占预付账款年末余额合计数的比例
（%）
商丘阳光铝材有限公司220000000.0031.72
山东信发华源贸易有限公司110454603.9815.93
浙江安鑫贸易有限公司62575242.489.02
云南电网有限责任公司文山供电局44216694.186.38
新疆宜化矿业有限公司31515393.394.54
468761934.0367.59
57河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款
2022年2021年
应收股利389640988.98284253320.67
其他应收款267502783.47119492543.08
657143772.45403745863.75
应收股利
2022年2021年
河南省新郑煤电有限责任公司（注1）298360320.67284253320.67
广西龙州新翔生态铝业有限公司（注2）91280668.31-
389640988.98284253320.67
注1：截至2022年12月31日，本集团应收河南省新郑煤电有限责任公司股利余额人民币298360320.67元，其中账龄1年以内人民币94107000.00元、2至3年人民币
204253320.67元。河南省新郑煤电有限责任公司从事煤炭生产与销售，经营业绩良好，2022年度实现净利润人民币436588390.61元，本集团应收其股利不存在减值迹象，参见附注七、2。
注2：2022年12月，本公司之联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司股东会决议各股东按照实缴出资比例分配股利，根据其股东会决议，本公司应分取现金股利人民币
91280668.31元，广西龙州新翔生态铝业有限公司主营氧化铝生产及销售，经营业绩良好，本集团应收其股利不存在减值迹象，参见附注七、2。
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内194092990.5469582247.03
1年至2年33777241.5335454738.07
2年至3年32205548.466413858.94
3年至4年3514582.835144295.06
4年至5年2049669.64711785.46
5年以上136941439.33149131881.01
402581472.33266438805.57
减：其他应收款坏账准备135078688.86146946262.49
267502783.47119492543.08
58河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
非关联方往来178780618.71194885085.39
对联营企业借款156800000.00-
代垫款项40251415.4529908395.68
保证金14156836.1621607781.87
备用金6233538.995588256.09
关联方往来-7972420.62
其他6359063.026476865.92
402581472.33266438805.57
减：其他应收款坏账准备135078688.86146946262.49
267502783.47119492543.08
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额-49298682.1697647580.33146946262.49
本年计提-857922.74146100.381004023.12
本年转回-(1085236.49)(9165868.21)(10251104.70)
处置子公司-(120574.93)(2499917.12)(2620492.05)
年末余额-48950793.4886127895.38135078688.86
59河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款（续）其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：（续）
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额23883.8950736923.88107223080.59157983888.36
本年计提-363743.181568264.971932008.15
本年转回-(1042389.80)(6736237.87)(7778627.67)
本年核销(10000.01)(674418.20)(3568967.93)(4253386.14)
处置子公司(13883.88)(85176.90)(838559.43)(937620.21)
年末余额-49298682.1697647580.33146946262.49
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销处置子公司年末余额
2022年146946262.491004023.12(10251104.70)-(2620492.05)135078688.86
2021年157983888.361932008.15(7778627.67)(4253386.14)(937620.21)146946262.492022年度，本集团因处置子公司减少坏账准备合计人民币2620492.05元（2021年度，人民币937620.21元）。
60河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
商丘阳光铝材有限公司156800000.0038.95借款1年以内-
珠海鸿帆有色金属化工有限公司40911665.9410.16货款5年以上40911665.94
禹州市梁北镇人民政府30000000.007.45往来款5年以上-
河南省铁路建设投资集团有限公司24776300.006.15补偿款2-3年-
禹州市三窑沟矿业有限公司20000000.004.97往来款5年以上20000000.00
272487965.9467.6860911665.94
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）
珠海鸿帆有色金属化工有限公司45686306.5017.15货款5年以上45686306.50
禹州市梁北镇人民政府30000000.0011.26往来款5年以上-
河南省铁路建设投资集团有限公司24776300.009.30补偿款1-2年-
禹州市三窑沟矿业有限公司20000000.007.51往来款5年以上20000000.00
青海展华冶金实业有限公司8600046.853.23保证金5年以上8600046.85
129062653.3548.4574286353.35
61河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货
2022年2021年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1198124489.9911127345.541186997144.451046470140.224548070.681041922069.54
在产品1031908737.24-1031908737.24839206391.31-839206391.31
库存商品880884257.49-880884257.49895763022.89-895763022.89
3110917484.7211127345.543099790139.182781439554.424548070.682776891483.74
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销处置子公司
原材料4548070.6822558577.5715979302.71--11127345.54
库存商品-5057360.36-5057360.36--
4548070.6827615937.9315979302.715057360.36-11127345.54
2021年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销处置子公司
原材料27404280.90850242.54-23543804.48162648.284548070.68
库存商品10903099.49--10903099.49--
38307380.39850242.54-34446903.97162648.284548070.68
2022年度，本集团因库存商品实现销售，相应转销存货跌价准备人民币5057360.36
元（2021年：人民币34446903.97元）。
62河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.一年内到期的非流动资产
2022年2021年
融资租赁保证金49900000.00138100000.00
10.其他流动资产
2022年2021年
待抵扣进项税额300168731.28408930855.76
待认证进项税额548581.5225460.37
预缴所得税31686156.3931734162.60
其他预缴税项3068785.993522627.70
重复缴纳的税项（注）-170257816.72
335472255.18614470923.15注：2012年，本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安集团”）签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》，按照合同约定的收款时点累计缴纳与探矿权相关的营业税及相关附加税费合计人民币270128935.18元。
2019年，本公司与潞安集团签订了一揽子和解协议，协议约定本公司收到探矿权价款
后15日内向潞安集团开具全额发票，本公司依据税收征管法律规定开具发票，并于发票开具当月申报缴纳了相应增值税及相关附加税费合计人民币266242596.29元。
针对同一探矿权转让事项，本公司分别缴纳了营业税、增值税及其对应的附加税费，构成重复纳税。依据税不重征原则，本公司可以通过退税或者抵扣应交税款的方式在未来期间收回上述重复缴纳的税款或抵扣以后期间应交税款。2022年度，本公司获准抵扣应交税款合计人民币170257816.72元（2021年：人民币51105855.06元）。
11.长期应收款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁保证金---43875013.88-43875013.88
上述融资租赁保证金采用的折现率区间为3.58%-5.23%。
按照融资租赁协议约定，本集团支付的融资租赁保证金全部用于抵减最后一期的租金。
于2022年12月31日，本集团一年内到期的融资租赁保证金列报于一年内到期的非流动资产，参见附注五、9。
63河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资
2022年
年初本年变动年末年末
余额追加投资(注1)权益法下投资损益其他权益变动(注2)宣告现金股利余额减值准备联营企业
河南神火运输有限公司26990034.82-603812.33--27593847.15-
新疆九华天物流有限公司36355506.14-6365367.23160867.12(8138040.40)34743700.09-
新疆丰华时代科技有限公司25972837.82-7330020.80--33302858.62-
河南省新郑煤电有限责任公司598591005.21-170269472.3440433.94(94107000.00)674793911.49-
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤
有限责任公司36334040.91-60470597.84--96804638.75-
商丘新发投资有限公司2037674773.81-(63232548.60)13099352.19-1987541577.40-
国能民权热电有限公司------58198860.42
沁阳市黄河碳素有限责任公司49204402.50-1754205.74--50958608.24-
广西龙州新翔生态铝业有限公司445187488.00-103286837.61-(91280668.31)457193657.30-商丘阳光铝材有限公司（以下简称“阳光铝材”）108581551.1458800000.0039694243.11763967.14-207839761.39-
新疆神兴能源有限责任公司4858928.69-90707.00--4949635.69-
3369750569.0458800000.00326632715.4014064620.39(193525708.71)3575722196.1258198860.42
注1：2022年，本集团下属子公司上海神火铝箔有限公司（以下简称“上海铝箔”）与商丘新发投资有限公司（以下简称“商丘新发”）按各自持股比例共同对阳光铝材现金增资合计人民币120000000.00元，其中上海铝箔增资人民币58800000.00元，参见附注七、2。
注2：2022年度，本集团之联营企业的其他权益变动增加人民币14064620.39元，系联营企业专项储备余额增加所致（2021年：减少人民币
5810499.33元）。
64河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资（续）
2021年
年初本年变动年末年末
余额追加投资重新计量（注1）权益法下投资损益其他权益变动（注2）余额减值准备联营企业
河南神火运输有限公司26385881.67--604153.15-26990034.82-
新疆九华天物流有限公司30905787.63--5137214.89312503.6236355506.14-
新疆丰华时代科技有限公司15807041.82--10165796.00-25972837.82-
河南省新郑煤电有限责任公司462443606.19--141383509.17(5236110.15)598591005.21-
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤
有限责任公司12615632.48--23718408.43-36334040.91-
商丘新发投资有限公司2034762896.46--2736397.60175479.752037674773.81-
国能民权热电有限公司------58198860.42
沁阳市黄河碳素有限责任公司48331919.72--872482.78-49204402.50-
广西龙州新翔生态铝业有限公司441000000.00--4187488.00-445187488.00-
新疆神兴能源有限责任公司-4808400.00-50528.69-4858928.69-
商丘阳光铝材有限公司-98000000.009990953.001652970.69(1062372.55)108581551.14-
3072252765.97102808400.009990953.00190508949.40(5810499.33)3369750569.0458198860.42
注1：2021年度，本公司处置了对阳光铝材的部分股权，导致丧失对阳光铝材的控制权，长期股权投资的核算方法由成本法调整为权益法。
注2：2021年度，本集团之联营企业的其他权益变动减少人民币5810499.33元，系联营企业专项储备余额减少所致。
65河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2022年及2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
国能民权热电有限公司58198860.42--58198860.42
66河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他权益工具投资
2022年
成本累计计入其他综合收益公允价值本年股利收入指定为以公允价值计量且其变动计的公允价值变动本年终止确认的权益工具仍持有的权益工具入其他综合收益的原因
开曼铝业（三门峡）有限公司219375000.0092868750.00312243750.00--战略持有
商丘华商农村商业银行股份有限公司100000000.00-100000000.00-8100000.00战略持有
河南省煤炭销售集团有限责任公司1000000.00-1000000.00--战略持有
320375000.0092868750.00413243750.00-8100000.00
2021年
成本累计计入其他综合收益公允价值本年股利收入指定为以公允价值计量且其变动计的公允价值变动本年终止确认的权益工具仍持有的权益工具入其他综合收益的原因
开曼铝业（三门峡）有限公司219375000.00-219375000.00--战略持有
商丘华商农村商业银行股份有限公司100000000.00-100000000.00-7020000.00战略持有
河南省煤炭销售集团有限责任公司1000000.00-1000000.00--战略持有
320375000.00-320375000.00-7020000.00
67河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2022年
房屋及建筑物土地使用权合计原价
年初余额135294499.9017858176.68153152676.58
固定资产转入137275994.24-137275994.24年末余额272570494.1417858176.68290428670.82累计折旧和摊销
年初余额22881941.985122504.9228004446.90
计提6534415.44378287.236912702.67
固定资产转入16424305.26-16424305.26年末余额45840662.685500792.1551341454.83账面价值
年末226729831.4612357384.53239087215.99年初112412557.9212735671.76125148229.68
68河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量：（续）
2021年
房屋及建筑物土地使用权合计原价
年初余额51973357.1617858176.6869831533.84
固定资产转入82586449.84-82586449.84
在建工程转入734692.90-734692.90年末余额135294499.9017858176.68153152676.58累计折旧和摊销
年初余额14931992.024744217.7019676209.72
固定资产转入5336641.74-5336641.74
计提2613308.22378287.222991595.44年末余额22881941.985122504.9228004446.90账面价值
年末112412557.9212735671.76125148229.68年初37041365.1413113958.9850155324.12
于2022年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
建筑物117516448.70程序复杂，耗时较长
15.固定资产
2022年2021年（经重述）
固定资产20715981142.8220534015249.62
固定资产清理18490860.5610198762.82
20734472003.3820544214012.44
69河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2022年
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计原价
年初余额15757227645.96212094822.353388407430.0910167669492.62205884087.1929731283478.21
购置19769397.6211960049.2288405011.13175849751.433290989.65299275199.05
在建工程转入219368272.713848915.8143734608.7041185766.93611825.11308749389.26
融资租赁到期转入243420669.44-158871709.561994056635.07-2396349014.07
处置或报废(698978942.31)(14258049.20)(65995496.50)(100597922.92)(8516968.44)(888347379.37)
转入投资性房地产(137275994.24)----(137275994.24)
合并范围变动减少(478452178.64)(2124748.16)(58454118.35)(21765209.19)(7599924.75)(568396179.09)
年末余额14925078870.54211520990.023554969144.6312256398513.94193670008.7631141637527.89..
70河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2022年（续）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计累计折旧
年初余额3456173330.02156234743.28518578561.873508267812.4634881246.977674135694.60
计提522876751.9222850894.13146373051.18591973512.527265323.461291339533.21
融资租赁到期转入44757841.38-26486320.87382187119.69-453431281.94
处置或报废(270786828.16)(12136919.60)(55901842.57)(72781029.69)(7791197.52)(419397817.54)
转入投资性房地产(16424305.26)----(16424305.26)
合并范围变动减少(29784748.41)(260469.39)(3809495.53)(1683703.80)(469433.05)(36007850.18)
年末余额3706812041.49166688248.42631726595.824407963711.1833885939.868947076536.77
71河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2022年（续）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计减值准备
年初余额1022596199.032643771.42182947964.15153184037.00161760562.391523132533.99
计提-4173.69-372824.992832.50379831.18
在建工程转入35212429.58116747.3610092500.04-193724.9745615401.95
融资租赁到期转入--49500185.68363951317.55-413451503.23
处置或报废(99592717.43)(596223.86)(3650586.79)(3717836.49)(374744.44)(107932109.01)
合并范围变动减少(338216740.04)(1394845.72)(37049240.90)(12481580.64)(6924905.74)(396067313.04)
年末余额619999171.14773622.89201840822.18501308762.41154657469.681478579848.30账面价值
年末10598267657.9144059118.712721401726.637347126040.355126599.2220715981142.82年初11278458116.9153216307.652686880904.076506217643.169242277.8320534015249.62
本集团于2022年度确认了人民币379831.18元的固定资产减值损失（2021年度：人民币833148134.07元）。本集团确认减值损失的原因、可回收金额的确定方式参见附注三、17。
72河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2021年（经重述）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计原价
年初余额15060354595.72217759984.023656354456.7611574295206.12204068510.0030712832752.62
购置38122547.5513832148.4259707510.72236649870.142727125.23351039202.06
在建工程转入2455080043.825569068.77549407882.871160354353.251030709.774171442058.48
融资租赁到期转入208424066.421735812.905220696.921517091116.77-1732471693.01
处置或报废(877232142.23)(18296750.09)(665824154.73)(161001878.88)(4820686.05)(1727175611.98)
转入使用权资产(759520554.98)(1735812.90)(169255871.41)(3885552745.61)-(4816064984.90)
转入投资性房地产(82586449.84)----(82586449.84)
重分类(790574.87)(2947408.13)(1011284.18)1628515.323120751.86-
合并范围变动减少(284623885.63)(3822220.64)(46191806.86)(275794944.49)(242323.62)(610675181.24)
年末余额15757227645.96212094822.353388407430.0910167669492.62205884087.1929731283478.21
73河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2021年（经重述）（续）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计累计折旧
年初余额3711698318.30157012389.011006537503.833458675313.9228337203.418362260728.47
计提468654020.4915708165.75152268698.27526493261.8710543352.011173667498.39
融资租赁到期转入19779290.091649022.24967141.71214763516.72-237158970.76
处置或报废(539808652.54)(12963662.61)(619899160.75)(98357066.90)(4001455.35)(1275029998.15)
转入使用权资产(50654299.73)(1649022.24)(16456799.31)(410031548.56)-(478791669.84)
转入投资性房地产(5336641.74)----(5336641.74)
重分类876895.57(696957.84)(357030.98)(52684.35)229777.60-
合并范围变动减少(149035600.42)(2825191.03)(4481790.90)(183222980.24)(227630.70)(339793193.29)
年末余额3456173330.02156234743.28518578561.873508267812.4634881246.977674135694.60
74河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2021年（经重述）（续）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计减值准备
年初余额527904261.972635442.5294526860.99177581766.29159341251.97961989583.74
计提628434482.651142226.91106383158.5794542234.572646031.37833148134.07
处置或报废(39086404.32)(267823.28)(17458588.04)(18979356.04)(212220.63)(76004392.31)
合并范围变动减少(94656141.27)(866074.73)(503467.37)(99960607.82)(14500.32)(196000791.51)
年末余额1022596199.032643771.42182947964.15153184037.00161760562.391523132533.99账面价值
年末11278458116.9153216307.652686880904.076506217643.169242277.8320534015249.62年初10820752015.4558112152.492555290091.947938038125.9116390054.6221388582440.41
75河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2022年
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物963075556.19462154966.36207533928.30293386661.53
运输设备6378457.655465454.75233444.19679558.71
通用设备252400520.27197588588.8842922314.0411889617.35
专用设备210583534.97115881925.1873492652.7221208957.07
其他设备8209988.287525639.81384392.81299955.66
1440648057.36788616574.98324566732.06327464750.32
2021年
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物1165932276.06574042091.05239857060.61352033124.40
运输设备10831449.155315586.87176096.995339765.29
通用设备268045358.28209588351.3141563422.8916893584.08
专用设备208531409.83115807276.9962672037.5030052095.34
其他设备10149184.079316410.18403498.93429274.96
1663489677.39914069716.40344672116.92404747844.07
76河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
经营性租出固定资产如下：
2022年
房屋及建筑物原价
年初及年末余额16801589.18累计折旧
年初余额6106086.86
计提847179.72年末余额6953266.58账面价值
年末9848322.60年初10695502.32
2021年
房屋及建筑物原价
年初及年末余额16801589.18累计折旧
年初余额5308078.58
计提798008.28年末余额6106086.86账面价值
年末10695502.32年初11493510.60
2022年12月31日和2021年12月31日，本集团将暂时闲置生产车间、办公用房的部分
区域对外出租，因无法单独计量和出售，不满足投资性房地产的核算条件，仍在固定资产列报和披露。
77河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
办公楼及附属建筑物255330365.40程序复杂，耗时较长生产车间及厂房3638123102.68程序复杂，耗时较长职工宿舍楼及其他356032292.52程序复杂，耗时较长
4249485760.60
于2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
办公楼及附属建筑物562208489.49程序复杂，耗时较长生产车间及厂房3705597501.35程序复杂，耗时较长职工宿舍楼及其他441614234.98程序复杂，耗时较长
4709420225.82
固定资产清理
2022年2021年
已报废尚未处置的设备18490860.5610198762.82
16.在建工程
2022年2021年（经重述）
在建工程989552007.051020906821.77
工程物资7349408.848529286.75
996901415.891029436108.52
78河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
在建工程
2022年2021年（经重述）
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
裕中整合煤矿建设工程1247358072.69513967719.47733390353.221228293996.92513967719.47714326277.45
整合煤矿技改工程326647266.11308651482.2817995783.831893427266.671790388088.82103039177.85
梁北煤矿技改工程77886984.02-77886984.0256459183.82-56459183.82
泉店煤矿二期工程35518741.87-35518741.8724193949.93-24193949.93
高端双零铝箔基建工程32246206.44-32246206.44---
永昌煤矿工程30667407.20-30667407.2030667407.20-30667407.20
电解烟气脱硫项目26081682.44-26081682.444444219.99-4444219.99
云南90万吨水电铝材项目---64209392.60-64209392.60
焙烧炉烟气脱硫系统建设项目---7017168.15-7017168.15
其他35764848.03-35764848.0316550044.78-16550044.78
1812171208.80822619201.75989552007.053325262630.062304355808.291020906821.77
79河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
预算年初余额本年增加本年转入固定资产重分类其他减少（注）年末余额资金来源累计工程投入占（经重述）预算比例（%）
裕中整合煤矿建设工程4702356400.001228293996.924549055.871206889.5515721909.45-1247358072.69借款及自筹56.34
整合煤矿技改工程539256300.001893427266.675817033.82115689447.13(15721909.45)1441185677.80326647266.11借款及自筹82.03
梁北煤矿技改工程2612562600.0056459183.8268123299.3746695499.17--77886984.02自筹91.54
泉店煤矿二期工程279182466.0024193949.9311324791.94---35518741.87自筹38.64
高端双零铝箔基建工程1477219000.00-50061520.0517815313.61--32246206.44自筹56.48
云南90万吨水电铝材项目6514476800.0064209392.6031760295.8395969688.43---借款及自筹100.00
16125053566.003266583789.94171635996.88277376837.89-1441185677.801719657271.13
注：于2022年度，本集团所属二级子公司郑州裕中煤业有限公司（以下简称“裕中煤业”）转让其持有的对郑州神火昶达矿业有限公司等二十家关停矿井股权，以及许昌神火矿业集团有限公司（以下简称“许昌矿业”）转让其持有的对禹州神火旗山矿业有限公司等四家关停矿井股权，导致在建工程原值合计减少人民币1441185677.80元，参见附注六、1。
80河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下（经重述）：
预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源累计工程投入占
预算比例（%）裕中整合煤矿建设工程（注1）4627900000.001194150177.8035954404.16-1810585.041228293996.92借款及自筹56.81
整合煤矿技改工程（注2）2422933573.942158268641.524329772.30-269171147.151893427266.67借款及自筹89.08
梁北煤矿技改工程2612562600.001873857291.14449489230.502266887337.82-56459183.82自筹88.93
泉店煤矿二期工程279182466.0092884728.1324674524.9484007348.289357954.8624193949.93自筹34.58
高端双零铝箔基建工程1477219000.00724015674.4824055524.38748071198.86--自筹53.09
云南90万吨水电铝材项目6514476800.00888205784.40185375780.76994427474.8814944697.6864209392.60借款及自筹85.27
17934274439.946931382297.47723879237.044093393359.84295284384.733266583789.94
注1：2021年5月，本公司下属控股子公司新密超化煤矿有限公司通过公开产权交易市场参照评估值人民币87125.29万元取得了郑州天宏工业有限公司（以下简称“郑州天宏”）70%股权，由于合并范围变动导致在建工程增加人民币34052300.00元。
注2：于2021年，本集团所属二级子公司许昌矿业下属禹州神火双耀矿业有限公司、河南平禹新梁煤业有限公司，裕中煤业下属禹州神火兄弟矿业有限公司、禹州神火隆兴矿业有限公司等煤炭矿井，因政策性原因关闭退出，核销在建工程原值人民币159939959.08元，核销减值准备人民币159939959.08元。本集团丧失对禹州神火华伟矿业有限公司的控制权，因合并范围变化，在建工程原值减少人民币107099576.26元，减值准备减少人民币71960176.12元。
81河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本化率
裕中整合煤矿建设工程项目中期773742382.10--
整合煤矿技改工程项目后期193078657.85--
高端双零铝箔基建工程项目后期41093496.43--
云南90万吨水电铝材项目项目后期312099189.94--
1320013726.32-
重要在建工程2021年变动如下：
工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本化率
裕中整合煤矿建设工程项目中期773742382.10--
整合煤矿技改工程项目后期193078657.85--
高端双零铝箔基建工程项目后期41093496.437123624.315.90%
云南90万吨水电铝材项目项目后期312099189.94259483.456.26%
1320013726.327383107.76
82河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
在建工程（续）
在建工程减值准备：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
裕中整合煤矿建设工程513967719.47--513967719.47运营成本增加
整合煤矿技改工程1790388088.826645120.001488381726.54308651482.28政策性关停
2304355808.296645120.001488381726.54822619201.75
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因
裕中煤业煤矿建设工程-513967719.47-513967719.47运营成本增加
整合煤矿技改工程2026111641.32-235723552.501790388088.82部分政策性关停
在安装设备6733856.78-6733856.78-
2032845498.10513967719.47242457409.282304355808.292022年度，本集团确认了人民币6645120.00元的在建工程减值损失（2021年：人民币513967719.47元），参见附注五、54。
工程物资
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料8167110.501204736.176962374.3314401276.246261525.378139750.87
专用设备701844.51314810.00387034.51704345.88314810.00389535.88
8868955.011519546.177349408.8415105622.126576335.378529286.75
83河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.使用权资产
2022年
房屋及建筑物通用设备专用设备合计成本
年初余额561056234.36164335977.352647196026.603372588238.31
融资租赁到期转自有资产(162831417.55)(132125862.21)(1805170794.33)(2100128074.09)
年末余额398224816.8132210115.14842025232.271272460164.22累计折旧
年初余额61358584.7026632132.49420590910.19508581627.38
计提22084288.215315158.43116522061.31143921507.95
融资租赁到期转自有资产(44757841.38)(26486320.87)(382187119.69)(453431281.94)
年末余额38685031.535460970.05154925851.81199071853.39
84河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.使用权资产（续）
2022年（续）
房屋及建筑物通用设备专用设备合计减值准备
年初余额-49500185.68363951317.55413451503.23
融资租赁到期转自有资产-(49500185.68)(363951317.55)(413451503.23)
年末余额----账面价值
年末359539785.2826749145.09687099380.461073388310.83年初499697649.6688203659.181862653798.862450555107.70
85河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备合计成本
年初余额780798719.201735812.90169255871.413885552745.614837343149.12
处置(37275894.95)--(9577698.78)(46853593.73)
融资租赁到期转自有资产(182466589.89)(1735812.90)(4919894.06)(1228779020.23)(1417901317.08)
年末余额561056234.36-164335977.352647196026.603372588238.31累计折旧
年初余额50654299.731649022.2416456799.31410031548.56478791669.84
计提38844360.02-11142474.89226850734.90276837569.81
处置(8360784.96)--(1527856.55)(9888641.51)
融资租赁到期转自有资产(19779290.09)(1649022.24)(967141.71)(214763516.72)(237158970.76)
年末余额61358584.70-26632132.49420590910.19508581627.38
86河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.使用权资产（续）
2021年（续）
房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备合计减值准备
年初余额-----
计提--49500185.68363951317.55413451503.23年末余额--49500185.68363951317.55413451503.23账面价值
年末499697649.66-88203659.181862653798.862450555107.70年初730144419.4786790.66152799072.103475521197.054358551479.28
87河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产
2022年
土地使用权探矿权及采矿权软件及其他合计原价
年初余额1080864532.655809189543.7013339986.936903394063.28
购置53952430.002083567.44920353.9856956351.42
其他增加（注）-473912759.26-473912759.26
合并范围变动减少-(303332878.02)(259741.15)(303592619.17)
年末余额1134816962.655981852992.3814000599.767130670554.79累计摊销
年初余额121402411.16287536171.1111795044.81420733627.08
计提16078518.8959686079.25576246.7876340844.92
合并范围变动减少-(32800603.99)(66581.43)(32867185.42)
年末余额137480930.05314421646.3712304710.16464207286.58减值准备
年初余额269970660.271402980986.55248597.871673200244.69
计提-3228752.80-3228752.80
合并范围变动减少-(228400798.46)(59708.39)(228460506.85)
年末余额269970660.271177808940.89188889.481447968490.64账面价值
年末727365372.334489622405.121507000.125218494777.57年初689491461.224118672386.041296344.254809460191.51
注:2022年，本集团下属部分煤炭矿井前期编制的地质环境保护与治理恢复方案、土地复垦方案适用期限届满，根据《河南省自然资源厅关于开展矿产资源开采与生态修复方案编制评审有关工作的通知》要求，本集团聘请专业机构根据相关规定对矿山的矿产资源开发利用方案、矿山地质环境保护与治理恢复方案及土地复垦方案进行重新编
制并经过主管部门审核后开始执行。根据财政部、国土资源部、环境保护部发布的《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》，矿山地质环境治理恢复费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。
2022年由于复垦、弃置及环境治理义务增加无形资产人民币473912759.26元。
88河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产（续）
2021年
土地使用权探矿权及采矿权软件及其他合计原价
年初余额1076016475.754522073815.7813955718.905612046010.43
购置59173500.0077574080.75271223.53137018804.28
其他增加（注）-1238546900.00-1238546900.00
处置或报废(8980686.00)(29005252.83)(886955.50)(38872894.33)
合并范围变动减少(45344757.10)--(45344757.10)
年末余额1080864532.655809189543.7013339986.936903394063.28累计摊销
年初余额120452793.03257001848.2711288315.42388742956.72
计提20437306.5346876363.61572445.9967886116.13
处置或报废(8980686.00)(16342040.77)(65716.60)(25388443.37)
合并范围变动减少(10507002.40)--(10507002.40)
年末余额121402411.16287536171.1111795044.81420733627.08减值准备
年初余额-590785686.9159708.39590845395.30
计提269970660.27813391058.87188889.481083550608.62
处置或报废-(1195759.23)-(1195759.23)
年末余额269970660.271402980986.55248597.871673200244.69账面价值
年末689491461.224118672386.041296344.254809460191.51年初955563682.723674286280.602607695.094632457658.41注：2021年5月，本公司下属控股子公司新密超化煤矿有限公司（以下简称“超化煤矿”）通过公开产权交易市场参照评估值人民币87125.29万元取得了郑州天宏70%股权，导致探矿权及采矿权增加人民币1238546900.00元。
89河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.开发支出
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额确认无形资产计入当期损益工业互联网
平台项目6314723.793985055.71--10299779.50数字孪生中
台项目7539126.04464678.14--8003804.18智能财务系统的研发与应用项
目-8019156.83--8019156.83
13853849.8312468890.68--26322740.51
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额确认无形资产计入当期损益工业互联网
平台项目-6314723.79--6314723.79数字孪生中
台项目-7539126.04--7539126.04
-13853849.83--13853849.83本集团以研发项目预计很可能形成研发成果时作为资本化开始时点。截至2022年12月
31日，各研发项目按原定计划正常开展。
20.长期待摊费用
2022年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
煤炭开采拆迁补偿款990836386.5285534549.29395075979.37681294956.44大磨岭矿排水综合利用
项目13708333.33-291666.6913416666.64
阳极钢爪支出64732904.181390138.0948847278.0817275764.19
1069277624.0386924687.38444214924.14711987387.27
90河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.长期待摊费用（续）
2021年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
煤炭开采拆迁补偿款1111150557.92197226261.89317540433.29990836386.52大磨岭矿排水综合利用
项目支出-14000000.00291666.6713708333.33
厂区外侧道路硬化支出807943.00-807943.00-
阳极钢爪支出99377848.542610659.8637255604.2264732904.18
1211336349.46213836921.75355895647.181069277624.03
21.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年2021年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产
资产减值准备170270882.2742551232.08188263102.4847065775.61
折旧政策差异5901065.111475266.285794943.521448735.88
递延收益57436280.1212732403.38--
未实现资产处置收益4839600907.44755508442.633249826657.52812456664.38
内部交易未实现利润116128945.3722159669.0889377198.9418570919.29
应收款项融资公允价值变动3376727.39816209.52353449.5288362.38
股权激励16421858.513530964.917666884.401718192.68
其他暂时无法税前抵扣的费用38657597.229664399.29545818774.63136454693.65
5247794263.43848438587.174087101011.011017803343.87
2022年2021年
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债
折旧政策差异1427477255.12257203170.101329664427.05227208382.01
交易性金融资产8963350.002240837.50--
其他权益工具投资公允价值变动92868750.0023217187.50--
1529309355.12282661195.101329664427.05227208382.01
91河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年2021年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产38203985.91810234601.26-1017803343.87
递延所得税负债38203985.91244457209.19-227208382.01
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年2021年
可抵扣亏损1659041013.742982767097.80
资产减值准备4564109491.226714306822.98
折旧政策差异2335138.393920135.96
应收款项融资公允价值变动1239156.59724886.28
股权激励42335586.499747766.88
预提费用279050006.15110534296.13
租赁负债/使用权资产873954.79455106.59
6548984.347.379822456112.62
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年2021年
2022年-195052925.93
2023年214153889.95357703767.64
2024年321575348.75535314891.12
2025年162361879.19813639953.69
2026年469229851.911081055559.42
2027年491720043.94-
1659041013.742982767097.80
92河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.其他非流动资产
2022年2021年
未实现售后租回损益260901620.44590261091.98
五彩湾矿区资源储量受让价款41761632.1941761632.19
预付工程设备款90219309.4819757565.79
预缴资源价款1264000000.001264000000.00
职工家属区土地款30360000.0030360000.00
破产重整债权预计受偿金额（注）187711579.02164451188.60
预付禹州市财政局土地款15684030.0015684030.00
定期存款及利息1139313213.25809551423.61
采购产能指标预付款2887500.002887500.00
3032838884.382938714432.17
注：于2020年度，汇源铝业在重整管理人的管理下进行破产重整。本集团于资产负债表日根据重整工作的实际进展情况对本集团破产重整债权预计受偿金额进行预估，由于该重整债权预计收回时间可能超过1年，因此本集团将该预计受偿款项作为其他非流动资产列报。
汇源铝业主营业务为氧化铝的生产和销售，于2021年度，当地主管机关将氧化铝产业列入高耗能、高排放（简称“两高”）项目，原则上禁止新建、扩建单纯新增产能，并要求严格“两高”项目环评审批，严把“两高”项目生态环境准入关，强化“两高”项目监管，原则上不新建燃煤自备锅炉、自备燃煤机组和燃料类煤气发生炉。本集团根据新的环保政策要求，结合汇源铝业重整的实际进展情况，认为汇源铝业能否重整成功存在重大不确定性，对应收汇源铝业债权进行了减值测试，并根据减值测试结果计提了减值准备。
于2022年度，本集团根据汇源铝业最新的重整进度对汇源债权进行了减值测试，并根据测试结果冲回了减值准备，参见附注五、53。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.短期借款
2022年2021年
保证借款注120537559424.9517500010102.58
信用借款1380610483.87873400000.00
21918169908.8218373410102.58
注1：保证借款以神火集团和商丘新发作为保证方，参见附注十、5.(3)。
于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.00%-4.60%（2021年12月31日：1.10%-
4.90%）。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在逾期借款。
24.应付票据
2022年2021年
银行承兑汇票2448818765.513363896364.00
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在逾期未兑付的应付票据。
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
25.应付账款
2022年2021年
1年以内2653100151.022466127469.66
1年至2年423563593.52474723305.70
2年至3年183313989.9757065852.46
3年以上145937239.83210247611.25
3405914974.343208164239.07
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额未偿还原因
浙江中宇实业发展有限公司128709071.18暂未结算
河南神火建筑安装工程有限公司116781543.99暂未结算
中国建筑第七工程局有限公司107691324.93暂未结算
河南省第二建设集团有限公司66067566.19暂未结算
中国二十二冶集团有限公司49671487.89暂未结算
许昌三昌实业有限公司40000000.00暂未结算
中色十二冶金建设有限公司26468726.57暂未结算
河南赢创矿山工程有限公司18221837.30暂未结算
553611558.05
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2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.预收款项
2022年2021年
1年以内-411957.41
注：预收款项主要为本集团预收承租人支付的租金。
27.合同负债
2022年2021年
1年以内238754174.48573497914.10
28.应付职工薪酬
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬869245889.683154588239.98(3060799850.30)963034279.36
离职后福利（设定提存计划）53552528.79329625988.61(356800385.23)26378132.17
辞退福利1123923.9814061678.42(14784872.01)400730.39
923922342.453498275907.01(3432385107.54)989813141.92
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬683287175.053139115105.51(2953156390.88)869245889.68
离职后福利（设定提存计划）108561931.64304048663.59(359058066.44)53552528.79
辞退福利-66418422.82(65294498.84)1123923.98
791849106.693509582191.92(3377508956.16)923922342.45
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴569999970.532591625048.89(2510138350.78)651486668.64
职工福利费-114008156.00(114008156.00)-
社会保险费22337690.58174401607.82(177833738.99)18905559.41
其中：医疗保险费17024700.84142384570.82(145536780.04)13872491.62
工伤保险费3398420.1330578182.47(30938212.81)3038389.79
生育保险费1914569.611438854.53(1358746.14)1994678.00
住房公积金34833551.55169985152.19(163228980.32)41589723.42
工会经费和职工教育经费241420691.02104568275.08(94939438.21)251049527.89
其他短期薪酬653986.00-(651186.00)2800.00
869245889.683154588239.98(3060799850.30)963034279.36
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴407816622.542588868039.07(2426684691.08)569999970.53
职工福利费-121622553.79(121622553.79)-
社会保险费26237756.99162867769.17(166767835.58)22337690.58
其中：医疗保险费21021731.37135680720.12(139677750.65)17024700.84
工伤保险费3383552.8225697803.64(25682936.33)3398420.13
生育保险费1832472.801489245.41(1407148.60)1914569.61
住房公积金42570951.74157823134.35(165560534.54)34833551.55
工会经费和职工教育经费206641843.85102799894.06(68021046.89)241420691.02
短期带薪缺勤-85320.00(85320.00)-
其他短期薪酬19999.935048395.07(4414409.00)653986.00
683287175.053139115105.51(2953156390.88)869245889.68
97河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费51373719.19290002884.24(315599989.48)25776613.95
失业保险费2178809.6039623104.37(41200395.75)601518.22
53552528.79329625988.61(356800385.23)26378132.17
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费105744770.55291913838.45(346284889.81)51373719.19
失业保险费2817161.0912134825.14(12773176.63)2178809.60
108561931.64304048663.59(359058066.44)53552528.79
29.应交税费
2022年2021年
增值税357531086.19183543854.27
企业所得税373467365.61651898905.41
资源税33270471.6915067278.84
个人所得税23256841.9514998260.96
印花税17371215.305878759.11
教育费附加13443032.594768672.81
城市维护建设税9279604.305283228.45
环保税8969314.805196066.68
土地使用税6231862.666805022.18
房产税5856538.146065727.22
其他1160955.05456646.55
849838288.28899962422.48
98河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.其他应付款
2022年2021年
应付股利305280528.0562854785.48
其他应付款2577197647.432778728345.56
2882478175.482841583131.04
应付股利
2022年2021年
神火集团-39257425.74
河南资产商发神火绿色发展基金（有限合伙）99009900.9912871287.13
商丘新发49504950.506435643.56
文山州城乡开发投资有限公司123762376.23-
中央企业贫困地区（云南）产业投资基金合伙企业（有限公司）33003300.334290429.05
305280528.0562854785.48
其他应付款
2022年2021年
子公司少数股东借款（注）1401740261.751222937878.27
保证金及押金510787493.13557167448.23
业务单位往来款206104349.50289836645.16
收购子公司少数股权交易款93319825.0093319825.00
整合小煤矿股权转让款87052847.06309937043.33
限制性股票回购义务86494864.0095281024.00
拆迁补偿款49912533.8939403271.82
华晨电力股权转让款45555591.4045555591.40
代扣代缴职工社会保险42232447.8055431413.49
其他53997433.9069858204.86
2577197647.432778728345.56
99河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.其他应付款（续）
注释：
郑州裕中能源有限责任公司向本集团下属子公司提供借款，年利率4.6%（2021年年利率为5.4%）本年度确认资金占用利息人民币385492254.94元，截至2022年12月31日借款本息余额为人民币1160512501.82元（2021年12月31日：借款本息余额人民币78428346.88元，参见附注五、31）。
河南华晨电力集团有限公司向本集团下属子公司提供借款，年利率为4.6%本年度确认资金占用利息人民币1227759.93元。截至2022年12月31日借款本息余额为人民币
241227759.93元（2021年12月31日：借款本息余额人民币20057878.87元）。
2021年度，华元新能源有限公司向本集团下属子公司提供借款，年利率为5.4%，本年
度确认资金占用利息人民币1440000.00元。截至2022年12月31日借款本息余额为人民币601440000.00元（2021年12月31日：人民币0.00元）。
2021年度，华晨电力股份公司向本集团下属子公司提供借款，年利率5.4%，本年度确
认资金占用利息人民币1440000.00元。截至2022年12月31日借款本息余额为人民币
601440000.00元（2021年12月31日：人民币0.00元）。
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额未偿还原因
华晨电力股份公司45555591.40未约定到期日
恒华集团国际有限公司26453994.28交易未完成
禹州市鸿畅镇罗家沟煤业有限公司23416984.00未达到付款条件
禹州市大山煤业有限公司21457627.45未达到付款条件
富宁工业园区基础设施建设投资开发有限公司20000000.00交易未完成
河南万迪矿产品开发有限公司13060775.57未达到付款条件
禹州市永鑫矿业有限公司10174234.00未达到付款条件
辛海辰9202750.00未达到付款条件
禹州市梁北镇郭村煤矿3795388.06未达到付款条件
朱耀东3105043.99未达到付款条件
郑兴旺3040043.99未达到付款条件
179262432.74
100河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.一年内到期的非流动负债
注释2022年2021年一年内到期的长期借款五、331413455038.601688982715.29
一年内到期的租赁负债五、34250105382.61860352568.32
一年内到期的长期应付款五、35-78428346.88
一年内到期的预计负债五、36266397295.19167554658.35
1929957716.402795318288.84
32.其他流动负债
2022年2021年
待转销项税额30741807.8974350417.51
33.长期借款
2022年2021年
质押借款注1518961244.30-
抵押借款注2689359422.282631031878.81
保证借款注33373739696.943549496318.62
信用借款50000000.00399609583.33
4632060363.526580137780.76
减：一年内到期的长期借款1413455038.601688982715.29
3218605324.924891155065.47
注1：质押借款以云南神火铝业有限公司股权作为质押物，参见附注五、63。
注2：抵押借款以探矿权及采矿权、土地使用权作为抵押物，参见附注五、63。
注3：保证借款以神火集团作为保证方，参见附注十、5(3)。
2022年12月31日，上述借款的年利率为3.40%-5.39%（2021年12月31日：4.60%-
6.65%）。
101河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.租赁负债
2022年2021年
租赁付款额269172087.481112621298.03
减：一年内到期的租赁负债250105382.61860352568.32
19066704.87252268729.71
35.长期应付款
2022年2021年
子公司少数股东借款-78428346.88
减：一年内到期的长期应付款-78428346.88
--
36.预计负债
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
复垦、弃置及环境
治理义务609398943.98523108629.8932193494.461100314079.41
工业危废治理义务107318963.83-19441840.5387877123.30
716717907.81523108629.8951635334.991188191202.71
减：一年内到期的
预计负债167554658.35266397295.19
549163249.46921793907.52
102河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.预计负债（续）
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
复垦、弃置及环境
清理义务605865641.659095075.515561773.18609398943.98
工业危废治理义务-107318963.83-107318963.83
605865641.65116414039.345561773.18716717907.81
减：一年内到期的
预计负债34460865.31167554658.35
571404776.34549163249.46注：根据财政部、国土资源局、坏境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入生产成本。
103河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.递延收益
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助159442943.4051451252.9630351797.66180542398.70
未实现固定资产处置收益18754520.43-1630827.8417123692.59
178197463.8351451252.9631982625.50197666091.29
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助201819610.662000000.0044376667.26159442943.40
未实现固定资产处置收益20385348.27-1630827.8418754520.43
222204958.932000000.0046007495.10178197463.83
104河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他减少年末余额与资产/收益其他收益相关
与资产/收益
煤炭安全改造项目专项资金补贴79397301.4730110000.00(25984516.31)-83522785.16相关
非煤产业转型升级补助42083333.38-(2499999.96)-39583333.42与资产相关
基础设施建设29628975.27-(636042.36)-28992932.91与资产相关
500KA超大型铝电解高效节能与智能制
造关键技术与研究专项资金1981481.486000000.00(361111.14)-7620370.34与资产相关
进口设备贴息补助-6416917.00(364572.33)-6052344.67与资产相关
购房补助资金-6124335.96--6124335.96与资产相关
90万吨绿色水电铝材一体化项目6351851.80-(388888.92)-5962962.88与资产相关
5G+MEC智能化工厂项目专项补助资金 - 2800000.00 (116666.64) - 2683333.36 与资产相关
159442943.4051451252.96(30351797.66)-180542398.70
105河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.递延收益（续）
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入与资产/收益
年初余额本年新增其他收益其他减少(注)年末余额相关
与资产/收益
煤炭安全改造项目专项资金补贴99611696.63-(20214395.16)-79397301.47相关
非煤产业转型升级补助44583333.34-(2499999.96)-42083333.38与资产相关
年产5万吨高精度超宽铝板箔项目8333333.30--(8333333.30)-与资产相关
生产系统节能减排的技术研究100000.00--(100000.00)-与资产相关
发电站基础设施建设补助资金12250506.67--(12250506.67)-与资产相关
10KV磁控电抗器式动态无功补偿兼滤波
成套装置200000.00--(200000.00)-与资产相关
基础设施建设30000000.00-(371024.73)-29628975.27与资产相关
90万吨绿色水电铝材一体化项目6740740.72-(388888.92)-6351851.80与资产相关
500KA超大型铝电解高效节能与智能制
造关键技术与研究专项资金-2000000.00(18518.52)-1981481.48与资产相关
201819610.662000000.00(23492827.29)(20883839.97)159442943.40
注：其他减少主要系2021年丧失对商丘阳光铝材有限公司的控制权。
106河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.股本
2022年
年初余额本年新增年末余额发行新股
人民币普通股2250986609.00-2250986609.00
2021年
年初余额本年新增年末余额发行新股
人民币普通股2231461809.0019524800.002250986609.00
根据本公司于2021年3月19日召开的第八届董事会第九次会议决议、于2021年6月10日
召开的2021年第二次临时股东大会决议、于2021年6月23日召开的第八届董事会第十四次会议决议，并经商丘市人民政府国有资产监督管理委员会《关于河南神火集团控股上市公司神火股份实施2021年限制性股票激励计划的批复》（商国资【2021】1号）的核准，本公司获准向136名激励对象授予19524800股限制性股票，授予价格为
4.88元/股。
39.资本公积
2022年
年初余额本年增加(注1)本年减少(注2)年末余额
股本溢价2097446963.7944224391.3978776030.402062895324.78
其他582505171.6214064620.39-596569792.01
2679952135.4158289011.7878776030.402659465116.79
注1：于2022年度，本集团以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为人民币
39171630.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币39171630.00元，参见附注十一；由于子公司少数股东增资增加资本公积（股本溢价）人民币5052761.39元；由
于联营企业其他权益变动导致资本公积（其他资本公积）增加人民币14064620.39元，参见附注五、12。
注2：于2022年度，本公司在子公司的股东权益份额变动而减少资本公积（股本溢价）人民币78776030.40元，参见附注七、1。
107河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.资本公积（续）
2021年
年初余额本年增加(注1)本年减少(注2)年末余额
股本溢价2707273940.2382728324.78692555301.222097446963.79
其他570334343.5217983067.115812239.01582505171.62
3277608283.75100711391.89698367540.232679952135.41
注1：于2021年度，本公司因授予限制性股票增加资本公积（股本溢价）人民币
75756224.00元。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为人民币
19585815.00元，其中：增加资本公积（股本溢价）人民币1601345.34元，增加
其他资本公积人民币17983067.11元，参见附注五、38和附注十一；由于子公司少
数股东增资增加资本公积（股本溢价）人民币5369352.89元。
注2：于2021年度，本公司由于在子公司的权益份额变动而减少资本公积（股本溢价）人民币692555301.22元；由于联营企业其他权益变动导致资本公积（其他资本公积）减少人民币5810499.33元；由于处置子公司而减少其他资本公积人民币
1739.68元。
108河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.库存股
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额附有回购义务的
股权激励款95281024.00-(8786160.00)86494864.00
于2022年4月19日，本公司召开2021年年度股东大会，通过了2021年利润分配预案，分配现金股利人民币1012943974.05元（即每10股现金股利人民币4.5元含税），其中分配给限制性股票持有者的现金股利为人民币8786160.00元。
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额附有回购义务的
股权激励款-95281024.00-95281024.00
于2021年度，本公司授予限制性股票增加库存股人民币95281024.00元。
41.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年
2022年1月1日增减变动2022年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动-69651562.5069651562.50
应收款项融资公允价值变动(3188615.43)(1407262.58)(4595878.01)
现金流量套期储备-4337365.064337365.06
(3188615.43)72581664.9869393049.55
2021年
2021年1月1日增减变动2021年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动(4015060.18)4015060.18-
应收款项融资公允价值变动(7835912.20)4647296.77(3188615.43)
(11850972.38)8662356.95(3188615.43)
109河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他综合收益（续）
其他综合收益发生额：
2022年
税前发生额减：前期计入其减：前期计入减：所得税归属于归属于他综合收益当期其他综合收益母公司股东少数股东转入损益当期转入留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
公允价值变动92868750.00--23217187.5069651562.50-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允
价值变动(2211696.81)--(816209.51)(1407262.58)11775.28
现金流量套期储备8963350.00--2240837.504337365.062385147.44
99620403.19--24641815.4972581664.982396922.72
2021年
税前发生额减：前期计入其减：前期计入减：所得税归属于归属于他综合收益当期其他综合收益母公司股东少数股东转入损益当期转入留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
公允价值变动3744189.43-(1424100.00)1153229.254015060.18-将重分类进损益的其他综合收益应收款项融资公允
价值变动(3309197.71)(8369942.04)-(88362.38)4647296.77501809.94
434991.72(8369942.04)(1424100.00)1064866.878662356.95501809.94
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.专项储备
2022年
年初余额本年计提本年使用其他减少(注)年末余额
安全生产费152784023.22401602282.90363787816.63721611.19189876878.30
维简费26688895.0949998153.9330247044.20-46440004.82
179472918.31451600436.83394034860.83721611.19236316883.12
注：2022年度，专项储备其他减少人民币721611.19元，系处置子公司股权不再合并其财务报表所致，参见附注六、1。
2021年
年初余额本年计提本年使用其他减少(注)年末余额
安全生产费127497695.43368306094.09340901928.262117838.04152784023.22
维简费13612094.7357861002.5144784202.15-26688895.09
141109790.16426167096.60385686130.412117838.04179472918.31
注：2021年度，专项储备其他减少人民币2117838.04元，系丧失对阳光铝材控制权不再合并其财务报表所致。
43.盈余公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积608921547.35587225919.56-1196147466.91
任意盈余公积201214454.39--201214454.39
810136001.74587225919.56-1397361921.30
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积594809958.4814111588.87-608921547.35
任意盈余公积201214454.39--201214454.39
796024412.8714111588.87-810136001.74
111河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.盈余公积（续）
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
44.未分配利润
2022年2021年（经重述）
上年年末及本年年初未分配利润3545929882.85547706277.52
归属于母公司股东的净利润7571202799.163236905475.10
减：提取法定盈余公积587225919.5614111588.87
对股东的分配1012943974.05223146180.90
其他综合收益结转留存收益-1424100.00年末未分配利润9516962788.403545929882.85
45.营业收入及成本
2022年2021年（经重述）
收入成本收入成本
主营业务42036025356.5628748207497.4934067326684.4821878404562.23
其他业务667827930.01590060278.45425589966.63311756956.79
42703853286.5729338267775.9434492916651.1122190161519.02
营业收入列示如下：
2022年2021年（经重述）
销售商品42632439908.3734461883856.26
提供劳务59356478.1224639410.90
租赁收入12056900.086393383.95
42703853286.5734492916651.11
112河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年
报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵销合计主要经营地区
境内32619240957.309644430654.5144570137949.73840640649.351427278485.571014104616.43(48971219575.81)41144613737.08
境外----1547182649.41--1547182649.41
32619240957.309644430654.5144570137949.73840640649.352974461134.981014104616.43(48971219575.81)42691796386.49
主要产品类型
销售商品32619240957.309637178220.3944570137949.73840640649.352974461134.981100729.66(48010319733.04)42632439908.37
提供劳务-7252434.12---1013003886.77(960899842.77)59356478.12
32619240957.309644430654.5144570137949.73840640649.352974461134.981014104616.43(48971219575.81)42691796386.49
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品32619240957.309637178220.3944570137949.73840640649.352974461134.981100729.66(48010319733.04)42632439908.37在某一时段内确认收入
提供劳务-7252434.12---1013003886.77(960899842.77)59356478.12
32619240957.309644430654.5144570137949.73840640649.352974461134.981014104616.43(48971219575.81)42691796386.49
113河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
2021年（经重述）
报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵消合计主要经营地区
境内23642088524.057551608724.7539583751871.35745399739.221024646772.921341040184.31(40211410205.63)33677125610.97
境外----809397656.19--809397656.19
23642088524.057551608724.7539583751871.35745399739.221834044429.111341040184.31(40211410205.63)34486523267.16
主要产品类型
销售商品23642088524.057544573145.7239554922736.00745399739.221834044429.1179811761.12(38938956478.96)34461883856.26
提供劳务-7035579.0328829135.35--1261228423.19(1272453726.67)24639410.90
23642088524.057551608724.7539583751871.35745399739.221834044429.111341040184.31(40211410205.63)34486523267.16
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品23642088524.057544573145.7239554922736.00745399739.221834044429.1179811761.12(38938956478.96)34461883856.26在某一时段内确认收入
提供劳务-7035579.0328829135.35--1261228423.19(1272453726.67)24639410.90
23642088524.057551608724.7539583751871.35745399739.221834044429.111341040184.31(40211410205.63)34486523267.16
114河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45.营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售产品573497914.10214003396.05
本集团与履约义务相关的信息如下：
铝锭和液铝销售
向客户交付铝锭或液铝时履行履约义务，通常需要预收。
煤炭及铝材产品销售
向客户交付煤炭及铝材产品时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品后30至90天内到期。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间
如下：
2022年2021年
1年以内238754174.48573497914.10
115河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.税金及附加
2022年2021年
资源税236502183.75137477302.08
耕地占用税120778360.01239561001.98
城市维护建设税81308986.4089812478.63
印花税64726099.9038673840.50
教育费附加58782682.5451309495.45
房产税43650136.4542953871.47
地方教育费附加39177961.6033853016.35
土地使用税35802710.2932350978.32
环保税30850393.5924733138.56
其他160235.48777862.15
711739750.01691502985.49
47.销售费用
2022年2021年
运输装卸费243145793.86316819569.09
职工薪酬56457723.2042932105.07
代理服务费13189951.759659972.66
业务招待费3661117.875043888.55
差旅费1628566.692432169.93
修理费1690912.841346930.91
其他8869821.438845573.60
328643887.64387080209.81
116河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.管理费用
2022年2021年
职工薪酬463178670.73461318822.74
停工损失121380474.03360527418.57
固定资产折旧费30854883.1546363697.27
股权激励30557895.8815152704.72
咨询服务费26779623.7212287164.30
业务招待费16759563.8724869280.63
差旅费6505023.699091570.75
水电费5845181.908189652.00
班中餐5811110.075508290.64
物业费5707577.275758730.36
低值易耗品摊销4817289.705750160.75
无形资产摊销费4079380.175555385.87
车辆费3147929.044044019.30
诉讼费2129671.53(3597006.67)
办公费1657518.343140892.47
修理修缮费1533275.122220570.67
警卫消防费964028.522577140.19
劳动保护费849357.391565035.81
零星工程434248.514512514.64
安全费368787.56239087.83
人员安置费-40212.00
其他30396302.1773911776.28
763757792.361049027121.12
49.研发费用
2022年2021年
材料、燃料及动力费用126531840.6385095887.89
职工薪酬50301773.2941289453.65
折旧费用5007059.402975791.74
其他费用1939369.4616040627.98
183780042.78145401761.26
117河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.财务费用
2022年2021年
利息支出956347407.581423651604.89
减：利息收入248485106.75213958543.42
减：利息资本化金额-7383107.76
汇兑损益(32586308.01)6257610.41
担保费67872570.64110613415.40
手续费24881519.3229581844.10
其他1694651.521094887.46
769724734.301349857711.08
利息收入明细如下：
2022年2021年
货币资金248485106.75213958543.42
51.其他收益
2022年2021年
与日常活动相关的政府补助40039290.3328737160.56
代扣个人所得税手续费返还391914.17492833.26
40431204.5029229993.82
118河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年2021年与资产/收益相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴25984516.3120214395.16与资产相关
非煤产业转型升级补助资金2499999.962499999.96与资产相关
年度稳岗补贴3289503.191367936.12与收益相关
即征即退增值税397761.29871473.13与收益相关
清洁能源发展专项资金2955600.00-与收益相关
一次性扩岗补贴64500.00-与收益相关
以工代训政府补助-563100.00与收益相关
节能减排专项资金432600.00-与收益相关
购房补助资金120875.04-与收益相关
中小微企业纾困发展以奖代补专项资金100000.00-与收益相关
国家金库永城市支库退税134681.96757939.53与收益相关
外经贸发展专项资金207291.70-与收益相关
进口设备贴息补助364572.33-与资产相关
90万吨绿色水电铝材一体化项目补助388888.92388888.92与资产相关
进项税加计扣减14679.4914679.49与收益相关
鼓励国家专利发明奖和企业强营收奖励500000.001005000.00与收益相关
基础设施建设补贴636042.36371024.73与资产相关
外经贸发展专项资金-664205.00与收益相关
上海重点优势产业防疫支出补贴300000.00-与收益相关
工业企业满负荷生产财政奖励资金400000.00-与收益相关
企业职工线上培训补贴111000.00-与收益相关
富宁县农业农村和科学技术局研发经费560000.00-与收益相关
退役军人税收减免99000.00-与收益相关
5G+MEC 智能化工厂项目专项补助资金 116666.64 - 与资产相关
500KA超大型铝电解技术研究专项资金 361111.14 18518.52 与资产相关
40039290.3328737160.56
119河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.投资收益
2022年2021年
权益法核算的长期股权投资收益319876725.68189545816.38
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益(99678166.71)105654539.31
仍持有的其他权益工具投资的股利收入8100000.007020000.00丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量
的利得-9990953.00
228298558.97312211308.69
53.信用减值损失（损失以负数填列）
2022年2021年
应收账款坏账损失(2988277.89)11014876.83
其他应收款坏账损失9247081.585846619.52
其他非流动资产（重整债权）减值损失24373922.42(759239420.87)
30632726.11(742377924.52)
54.资产减值损失（损失以负数填列）
2022年2021年
存货跌价损失(11636635.22)(850242.54)
固定资产减值损失(379831.18)(833148134.07)
在建工程减值损失(6645120.00)(513967719.47)
无形资产减值损失(3228752.80)(1083550608.62)
使用权资产减值损失-(413451503.23)
(21890339.20)(2844968207.93)
2022年，由于煤炭价格上涨导致本集团火力发电成本增加，根据减值测试结果计提存
货跌价准备人民币6579274.86元；本集团子公司郑州神火申盈矿业有限公司被当地政
府纳入2022年政策性关闭退出名单，计提固定资产减值损失、在建工程减值损失、无形资产减值损失合计人民币10253703.98元。
2021年，由于矿井煤炭产量及机组发电量不及预期、安全环保持续投入、采购成本增
加及项目引进工作存在重大不确定性，本集团对煤炭分部、发电分部及其他分部的资产组进行减值测试并根据测试结果计提了资产减值准备。本集团于2021年度确认固定资产减值损失、在建工程减值损失、无形资产减值损失及使用权资产减值损失合计人民币
2844968207.93元。
120河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.资产减值损失（损失以负数填列）（续）
2021年煤炭分部发电分部其他分部
可回收金额的主要预计未来现金流预计未来现金流预计未来现金流确定方法量的现值量的现值量的现值
使用的税前折现率12.5%10.7%11.6%
固定资产减值损失212938954.56360637745.66259571433.85
在建工程减值损失513967719.48--
无形资产减值损失822512964.5518424102.04242613542.03
使用权资产减值损失1181040.96412270462.26-
1550600679.55791332309.96502184975.88
55.资产处置收益/（损失）
2022年2021年
非流动资产处置收益16305850.7435959862.77
张得煤详查区资源配置调剂资源损失-(115015000.00)
16305850.74(79055137.23)
121河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.营业外收入
2022年2021年计入2022年
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助28995730.9613206682.7428995730.96
罚款收入2054557.973720723.052054557.97
非流动资产处置利得19777613.38169956662.8919777613.38
工业危废治理义务转回19441840.53-19441840.53
关停煤矿资源价款退回71918100.00-71918100.00
其他1871229.027081056.581871229.02
144059071.86193965125.26144059071.86
与日常活动无关的政府补助如下：
2022年2021年计入2022年
非经常性损益
政策性关停矿井补助27012730.969330506.0827012730.96
财政扶持补助1983000.003591000.001983000.00
财政局支持发展基金-265176.66-
企业研发补助资金-20000.00-
28995730.9613206682.7428995730.96
57.营业外支出
2022年2021年计入2022年
非经常性损益
非流动资产处置损失337489962.94416187769.59337489962.94
公益性捐赠支出4022285.605370994.384022285.60
赔偿金、罚款39610077.8728503639.2339610077.87
其他4918154.8213638306.104918154.82
386040481.23463700709.30386040481.23
122河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.试运行销售
固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售相关损益的列报项目如
下：
2022年2021年
营业收入8815914.9441349881.35
营业成本13395461.4332678121.54
59.所得税费用
2022年2021年
当期所得税费用1883258112.451336648551.29
递延所得税费用200087391.98691664047.70
2083345504.432028312598.99
123河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年2021年
利润总额10659735895.295085189792.12
按法定或适用税率计算的所得税费用（注）2664933973.821271297448.03
某些子公司适用不同税率的影响(286909965.79)(217711095.42)
对以前期间当期所得税的调整33166935.60(29413155.93)
归属于合营企业和联营企业的损益(79969181.42)(47627237.35)
无须纳税的收益(2387193.59)(15402590.10)
不可抵扣的费用35154125.1630085841.11
利用以前年度可抵扣亏损(306541167.78)(2897728.26)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵
扣亏损57604832.751072028331.08
研发费用加计扣除(31706854.32)(32047214.17)
按本集团实际税率计算的所得税费用2083345504.432028312598.99
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提，部分子公司适用的所得税税率参见附注四。
124河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.每股收益
2022年2021年
元/股元/股基本每股收益
持续经营3.391.45稀释每股收益
持续经营3.381.45
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年2021年
经重述收益归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营7571202799.163236905475.10
终止经营--
7571202799.163236905475.10
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数2231461809.002231461809.00
稀释效应——普通股的加权平均数
股份期权10100919.051034062.35
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数2241562728.052232495871.35
本公司以2021年6月23日为授予日，向符合授予条件的136名激励对象授予19524800股限制性股票，参见附注十一。该事项对本集团2022年度每股收益具有稀释效应。
125河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.现金流量表项目注释
2022年2021年
收到其他与经营活动有关的现金
单位往来323163396.95660328152.44
利息收入103909144.39116347481.02
政府补助90398914.7219021603.35
其他78665152.1240600044.29
596136608.18836297281.10
支付其他与经营活动有关的现金
往来款220207757.19166518545.13日常费用237369500.75410457161.26
其他8599902.77-
466177160.71576975706.39
收到其他与投资活动有关的现金
收到长期资产保证金及标书费5059750.003871590.00
收回期货保证金291932263.95499993.70
收回定期存款及利息202250787.50306305833.33
煤炭资源价款退回71918100.00-
571160901.45310677417.03
支付其他与投资活动有关的现金
期货保证金及手续费355000000.00174328145.01
购置长期资产保证金及标书费12316400.0017435773.00
处置子公司损失的现金-31287277.86
对联营企业借款156800000.00-
存入定期存款200000000.00700000000.00
724116400.00923051195.87
收到其他与筹资活动有关的现金
收融资租赁款29100000.0064000000.00
收回因取得借款质押的定期存款及利息133100000.0076583750.00
票据保证金及利息377983294.71733221427.18
子公司少数股东借款1482256652.001298827600.00
2022439946.712172632777.18
126河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.现金流量表项目注释（续）
2022年2021年
支付其他与筹资活动有关的现金
偿还租赁负债771840412.541586709545.31
支付关联企业借款223101758.40-
偿还子公司少数股东借款1444864752.001415042985.71
收购子公司少数股权支付的价款-968886700.00
支付贷款担保费及手续费77180146.34186125067.07
借款质押保证金133100000.00-
票据融资保证金5662412329.651934740473.48
8312499398.936091504771.57
62.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年2021年
经重述
净利润8576390390.863056877193.13
加：资产减值准备(8742386.91)3587346132.45
固定资产折旧1207146927.441173667498.39
使用权资产折旧134538130.09276837569.81
无形资产摊销71363583.3367886116.13
投资性房地产折旧及摊销6912702.672991595.44
长期待摊费用摊销415253050.81355895647.18
未实现售后租回损益摊销330990299.38373590463.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
收益(1288565.00)(90901525.66)
固定资产报废损失337489962.94416187769.59
财务费用1024219978.221466205192.10
投资损失/（收益）228298558.97(312211308.69)
递延所得税资产减少207568742.61484534741.75
递延所得税负债增加17248827.18210471612.66
存货的（增加）(329477930.30)(726454867.14)
经营性应收项目的减少2832564321.531380079904.76
经营性应付项目的（减少）(989712434.11)(426698457.27)
经营活动产生的现金流量净额14060764159.7111296305278.40
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财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
62.现金流量表补充资料（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2022年2021年
银行承兑汇票背书转让957065954.2610202852742.99
现金及现金等价物净变动：
2022年2021年
现金的年末余额4914293116.442705499996.54
减：现金的年初余额2705499996.544544471488.55
现金及现金等价物净增加/（减少）额2208793119.90(1838971492.01)
（2）处置子公司及其他营业单位信息处置子公司及其他营业单位的信息
2022年2021年
处置子公司及其他营业单位的价格5120341.00122070567.00处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物5090328.00120070567.00
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现
金等价物-100165258.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额/（支付其他与投资活动有关的现金）5090328.0019905308.67
（3）现金及现金等价物
2022年2021年
现金4914293116.442705499996.54
其中：库存现金412199.70179475.74
可随时用于支付的银行存款4913880916.742705320520.80
128河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.所有权或使用权受到限制的资产
2022年2021年
货币资金12993014329.817809328569.07注1
固定资产1138243.111275064.70注2
无形资产342956989.20351069087.27注3
应收款项融资51500000.00-注4
13388609562.128161672721.04
注1：截至2022年12月31日，所有权或使用权受到限制的货币资金人民币
12993014329.81元（2021年12月31日：人民币7809328569.07元）为本集
团缴纳的银行承兑汇票保证金、信用证保证金、环境治理保证金、期货交易保
证金、定期存款及司法冻结款项；
注2：截至2022年12月31日，本集团账面价值为人民币1138243.11元的固定资产因用电需要抵押给国网新疆电力有限公司阜康市供电公司（2021年12月31日：账面价值人民币1275064.70元）。
注3：截至2022年12月31日，本集团账面价值为人民币131278009.55元的探矿权及采矿权被抵押用于取得银行借款，本年度摊销金额为人民币2666033.76元；账面价值为人民币211678979.65元的土地使用权被抵押用于取得银行借款，本年度摊销金额为人民币4628742.48元（2021年12月31日：账面价值为人民币
134761365.14元的探矿权及采矿权被抵押用于取得银行借款；账面价值为人民币216307722.13元的土地使用权被抵押用于取得银行借款）。
注4：截至2022年12月31日，本集团账面价值为人民币51500000.00元未到期的应收款项融资被质押用于开具银行承兑汇票。
129河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
64.外币货币性项目
2022年2021年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元1237713.766.96468620181.2512990874.626.375782825919.30
欧元155901.167.42291157238.72119650.067.2197863837.54应收账款
美元25719148.056.9646179123578.5119519019.266.3757124447411.14
欧元---65.177.2197470.51
188900998.48208137638.49
65.套期
现金流量套期
本集团主要从事铝锭、煤炭等产品的生产及加工业务，所生产的铝锭产品存在价格变动风险。本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部分铝锭产品所面临的商品价格变动风险。本集团生产的铝锭产品中与铝锭期货合约中对应的标准铝锭产品相同，套期工具（铝锭期货合约）与被套期项目（本集团生产的铝锭产品）的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的比例为1:1。本年度确认的套期无效的金额并不重大。于2022年12月31日，本集团期货持仓余额为人民币
340244900.00元（2021年12月31日：人民币0.00元）。
2022年2021年
计入其他综合收益的公允价值利得总额8963350.00-)
公允价值利得产生的递延所得税(2240837.50)-
现金流量套期净利得6722512.50-)
130河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动
1.处置子公司
本集团合计享
本集团合计有的表决权本年处置处置时间(丧失控
注册地业务性质持股比例比例股权比例制权日)处置对价处置损益注释
郑州神火昶达矿业有限公司河南新密市对煤矿投资51%51%51%2022年12月26日1.003475313.85注1
郑州神火生达矿业有限公司河南新密市对煤矿投资51%51%51%2022年12月26日1.003719452.73注1
郑州神火振兴矿业有限公司河南新郑市对煤矿投资51%51%51%2022年12月25日1.00(3213175.13)注1
郑州神火李宅矿业有限公司河南郑州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月26日1.00(1785867.61)注1
郑州神火兴盛矿业有限公司河南新郑市对煤矿投资51%51%51%2022年12月26日1.00(438847.42)注1
禹州神火春风矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月23日1.00(6380387.49)注1
禹州神火九华山矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年11月24日1.00(9229048.04)注1
禹州神火义隆矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月8日1.00(17744357.22)注1
禹州神火冠源矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月25日1.00(8229978.23)注1
禹州神火正德矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月22日1.00(6614027.65)注1
禹州神火隆祥矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资70%70%70%2022年12月22日1.00(20808634.95)注1
禹州神火文峪矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月21日1.00350915.94注1
禹州神火隆瑞矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月23日1.0041399899.88注1
禹州神火昌平矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月25日10001.00(8903437.38)注1
禹州神火金鹏矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月22日1.00(7269095.54)注1
禹州神火圃晟源矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月2日1.00(8176412.50)注1
禹州神火兄弟矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月25日1.004537724.61注1
禹州神火润太矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月21日1.00(9393828.15)注1
禹州神火隆兴矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资85%85%85%2022年11月20日30001.0012497089.17注1
禹州神火隆源矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资85%85%85%2022年11月14日500000.00(54499221.28)注1
131河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动（续）
1.处置子公司（续）
续上表本集团合计享
本集团合计有的表决权本年处置处置时间(丧失控
注册地业务性质持股比例比例股权比例制权日)处置对价处置损益注释
禹州神火旗山矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年6月10日1.007973994.72注2
禹州神火双耀矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年6月10日1.00(7879568.10)注2
禹州神火福地矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资70%70%70%2022年12月19日3109760.00(3943659.40)注2
禹州神火鸠山矿业有限公司河南禹州市对煤矿投资51%51%51%2022年12月19日1470560.00876988.48注2
注1：2022年，裕中煤业在公开产权交易市场转让所持20家关停煤炭矿井的股权，裕中煤业丧失对上述20家子公司的控制权。
注2：2022年，许昌矿业在公开产权交易市场转让所持4家关停煤炭矿井的股权，许昌矿业丧失对上述4家子公司的控制权。
132河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动（续）
1.处置子公司（续）
于丧失控制权日及自2022年1月1日至丧失控制权日止期间，丧失控制权子公司的相关财务信息列示如下：
流动资产非流动资产流动负债非流动负债净资产/(负债)营业收入营业成本净利润/(亏损)
郑州神火昶达矿业有限公司1512046.87589947.9741143099.5962031.00(39103135.75)--7806813.70
郑州神火生达矿业有限公司2346.4035504.0043476538.58-(43438688.18)--7120730.55
郑州神火振兴矿业有限公司15475.00744887.6635297306.24-(34536943.58)--(1000498.09)
郑州神火李宅矿业有限公司23840.72555778.5531275983.01-(30696363.74)--(1990228.07)
郑州神火兴盛矿业有限公司11076.28537961.0632547719.45-(31998682.11)--(1086825.49)
禹州神火春风矿业有限公司839.34144478.6333654098.10-(33508780.13)--519435.93
禹州神火九华山矿业有限公司1981704.11716092.2743181370.84-(40483574.46)--(1583100.44)
禹州神火义隆矿业有限公司217912.93379343.1062349856.26-(61752600.23)1893317.22-4137064.84
禹州神火冠源矿业有限公司66.06204318.7755512321.70-(55307936.87)--(2613325.29)
禹州神火正德矿业有限公司626.38329484.6157262453.52-(56932342.53)159469.03-526092.26
禹州神火隆祥矿业有限公司8173212.4010596257.49224689169.38387236.70(206306936.19)98677.34-810161.65
禹州神火文峪矿业有限公司977276.171636793.9426561697.25-(23947627.14)--3174937.23
禹州神火隆瑞矿业有限公司470358.15637357.4944286861.90-(43179146.26)--28009750.46
禹州神火昌平矿业有限公司70.89159088.0059403616.22-(59244457.33)--3974413.82
禹州神火金鹏矿业有限公司233.89-51719779.66-(51719545.77)--(2888056.26)
禹州神火圃晟源矿业有限公司533338.84209699.8251370717.70-(50627679.04)--(1521407.34)
禹州神火兄弟矿业有限公司50094.81336846.2127696004.69-(27309063.67)--(871169.59)
禹州神火润太矿业有限公司103566.05-50323583.14-(50220017.09)179208.19-846188.12
禹州神火隆兴矿业有限公司4519522.78172346.5317092108.32-(12400239.01)--(92572.64)
禹州神火隆源矿业有限公司9719424.30166027931.05376792539.8224522587.91(225567772.38)424262.83851787.75(19056657.29)
133河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
六、合并范围的变动（续）
1.处置子公司（续）
于丧失控制权日及自2022年1月1日至丧失控制权日止期间，丧失控制权子公司的相关财务信息列示如下：（续）流动资产非流动资产流动负债非流动负债净资产/(负债)营业收入营业成本净利润/(亏损)
禹州神火旗山矿业有限公司1512577.16348038.7644950036.10-(43089420.18)--(384133.55)
禹州神火双耀矿业有限公司151639.80185986.5729040194.56-(28702568.19)--(543303.98)
禹州神火福地矿业有限公司10190060.33-113746.89-10076313.44--4523200.00
禹州神火鸠山矿业有限公司3680916.061200.001767400.17-1914715.89--(1690770.93)
2.其他原因的合并范围变动
子公司注销丧失控制权
2022年5月，本集团下属子公司深圳市神火贸易有限公司向深圳市市场监督管理局申请注销，于2022年6月17日收到深圳市市场监督管理局企业
注销通知书完成注销。
深圳市神火贸易有限公司注销前的相关财务信息列示如下：
流动资产净资产净亏损
深圳市神火贸易有限公司57872579.8557872579.85(197615.56)
134河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）（万元）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司
河南神火国贸有限公司河南永城河南永城贸易6000.00100.00-
郑州神火矿业投资有限公司河南郑州河南郑州矿产投资20288.03100.00-
河南神火能源开发有限公司河南永城河南永城能源开发500.0060.00-
许昌神火矿业集团有限公司河南许昌河南许昌矿产投资76020.42100.00-
河南神火铁运有限责任公司河南永城河南永城运输69000.00-100.00注1
河南神火发电有限公司（以下简称“神火发电”）河南永城河南永城电力投资140000.00100.00-
许昌神火铁运有限公司河南许昌河南许昌运输9000.00100.00-
新疆神火资源投资有限公司新疆昌吉新疆昌吉投资管理310000.00100.00-
禹州神火广鑫矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资3324.61-51.00
禹州神火隆庆矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资7275.68-51.00
禹州神火宽发矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资3307.49-51.00
禹州神火永和矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资8604.73-51.00
郑州神火申盈矿业有限公司河南郑州河南郑州对煤矿投资2384.30-51.00
郑州神火金源矿业有限公司河南郑州河南郑州对煤矿投资3608.95-51.00
商丘广运物流有限公司河南永城河南永城运输500.00-100.00
禹州神火节能发电有限公司河南禹州河南禹州煤层气发电480.00-50.83
新疆神火煤电有限公司新疆昌吉新疆昌吉投资电解铝400000.00100.00-注2
新疆神火炭素制品有限公司新疆昌吉新疆昌吉生产销售32000.00100.00-注2
河南神火兴隆矿业有限责任公司河南许昌河南许昌对煤矿投资40000.0082.00-注3碳素产品制河南神火碳素新材料有限责任公司河南永城河南永城
造25000.00-100.00
永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)河南永城河南永城股权投资1800.0077.78-
云南神火物流有限公司云南富宁云南富宁运输1000.00-100.00
云南神火商贸流通有限公司云南富宁云南富宁运输225.00-55.00
云南神火贸易有限公司云南富宁云南富宁贸易10000.00-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司
沁阳沁澳铝业有限公司河南沁阳河南沁阳生产销售23333.3370.00-
禹州市昌隆煤业有限公司河南禹州河南禹州煤炭投资2000.0060.00-
河南有色金属控股股份有限公司河南郑州河南郑州投资管理65000.0098.92-
河南神火永昌矿业有限公司河南巩义河南巩义销售咨询5000.0075.00-
郑州裕中煤业有限公司河南新密河南新密煤矿投资239048.7551.00-
新密市超化煤矿有限公司河南新密河南新密对煤矿投资7000.00-70.00
新密市恒业有限公司河南新密河南新密销售矿产品17200.00-70.00
郑州丰祥贸易有限公司河南新密河南新密售各类百货4000.00-70.00
河南省恒福商贸有限公司河南新密河南新密煤矿投资1000.00-70.00
河南平禹新梁煤业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资6000.00-51.00
河南省许昌新龙矿业有限责任公司河南禹州河南禹州对煤矿投资21220.50100.00-注3不构成业务增加的子公司
郑州天宏工业有限公司河南新密河南新密煤矿投资2000.00-70.00
135河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）（接上页）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）（万元）直接间接同一控制下企业合并取得的子公司
民权县绿洲投资有限公司商丘民权商丘民权经营管理400.0080.00-
上海神火国际贸易有限公司上海上海进出口业务3100.00-64.52
神隆宝鼎新材料有限公司河南商丘河南商丘生产销售60723.2180.24-注4
上海铝箔上海上海生产销售63990.83-100.00注4
云南神火铝业有限公司云南文山云南文山投资电解铝606000.0043.40-注1：于2022年11月25日，本公司与河南神火国贸有限公司（以下简称“神火国贸”）签订股权转让协议，约定将本公司持有河南神火铁运有限责任公司（以下简称“神火铁运”）100%的股权以评估价人民币258564200.00元转让给神火国贸，本公司对神火铁运由直接持股变为间接持股。
注2：为压缩股权结构、减少管理层级，于2022年6月24日，本公司与下属全资子公司新疆神火资源有限公司（以下简称“新疆资源”）签订股权无偿划转协议，约定新疆资源以所持新疆神火煤电有限公司（以下简称“新疆煤电”）100.00%股权及新疆神
火炭素制品有限公司（以下简称“新疆炭素”）100.00%股权无偿划转至本公司，本公司对新疆煤电及新疆炭素由间接持股变为直接持股。
注3：为压缩股权结构、减少管理层级，于2022年4月8日，本公司与下属全资子公司许昌矿业签署股权无偿划转协议，约定许昌矿业以所持有的河南省许昌新龙矿业有限责任公司（以下简称“新龙矿业”）100%股权、河南神火兴隆矿业有限责任公司（以下简称“兴隆矿业”）82%股权无偿划转至本公司，本公司对新龙矿业及兴隆矿业由间接持股变为直接持股。
注4：2022年12月20日，本公司以所持上海铝箔100%股权以评估价格人民币86395万元向神隆宝鼎增资，本公司对上海铝箔由直接持股变为间接持股。
136河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
2022年
少数股东归属于少数分配给少数年末累计持股比例股东的损益股东的股利少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司49.00%(375050940.13)-(372695705.17)
河南神火兴隆矿业有限责任公司18.00%216816241.5690000000.00398484164.70
神隆宝鼎新材料有限公司19.76%55514205.80-229367460.73
云南神火铝业有限公司56.60%1051808942.271132013201.324654972619.42
2021年
少数股东归属于少数分配给少数年末累计持股比例股东的损益股东的股利少数股东权益
郑州裕中煤业有限公司49.00%(1113712823.69)-(341707227.68)
河南神火兴隆矿业有限责任公司18.00%134339394.1830600000.00269175587.57
沁阳沁澳铝业有限公司30.00%46009148.52-137896029.46
云南神火铝业有限公司56.60%783169170.88251107709.604735176878.47下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2022年
郑州裕中煤业有限公司河南神火兴隆矿业有限责任公司
流动资产274376838.11809669419.91
非流动资产5065419423.452339750479.19
资产合计5339796261.563149419899.10
流动负债5732825489.54820609658.59
非流动负债401279627.78119809325.58
负债合计6134105117.32940418984.17
营业收入353403792.132819411018.13净（亏损）/利润(627609177.93)1199734675.35
综合收益总额(627609177.93)1199734675.35
经营活动产生的现金流量净额82237155.361632100820.76
137河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2022年
云南神火铝业有限公司神隆宝鼎新材料有限公司
流动资产2151433307.801266108005.38
非流动资产10435909630.771746223459.74
资产总计12587342938.573012331465.12
流动负债3526029371.351300898356.97
非流动负债1761899456.11541295277.58
负债合计5287928827.461842193634.55
营业收入14154733535.732975675179.93
净利润1744867469.69239996598.94
综合收益总额1744867469.69239996598.94
经营活动产生的现金流量净额3376077490.84110708230.61
138河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司按合并财务报表列示的主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）
2021年
郑州裕中煤业有限公司河南神火兴隆矿业有限责任公司
流动资产291961926.212077157169.16
非流动资产5555098995.002566236939.48
资产总计5847060921.214643394108.64
流动负债5804720912.033041631746.27
非流动负债609434314.73106342431.57
负债合计6414155226.763147974177.84
营业收入323518967.292275128074.71净（亏损）/利润(1735550227.23)746329967.64
综合收益总额(1735550227.23)746329967.64
经营活动产生的现金流量净额49261795.581645212578.51云南神火铝业有限公司沁阳沁澳铝业有限公司
流动资产2856925899.75451671651.91
非流动资产10691758739.3149204402.50
资产总计13548684639.06500876054.41
流动负债2870190262.9741222622.94
非流动负债3135049985.90-
负债合计6005240248.8741222622.94
营业收入9723513110.194000.00
净利润1544393414.41153363828.41
综合收益总额1544393414.41153363828.41
经营活动产生/(使用)的现金流量
净额1744317462.00(24536307.70)
139河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）
(万元)直接间接会计处理联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司河南新郑河南新郑煤炭生产35000.0039.00-权益法
郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有
限责任公司河南新郑河南新郑煤炭生产10000.0039.00-权益法
商丘新发投资有限公司河南商丘河南商丘投融资管理127345.0049.00-权益法
国能民权热电有限公司商丘民权商丘民权电力生产91200.0020.009.00权益法
新疆丰华时代科技有限公司新疆昌吉新疆昌吉运输40000.00-35.00权益法
新疆九华天物流有限公司新疆昌吉新疆昌吉运输18000.00-18.00权益法
沁阳市黄河碳素有限责任公司河南沁阳河南沁阳碳素生产3896.67-40.00权益法
河南神火运输有限公司河南商丘河南商丘运输1632.66-49.00权益法
广西龙州新翔生态铝业有限公司广西龙州广西龙州零售业122500.0036(注1)-权益法
阳光铝材河南商丘河南商丘生产销售52000.00-49(注2)权益法
新疆神兴能源有限责任公司新疆昌吉新疆昌吉矿权投资1200.00-40.07权益法
注1：广西龙州新翔生态铝业有限公司注册资本人民币1225000000.00元，实缴资本人民币1102500000.00元；本公司实际出资金额人民币441000000.00元，占注册资本的比例为36%，占实收资本比例为40%。
注2：于2022年6月，阳光铝材股东会决议将注册资本由人民币400000000.00元增加至人民币520000000.00元，其中商丘新发认缴新增注册资本人民币61200000.00元，上海铝箔认缴新增注册资本人民币58800000.00元，注册资本变动前后各股东对阳光铝材的持股比例保持不变。
140河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业河南省新郑煤电有限责任公司从事煤炭生产与销售，采用权益法核算。下表列示了河南省新郑煤电有限责任公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年2021年
流动资产1326782248.091435535479.90
非流动资产1781450131.691776338076.69
资产合计3108232379.783211873556.59
流动负债1015033438.451331632052.39
非流动负债362958142.65345392772.90
负债合计1377991581.101677024825.29
归属于母公司股东权益1730240798.681534848731.30
按持股比例享有的净资产份额674793911.49598591005.21
投资的账面价值674793911.49598591005.21
营业收入1592211420.601286121816.11
所得税费用146842756.01117266196.97
净利润436588390.61362521818.41
综合收益总额436588390.61362521818.41
141河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司从事铝制品加工，采用权益法核算。
下表列示了广西龙州新翔生态铝业有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年2021年
流动资产1022198461.56705148266.52
非流动资产2110494474.412236599972.79
资产合计3132692935.972941748239.31
流动负债1448502635.91552779519.30
非流动负债541206156.801276000000.00
负债合计1989708792.711828779519.30
归属于母公司股东权益1142984143.261112968720.01
按持股比例享有的净资产份额457193657.30445187488.00
投资的账面价值457193657.30445187488.00
营业收入2684477284.64552575221.61
所得税费用34387133.111933290.19
净利润263299702.6310468720.01
综合收益总额263299702.6310468720.01
142河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业商丘新发投资有限公司从事土地开发整理与经营等业务，采用权益法核算。下表列示了商丘新发投资有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年2021年
流动资产5053862699.075964231023.51
非流动资产3630955494.683101828713.27
资产合计8684818193.759066059736.78
流动负债3262132750.153732356908.88
非流动负债867464283.811049162840.94
负债合计4129597033.964781519749.82
少数股东权益269493469.43111974875.04
归属于母公司股东权益4285727690.364172565111.92
按持股比例享有的净资产份额2100006568.282044556904.84
投资的账面价值1987541577.402037674773.81
营业收入4078747065.922838473999.60
净利润80711731.5022712978.35
综合收益总额80711731.5022712978.35
143河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团联营企业商丘阳光铝材有限公司从事铝材加工，采用权益法核算。下表列示了商丘阳光铝材有限公司的财务信息，这些财务信息调整了企业会计准则要求的所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2022年2021年
流动资产363935244.30300564139.75
非流动资产443137118.44323156822.68
资产总计807072362.74623720962.43
流动负债300920112.52369994390.93
非流动负债65365813.2917974826.63
负债合计366285925.81387969217.56
归属于母公司股东权益440786436.93235751744.87
按持股比例享有的净资产份额215985354.10115518354.99
投资的账面价值207839761.39108581551.14
营业收入1985530534.931375035254.04
净利润64875627.532884047.35
综合收益总额64875627.532884047.35
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2022年2021年
联营企业
投资账面价值合计248353288.54179715750.88下列各项按持股比例计算的合计数
净利润76614710.9440548583.94
其他综合收益--
综合收益总额76614710.9440548583.94
由于对国能民权热电有限公司（以下简称“国能民权”）不负有承担额外损失义务，因此在确认国能民权发生净亏损时，以长期股权投资的账面价值减记至零为限，本集团本年及累计未确认的投资损失金额均为人民币171568331.64元（2021年：人民币
111532566.51元）。
144河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产以公允价值计量且其以摊余成本计量的以公允价值计量且其变合计变动计入当期损益的金融资产动计入其他综合收益的金融资产金融资产准则要求准则要求指定
货币资金-17907307446.25--17907307446.25
交易性金融资产8963350.00---8963350.00
应收票据-20713612.36--20713612.36
应收账款-690366895.70--690366895.70
应收款项融资--413157994.68-413157994.68
其他应收款-657143772.45--657143772.45
其他权益工具投资---413243750.00413243750.00
8963350.0019275531726.76413157994.68413243750.0020110896821.44
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款21918169908.82
应付票据2448818765.51
应付账款3405914974.34
其他应付款2882478175.48
一年内到期的非流动负债1663560421.21
长期借款3218605324.92
租赁负债19066704.87
35556614275.15
145河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2021年
金融资产以摊成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入其他综合计资产合收益的金融资产准则要求指定
货币资金10514828565.61--10514828565.61
应收账款388357203.40--388357203.40
应收款项融资-274270399.26-274270399.26
其他应收款403745863.75--403745863.75其他权益工具投
资--320375000.00320375000.00
11306931632.76274270399.26320375000.0011901577032.02
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款18373410102.58
应付票据3363896364.00
应付账款3208164239.07
其他应付款2841583131.04
一年内到期的非流动负债2627763630.49
长期借款4891155065.47
租赁负债252268729.71
35558241262.36
146河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币17100715.71元（2021年12月31日：人民币10537075.54元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币17100715.71元（2021年12月31日：人民币10644860.69元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币1839735271.82元（2021年12月31日：人民币4353652023.21元）。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现业务，于2022年12月31日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币1079868032.57元（2021年12月31日：人民币15597470034.96元）。于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
147河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和煤炭、铝锭的价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团特定信用风险集中，本集团的应收账款的16.72%及其他应收款的38.95%（2021年12月31日：4.71%、17.15%）分别源于应收账款及其他应收款余额最大客商；本集团应收账款的
34.33%及其他应收款余额的67.68%（2021年12月31日：20.91%、48.44%）分别源
于应收账款及其他应收款交易额前五大客商。本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
148河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以预期信用模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
149河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁、发行债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款21943070893.56---21943070893.56
应付票据2448818765.51---2448818765.51
应付账款3405914974.34---3405914974.34
其他应付款2882478175.48---2882478175.48
长期借款1634817025.051375870751.101475217105.55630949875.005116854756.70
租赁负债250105382.6119066704.87--269172087.48
32565205216.551394937455.971475217105.55630949875.0036066309653.07
2021年
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款18459632131.39---18459632131.39
应付票据3363896364.00---3363896364.00
应付账款3208164239.07---3208164239.07
其他应付款2841583131.04---2841583131.04
长期应付款78428346.88---78428346.88
长期借款2008479213.912110895955.041336763587.671923857085.497379995842.11
租赁负债886741482.71252921313.881743523.8124895952.381166302272.78
30846924909.002363817268.921338507111.481948753037.8736498002327.27
150河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2022年
12月31日，本集团约90.96%（2021年：66.48%）的计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2022年
基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净额增股东权益合计增加/加/（减少）（减少）
人民币100.00(22350000.00)-(22350000.00)
人民币(100.00)22350000.00-22350000.00
2021年
基点增加/（减少）净损益增加/（减少）其他综合收益的税后净额增股东权益合计增加/加/（减少）（减少）
人民币100.00(71808557.61)-(71808557.61)
人民币(100.00)71808557.61-71808557.61
151河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约3.62%（2021年：2.35%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。在所有其他变量保持不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响并不重大。
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年2021年
资产总额60477379457.2653536619231.95
负债总额39296076190.9139152510069.96
资产负债率64.98%73.13%
152河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量
交易性金融资产8963350.00--8963350.00
其他权益工具投资--413243750.00413243750.00
应收款项融资-413157994.68-413157994.68
8963350.00413157994.68413243750.00835365094.68
2021年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量
其他权益工具投资--320375000.00320375000.00
应收款项融资-274270399.26-274270399.26
-274270399.26320375000.00594645399.26
2.以公允价值披露的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计金融资产
长期应收款-49900000.00-49900000.00金融负债
长期借款-4632060363.52-4632060363.52
-4681960363.52-4681960363.52
153河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
2.以公允价值披露的资产和负债（续）
2021年
公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计金融资产
长期应收款-181975013.88-181975013.88金融负债
长期借款-6452283597.22-6452283597.22
长期应付款-74410196.28-74410196.28
-6708668807.38-6708668807.38
3.公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、短
期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
154河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值（续）
金融工具公允价值（续）
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
应收款项融资、长短期借款、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
非上市的权益工具，采用折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
列入第三层级的金融工具主要是本集团持有的未上市股权投资。本集团对重大投资采
用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为净资产法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册地业务性质注册资本对本公司持股对本公司表决
(人民币元)比例(%)权比例(%)
煤炭、电解铝及铝
神火集团河南省永城市材的生产销售、发1569750000.0021.4225.04电及房地产开发等本公司的最终控制方为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.子公司
本集团子公司信息参见附注七、1。
3.合营企业和联营企业
本集团联营企业信息参见附注七、2。
155河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
关联方关系河南神火集团新利达有限公司同一控股股东河南神火建筑安装工程有限公司同一控股股东阜康市新利达商贸有限公司同一控股股东永城市神火利达商贸有限公司同一控股股东汝州市神火顺通矿业有限公司同一控股股东河南神火集团职工总医院同一控股股东阜康市新利达机械制造有限公司同一控股股东河南神火集团光明有限责任公司同一控股股东许昌神火机械有限公司同一控股股东上海神火资产管理有限公司同一控股股东河南神火建设发展有限公司（曾用名“河南神火光明房地产开发有限公司”）同一控股股东商丘神火明锦置业有限公司同一控股股东永城市神火新型建材有限公司控股股东之联营企业河南神火铝材有限公司联营企业子公司
河南资产神火转型发展基金（有限合伙）控股股东之联营企业永城市神火顺达泡沫制品有限公司同一控股股东汇源铝业本公司原下属控股子公司
156河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释2022年2021年河南神火集团新利达有限公司 （1）a 279469136.57 250295156.86
河南神火建筑安装工程有限公司 （1）b 126353501.54 158572927.56
河南神火集团职工总医院 （1）c 10757475.23 2334990.26
阜康市新利达机械制造有限公司 （1）d 85710.55 307099.19
河南神火集团光明有限责任公司 （1）e 1527560.68 1024449.23
新疆丰华时代科技有限公司 （1）f 29788627.27 23157639.25
新疆九华天物流有限公司 （1）g 36926838.64 28985762.18
河南神火运输有限公司 （1）h 301826337.46 311365285.91
国能民权热电有限公司 （1）i - 407329.25
上海神火资产管理有限公司 （1）j 160377.36 66823.90
商丘阳光铝材有限公司 （1）k 1735372402.67 822065256.92
许昌神火机械有限公司 （1）l 72598.61 1302256.65
广西龙州新翔生态铝业有限公司 （1）m 873865870.94 -
3396206437.521599884977.16
向关联方销售商品和提供劳务注释2022年2021年河南神火集团有限公司 （1）n 1628699046.76 875300395.81
河南神火集团新利达有限公司 （1）o 29997678.52 34272863.67
河南神火集团职工总医院 （1）p 114719.81 51216.09
河南神火运输有限公司 （1）q 1443159.45 14256.95
新疆丰华时代科技有限公司 （1）r 2471215.35 208776.45
河南神火建筑安装工程有限公司 （1）s - 29771.40
商丘阳光铝材有限公司 （1）t 1496100729.53 924606267.33
河南神火建设发展有限公司 （1）u - 10428.00
河南神火铝材有限公司 （1）v - 177468066.84
商丘新发投资有限公司 （1）w 311003531.63 -
3469830081.052011962042.54
157河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注释：
（a） 本年度，河南神火集团新利达有限公司参考市场价向本集团销售材料人民币
267282189.19元（2021年：人民币234291048.80元）；河南神火集团新利达有限公司参考市场价向本集团提供维修服务人民币12186947.38元（2021年：人民币16004108.06元）。
（b） 本年度，河南神火建筑安装工程有限公司参考市场价为本集团提供工程施工劳务人民币126353501.54元（2021年：人民币158572927.56元）。
（c） 本年度，河南神火集团职工总医院参考市场价为本集团提供医疗服务并收取医疗费用人民币10757475.23元（2021年：人民币2334990.26元）。
（d） 本年度，阜康市新利达机械制造有限公司参考市场价向本集团销售备品备件人民币85710.55元（2021年：人民币307099.19元）。
（e） 本年度，河南神火集团光明有限责任公司参考市场价为本集团提供住宿服务并收取住宿费人民币1527560.68元（2021年：人民币1024449.23元）。
（f） 本年度，新疆丰华时代科技有限公司参考市场价向本集团提供煤炭运输服务人民币29788627.27元（2021年：人民币23157639.25元）。
（g） 本年度，新疆九华天物流有限公司参考市场价向本集团提供煤炭运输服务人民币36926838.64元（2021年：人民币28985762.18元）。
（h） 本年度，河南神火运输有限公司参考市场价向本集团提供运输劳务人民币
301826337.46元（2021年：人民币311365285.91元）。
（i） 2021年度，国能民权热电有限公司参考市场价向本集团提供维修劳务人民币
407329.25元（2022年：无）。
（j） 本年度，上海神火资产管理有限公司参考市场价向本集团提供基金管理服务人民币160377.36元（2021年：人民币66823.90元）。
（k） 本年度，商丘阳光铝材有限公司参考市场价向本集团销售坯料人民币
1735372402.67元（2021年：人民币822065256.92元）。
158河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注释：（续）
（l） 本年度，许昌神火机械有限公司参考市场价向本集团销售备用备件人民币
72598.61元（2021年：人民币1302256.65元）。
（m） 本年度，广西龙州新翔生态铝业有限公司参考市场价向本集团销售氧化铝人民币873865870.94元（2021年：无）。
（n） 本年度，本集团以同期市场价格扣除实际运费后的价格向神火集团销售铝锭人民币1628699046.76元（2021年：人民币875300395.81元）。
（o） 本年度，本集团参考市场价向河南神火集团新利达有限公司销售废旧物资及材料人民币29997678.52元（2021年：人民币34272863.67元）此外，本集团向河南神火集团新利达有限公司销售石油焦人民币13770067.86元，由于不满足按照总额法确认收入的条件，该交易按照净额法列示，净额法确认收入人民币41480.31元；2021年度，本集团参考市场价向河南神火集团新利达有限公司销售电力人民币2115162.09元（2022年：无）。
（p） 本年度，本集团参考市场价向河南神火集团职工总医院销售油品人民币
114719.81元（2021年：人民币51216.09元）。
（q） 本年度，本集团参考市场价向河南神火运输有限公司销售石油人民币
1422187.54元（2021年：人民币14256.95元）;本集团参考市场价向河南神
火运输有限公司销售材料人民币20971.91元（2021年：无）;
（r） 本年度，本集团参考市场价向新疆丰华时代科技有限公司销售电力人民币
2471215.35元（2021年：人民币208776.45元）。
（s） 2021年度，本集团参考市场价向河南神火建筑安装工程有限公司销售水、电费等商品人民币29771.40元（2022年：无）。
（t） 本年度，本集团参考市场价向商丘阳光铝材有限公司销售铝锭人民币
1496100729.53元（2021年：人民币924606267.33元）。
（u） 2021年度，本集团参考市场价向河南神火建设发展有限公司销售电力人民币
10428.00元（2022年：无）。
（v） 2021年度，本集团参考市场价向河南神火铝材有限公司销售废旧物资人民币
177468066.84元（2022年：无）。
（w） 本年度，本集团参考市场价向商丘新发投资有限公司销售铝锭人民币
311003531.63元（2021年：无）。
159河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁作为出租人
2022年2021年
注释租赁资产种类租赁收入租赁收入
河南神火集团新利达有限公司 a 房屋 750000.00 125000.00
河南神火集团总医院 b 房屋 5700000.00 -作为承租人
2022年2021年
注释租赁资产种类租赁费租赁费
神火集团 c 土地 808800.00 808800.00
神火集团 c 房屋 1021900.00 1021900.00
（a） 2021年，本集团与新利达公司签订《房屋租赁合同》，有偿使用新疆炭素厂房及办公楼部分区域，年租金人民币750000.00元租赁期限为5年，从2021年11月1日起至2026年10月31日。本年度，新疆炭素确认租赁收益人民币
750000.00元（2021年：人民币125000.00元）。
（b） 2022年，本公司与河南神火集团总医院签订《综合楼租赁合同》，有偿使用综合楼48157平方米，租赁期2年，从2022年1月1日起至2023年12月31日。本年度，本公司确认租赁收益人民币5700000.00元（2021年：无）。
（c） 2019年，本公司与神火集团达成以下协议：* 签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19900平方米土地，新庄煤矿48840平方米土地，新庄铁路专用线56277.666平方米土地，年租金共计人民币808800.00元，租赁期限为20年，从2019年5月21日至2039年6月1日。*签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10218.75平方米，年租金人民币1021900.00元，租赁期限为
20年，从2019年5月21日至2039年6月1日。本年度，神火集团向本公司出租房
屋和土地，根据《国有土地使用权租赁合同》确认租赁收益人民币
1830700.00元（2021年：人民币1830700.00元）。
160河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保
2022年
担保方注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保
神火集团 （3）a 45000000.00 2022.02.22 2023.01.24 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2022.02.22 2023.01.24 否
神火集团 （3）a 60000000.00 2022.02.25 2023.02.24 否
神火集团 （3）a 40000000.00 2022.03.24 2023.03.01 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2022.03.25 2023.03.24 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2022.03.25 2023.03.25 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2022.07.20 2023.07.19 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2023.01.16 否
神火集团 （3）a 74983246.85 2020.08.16 2023.06.15 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2019.08.29 2023.07.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2023.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2019.08.29 2023.08.26 否
神火集团 （3）a 149966493.70 2020.08.04 2023.12.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2024.01.16 否
神火集团 （3）a 59986597.48 2020.09.22 2024.06.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2024.07.16 否
神火集团 （3）a 139968727.44 2020.11.17 2024.12.20 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.06.02 2025.01.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.06.02 2025.07.16 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2020.06.02 2026.01.16 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2020.10.12 2026.01.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.10.12 2026.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.10.12 2027.01.16 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火集团 （3）a 13710550.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火集团 （3）a 19586500.00 2013.06.14 2028.03.27 否
161河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
2022年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2023.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2023.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2024.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 7500000.00 2020.01.08 2024.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 11250000.00 2020.05.26 2024.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2025.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2025.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2026.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2026.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 13750000.00 2020.05.26 2027.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 5000000.00 2020.11.17 2027.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2027.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2028.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2028.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2029.01.07 否河南神火建筑安装工程有
限公司 （3）a 81505008.00 2021.09.23 2023.09.23 否
B信用证担保
神火集团 （3）b 50050000.00 2022.01.25 2023.01.25 否
神火集团 （3）b 80000000.00 2022.03.25 2023.03.24 否
C银行承兑汇票担保
神火集团 （3）c 249900000.00 2022.01.19 2023.01.19 否
神火集团 （3）c 190000000.00 2022.01.21 2023.01.20 否
神火集团 （3）c 45000000.00 2022.02.28 2023.02.28 否
神火集团 （3）c 210000000.00 2022.03.03 2023.03.03 否
神火集团 （3）c 49994000.00 2022.03.28 2023.03.28 否
神火集团 （3）c 55000000.00 2022.03.28 2023.03.28 否
神火集团 （3）c 200000000.00 2022.05.18 2023.05.18 否
神火集团 （3）c 190000000.00 2022.05.19 2023.05.19 否
神火集团 （3）c 99995000.00 2022.05.23 2023.05.23 否
神火集团 （3）c 70000000.00 2022.06.22 2023.06.22 否
神火集团 （3）c 399000000.00 2022.10.14 2023.10.14 否
神火集团 （3）c 112000000.00 2022.12.14 2023.12.14 否
商丘新发投资有限公司 （3）c 37778280.00 2022.03.11 2023.03.11 否
162河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
2021年
担保方注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保
神火集团 （3）a 35000000.00 2021.02.07 2022.01.14 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2021.02.07 2022.01.14 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2021.02.26 2022.01.14 否
神火集团 （3）a 150000000.00 2021.01.15 2022.01.15 否
神火集团 （3）a 140000000.00 2021.01.16 2022.01.15 否
神火集团 （3）a 180000000.00 2021.01.18 2022.01.17 否
神火集团 （3）a 120000000.00 2021.01.29 2022.01.28 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2021.02.10 2022.02.09 否
神火集团 （3）a 130000000.00 2021.03.05 2022.03.04 否
神火集团 （3）a 150000000.00 2021.04.02 2022.03.30 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2021.03.31 2022.03.31 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2021.04.12 2022.04.11 否
神火集团 （3）a 150000000.00 2021.05.12 2022.05.12 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2021.05.24 2022.05.23 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2021.06.04 2022.06.03 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2021.06.04 2022.06.04 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2021.06.10 2022.06.09 否
神火集团 （3）a 160000000.00 2021.06.11 2022.06.10 否
神火集团 （3）a 170000000.00 2021.06.16 2022.06.15 否
神火集团 （3）a 55000000.00 2021.06.29 2022.06.10 否
神火集团 （3）a 24000000.00 2021.07.26 2022.07.15 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2021.09.15 2022.09.08 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2021.09.30 2022.09.28 否
神火集团 （3）a 48000000.00 2021.09.30 2022.09.28 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2021.10.27 2022.10.21 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2021.11.24 2022.11.16 否
神火集团 （3）a 8000000.00 2021.12.31 2022.12.27 否
神火集团 （3）a 20995309.12 2019.12.25 2022.06.15 否
神火集团 （3）a 113200000.00 2021.06.17 2022.06.16 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2019.08.29 2022.07.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2022.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2019.08.29 2022.08.26 否
神火集团 （3）a 49988831.23 2020.06.23 2022.12.15 否
163河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2023.01.16 否
神火集团 （3）a 74983246.85 2020.08.16 2023.06.15 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2019.08.29 2023.07.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2023.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2019.08.29 2023.08.26 否
神火集团 （3）a 149966493.70 2020.08.04 2023.12.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2024.01.16 否
神火集团 （3）a 59986597.48 2020.09.22 2024.06.15 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2019.08.29 2024.07.15 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.01.16 2024.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2019.08.29 2024.08.26 否
神火集团 （3）a 139968727.44 2020.11.17 2024.12.20 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.06.02 2025.01.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.06.02 2025.07.16 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2020.06.02 2026.01.16 否
神火集团 （3）a 100000000.00 2020.10.12 2026.01.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.10.12 2026.07.16 否
神火集团 （3）a 200000000.00 2020.10.12 2027.01.16 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2012.05.29 2022.05.20 否
神火集团 （3）a 12500000.00 2012.01.19 2022.06.21 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2012.07.04 2022.10.20 否
神火集团 （3）a 12500000.00 2012.01.19 2022.12.21 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火集团 （3）a 12500000.00 2012.01.19 2023.06.21 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火集团 （3）a 12500000.00 2012.01.19 2023.12.28 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.06.14 2027.05.20 否
164河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否担保方金额起始日到期日履行完毕
A 银行融资担保(续)
神火集团 （3）a 35000000.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火集团 （3）a 50000000.00 2013.06.14 2028.03.27 否
神火集团 （3）a 2000000.00 2020.04.17 2022.04.17 否
神火集团 （3）a 2000000.00 2020.04.17 2022.10.17 否
神火集团 （3）a 490000000.00 2020.04.17 2023.04.17 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2022.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2022.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2023.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2023.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.01.08 2024.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 7500000.00 2020.01.08 2024.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 11250000.00 2020.05.26 2024.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2025.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2025.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2026.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.05.26 2026.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 13750000.00 2020.05.26 2027.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 5000000.00 2020.11.17 2027.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2027.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2028.01.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2028.07.08 否
商丘新发投资有限公司 （3）a 18750000.00 2020.11.17 2029.01.07 否河南神火建筑安装工程
有限公司 （3）a 90666666.67 2021.09.23 2021.12.31 否
B信用证担保
神火集团 （3）b 50000000.00 2021.01.12 2022.01.12 否
神火集团 （3）b 100000000.00 2021.02.26 2022.02.25 否
神火集团 （3）b 40000000.00 2021.03.18 2022.03.18 否
神火集团 （3）b 49985000.00 2021.09.23 2022.09.23 否
神火集团 （3）b 50000000.00 2021.11.17 2022.11.17 否
神火集团 （3）b 99970000.00 2021.12.20 2022.12.20 否
165河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否担保方金额起始日到期日履行完毕
C银行承兑汇票担保
神火集团 （3）c 74998000.00 2021.01.08 2022.01.08 否
神火集团 （3）c 140000000.00 2021.01.11 2022.01.11 否
神火集团 （3）c 25000000.00 2021.01.25 2022.01.20 否
神火集团 （3）c 140000000.00 2021.02.02 2022.02.02 否
神火集团 （3）c 210000000.00 2021.02.25 2022.02.25 否
神火集团 （3）c 150000000.00 2021.02.25 2022.02.25 否
神火集团 （3）c 140000000.00 2021.03.09 2022.03.09 否
神火集团 （3）c 60000000.00 2021.03.19 2022.03.19 否
神火集团 （3）c 34000000.00 2021.04.22 2022.04.22 否
神火集团 （3）c 16000000.00 2021.04.23 2022.04.22 否
神火集团 （3）c 200000000.00 2021.06.29 2022.06.29 否
神火集团 （3）c 175000000.00 2021.09.09 2022.09.09 否
神火集团 （3）c 200000000.00 2021.09.23 2022.09.23 否
神火集团 （3）c 60200000.00 2021.11.08 2022.05.17 否
神火集团 （3）c 150000000.00 2021.12.15 2022.06.15 否
神火集团 （3）c 98000000.00 2021.12.27 2022.06.27 否
神火集团 （3）c 110000000.00 2021.12.09 2022.12.09 否
神火集团 （3）c 149800000.00 2021.12.13 2022.12.13 否
神火集团 （3）c 99996000.00 2021.12.20 2022.12.17 否
神火集团 （3）c 140000000.00 2021.12.27 2022.12.23 否
神火集团 （3）c 199500000.00 2021.04.29 2022.04.29 否
神火集团 （3）c 147000000.00 2021.12.27 2022.06.27 否
商丘新发投资有限公司 （3）c 36000000.00 2021.07.27 2022.01.27 否
商丘新发投资有限公司 （3）c 18000000.00 2021.08.20 2022.02.20 否
商丘新发投资有限公司 （3）c 30000000.00 2021.09.24 2022.03.24 否
商丘新发投资有限公司 （3）c 30000000.00 2021.06.28 2022.06.28 否
D融资租赁担保
神火集团 （3）d 3100000.00 2018.06.27 2022.06.27 否
神火集团 （3）d 15500000.00 2018.07.12 2022.07.12 否
神火集团 （3）d 15856428.00 2018.10.10 2022.01.10 否
神火集团 （3）d 15856428.00 2018.10.10 2022.04.10 否
166河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）接受关联方担保（续）
注释：
（a） 本年度，神火集团为本集团的银行借款提供担保，担保金额为人民币3476597065.47元，担保费人民币46535559.11元（2021年：担保金额人民币7393089205.82元，担保费人民币80753141.05元）。河南神火建筑安装工程有限公司为本集团的银行借款提供担保，担保金额为人民币81505008.00元，担保费人民币820887.93元（2021年：担保金额为人民币
90666666.67元，担保费人民币237319.50元）。商丘新发为本集团的银行借款提供担保，担保金额为人民币243750000.00元，担保费：无（2021年：担保金额人民币281250000.00元，担保费：无）。
（b） 本年度，神火集团为本集团开具的信用证提供担保，担保金额为人民币130050000.00元，担保费人民币2978051.36元（2021年：担保金额为人民币389955000.00元，担保费人民币2780096.96元）。
（c） 本年度，神火集团为本集团开具的银行承兑汇票提供担保，担保金额为人民币1870889000.00元，担保费人民币22857510.31元（2021年：担保金额为人民币2719494000.00元，担保费人民币23819781.99元）。商丘新发为本集团的银行承兑汇票提供担保，担保金额为人民币37778280.00元，担保费：
无（2021年：担保金额为人民币114000000.00元，担保费：无）。
（d） 本年度，神火集团未对本集团的融资租赁提供担保（ 2021年：人民币
50312856.00元，担保费人民币3260395.40元）。
167河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保
2022年
被担保方注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.06.14 2027.10.20 否
神火发电 （4）a 30413500.00 2013.06.14 2028.03.27 否
上海铝箔 （4）a 100000000.00 2022.01.25 2024.01.24 否
上海铝箔 （4）a 200000000.00 2022.02.21 2024.01.24 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.10.16 2023.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2023.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2024.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2024.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.06.02 2025.10.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.06.02 2025.07.16 否
云南神火 （4）a 32210000.00 2020.06.02 2026.01.16 否
云南神火 （4）a 65084408.50 2020.08.04 2023.12.15 否
云南神火 （4）a 32542204.25 2020.08.16 2023.06.15 否
云南神火 （4）a 26033763.40 2020.09.22 2024.06.15 否
云南神火 （4）a 32210000.00 2020.10.12 2026.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.10.12 2026.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.10.12 2027.01.16 否
云南神火 （4）a 60745447.93 2020.11.17 2024.12.20 否
云南神火 （4）a 3471944.00 2021.09.23 2023.03.22 否
168河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2022年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)
云南神火 （4）a 59023048.00 2021.09.23 2023.09.22 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2023.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2023.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2024.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 7500000.00 2020.01.08 2024.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 11250000.00 2020.05.26 2024.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2025.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2025.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2026.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2026.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 13750000.00 2020.05.26 2027.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 5000000.00 2020.11.17 2027.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2027.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2028.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2028.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2029.01.07 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 28800000.00 2021.02.02 2031.02.02 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 10800000.00 2021.03.31 2031.03.31 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 54000000.00 2021.03.31 2031.03.31 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 12600000.00 2021.04.06 2031.04.06 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 24120000.00 2021.04.09 2031.04.09 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 29880000.00 2021.04.30 2031.04.30 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 37800000.00 2021.07.27 2031.07.27 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 21240000.00 2021.12.15 2031.12.15 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 4140000.00 2022.01.21 2032.01.21 否
169河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2022年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 36000000.00 2022.02.25 2023.02.24 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 18000000.00 2022.04.20 2023.04.19 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 18000000.00 2022.10.24 2023.10.24 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 7200000.00 2022.10.26 2023.10.26 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 4500000.00 2022.11.08 2023.11.08 否广西龙州新翔生态铝
业有限公司 （4）d 6300000.00 2022.12.20 2023.12.20 否
B银行承兑汇票担保
兴隆矿业 （4）b 100000000.00 2022.05.26 2023.05.26 否
兴隆矿业 （4）b 49980000.00 2022.07.27 2023.07.27 否
兴隆矿业 （4）b 4200000.00 2022.09.15 2023.03.15 否
兴隆矿业 （4）b 49997500.00 2022.10.18 2023.10.18 否
许昌新龙矿业 （4）b 49997500.00 2022.10.28 2023.10.28 否
许昌新龙矿业 （4）b 89999000.00 2022.11.22 2023.11.22 否
许昌新龙矿业 （4）b 170000000.00 2022.11.29 2023.11.29 否
新疆煤电 （4）b 149996000.00 2022.05.19 2023.03.17 否
神隆宝鼎 （4）b 56673196.80 2022.03.11 2023.03.11 否
C融资租赁担保
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.01.10 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.04.10 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.07.10 否
新疆煤电 （4）c 25661968.75 2020.09.21 2023.03.20 否
新疆煤电 （4）c 25441312.50 2020.09.21 2023.06.20 否
新疆煤电 （4）c 25228011.46 2020.09.21 2023.09.21 否
D信用证担保
兴隆矿业 （4）e 50000000.00 2022.09.29 2023.03.28 否
许昌新龙矿业 （4）e 80000000.00 2022.09.29 2023.03.28 否
170河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年
被担保方注释担保担保担保担保是否金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.05.29 2022.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.07.04 2022.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.08.01 2023.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2012.11.18 2023.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2024.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2024.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2025.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2025.10.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.05.27 2026.05.20 否
神火发电 （4）a 21289450.00 2013.06.14 2026.10.20 否
神火发电 （4）a 30413500.00 2013.06.14 2027.05.20 否
神火发电 （4）a 15800000.00 2013.04.27 2022.04.26 否
神火发电 （4）a 31600000.00 2013.05.31 2022.05.30 否
神火发电 （4）a 31600000.00 2013.06.26 2022.06.25 否
神火发电 （4）a 149990000.00 2021.08.02 2022.08.02 否
兴隆矿业 （4）a 100000000.00 2021.05.20 2022.05.20 否
兴隆矿业 （4）a 195000000.00 2021.06.10 2022.06.10 否
兴隆矿业 （4）a 170000000.00 2021.08.20 2022.08.20 否
兴隆矿业 （4）a 50000000.00 2021.08.31 2022.02.28 否
许昌新龙矿业 （4）a 70000000.00 2021.01.15 2022.01.15 否
许昌新龙矿业 （4）a 30000000.00 2021.02.10 2022.02.10 否
许昌新龙矿业 （4）a 100000000.00 2021.04.28 2022.04.28 否
许昌新龙矿业 （4）a 170000000.00 2021.06.16 2022.06.16 否
许昌新龙矿业 （4）a 100000000.00 2021.09.10 2022.03.10 否
许昌新龙矿业 （4）a 125000000.00 2021.12.24 2022.12.24 否
171河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)
上海铝箔 （4）a 58000000.00 2021.06.02 2022.06.01 否
上海铝箔 （4）a 30000000.00 2021.08.12 2022.08.11 否
上海铝箔 （4）a 30000000.00 2021.09.29 2022.09.28 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2022.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2022.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2023.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2023.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.01.08 2024.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 7500000.00 2020.01.08 2024.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 11250000.00 2020.05.26 2024.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2025.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2025.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2026.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.05.26 2026.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 13750000.00 2020.05.26 2027.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 5000000.00 2020.11.17 2027.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2027.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2028.01.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2028.07.08 否
神隆宝鼎 （4）a 18750000.00 2020.11.17 2029.01.07 否
新疆煤电 （4）a 197000000.00 2020.06.30 2022.06.25 否
新疆煤电 （4）a 100000.00 2020.08.28 2022.02.27 否
新疆煤电 （4）a 99700000.00 2020.08.28 2022.08.27 否
新疆煤电 （4）a 200000000.00 2020.11.25 2022.11.25 否
新疆煤电 （4）a 170000000.00 2021.03.02 2022.03.02 否
新疆炭素 （4）a 197000000.00 2020.06.30 2022.06.25 否
新疆炭素 （4）a 15800000.00 2021.08.06 2022.08.05 否
新疆炭素 （4）a 16000000.00 2021.09.08 2022.08.05 否
新疆炭素 （4）a 16000000.00 2021.10.12 2022.08.05 否
172河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)
云南神火 （4）a 9111817.19 2019.12.25 2022.06.15 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2022.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2023.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2023.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2024.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.01.16 2024.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.06.02 2025.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.06.02 2025.07.16 否
云南神火 （4）a 32210000.00 2020.06.02 2026.01.16 否
云南神火 （4）a 21694802.83 2020.06.23 2022.12.15 否
云南神火 （4）a 65084408.50 2020.08.04 2023.12.15 否
云南神火 （4）a 32542204.25 2020.08.16 2023.06.15 否
云南神火 （4）a 26033763.40 2020.09.22 2024.06.15 否
云南神火 （4）a 32210000.00 2020.10.12 2026.01.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.10.12 2026.07.16 否
云南神火 （4）a 64420000.00 2020.10.12 2027.01.16 否
云南神火 （4）a 60745447.93 2020.11.17 2024.12.20 否
云南神火 （4）a 86800000.00 2021.06.17 2022.06.16 否
云南神火 （4）a 69438880.00 2021.09.23 2023.09.23 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 86400000.00 2021.01.04 2031.01.04 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 54000000.00 2021.02.01 2031.02.01 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 7200000.00 2021.02.28 2031.02.28 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 14400000.00 2021.03.01 2031.03.01 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 20880000.00 2021.03.02 2031.03.02 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 19080000.00 2021.03.26 2031.03.26 否
173河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
A银行融资担保(续)广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 10800000.00 2021.03.31 2031.03.31 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 54000000.00 2021.03.31 2031.03.31 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 12600000.00 2021.04.01 2031.04.01 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 24120000.00 2021.04.09 2031.04.09 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 29880000.00 2021.04.30 2031.04.30 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 30960000.00 2021.06.15 2031.06.15 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 37800000.00 2021.07.27 2031.07.27 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 21240000.00 2021.12.15 2031.12.15 否广西龙州新翔生态铝业
有限公司 （4）d 36000000.00 2020.12.22 2030.12.21 否
B银行承兑汇票担保
神火发电 （4）b 69990000.00 2021.01.13 2022.01.13 否
神火发电 （4）b 100000000.00 2021.01.14 2022.01.14 否
神火发电 （4）b 150000000.00 2021.02.05 2022.02.05 否
神火发电 （4）b 39996000.00 2021.04.28 2022.04.28 否
神火国贸 （4）b 65000000.00 2021.02.26 2022.02.26 否
神火国贸 （4）b 120000000.00 2021.12.31 2022.06.30 否
兴隆矿业 （4）b 100000000.00 2021.01.06 2022.01.06 否
兴隆矿业 （4）b 190000000.00 2021.01.08 2022.01.08 否
兴隆矿业 （4）b 89000000.00 2021.03.22 2022.03.22 否
兴隆矿业 （4）b 110000000.00 2021.12.14 2022.06.14 否
174河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
B银行承兑汇票担保(续)
许昌新龙矿业 （4）b 150000000.00 2021.02.04 2022.02.04 否
许昌新龙矿业 （4）b 149000000.00 2021.03.19 2022.03.19 否
许昌新龙矿业 （4）b 100000000.00 2021.09.10 2022.03.10 否
许昌新龙矿业 （4）b 100000000.00 2021.12.17 2022.06.17 否
上海神火铝箔 （4）b 31800000.00 2021.08.27 2022.02.27 否
上海神火铝箔 （4）b 24000000.00 2021.09.28 2022.03.28 否
上海神火铝箔 （4）b 48000000.00 2021.10.29 2022.04.28 否
上海神火铝箔 （4）b 85800000.00 2021.12.27 2022.06.27 否
上海神火铝箔 （4）b 72000000.00 2021.11.29 2022.05.29 否
新疆煤电 （4）b 200000000.00 2021.03.18 2022.03.18 否
新疆煤电 （4）b 300000000.00 2021.03.23 2022.03.23 否
新疆煤电 （4）b 199990000.00 2021.08.11 2022.08.11 否
新疆煤电 （4）b 210000000.00 2021.08.18 2022.08.18 否
新疆煤电 （4）b 90300000.00 2021.08.19 2022.08.19 否
新疆煤电 （4）b 199990000.00 2021.09.07 2022.09.07 否
新疆煤电 （4）b 99995000.00 2021.09.09 2022.09.09 否
新疆煤电 （4）b 199990000.00 2021.12.08 2022.12.08 否
新疆煤电 （4）b 299733000.00 2021.12.13 2022.12.13 否
新疆煤电 （4）b 150003000.00 2021.12.20 2022.12.20 否
新疆炭素 （4）b 99995000.00 2021.02.23 2022.02.23 否
C融资租赁担保
神火发电 （4）c 25653125.00 2019.04.29 2022.01.21 否
神火发电 （4）c 25326562.50 2019.04.29 2022.04.21 否
神火发电 （4）c 72844660.04 2019.06.27 2022.06.27 否
新疆煤电 （4）c 18067739.47 2019.06.04 2022.01.04 否
新疆煤电 （4）c 15856428.00 2018.10.10 2022.01.10 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2022.01.10 否
新疆煤电 （4）c 27101609.21 2019.06.18 2022.01.18 否
新疆煤电 （4）c 27096755.38 2019.12.04 2022.03.15 否
新疆煤电 （4）c 26566468.75 2020.09.21 2022.03.18 否
新疆煤电 （4）c 18067739.47 2019.06.04 2022.04.04 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2022.04.08 否
新疆煤电 （4）c 15856428.00 2018.10.10 2022.04.10 否
新疆煤电 （4）c 27101609.21 2019.06.18 2022.04.18 否
新疆煤电 （4）c 27096755.38 2019.12.04 2022.06.15 否
175河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）提供关联方担保（续）
2021年（续）（接上页）注释担保担保担保担保是否被担保方金额起始日到期日履行完毕
C融资租赁担保(续)
新疆煤电 （4）c 26342687.50 2020.09.21 2022.06.20 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2022.07.08 否
新疆煤电 （4）c 27096755.38 2019.12.04 2022.09.15 否
新疆煤电 （4）c 26118906.25 2020.09.21 2022.09.20 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2022.10.10 否
新疆煤电 （4）c 27096755.38 2019.12.04 2022.12.04 否
新疆煤电 （4）c 25895125.00 2020.09.21 2022.12.20 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.01.10 否
新疆煤电 （4）c 25671343.75 2020.09.21 2023.03.20 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.04.10 否
新疆煤电 （4）c 25447562.50 2020.09.21 2023.06.20 否
新疆煤电 （4）c 45106548.81 2020.07.10 2023.07.10 否
新疆煤电 （4）c 25231244.50 2020.09.21 2023.09.21 否
注释：
（a） 本年度，本集团为子公司的银行借款提供担保，担保金额为人民币
1613738816.08元（2021年：人民币3908799324.10元），担保费为人民币
58857100.38元（2021年：人民币68885551.53元）
（b） 本年度，本集团为子公司的银行承兑汇票提供担保，担保金额为人民币
720843196.80元（2021年：人民币3844582000.00元），担保费为人民币
37040595.87元（2021年：人民币56933675.10元）。
（c） 本年度，本集团为子公司的融资租赁提供担保，担保金额为人民币
211650939.14元（2021年：人民币851282102.34元），担保费为人民币
8153830.59元（2021年：人民币20862364.10元）。
（d） 经公司董事会第八届第六次会议审议并经2021年第四次临时股东大会决议，公司按照持股比例向本公司联营企业广西龙州新翔生态铝业有限公司提供贷款担保，广西龙州新翔生态铝业有限公司其他股东方也将按照其各自持股比例提供贷款担保。本公司担保总额人民币6.12亿元，担保期限10年。2022年度本公司实际为广西龙州新翔生态铝业有限公司提供贷款担保的金额为人民币313380000.00元（2021年：人民币
459360000.00元）。
（e） 本年度，本集团对子公司的信用证提供担保，担保金额为人民币
130000000.00元担保费为人民币4003144.66元（2021年：无）。
176河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（5）关联方资产转让注释交易内容2022年2021年河南资产神火转型发展基金（有限合伙） （5）a 购买新龙股权 - 968886700.00
国能民权热电有限公司 （5）b 出售无形资产 - 18921483.02
汝州市神火顺通矿业有限公司 （5）c 出售无形资产 - 481132.10
注释：
（a） 2021年度，本公司参考市场价向河南资产神火转型发展基金（有限合伙）购买河南省许昌新龙矿业有限责任公司25.11%股权，股权交易价款人民币
968886700.00元（2022年：无）。
（b） 2021年度，本公司参考市场价向国能民权热电有限公司销售发电权，确认资产处置收益人民币18921483.02元（2022年：无）。
（c） 2021年度，本公司参考市场价向汝州市神火顺通矿业有限公司销售产能指标，确认资产处置收益人民币481132.10元（2022年：无）。
177河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（6）其他关联方交易注释2022年2021年关键管理人员薪酬(注)1862.78万元1468.89万元注：本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币1862.78万元（2021年：人民币1468.89万元）。
6.关联方应收款项余额
（1）其他应收款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备商丘阳光铝材有限公
司156800000.00---
（2）预付账款
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
商丘阳光铝材有限公司--220000000.00-广西龙州新翔生态铝业有
限公司26331565.84-14000000.00-
河南神火运输有限公司16611087.37-9869810.02-
42942653.21-243869810.02-
（3）应收股利
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西龙州新翔生态铝业有限
公司91280668.31---河南省新郑煤电有限责任公
司298360320.67-284253320.67-
389640988.98-284253320.67-
178河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（4）其他非流动资产
2022年2021年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
汇源铝业922347223.77734635644.75923690609.47759239420.87
7.关联方应付款项余额
（1）应付账款
2022年2021年
河南神火建筑安装工程有限公司116781543.9985939814.07
河南神火集团新利达有限公司61319622.3826222568.84
永城市神火利达商贸有限公司6826195.044106783.98
河南神火运输有限公司6262264.757881993.06
河南神火集团职工总医院4703959.40598211.00
新疆九华天物流有限公司3263945.942752391.98
新疆丰华时代科技有限公司2809755.181781570.20
阜康市新利达机械制造有限公司538280.55726998.63
商丘阳光铝材有限公司411483.00-
河南神火集团光明有限责任公司240299.00583733.00
上海神火资产管理有限公司170000.0085000.00
许昌神火机械有限公司134849.269392978.30
永城市神火顺达泡沫制品有限公司9500.00-
阜康市新利达商贸有限公司7982.917982.91
国能民权热电有限公司-431069.00
203479681.40140511094.97
179河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（2）其他应付款
2022年2021年
神火集团12348599.6325239754.65
汝州市神火顺通矿业有限公司8095205.928272712.23
河南神火建筑安装工程有限公司7936083.057498204.56
河南神火集团新利达有限公司7624251.342654228.55
新疆丰华时代科技有限公司5384600.00-
上海神火资产管理有限公司380000.001780000.00
许昌神火机械有限公司161439.15197681.59
商丘阳光铝材有限公司27250.6017375.38
广西龙州新翔生态铝业有限公司10184.62-
永城市神火新型建材有限公司10000.00-
永城市神火利达商贸有限公司9177.009177.00
阜康市新利达机械制造有限公司4583.004583.00
河南神火铝材有限公司725.00-
41992099.3145673716.96
（3）合同负债
2022年2021年
河南神火运输有限公司632587.983089326.39
河南神火集团新利达有限公司3999000.041538466.26
永城市神火顺达泡沫制品有限公司41611.9662162.64
阜康市新利达机械制造有限公司54615.3354615.33
商丘神火明锦置业有限公司2534.492534.49
河南神火建设发展有限公司-1501.19
河南神火建筑安装工程有限公司466.211413.96
4730816.014750020.26
180河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（4）其他流动负债
2022年2021年
河南神火运输有限公司82236.44401612.43
河南神火集团新利达有限公司519870.00200000.61
永城市神火顺达泡沫制品有限公司5409.558081.14
阜康市新利达机械制造有限公司7099.997099.99
商丘神火明锦置业有限公司329.48329.48
河南神火建设发展有限公司-195.15
河南神火建筑安装工程有限公司41.9684.84
614987.42617403.64
181河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十一、股份支付
1.概况
2022年2021年
限制性股票限制性股票授予的各项权益工具总额19524800股19524800股
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围4.88元/股4.88元/股年末发行在外的其他权益工具的合同剩余期限注注
注：限制性股票激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日（2021年7月2日）起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。
2022年2021年
以股份支付换取的职工服务总额39171630.0019585815.00其中，以权益结算的股份支付如下：
2022年2021年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额58757445.0019585815.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额39171630.0019585815.00授予日权益工具的公允价值按照授予日的股票市场价格减去授予价格确定。
公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量。
2.股份支付计划
本公司实施了一项限制性股票激励计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的高级管理人员、以及本集团的核心管理人员与核心技术人员。本公司以2021年6月23日为授予日，向符合授予条件的136名激励对象授予19524800股限制性股票，授予价格为4.88元/股。本公司于2021年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
本计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解
除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。
限制性股票限售期为自授予完成登记日起24个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本计划授予的限制性股票自授予登记完成之日起满24个月后，满足解除限售条件的，激励对象可以在未来36个月内按
40%、30%、30%的比例分三期匀速解除限售。
182河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2022年2021年
已签约但未拨备
资本承诺562898576.93152584991.98
投资承诺181970000.00161970000.00
744868576.93314554991.98
对华晨电力股份公司的投资承诺
2012年2月25日，本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华晨电力股份公司（原“华兴电力股份公司”）全资子公司裕中煤业51%股权的决议，收购价格为人民币61020.00万元。
上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中天华资评报字2012第1022号）和李沟铁矿探矿权咨询报告（中天华矿咨报
20121号）确认的净资产价值为依据。经评估，裕中煤业净资产人民币98742.31万元
加上未纳入评估范围的李沟探矿权价值人民币20904.79万元，总价值为人民币
119647.10万元。据此，双方确认交易价格为人民币61020.00万元。
2012年2月26日，本公司与华晨电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限公司之股权转让合同》，合同中约定：转让价款采取分期付款方式，公司在2012年2月29日前向华晨电力股份公司支付首期转让价款人民币20000.00万元；2012年6月30日前支
付人民币12901.50万元；2012年12月31日前支付人民币12901.50万元；鉴于裕中煤
业通过子公司新密市恒业有限公司所属的李沟井田探矿权证书目前为铁矿权，矿种变更存在不确定性，华晨电力股份公司同意本公司暂不支付转让价款中的人民币
15217.00万元，该笔价款待矿种变更完成后20个工作日内支付；如因国家政策变化等
原因李沟井田不能完成矿种变更，本公司无需支付该笔价款，同时本公司持有裕中煤业的股权比例不因此变更。
2012年4月11日，裕中煤业完成了股权变更登记手续。本公司已经向华晨电力股份公
司支付人民币458030000.00元，其中：2012年度支付人民币329015000.00元，
2013年度支付人民币129015000.00元。
截至2022年12月31日，新密市恒业有限公司控制的李沟井田铁矿探矿权证书矿种变更尚未完成，本公司尚未支付剩余股权转让款人民币152170000.00元。
183河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十二、承诺及或有事项（续）
1.重要承诺事项（续）
对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺
于2016年6月2日，新疆神火煤电有限公司和新疆宜化矿业有限公司联合投资设立新疆丰华时代科技有限公司，注册资本人民币4000.00万元。其中新疆神火煤电公司认缴出资额人民币1400.00万元，持股比例35%；新疆宜化矿业有限公司认缴出资额人民币2600.00万元，持股比例65%。截至2022年12月31日，新疆神火煤电有限公司已实际出资人民币420.00万元，尚未出资金额人民币980.00万元。
对河南莱尔新材料科技有限公司的投资承诺
于2022年12月21日，商丘市城乡一体化示范区管理委员会、神隆宝鼎、佛山市大为科技有限公司（以下简称“大为科技”）签订合作建设年产6万吨涂碳箔项目之投资协议，由神隆宝鼎、大为科技成立项目公司经营涂碳箔。于2023年1月19日，神隆宝鼎、广东莱尔新材料科技股份有限公司（大为科技之母公司）、大为科技联合投资成
立河南莱尔新材料科技有限公司，注册资本人民币10000.00万元，其中：神隆宝鼎认缴出资人民币2000.00万元，持股比例20.00%；广东莱尔新材料科技股份有限公司认缴出资人民币7000.00万元，持股比例70.00%，佛山市大为科技有限公司认缴出资人民币1000.00万元，持股比例10.00%。截至2022年12月31日，神隆宝鼎尚未实际出资。
2.或有事项
于资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项股利分配
于2023年3月24日，本公司召开董事会第八届三十二会议，提出2022年度利润分配预案，分配现金股利人民币2250986609.00元（即每10股分配现金股利人民币10.00元含税），该议案尚需本公司2022年度股东大会审议。
184河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下六个报告分部：
（1）电解铝分部：电解铝生产相关业务，包括铝锭及液铝、碳素产品的生产并将产品销售给集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户；
（2）煤炭分部：煤炭产品开采、洗选及加工业务，包括煤炭开采、洗选、煤炭深加工产品的生产并将产品销售给集团内部的发电企业和贸易企业以及集团外部的客户；
（3）贸易分部：主要从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、铝锭、原铝、煤炭
及煤炭深加工产品等原材料、辅材贸易的业务。前述产品采购自本集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块最终实现对集团外部的销售同时计入生产企业所属板块收入和贸易板块收入，并进行板块间调整和抵消；
（4）发电分部：主要从事火力发电，并将电力、热力产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；
（5）铝材分部：主要从事铝箔、铝合金材等有色金属复合材料的生产、加工，并将产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；
（6）总部及其他分部：包括集团总部、运输业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产；分部负债不包括递延所得税负债；经营分部间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
185河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年
电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他调整和抵销合并
营业收入28368428436.399584720749.7344560579660.22840640649.352975675179.931039149712.13(44665341101.18)42703853286.57
其中：对外交易收入5090542280.175208093895.5328530641029.41833522466.502975675179.9365378435.03-42703853286.57
分部间交易收入23277886156.224376626854.2016029938630.817118182.85-973771277.10(44665341101.18)-
营业成本25581932683.084584514216.1043981199946.10813006417.182581000360.27865308994.29(49068694841.08)29338267775.94对合营企业和联营企业的
投资收益/（损失）15540300.77-603812.33-32938253.39347620103.21(76825744.02)319876725.68
资产减值损失-15311064.34-6579274.86---21890339.20
折旧费和摊销费1114434704.15696928975.01468110.7127792598.7952951894.2120648256.5149504973.511962729512.89
利润总额6084366810.713548295106.91498783955.47(23125950.19)302140317.073681606336.72(3432330681.40)10659735895.29
所得税费用1188859747.63560178023.4710086273.861212463.9162143718.14175769504.6385095772.792083345504.43
资产总额29205094244.6219121616670.104760971106.341049702964.093007178157.7347822279919.62(45299698206.50)59667144856.00
负债总额17946363995.9412611198715.784177031906.78884480512.691842193634.5533809320300.92(32218970084.94)39051618981.72对合营企业和联营企业的
长期股权投资123954802.64-27593847.15-207839761.393216333784.94-3575722196.12
186河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2021年（经重述）
电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他调整和抵销合并
营业收入23646387589.837551608724.7539583751871.35745399739.221834692594.251489167928.08(40358091796.37)34492916651.11
其中：对外交易收入3021307263.72523475985.6328430414082.04707592083.381790100491.3920026744.95-34492916651.11
分部间交易收入20625080326.117028132739.1211153337789.3137807655.8444592102.861469141183.13(40358091796.37)-
营业成本16644090064.904114264854.7538008126114.59813221260.551698780278.711135602563.02(40223923617.50)22190161519.02对合营企业和联营企业的
投资收益/（损失）16226022.35-604153.15-2349692.91177117252.82(6751304.85)189545816.38
资产减值损失55529744.291446879653.18-791332309.96-2841112733.94(2289886233.44)2844968207.93
折旧费和摊销费1055396258.35903519475.77445300.2290420133.4339570819.7743537205.83(255610766.42)1877278426.95
利润总额5526158192.17378976842.271455294699.24(939798981.74)27483236.30(2286208800.53)923284604.415085189792.12
所得税费用1182618107.34302973061.8133865018.92379815.736542255.314025805.29497908534.592028312598.99
资产总额30170496246.0818997243197.602383026281.233206306414.322848805575.1635877338696.99(40964400523.30)52518815888.08
负债总额18934748730.8915899386471.481571540474.512881809464.482129787063.2624904004501.66(27395975018.33)38925301687.95对合营企业和联营企业的
长期股权投资116391675.15-26990034.82-108581551.143117787307.93-3369750569.04
187河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息对外交易收入
2022年2021年（经重述）
中国大陆41156120325.4233683518994.92
其他国家或地区1547732961.15809397656.19
42703853286.5734492916651.11
主要客户信息于2022年度，本集团营业收入中人民币2918875343.61元（2021年：人民币
2636928636.06元）来自于本集团对昌吉准东经济技术开发区东南铝业有限公司的液
铝销售收入占本集团全年营业收入的比例为6.84%（2021年：7.64%）。
2.租赁
（1）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-5年，形成经营租赁。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币12056900.08元，参见附注五、45。租出
房屋及建筑物列示于投资性房地产及固定资产，参见附注五、14和附注五、15。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2022年2021年
租赁收入12056900.086393383.95
188河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
（1）作为出租人（续）
经营租赁（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2022年2021年
1年以内（含1年）2960563.903890563.90
1年至2年（含2年）1840563.902390563.90
2年至3年（含3年）1297093.501840563.90
3年至4年（含4年）273546.751297093.50
4年至5年（含5年）-273546.75
6371768.059692331.95
经营租出固定资产，参见附注五、15。
（2）作为承租人
2022年2021年
租赁负债利息费用45186279.1689097886.49计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费
用4310829.915078918.07
与租赁相关的总现金流出748794487.971591828043.38
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋建筑物、运输设备、通用设备和专用设备。除附注十、5.（2）列示的关联方租赁外，本公司承租的租赁资产的租赁期通常为1-5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、17；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注
三、15；租赁负债，参见附注五、34和附注八、1。
189河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团所属新密市崔岗井田煤勘探矿区保留申请情况
2009年6月29日，河南省国土资源厅对河南省新密市崔岗井田煤勘探矿区范围予以划定，预留获批延续至2012年6月30日。2016年5月，本集团下属子公司新密市超化煤矿有限公司向河南省国土资源厅申请崔岗煤矿划定矿区范围继续保留，截至2022年12月
31日，崔岗井田划定矿区范围延续申请依然处于“受理”状态，河南省国土资源厅尚未批复。
十五、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内9105735903.573711468800.97
1年至2年9847126.0110321066.00
2年至3年244744.00-
5年以上8638786.608638786.60
9124466560.183730428653.57
减：应收账款坏账准备12166821.2110535900.73
9112299738.973719892752.84
2022年2021年
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提金额金额比例金额计提金额
（%）比例（%）比例
（%）（%）
单项计提坏账准备7531727.530.087531727.53100.00-7531727.530.207531727.53100.00-按信用风险特征组
合计提坏账准备9116934832.6599.924635093.680.059112299738.973722896926.0499.803004173.200.083719892752.84
9124466560.18100.0012166821.210.139112299738.973730428653.57100.0010535900.730.283719892752.84
190河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
于2022年12月31日，本公司按单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损失率
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
河南神火新材料有限公司4592179.404592179.40100.00预计难以收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司702853.57702853.57100.00预计难以收回
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00预计难以收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00预计难以收回
苏州钢铁股份有限公司303235.83303235.83100.00预计难以收回
连云港义祥贸易有限公司195666.25195666.25100.00预计难以收回
虞城县煤炭经销公司179373.24179373.24100.00预计难以收回
姚金珍118844.06118844.06100.00预计难以收回
高邮市新坝南郊煤球厂100165.07100165.07100.00预计难以收回
周冠军88336.5588336.55100.00预计难以收回
苏州永宏物资有限公司61698.5661698.56100.00预计难以收回
阜阳市燃料总公司51115.1851115.18100.00预计难以收回
常州市祥逸物资有限公司50857.0350857.03100.00预计难以收回
绍兴县第六水泥厂50000.0050000.00100.00预计难以收回
淮北相山区燃料调运处33180.7633180.76100.00预计难以收回
商丘市金冠铝制品有限公司26711.8026711.80100.00预计难以收回
盐城市煤炭实业公司11568.1111568.11100.00预计难以收回
常州市江兴物资公司8239.848239.84100.00预计难以收回
镇江雩山水泥有限责任公司5054.665054.66100.00预计难以收回
江浦县光明村煤基厂陈喜田3553.523553.52100.00预计难以收回
镇江市大港开发区房地产物资公司3150.273150.27100.00预计难以收回
7531727.537531727.53
191河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
于2021年12月31日，本公司按单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损失率
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
河南神火新材料有限公司4592179.404592179.40100.00预计难以收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司702853.57702853.57100.00预计难以收回
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00预计难以收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00预计难以收回
苏州钢铁股份有限公司303235.83303235.83100.00预计难以收回
连云港义祥贸易有限公司195666.25195666.25100.00预计难以收回
虞城县煤炭经销公司179373.24179373.24100.00预计难以收回
姚金珍118844.06118844.06100.00预计难以收回
高邮市新坝南郊煤球厂100165.07100165.07100.00预计难以收回
周冠军88336.5588336.55100.00预计难以收回
苏州永宏物资有限公司61698.5661698.56100.00预计难以收回
阜阳市燃料总公司51115.1851115.18100.00预计难以收回
常州市祥逸物资有限公司50857.0350857.03100.00预计难以收回
绍兴县第六水泥厂50000.0050000.00100.00预计难以收回
淮北相山区燃料调运处33180.7633180.76100.00预计难以收回
商丘市金冠铝制品有限公司26711.8026711.80100.00预计难以收回
盐城市煤炭实业公司11568.1111568.11100.00预计难以收回
常州市江兴物资公司8239.848239.84100.00预计难以收回
镇江雩山水泥有限责任公司5054.665054.66100.00预计难以收回
江浦县光明村煤基厂陈喜田3553.523553.52100.00预计难以收回
镇江市大港开发区房地产物资公司3150.273150.27100.00预计难以收回
7531727.537531727.53
192河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约预期信用损整个存续期预估计发生违约的预期信用损整个存续期预
的账面余额失率（%）期信用损失账面余额失率（%）期信用损失
1年以内48108951.515.372582420.2339681328.154.781897114.13
1年至2年9456143.8110.00945614.38---
5年以上1107059.07100.001107059.071107059.07100.001107059.07
58672154.397.904635093.6840788387.227.373004173.20
采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约的预期信用损整个存续期估计发生违约的预期信用损整个存续期
账面余额失率（%）预期信用损失账面余额失率（%）预期信用损失
无风险组合9058262678.26--3682108538.82--
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余额合性质账龄坏账准备
计数的比例（%）年末余额
河南神火国贸有限公司5381253836.5958.98货款1年以内-
云南神火铝业有限公司1132226733.6512.41货款1年以内-
新疆神火煤电有限公司1031964074.0211.31货款1年以内-
河南神火发电有限公司291532608.773.20货款1年以内-河南神火炭素新材料有限责
任公司257892557.852.83货款1年以内-
8094869810.8888.73-
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余额合性质账龄坏账准备
计数的比例（%）年末余额
河南神火国贸有限公司2989556388.5580.14货款1年以内-
河南神火发电有限公司423926269.9611.36货款1年以内-河南神火炭素新材料有限责
任公司241189008.366.47货款1年以内-
上海神火国际贸易有限公司43669589.841.17货款1年以内-
新疆神火炭素制品有限公司20835733.480.56货款1年以内-
3719176990.1999.70-
193河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2022年10535900.731630920.48--12166821.21
2021年11960246.93435699.99(427179.82)(1432866.37)10535900.73
2.其他应收款
2022年2021年
应收股利823634388.32340672462.58
其他应收款6231131224.106852327274.70
7054765612.427192999737.28
应收股利
2022年2021年
云南神火铝业有限公司433993399.3456419141.91
河南省新郑煤电有限责任公司298360320.67284253320.67
广西龙州新翔生态铝业有限公司91280668.31-
823634388.32340672462.58
注：截至2022年12月31日，本集团应收河南省新郑煤电有限责任公司股利余额人民币
298360320.67元，其中账龄1年以内人民币94107000.00元、2至3年人民币
204253320.67元。河南省新郑煤电有限责任公司从事煤炭生产与销售，经营业绩良好，2022年度实现净利润人民币436588390.61元，参见附注七、2。本集团应收其股利不存在减值迹象。
194河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1185862181.003962756944.29
1年至2年2580872232.66553773516.86
2年至3年328489486.07373011575.66
3年至4年327360692.62264097200.81
4年至5年261842112.09416684479.00
5年以上1941106915.971552946722.48
6625533620.417123270439.10
减：其他应收款坏账准备394402396.31270943164.40
6231131224.106852327274.70
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
往来款6617230548.397117331843.45
保证金855906.33846906.33
备用金1589210.131361057.19
代扣款项5837371.563698749.24
其他20584.0031882.89
6625533620.417123270439.10
减：其他应收款坏账准备394402396.31270943164.40
6231131224.106852327274.70
195河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备
的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额-14573513.54256369650.86270943164.40
本年计提-7300.00123451931.91123459231.91年末余额-14580813.54379821582.77394402396.31
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额-15240931.7449761682.6265002614.36
本年计提-7000.00881206811.42881213811.42
本年转回--(624570.22)(624570.22)
其他减少--(673227834.27)(673227834.27)
本年核销-(674418.20)(746438.69)(1420856.89)
年末余额-14573513.54256369650.86270943164.40其他减少系其他应收款坏账准备重分类至其他非流动资产坏账准备。
196河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回其他减少本年核销年末余额
2022年270943164.40123459231.91-)--394402396.31
2021年65002614.36881213811.42(624570.22)(673227834.27)(1420856.89)270943164.40
其他减少系其他应收款坏账准备重分类至其他非流动资产坏账准备。
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应性质账龄坏账准备收款余额年末余额合计数的比例
（%）
1年以内；1-2年；2-3年；3-4年；4-5年；5年郑州裕中煤业有限公司2777263044.1441.92往来款以上-
河南省许昌新龙矿业有限责任公司1376935617.0420.78往来款1年以内；1-2年-
新密市超化煤矿有限公司948794411.6814.32往来款1年以内；1-2年-
上海神火铝箔有限公司768812506.8011.60往来款1年以内；1-2年-
2-3年；3-4年；
河南有色金属控股股份有限公司246615381.183.72往来款4-5年；5年以上236831348.75
6118420960.8492.34236831348.75
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应性质账龄坏账准备收款余额年末余额合计数的比例
（%）
1年以内；1-2年；2-3年；3-4年；4-5年；5年郑州裕中煤业有限公司2635570476.9237.00往来款以上-
河南省许昌新龙矿业有限责任公司1208401019.1216.96往来款1年以内-
新密市超化煤矿有限公司901093315.3812.65往来款1年以内-
许昌神火矿业集团有限公司830921200.5011.66往来款1年以内-
上海神火铝箔有限公司587039666.678.24往来款1年以内；1-2年-
6163025678.5986.51-
197河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资11560591526.333158317292.058402274234.2812032824878.423602381713.498430443164.93
对联营企业投资3344375441.0115576665.183328798775.833140246104.1415576665.183124669438.96
14904966967.343173893957.2311731073010.1115173070982.563617958378.6711555112603.89
对子公司投资
2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日减值准备
郑州神火矿业投资有限公司182592300.00--182592300.005320833.42-187913133.42-
河南神火能源开发有限公司3000000.00--3000000.00-3000000.00-
神火铁运690000000.00--690000000.00-(690000000.00)--汝州市神火庇山煤业有限责
任公司29480000.00-(29480000.00)-----
许昌神火铁运有限公司90000000.00--90000000.00--90000000.00-
河南神火永昌矿业有限公司122250000.00--122250000.00--122250000.00-
禹州市昌隆煤业有限公司102000000.00--102000000.00--102000000.00-许昌神火矿业集团有限公司（附注七、1）760204200.00989482.49-761193682.49-(760204200.00)989482.49-
新龙矿业（附注七、1）----408377097.45-408377097.45-
兴隆矿业（附注七、1）----348294941.39-348294941.39-
198河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
对子公司投资（续）（接上页）2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日减值准备
新疆资源（附注七、1）4004840700.001862401.88-4006703101.88-(4004840700.00)1862401.88-
新疆煤电（附注七、1）----3620154489.75-3620154489.75-
新疆炭素（附注七、1）----388532793.38-388532793.38-山西左权晋源矿业投资有限
公司100000000.00-(100000000.00)-----
沁阳沁澳铝业有限公司163333333.33--163333333.33--163333333.33-
民权县绿洲投资有限公司3188000.00--3188000.00--3188000.003188000.00
商丘阳光铝材有限公司120000000.00-(120000000.00)-----
神火发电1172835500.00228311.25-1173063811.25684933.82-1173748745.071173063811.25
神火国贸600000000.002284416.56-602284416.564360082.77-606644499.33-河南有色金属控股股份有限
公司671450211.40--671450211.40-671450211.40671450211.40
郑州裕中煤业有限公司1498532191.40902010.00-1499434201.401804020.00-1501238221.401310615269.40
上海神火资产管理有限公司10000000.00-(10000000.00)-----永城神火铝业股权投资基金（有限合伙）14000000.00--14000000.00--14000000.00-
上海铝箔（附注七、1）231231527.25354153223.65-585384750.90201560962.81(786945713.71)--
神隆宝鼎（附注七、1）180373000.00121779.38(180373000.00)121779.38787400129.33-787521908.71-
云南神火铝业有限公司(注)1361086372.641738917.19-1362825289.833266977.50-1366092267.33-
12110397336.02362280542.40(439853000.00)12032824878.425769757261.62(6241990613.71)11560591526.333158317292.05
注：截至2022年12月31日，本公司账面价值为人民币517463713.10元的对云南神火16.5%的长期股权投资被用于质押以取得银行借款。
199河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
对联营企业投资
2022年
年初本年变动年末余额追加投资权益法下投资收益宣告现金股利其他权益变动其他综合收益计提减值准备余额年末减值准备联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司598591005.21-170269472.34(94107000.00)40433.94--674793911.49-
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤
有限责任公司36334040.91-60470597.84----96804638.75-
商丘新发投资有限公司2044556904.84-13593195.42-13099352.1928757115.84-2100006568.29-
国能民权热电有限公司15576665.18------15576665.1815576665.18
广西龙州新翔生态铝业有限公司445187488.00-103286837.61(91280668.31)---457193657.30-
3140246104.14-347620103.21(185387668.31)13139786.1328757115.84-3344375441.0115576665.182022年度，本公司长期股权投资的其他权益变动增加人民币13139786.13元，系联营企业专项储备和资本公积变动所致（2021年：减少人民币
6064639.84元）。
200河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
对联营企业投资（续）
2021年
年初本年变动年末余额追加投资减少投资权益法下投资收益宣告现金股利其他权益变动计提减值准备余额年末减值准备联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司462443606.18--141383509.18-(5236110.15)-598591005.21-
郑州煤炭工业（集团）新郑精煤
有限责任公司12615632.48--23718408.43---36334040.91-
商丘新发投资有限公司2034762896.46--9618528.63-175479.75-2044556904.84-
广西龙州新翔生态铝业有限公司441000000.00--4187488.00---445187488.00-
国能民权热电有限公司15576665.18------15576665.1815576665.18
阳光铝材-98000000.00(95205309.14)(1790681.42)-(1004009.44)---
2966398800.3098000000.00(95205309.14)177117252.82-(6064639.84)-3140246104.1415576665.18
201河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
河南有色金属控股股份有限公司671450211.40--671450211.40
郑州裕中煤业有限公司1310615269.40--1310615269.40
民权县绿洲投资有限公司3188000.00--3188000.00
左权晋源矿业投资有限公司----
国能民权热电有限公司15576665.18--15576665.18
河南神火铁运有限责任公司444064421.44-(444064421.44)-
河南神火发电有限责任公司1173063811.25--1173063811.25
3617958378.67-(444064421.44)3173893957.23
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
阳光铝材120000000.00-(120000000.00)-
河南有色金属控股股份有限公司671450211.40--671450211.40
郑州裕中煤业有限公司538855247.47771760021.93-1310615269.40
民权县绿洲投资有限公司3188000.00--3188000.00
左权晋源矿业投资有限公司36360889.69-(36360889.69)-
国能民权热电有限公司15576665.18--15576665.18
河南神火铁运有限责任公司-444064421.44-444064421.44
河南神火发电有限责任公司-1173063811.25-1173063811.25
1385431013.742388888254.62(156360889.69)3617958378.67
202河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务37473362736.3034709008013.3233022086937.0130312945160.26
其他业务178982067.9219948765.59400846041.1511226482.52
37652344804.2234728956778.9133422932978.1630324171642.78
营业收入列示如下：
2022年2021年
销售商品37537270147.0033098219502.23
提供服务107538876.52322473833.28
租赁收入7535780.702239642.65
37652344804.2233422932978.16
203河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年
报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部合计主要经营地区
境内18506744.324556985361.6433069316917.5637644809023.52主要产品类型
销售商品18506744.324556985361.6432961778041.0437537270147.00
提供服务--107538876.52107538876.52
18506744.324556985361.6433069316917.5637644809023.52
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品18506744.324556985361.6432961778041.0437537270147.00在某一时段内确认收入
提供劳务--107538876.52107538876.52
18506744.324556985361.6433069316917.5637644809023.52
2021年
报告分部电解铝分部煤炭分部贸易分部合计主要经营地区
境内597480314.473489894845.0529333318175.9933420693335.51主要产品类型
销售商品597480314.473489894845.0529010844342.7133098219502.23
提供劳务--322473833.28322473833.28
597480314.473489894845.0529333318175.9933420693335.51
收入确认时间在某一时点确认收入
销售商品597480314.473489894845.0529010844342.7133098219502.23在某一时段内确认收入
提供劳务--322473833.28322473833.28
597480314.473489894845.0529333318175.9933420693335.51
204河南神火煤电股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售产品226725905.85122658566.41
本公司与履约义务相关的信息如下：
铝锭、液铝及氧化铝销售
向客户交付铝锭和液铝时履行履约义务，通常是先款后货。
煤炭销售
向客户交付煤炭产品时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品后30至90天内到期。
为集团内公司提供担保服务本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间
如下：
2022年2021年
1年以内239699731.27226725905.85
5.投资收益
2022年2021年
成本法核算的长期股权投资收益3745127175.961925742290.40
权益法核算的长期股权投资收益347620103.21177117252.81
处置长期股权投资产生的投资收益12628621.44(45337361.91)
4105375900.612057522181.30
205河南神火煤电股份有限公司
补充资料
2022年度人民币元
1.非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(403784665.53)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）67544487.84
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回29033339.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出50527981.39
所得税影响数(12767435.86)
少数股东权益影响数（税后）(44476127.51)
(199435293.18)本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
2022年金额原因
煤矿瓦斯发电增值税即征即退397761.29财政利用清洁能源奖补资金
代扣个人所得税手续费返还391914.17其他与日常活动相关项目
重大非经常性损益项目注释：
（1）本集团本年处置报废资产损失人民币337489962.94元。
（2）本集团本年收回政策性关停矿井煤炭资源价款退回人民币71918100.00元。
（3）本集团本年处置24家子公司，确认投资损失人民币99678166.71元。
1河南神火煤电股份有限公司
补充资料（续）
2022年度人民币元
2.净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润57.523.393.38扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润59.033.483.46
2021年
加权平均净资产收益率（%）（经重述）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润37.641.451.45扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润40.581.561.56
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