中恒集团:广西梧州中恒集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告

公司代码：600252公司简称：中恒集团
广西梧州中恒集团股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
15.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：广西梧州中恒集团股份有限公司（以下简称集团公司、公司）、广
西梧州制药（集团）股份有限公司及其下属子公司、广西梧州双钱实业有限公司及其下属子公司、
重庆莱美药业股份有限公司及其下属子公司、广西梧州市中恒医药有限公司、广西广投医药有限公
司、广西中恒创新医药研究有限公司、广西中恒中药材产业发展有限公司及其下属子公司、广西田
七家化实业有限公司、广西中恒置业发展有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、投资业务、资金活动、采购业务、销售业
务、资产管理、研究开发、工程管理、对外担保控制、关联交易控制、财务报告、预算管理、合同管理、
信息系统和内部信息传递、监督管理等方面。
组织架构方面，公司以股东大会为最高权力机构，下设对股东大会负责的董事会、监事会。本年度调整了中恒集团总部组织架构及优化部分职能职责分配，调整后，中恒集团总部设置办公室（党委办公室/党委宣传部）、市场营销部、科创质量部、证券部（董事会办公室）、投资发展部、财务管理部、安
环生产部、人力资源部、党群工作部（工会办公室）、纪检部（党委巡察办公室）、风控法务部、审计合
规部12个部门。下属控股子公司业务领域主要包括医药板块、健康食品板块、日化美妆板块、医药流通板块、中药材板块等，各业务板块根据实际情况都相应设立了组织机构。公司制订并严格执行了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等多项制度文件，董事会其他委员会均制定并有效执行了议事规则。
发展战略方面，公司科学应对新形势下经济环境的深刻变化，认真探索了适合集团的发展道路，起草集团短中长期发展规划，致力成为中药注射剂的先行者，医药大健康的开拓者，健康管理大数据的探
2索者。加大研发力度，坚持科学创新，为公司持续稳定发展护航。
人力资源方面，不断提升人力资源管理的科学化和专业化水平，突出业绩贡献导向，加大人才选拔和培养力度，切实发挥绩效考核指挥棒作用，强调人效管理，稳步向人力资本管理转化，同时建立了较为完善的用工风险防控制度体系，为人力资源规范化管理提供了强有力的保障。
社会责任方面，公司长期以来注重履行社会责任，开展“情系木依助困助学”等主题活动，推进乡村振兴工作；中恒集团践行社会使命，发挥资源优势，主动捐款和捐赠医药物资，近年来的公益性爱心捐助足迹遍及全国二十多个省、自治区、直辖市，为社会经济及和谐社会建设作出了突出贡献。
企业文化方面，公司以“品质、创新、包容、卓越”为核心价值观，弘扬“以恒心办恒业”的企业精神，秉持“造中华好药，护华夏健康”的理念，大力打造“中华”“双钱”“田七”等品牌。公司及子公司先后荣获“全国安康杯竞赛优胜单位”、“2021年度中华民族医药优秀品牌企业”、“全国质量诚信标杆企业”、“2021年度中国中药企业TOP100”、第五批“自治区民族团结进步示范企业”、“广西壮族自治区技术创新示范企业”、“广西质量提升示范企业”、“2022年度梧州市农业产业化重点龙头企业”等多项荣誉。
投资业务方面，积极建立投资项目库，为企业的发展储备标的资源，公司修订完善并执行项目投资管理相关制度，规范项目投资行为，提高项目投资管理水平，防范投资风险。
资金活动方面，公司章程及相关制度规定了相对完善的各级资金审批权限，报告期内从公司高层至各级分、子公司均能按公司相关章程制度有效执行资金审批权限以及支付流程规定。重大资金活动依权责分别通过公司党委会、总经理办公会议、董事会决议等决策，有效防范资金活动风险。
采购业务方面，公司修订完善并执行采购管理相关制度，进一步规范采购行为，防范采购风险。各下属公司建立了供应商准入制度，定期评估供应商资信，确定合格供应商清单。公司定期开展采购业务评估工作，针对薄弱环节及时防控并加强监督管理，确保公司采购业务满足生产经营目标。
销售业务方面，本年度公司专门成立市场营销部，深入研究营销渠道及模式，合理分解销售任务，并指导所属企业制定可落地执行的年度销售方案，支持和督导所属企业销售团队业务开展，从集团层面促进所属企业产品销售工作，各分、子公司分别建立了营销机构及相关职能部门。医药板块制订并严格执行市场准入、市场推广等各方面制度、流程，及时关注行业政策和市场动态，针对不同产品及时调整适用的营销方案，确保医药业务平稳发展。健康食品、日化美妆板块加强新品的创新与推广，通过产品创新，广西老字号高铁宣传、网络直播等推广，进一步占领消费市场。中药材板块深挖中药材市场合作项目，打牢中药材全产业链建设和发展基础，促进产业规划布局落地执行。
在资产管理方面，公司加强了投资企业、基金的投后管理，盘活闲置资产，完善资产管理相关制度流程，通过相关公司及职能部门分工合作、互相牵制、授权批准等各项管理制度流程的有效执行，实现
3了各项资产的安全管理。
研究开发方面，公司制定并执行研究开发管理相关制度，对新品研究开发、技术改造、产品测试、成果申报、知识产权申报与保护等管理工作进行了规定，科研开发各项控制流程制度得到了有效的执行。
工程管理方面，公司制定并执行工程建设管理相关制度，明确相关部门和岗位的职责、权限，坚持工程项目业务中不相容岗位相互分离、制约和监督。报告期内，对公司工程管理进行了内部审计，进一步提升工程项目有效监督。
对外担保控制及关联交易控制方面，公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《对外担保制度》等制度对公司对外担保的原则、决策审批程序、风险控制等方面做了详尽规定，确保公司对外担保及关联交易控制相关事项合法合规。
财务报告方面，公司按照会计法、企业会计准则、税收法律法规等，建立了较为完善的财务报告控制制度，并得到有效执行。
预算管理方面，本报告期使用用友NC系统，全面深化、细化预算管理各环节，加强对费用审批管控，强化了预算刚性，制定了全年度公司及下属分、子公司预算目标和成本费用控制目标，分解落实到销售、生产等各业务部门和各生产单位，为实现公司经营业绩目标提供重要方法与手段。
合同管理方面，所有重要经济合同通过法务、财务、质量、购销等部门会签控制，依据公司章程、各项议事规则、公司内控制度等设定权限，重要经济合同均经法律审核，完善了合同洽谈、签订、执行等方面制度及控制流程，并得到有效执行。
信息系统和内部信息传递方面，公司加强对信息系统的开发、维护及完善，努力打造高效数字化平台，不断完善公司的信息传递机制，内部信息传递及时、准确、有效。执行《内幕信息知情人登记管理制度》等管理制度，对信息披露的范围和职责、信息传递审核及披露的流程，以及信息保密、与投资者、证券服务机构、媒体等方面的信息沟通等，进行了详细规定并严格执行。
监督管理方面，股东大会和公司职工民主选举产生的监事会，对董事会和经理层的内部控制建设进行监督。公司董事会审计委员会对财务报告进行了有效审核。独立董事严格按照相关法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事年报工作制度》等的要求，了解、分析公司发展及经营状况，对公司经营中的重大事项发表独立意见。在业务层面，搭建了多层次、全方位的内部监管体系，由公司审计部门依据内部审计管理制度，执行公司内部审计监督，推动了公司规章制度的有效贯彻执行。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
⑴策法规宏观调控及市场变化风险
⑵公司治理风险
⑶战略发展与主力产品风险
4⑷产品质量安全风险
⑸投融资管理风险
⑹安全生产风险
⑺人力资源风险
⑻财务与信息披露风险
⑼职业道德与舞弊风险
⑽资产安全风险
⑾物资供应风险
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》《广西梧州中恒集团股份有限公司股东大会议事规则》《广西梧州中恒集团股份有限公司总经理工作细则》《广西梧州中恒集团股份有限公司控股股东、实际控制人行为规范》《广西梧州中恒集团股份有限公司内部控制制度》《广西梧州中恒集团股份有限公司内部控制手册》，以及独立董事、董事会秘书工作制度等相关法律法规、规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准资产总额或营业收入或所有
≥1%0.5%-1%