国元证券:2022年年度审计报告

审计报告
国元证券股份有限公司
容诚审字[2023]230Z0589号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京目录序号内容页码
1审计报告1-6
2合并资产负债表7
3合并利润表8
4合并现金流量表9
5合并股东权益变动表10-11
6母公司资产负债表12
7母公司利润表13
8母公司现金流量表14
9母公司股东权益变动表15-16
10财务报表附注17-155审计报告
容诚审字[2023]230Z0589 号
国元证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国元证券股份有限公司（以下简称国元证券）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国元证券2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国元证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）融资类业务信用减值准备的计提
1、事项描述
如财务报表附注五、3和7所述，截至2022年12月31日，国元证券融出资
1金余额为人民币161.23亿元，减值准备余额为人民币0.74亿元；买入返售金融资
产账面余额为人民币48.99亿元，其中股票质押式回购为人民币38.02亿元、约定购回业务为人民币1.45亿元、债券质押式回购为人民币9.52亿元，减值准备余额为人民币9.23亿元。国元证券根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，运用三阶段减值模型计量预期信用损失，对于第三阶段的融资类业务，国元证券管理层（以下简称管理层）通过评估与融资类业务相关的现金流计提减值准备，由于减值风险的衡量及确认抵押品资产价值涉及管理层的主观判断和估计，且结果对财务报表影响重大，我们将该事项确定为合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。
2、审计应对
我们对融资类业务信用减值实施的相关程序包括：
（1）测试与融资类业务减值相关的关键控制；
（2）对资产减值阶段的划分结果与预期信用损失模型的标准进行对比分析；
（3）检查评估所用的模型及方法的适当性及一贯性、预估损失率的合理性等；
重新计算减值准备以验证其准确性；
（4）检查管理层用于计算质押资产的市场价值；获取管理层的评估记录及交
易对手方资料，关注客户过往的还款历史等，综合判断管理层估计的合理性。
（二）结构化主体合并范围的确定
1、事项描述
如财务报表附注一、2及七、1所述，截至2022年12月31日，国元证券作为管理人或作为投资人以自有资金持有份额的结构化主体纳入合并范围的资产总
额为人民币33.89亿元，占合并财务报表资产总额的2.62%。
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》之规定，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。管理层根据控制的三要素对是否控制结构化主体进行判断：（1）国元证券是否拥有对结构化主体的权力；（2）国元证券是否
2通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）国元证券是否有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。为此，管理层应对是否控制结构化主体予以判断。由于该事项涉及管理层的重大判断，我们将该事项确认为合并财务报表审计的关键审计事项。
2.审计应对
我们对结构化主体合并范围的确定实施相关程序包括：
（1）测试与管理层确定结构化主体是否纳入合并范围相关的关键控制；
（2）获取相关资产管理产品及投资产品的合同、产品说明书等，并运用控制三要素评估管理层对控制的判断是否合理；
（3）检查国元证券纳入合并范围及未纳入合并范围的结构化主体相关披露的充分性，以判断其是否符合《企业会计准则第33号—合并财务报表》之相关规定。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括国元证券2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
3重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国元证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国元证券、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国元证券的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国元证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致国元证券不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
4相关交易和事项。
（6）就国元证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5（此页无正文，为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于国元证券股份有限公司容诚审字[2023]230Z0589号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：汪玉寿（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：洪雁南
中国·北京中国注册会计师：范少君
2023年3月25日
6合并资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年12月31日单位：元币种：人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日
资产：负债：
货币资金五、128170452690.3424336694480.78短期借款五、221706145700.001351836192.00
其中：客户资金存款五、123006047496.9619996229415.44应付短期融资款五、2311510084875.0610767564274.46
结算备付金五、27121326399.345698675865.67拆入资金五、24800000000.00100000000.00
其中：客户备付金五、25015306052.784446055344.28交易性金融负债五、251672248670.98521775965.52
贵金属衍生金融负债五、48508601.47
拆出资金卖出回购金融资产款五、2631978514322.8826700735354.30
融出资金五、316048948505.8418751315313.18代理买卖证券款五、2727330593213.7423938578125.46
衍生金融资产五、43930530.5010606658.94代理承销证券款
存出保证金五、53009197821.962271264914.56应付职工薪酬五、28253869546.28298774706.87
应收款项五、6238408522.51377070069.98应交税费五、29220938077.44518614058.67
应收款项融资应付款项五、302968359232.762081876687.49
合同资产合同负债五、3113497169.8120953021.69
买入返售金融资产五、73975975900.824879561181.73持有待售负债
持有待售资产预计负债五、3235000000.00
金融投资：长期借款五、33245280000.00
交易性金融资产五、814888436699.9716829375655.63应付债券五、3417753973092.1115249467900.61
债权投资五、93218545531.531404303702.92其中：优先股
其他债权投资五、1046508740839.7034234080531.24永续债
其他权益工具投资租赁负债五、35121173885.93140173914.69
长期股权投资五、113875215570.233505687724.15递延收益
投资性房地产递延所得税负债五、1787934927.40241911551.42
固定资产五、121218787803.731265985188.68其他负债五、36105976548.9185285166.08
在建工程五、13112168488.7498535032.73负债合计96523309263.3082306335520.73
使用权资产五、14125164790.00147132192.06所有者权益：
无形资产五、15123328152.51101179919.70股本五、374363777891.004363777891.00
商誉五、16120876333.75120876333.75其他权益工具
递延所得税资产五、17509440057.09497170447.74其中：优先股
其他资产五、18211701019.5888609214.99永续债
资本公积五、3817009514353.5317009412127.17
减：库存股
其他综合收益五、3998326486.29401737348.16
盈余公积五、401730093697.321602999237.60
一般风险准备五、413555724604.133290169214.38
未分配利润五、426184385168.145629693046.86
归属于母公司所有者权益合计32941822200.4132297788865.17
少数股东权益五、4315514194.4314000042.53
所有者权益合计32957336394.8432311788907.70
资产总计129480645658.14114618124428.43负债和所有者权益总计129480645658.14114618124428.43
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
7合并利润表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入5341049974.596109751584.75
　　利息净收入五、442040576954.621847356648.83
　　　利息收入五、443762437458.313199689126.46
　　　利息支出五、441721860503.691352332477.63
　　手续费及佣金净收入五、451900544370.092250724050.83
　　其中：经纪业务手续费净收入五、451005808423.401177936185.16
　　　投资银行业务手续费净收入五、45776532949.70950182587.66
　　　资产管理业务手续费净收入五、4594022958.33105863194.56
　投资收益（损失以“－”列示）五、46560788169.921043788828.27
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、46438484291.32140956710.41　　以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
　　其他收益五、4718320161.616408701.66
　　公允价值变动收益（损失以“－”列示）五、48-216066529.84185379635.62
　　汇兑收益（损失以“－”列示）-19482796.8847658628.03
　　其他业务收入五、491056283736.06728494593.96
　　资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5085909.01-59502.45
二、营业总支出3290648888.573668754731.38
　　税金及附加五、5142962105.2548611144.44
　　业务及管理费五、522252482310.692413864302.01
　　信用减值损失五、53-81599802.43480144207.75
　　其他资产减值损失五、549117731.745878037.75
　　其他业务成本五、551067686543.32720257039.43
三、营业利润（亏损以“－”列示）2050401086.022440996853.37
　　加：营业外收入五、5617591766.249159863.01
　　减：营业外支出五、5716374634.719126835.36
四、利润总额（亏损总额以“－”列示）2051618217.552441029881.02
　　减：所得税费用五、58317179848.16530315938.41
五、净利润（净亏损以“－”列示）1734438369.391910713942.61
　（一）按经营持续性分类
　　1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1734438369.391910713942.61
　　2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-
　（二）按所有权属分类
　1.归属于母公司所有者的净利润1732821991.131909272808.14
　2.少数股东损益1616378.261441134.47
六、其他综合收益的税后净额-303410861.87410531198.58
　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-303410861.87410531198.58
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益-
　　　　1.重新计量设定受益计划的变动额-
　　　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益-
　　　　3.其他权益工具投资公允价值变动-
　　　　4.企业自身信用风险公允价值变动-
　　　　5.其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益-303410861.87410531198.58
　　　　1.权益法下可转损益的其他综合收益666574.52-229218.24
　　　　2.其他债权投资公允价值变动-444258513.46481224980.74
　　　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　　4.其他债权投资信用损失准备2142337.63-27783175.20
　　　　5.现金流量套期储备
　　　　6.外币财务报表折算差额138038739.44-42681388.72
　　　　7.其他-
　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1431027507.522321245141.19
其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额1429411129.262319804006.72
　归属于少数股东的综合收益总额1616378.261441134.47
八、每股收益
（一）基本每股收益0.400.44
（二）稀释每股收益0.400.44
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
8合并现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金--
　　向其他金融机构拆入资金净增加额--
　　收取利息、手续费及佣金的现金6229977979.896202273886.20
拆入资金净增加额700000000.00-
　　返售业务资金净减少额1040509346.512112667488.01
　　回购业务资金净增加额5283002135.3312164867022.90
融出资金净减少额2803963867.29
　　代理买卖证券收到的现金净额3392015088.283486060912.96
　　收到其他与经营活动有关的现金五、591236067144.85849048743.61
经营活动现金流入小计20685535562.1524814918053.68
　　为交易目的而持有的金融资产净增加额10855429565.9418415215274.56
　　拆出资金净增加额-
　　融出资金净增加额-2370519128.50
代理买卖证券支付的现金净额-
　　返售业务资金净增加额-
回购业务资金净减少额--
　　支付利息、手续费及佣金的现金1370421966.021361253765.23
　　支付给职工及为职工支付的现金1751455668.361703520408.42
　　支付的各项税费853784435.63726834132.74
　　支付其他与经营活动有关的现金五、592021936839.661705129419.90
经营活动现金流出小计16853028475.6126282472129.35
经营活动产生的现金流量净额3832507086.54-1467554075.67
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资所收到的现金6666591.97-
　　取得投资收益收到的现金161625223.99139135364.83
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2090997.251918382.36
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3102654.37
　　收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计170382813.21144156401.56
　　投资支付的现金176310000.0047857561.64
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金155157772.39152517784.31
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计331467772.39200375345.95
投资活动产生的现金流量净额-161084959.18-56218944.39
三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金
　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
　　取得借款收到的现金5777344205.004412711600.00
　　发行债券收到的现金44559790000.0038089730000.00
　　收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50337134205.0042502441600.00
　　偿还债务支付的现金47146139420.0034707971800.00
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金1705919994.941616608171.33
　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
　　支付其他与筹资活动有关的现金五、5962774609.0553933389.15
筹资活动现金流出小计48914834023.9936378513360.48
筹资活动产生的现金流量净额1422300181.016123928239.52
四、汇率变动对现金的影响275148855.71-39263157.95
五、现金及现金等价物净增加额5368871164.084560892061.51
　　加：期初现金及现金等价物余额29921387904.6025360495843.09
六、期末现金及现金等价物余额35290259068.6829921387904.60
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
9合并股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币
2022年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额4363777891.0017009412127.17401737348.161602999237.603290169214.385629693046.8614000042.5332311788907.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4363777891.0017009412127.17401737348.161602999237.603290169214.385629693046.8614000042.5332311788907.70
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）102226.36-303410861.87127094459.72265555389.75554692121.281514151.90645547487.14
（一）综合收益总额-303410861.871732821991.131616378.261431027507.52
（二）股东投入和减少资本102226.36-102226.36
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.与少数股东的权益性交易102226.36-102226.36
5．其他
（三）利润分配127094459.72265555389.75-1178129869.85-785480020.38
1.提取盈余公积127094459.72-127094459.72
2.提取一般风险准备265555389.75-265555389.75
3.对股东的分配-785480020.38-785480020.38
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
　　4.设定受益计划变动额结转留存收益
　　5.其他综合收益结转留存收益
　　6.其他
（五）其他
四、本年年末余额4363777891.0017009514353.5398326486.291730093697.323555724604.136184385168.1415514194.4332957336394.84
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
10合并股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币
2021年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额4363777891.0017009412127.17-8793850.421453381958.872979932469.965061764572.8512559179.9130872034349.34
加：会计政策变更-339311.45-678622.90-7716798.43-271.85-8735004.63前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4363777891.0017009412127.17-8793850.421453042647.422979253847.065054047774.4212558908.0630863299344.71
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）410531198.58149956590.18310915367.32575645272.441441134.471448489562.99
（一）综合收益总额410531198.581909272808.141441134.472321245141.19
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.与少数股东的权益性交易
5．其他149956590.18310915367.32-1333627535.70-872755578.20
（三）利润分配149956590.18-149956590.18
1.提取盈余公积310915367.32-310915367.32
2.提取一般风险准备-872755578.20-872755578.20
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
　　4.设定受益计划变动额结转留存收益
　　5.其他综合收益结转留存收益
　　6.其他
（五）其他
四、本年年末余额4363777891.0017009412127.17401737348.161602999237.603290169214.385629693046.8614000042.5332311788907.70
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
11母公司资产负债表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年12月31日单位：元币种：人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日
资产：负债：
货币资金17102910129.6716427711355.85短期借款
其中：客户资金存款13760875032.4213958696440.39应付短期融资款11510084875.0610767564274.46
结算备付金4105088949.733454531247.47拆入资金800000000.00100000000.00
其中：客户备付金2397471296.012306246310.38交易性金融负债贵金属衍生金融负债
拆出资金卖出回购金融资产款29984764899.5725999824366.87
融出资金15647753940.7118138804971.23代理买卖证券款16011254945.6716199898186.01
衍生金融资产3930530.5010606658.94代理承销证券款
存出保证金2471917538.622127970291.76应付职工薪酬十四、2237652066.16290790031.62
应收款项1240830532.13666510967.15应交税费162767053.04459227666.99
应收款项融资应付款项2921240821.792027727190.37
合同资产合同负债13497169.8120953021.69
买入返售金融资产3545128828.723792496144.27持有待售负债
持有待售资产预计负债35000000.00
金融投资：长期借款
交易性金融资产9746688764.1813796196966.86应付债券17753973092.1115249467900.61
债权投资其中：优先股
其他债权投资46508740839.7034234080531.24永续债
其他权益工具投资租赁负债62104442.8067537024.93
长期股权投资十四、17457600064.347064718370.61递延收益
投资性房地产递延所得税负债5576822.34154457848.10
固定资产1196239766.711242012579.43其他负债41548571.6432960654.18
在建工程111838300.0698535032.73负债合计79504464759.9971405408165.83
使用权资产72740231.8080130793.09所有者权益：
无形资产120658688.0798375820.41股本4363777891.004363777891.00商誉其他权益工具
递延所得税资产458186103.89487520980.79其中：优先股
其他资产136275938.9563254866.29永续债
资本公积17009606857.9617009606857.96
减：库存股
其他综合收益29542986.54470992587.85
盈余公积1730093697.321602999237.60
一般风险准备3442280461.553185778742.87
未分配利润3846762493.423744894095.01
所有者权益合计30422064387.7930378049412.29
资产总计109926529147.78101783457578.12负债和所有者权益总计109926529147.78101783457578.12
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
12母公司利润表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入3338571234.654541993125.34
　　利息净收入十四、31755859956.491520448373.96
　　　利息收入十四、33320488653.512832299168.33
　　　利息支出十四、31564628697.021311850794.37
　　手续费及佣金净收入十四、41676899208.732005819783.28
　　其中：经纪业务手续费净收入十四、4820879962.96986144041.68
　　　　　投资银行业务手续费净收入十四、4766098513.37944852214.20
　　　　　资产管理业务手续费净收入十四、472050958.4865784228.21
　　投资收益（损失以“－”列示）十四、5-20646818.83517998235.54
　其中：对联营企业和合营企业的投资收益十四、5150840412.1098800490.68以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）
　　净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
　　其他收益14827974.274139200.88
　　公允价值变动收益（损失以“－”列示）十四、6-107682979.01475812058.04
　　汇兑收益（损失以“－”列示）1947063.57-569601.93
　　其他业务收入17291626.6618404578.02
　　资产处置收益（损失以“-”号填列）75202.77-59502.45
二、营业总支出1827253320.002625131229.65
　　税金及附加38663657.3144904993.63
　　业务及管理费十四、71894032113.522089800453.01
　　信用减值损失-124272476.69479170419.57
　　其他资产减值损失
　　其他业务成本18830025.8611255363.44
三、营业利润（亏损以“－”列示）1511317914.651916861895.69
　　加：营业外收入11919302.898624422.57
　　减：营业外支出14060158.156882624.72
四、利润总额（亏损总额以“－”列示）1509177059.391918603693.54
　　减：所得税费用238232462.20419037791.78
五、净利润（净亏损以“－”列示）1270944597.191499565901.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1270944597.191499565901.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-441449601.31453212587.30
　　（一）不能重分类进损益的其他综合收益
　　　1.重新计量设定受益计划变动额
　　　2.权益法下不能转损益的其他综合收益
　　　3.其他权益工具投资公允价值变动
　　　4.企业自身信用风险公允价值变动
　　　5.其他
　　（二）将重分类进损益的其他综合收益-441449601.31453212587.30
　　　1.权益法下可转损益的其他综合收益666574.52-229218.24
　　　2.其他债权投资公允价值变动-444258513.46481224980.74
　　　3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
　　　4.其他债权投资信用损失准备2142337.63-27783175.20
　　　5.现金流量套期储备
　　　6.外币财务报表折算差额
　　　7.其他
七、综合收益总额829494995.881952778489.06
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
13母公司现金流量表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
　　向其他金融机构拆入资金净增加额
　　收取利息、手续费及佣金的现金5348586582.075167527795.79
拆入资金净增加额700000000.00
　　返售业务资金净减少额376158318.981448619306.82
　　回购业务资金净增加额4010793343.6411615465800.40
融出资金净减少额2589545459.47
　　代理买卖证券收到的现金净额1417573626.68
　　收到其他与经营活动有关的现金37013570.1358905671.32
经营活动现金流入小计13062097274.2919708092201.01
　　为交易目的而持有的金融资产净增加额8227691658.2417205142187.59
　　拆出资金净增加额
　　融出资金净增加额2363052994.46
代理买卖证券支付的现金净额188643240.34
　　返售业务资金净增加额
　　回购业务资金净减少额
　　支付利息、手续费及佣金的现金1023614343.98930452277.03
　　支付给职工及为职工支付的现金1525674061.581502194299.32
　　支付的各项税费690028896.76626439710.18
　　支付其他与经营活动有关的现金1074970264.781142198731.83
经营活动现金流出小计12730622465.6823769480200.41
经营活动产生的现金流量净额331474808.61-4061387999.40
二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资所收到的现金
　　取得投资收益收到的现金15295292.8975359474.42
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2080291.011918382.36
　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4938567.70
　　收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计17375583.9082216424.48
　　投资支付的现金300000000.00300000000.00
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金150939958.31135485464.22
　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
　　支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计450939958.31435485464.22
投资活动产生的现金流量净额-433564374.41-353269039.74
三、筹资活动产生的现金流量：
　吸收投资收到的现金
　　取得借款收到的现金
　　发行债券收到的现金44559790000.0038089730000.00
　　收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计44559790000.0038089730000.00
　　偿还债务支付的现金41331530000.0030594110000.00
　分配股利、利润或偿付利息支付的现金1653816350.751587879630.54
　　支付其他与筹资活动有关的现金34562229.0932940829.33
筹资活动现金流出小计43019908579.8432214930459.87
筹资活动产生的现金流量净额1539881420.165874799540.13
四、汇率变动对现金的影响1947063.57-569601.93
五、现金及现金等价物净增加额1439738917.931459572899.06
加：期初现金及现金等价物余额19768260161.4718308687262.41
六、期末现金及现金等价物余额21207999079.4019768260161.47
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
14母公司股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币
2022年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4363777891.0017009606857.96470992587.851602999237.603185778742.873744894095.0130378049412.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4363777891.0017009606857.96470992587.851602999237.603185778742.873744894095.0130378049412.29
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）-441449601.31127094459.72256501718.68101868398.4144014975.50
（一）综合收益总额-441449601.311270944597.19829494995.88
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配127094459.72256501718.68-1169076198.78-785480020.38
1.提取盈余公积127094459.72-127094459.72
2.提取一般风险准备256501718.68-256501718.68
3.对股东的分配-785480020.38-785480020.38
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
　　4.设定受益计划变动额结转留存收益
　　5.其他综合收益结转留存收益
　　6.其他
（五）其他
四、本年年末余额4363777891.0017009606857.9629542986.541730093697.323442280461.553846762493.4230422064387.79
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
15母公司股东权益变动表
编制单位：国元证券股份有限公司2022年度单位：元币种：人民币
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4363777891.0017009606857.9617780000.551453381958.872884320176.923572552730.6829301419615.98
加：会计政策变更-339311.45-678622.90-2375180.20-3393114.55前期差错更正其他
二、本年年初余额4363777891.0017009606857.9617780000.551453042647.422883641554.023570177550.4829298026501.43
三、本年增减变动金额（减少以“—”号填列）453212587.30149956590.18302137188.85174716544.531080022910.86
（一）综合收益总额453212587.301499565901.761952778489.06
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配149956590.18302137188.85-1324849357.23-872755578.20
1.提取盈余公积149956590.18-149956590.18
2.提取一般风险准备302137188.85-302137188.85
3.对股东的分配-872755578.20-872755578.20
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
　　4.设定受益计划变动额结转留存收益
　　5.其他综合收益结转留存收益
　　6.其他
（五）其他
四、本年年末余额4363777891.0017009606857.96470992587.851602999237.603185778742.873744894095.0130378049412.29
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
16国元证券股份有限公司财务报表附注
国元证券股份有限公司财务报表附注
2022年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
国元证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年9月29日经中国证
监会证监公司字[2007]165号文核准，由北京化二股份有限公司定向回购股份、重大资产出售暨以新增股份吸收合并国元证券有限责任公司重组而设立，吸收合并后存续公司注册资本变更为146410万元。2007年10月25日，北京化二股份有限公司完成了迁址、变更经营范围以及资产、业务、人员等置入、置出工作后，正式更名为国元证券股份有限公司，统一社会信用代码：91340000731686376P。2007 年 10 月 30 日，公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码000728，股票简称“国元证券”。2009年10月根据国元证券股份有限公司
2008年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2009]1099号文核准，公司公开增发5亿股人民币普通股，增发后公司的注册资本变更为人民币196410万元。
国元证券有限责任公司是国元证券股份有限公司的前身，由原安徽省国际信托投资公司和原安徽省信托投资公司作为主发起人，以各自拥有的证券营业部及证券经营性资产为基础，联合其他12家法人单位共同发起设立的综合类证券公司。国元证券有限责任公司于
2001年9月27日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监机构字[2001]194
号文件批准开业，2001年10月15日经安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本203000万元。国元证券有限责任公司被北京化二股份有限公司吸收合并后，已办理注销。
2017年5月，根据公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2016年
12月31日总股本1964100000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增
后总股本为2946150000股。
2017年10月，根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经
17国元证券股份有限公司财务报表附注中国证监会《关于核准国元证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1705号文）的核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票419297047股，每股面值1元，本次发行后公司注册资本变更为3365447047元。
2020年10月，根据公司2019年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准国元证券股份有限公司配股的批复》（证监许可[2020]762号文）核准，公司向原股东发行人民币普通股股票998330844股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币998330844元，变更后的注册资本为人民币4363777891元。
截至2022年12月31日，本公司累计发行股份总数4363777891股，公司注册资本为
4363777891元。
本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；保险兼业代理业务；证券投资基金托管业务。
（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册地：安徽省合肥市梅山路18号，总部办公地：安徽省合肥市梅山路18号。
法定代表人：沈和付。
财务报告批准报出日：本财务报告业经公司董事会于2023年3月25日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接
1国元国际控股有限公司国元国际100.00—
2国元股权投资有限公司国元股权100.00—
3国元期货有限公司国元期货98.79—
4国元创新投资有限公司国元创新100.00—
上述子公司具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（2）本报告期末纳入合并范围的结构化主体自有资金期序号结构化主体全称结构化主体简称末份额比例
1国元元赢11号集合资产管理计划元赢11号100.00%
2国元元赢16号集合资产管理计划元赢16号100.00%
18国元证券股份有限公司财务报表附注
3国元元赢27号集合资产管理计划元赢27号100.00%
4国元证券元赢67号集合资产管理计划元赢67号100.00%
5国元证券元赢69号集合资产管理计划元赢69号10.32%
6国元证券元赢72号集合资产管理计划元赢72号100.00%
7国元证券元赢73号集合资产管理计划元赢73号100.00%
8国元证券元赢75号集合资产管理计划元赢75号100.00%
9国元证券元赢121号集合资产管理计划元赢121号8.36%
10国元浦江1号债券分级集合资产管理计划浦江1号100.00%
11 国元证券策略精选 1 号 FOF 集合资产管理计划 策略精选 1 号 FOF 9.14%
12 国元证券元浙 12M004 号集合资产管理计划 元浙 12M004 号 7.62%
13国元证券元徽1号集合资产管理计划元徽1号9.91%
14国元证券元徽2号集合资产管理计划元徽2号9.50%
15国元证券元徽4号集合资产管理计划元徽4号9.59%
16国元证券元徽5号集合资产管理计划元徽5号9.48%
证券行业支持民企发展系列之国元证券 FOF 单一资
17 支持民企发展 FOF 100.00%
产管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券5号单一资产
18国元5号100.00%
管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券8号单一资产
19国元8号100.00%
管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券11号单一资
20国元11号100.00%
产管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券12号单一资
21国元12号100.00%
产管理计划
22广发基金品质优选单一资产管理计划品质优选100.00%
23 国君资管君得 3391FOF 单一资产管理计划 国君资管君得 3391FOF 100.00%
24 华安证券智赢 239 号 FOF 单一资产管理计划 华安证券智赢 239号 FOF 100.00%
25国泓资产-嘉润1号单一资产管理计划嘉润1号100.00%
26财通基金安吉107号单一资产管理计划安吉107号100.00%
27安徽援疆产业发展投资基金合伙企业（有限合伙）援疆基金50.00%
28深圳市盈沛创业投资合伙企业（有限合伙）深圳盈沛66.59%
29深圳市盈沣创业投资合伙企业（有限合伙）深圳盈沣99.53%
30安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新兴33.34%
31安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新能源45.45%
上述结构化主体具体情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
（3）本报告期内合并财务报表范围变化
*本报告期内新增结构化主体
19国元证券股份有限公司财务报表附注
纳入合并序号结构化主体全称结构化主体简称范围原因
1国元证券元赢67号集合资产管理计划元赢67号控制
2国元证券元赢69号集合资产管理计划元赢69号控制
3国元证券元赢121号集合资产管理计划元赢121号控制
4 国元证券元浙 12M004 号集合资产管理计划 元浙 12M004 号 控制
5国元证券元徽1号集合资产管理计划元徽1号控制
6国元证券元徽2号集合资产管理计划元徽2号控制
7国元证券元徽4号集合资产管理计划元徽4号控制
8国元证券元徽5号集合资产管理计划元徽5号控制
9广发基金品质优选单一资产管理计划品质优选控制
10 国君资管君得 3391FOF 单一资产管理计划 国君资管君得 3391FOF 控制
11 华安证券智赢 239 号 FOF 单一资产管理计划 华安证券智赢 239号FOF 控制
12安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新兴控制
13安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）徽元新能源控制
*本报告期内减少子公司本报告期无减少的子公司。
*本报告期内减少结构化主体序号结构化主体全称结构化主体简称减少原因
1 国元元福 2 号中性策略 FOF 集合资产管理计划 元福 2 号 失去控制
2 国元证券元福 3 号中性策略 FOF 集合资产管理计划 元福 3 号 失去控制
3国元元赢61号集合资产管理计划元赢61号失去控制
4 国元证券量化专享 1 号 FOF 集合资产管理计划 量化专享 1 号 FOF 失去控制
5 国元证券元泓 2 号 FOF 集合资产管理计划 元泓 2 号 失去控制
6 国元证券元泓 8 号 FOF 集合资产管理计划 元泓 8 号 失去控制
7 银河智汇 FOF 对冲 13 号单一资产管理计划 银河智汇 FOF 失去控制
8中安汇富—国元莲花山私募投资基金国元莲花失去控制
9云汉收益增强债券私募证券投资基金云汉收益增强债券失去控制
10广发基金国元创新定增1号单一资产管理计划创新定增1号失去控制
二、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
20国元证券股份有限公司财务报表附注他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）、《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013年修订）、《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
21国元证券股份有限公司财务报表附注
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
22国元证券股份有限公司财务报表附注本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
所有纳入合并财务报表合并范围的主体所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司
合并当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
23国元证券股份有限公司财务报表附注
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
24国元证券股份有限公司财务报表附注
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
25国元证券股份有限公司财务报表附注
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
26国元证券股份有限公司财务报表附注
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
27国元证券股份有限公司财务报表附注
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
*预期信用损失的确定
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
公司结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，并在每个资产负债表日确认相关的损失准备。对预期信用损失的计量反映以下各种要素：（1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；（2）货币时间价值；（3）在资产负债表日无需付出不必要的
额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司在计量预期信用损失时，考虑了前瞻性信息，通过进行历史数据分析，识别出影响金融资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括相关领域的主要宏观经济指数、市场平均数据等。
对债券业务预期信用损失计提主要为前瞻性影响的违约概率 (PD)、违约风险敞口
(EAD)、违约损失率(LGD)三者乘积折现后的结果。违约概率是指借款人在未来 12 个月或在
整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；违约风险敞口等于金融工具违约时点后
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合同应收的全部现金流按实际利率折现到违约时点的现值；违约损失率是指对违约风险敞
口发生损失程度作出的预期，主要结合担保物变现的价值、债券发行人或交易对手的类型等。
对融资类业务，预期信用损失为违约风险敞口(EAD)及考虑前瞻性影响的损失率比率(LR)二者乘积折现后的结果。损失率比率是指公司对违约风险敞口发生损失概率和程度作出的预期，公司使用基于公开市场数据测算的历史损失率并评估其适当性。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失。
*金融工具的减值的确认
公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁
应收款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。
（a）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
（b）对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资
产债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设，这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(客户违约的可能性及相应损失)。
为了保证预期信用损失计提重大判断（判断信用风险显著增加的标准；选择计量预期信用损失的适当模型和假设；针对不同类型的产品，在计量预期信用损失时确定需要使用的前瞻性信息和权重）的准确性，公司建立业务部门、分支机构、子公司与风险管理部门、
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财务部门的协调机制，明确职责，确保合理评估金融工具的信用风险，准确计量金融工具的预期信用损失。
（c）活期存款、合同期限三个月以内的货币市场业务，包括定期存款、银行间或交易所拆出资金、逆回购等由于信用风险不重大，公司一般情况下不计提信用损失减值准备。
公司参照债券投资业务的预期信用损失计量方法，对货币市场业务计量预期信用损失。
公司可基于交易场所、交易对手的类型和信用状况、合同期限、担保品情况等合理估计损失率，使用损失率方法计量预期信用损失。预期信用损失=基数*损失率，其中，基数为货币市场业务的账面余额。
（d）公司对账面应收款项预期信用损失的计提，分以下情形处理：
因融资融券、买入返售金融资产中的约定购回交易业务、股票质押式回购交易业务，根据合同约定经强制平仓处理操作完成后形成的应收款项由于信用风险较高，按照预期回收情况计算预期信用损失；对合同还款日逾期90天，按应收账款与抵押品资产价值的差额全额计提。
因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、
业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，可不计提信用损失减值准备；
其他已发生信用风险或金额重大的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或预估其坏账损失率计提坏账准备。其中，信用风险已经发生的情景包括但不限于以下情况：
债务人违反了合同条款，且在90天内仍未履行合同义务；债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。
其他未发生信用风险且金额不重大的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史损失经验、目前经济状况、预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
公司一般性应收款项单项不重大的标准为1000万元（不含1000万元）可按账龄和历史损失经验数据等类似风险组合比例计提预期信用损失准备。
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计提范围：公司于资产负债表日，对各项非重大应收款扣除证券清算形成的应收款项、作为管理人或者托管人应收的管理费等无风险应收款项后计提。
计提方法：采用账龄分析法。部分往来款采用账龄分析法难于真实反映其预期信用损失，可按扣除未来现金流量现值的差额提取。
提取比例：公司根据以前年度与之相同或类似、具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例。
账龄确定：采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，对剩余的应收款项不应改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则予以确认，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。
坏账准备的合理估计：除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性很小
外（如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停业而在短时间内无法偿付债务等，以及逾期3年以上的应收款项），当年发生、计划进行重组、与关联方发生等已逾期但无确凿证据表明不能收回的应收款项，一般不能全额计提。
*“三阶段”减值模型
第一阶段，如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于
该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；第二阶段，如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；第三阶段，对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当触发以下一个或多个定量和定性指标时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加，公司将其转移至“第二阶段”：
（a）融资类业务信用管理预警情况的发生，主要指预先设定的融资类业务维持担保比是否采取追保或平仓措施；作为抵押的担保品价值或第三方担保质量的显著下降，其预期将影响发生拖欠的概率等；
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（b）债券投资业务中内外部信用评级自初始确认后至报告日显著恶化；同时设定可推翻假设，即如果债券在合同付款逾期超过30天，则认为其信用风险显著增加。
当金融工具发生信用减值，则将被转移至“第三阶段”。公司认为金融工具发生信用减值的情形有：
（a）融资类业务的信用管理限制情况，主要指基于预先设定的融资类业务的担保物价值已经不能覆盖融资金额，融资人资信状况严重恶化，账面资不抵债等；
（b）债券投资业务的内外部投资级别的显著下降，且预期本金和利息未来也很难收回，通常可以推定发行人违约，或者发行人发生重大财务困难。同时设定可推翻假设，即如果债券在合同付款逾期超过90天，则认为其造成信用损失。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A、将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B、将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计
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量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10、公允价值计量
（1）公允价值的定义
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。如存在公开活跃市场的，市场中的报价应被采用；如不存在活跃市场或有足够证据表明最近的交易的市场报价不公允，应采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，应当反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）公允价值确定的基本原则
A、对存在活跃市场，且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，持有人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
B、对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用，市场参与者普遍认同，并且有足够可利用数据，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，以及其他信息支持的估值技术确定的公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
C、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，公司应根据具体情况与监管部门或中介机构进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
D、对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。在满足会计准
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则的前提下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。公司应当利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。权益工具投资或合同存在报价的，公司不应当将成本作为对其公允价值的最佳估计。
E、公司使用第三方估值机构提供的价格数据计量相关资产或负债的公允价值时，应选取可靠的、信誉良好的第三方估值机构。公司应充分了解第三方所使用的估值技术及估值结果的产生过程是否符合会计准则要求，定期评估其估值质量，并对估值结果进行检验，防范可能出现的估值偏差。
F、公司各类金融工具的估值程序和估值技术，应遵循可靠性、可比性和一致性原则。
公允价值计量使用的估值技术或其应用一经确定，不得随意变更，但变更估值技术能使计量结果在当前情况下同样或更能代表公允价值的情况除外。变更估值技术及其应用方法的，应当按照会计准则要求进行披露。
G、公司应当根据金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产和金融负债的定义，采取恰当的估值方法确定公允价值。
对合同中规定附有特殊选择权的金融工具，包括但不限于投资人回售选择权、发行人赎回选择权、投资人可调换选择权、定向转让选择权、合并选择权、延期兑付选择权等，公司在评估其公允价值时，应考虑该类选择权对金融工具估值的影响。
11、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，在“合同资产”项目中列示；净额为贷方余额的，在“合同负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一
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项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
36国元证券股份有限公司财务报表附注成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净
额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
*其他方式取得的长期股权投资
A、以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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C、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
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属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
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后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价在5000元（不含
5000元）以上，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
公司为经营管理或出租等而持有的，单价在5000元（不含5000元）以上、使用年限在1年（不含1年）以上的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计入无形资产。
当一项固定资产的某组成部分在使用效能上与该项资产相对独立，且具有不同使用年限，适用不同折旧率，并以不同方式为公司带来经济利益，该组成部分符合固定资产条件时，应将该组成部分单独确认为固定资产。
经营用固定资产与非经营用固定资产应当分类管理。
不符合固定资产条件，单位价值在1000元（含1000元）以上的物品，作为低值易耗品。低值易耗品可一次性摊入费用。单位价值在1000元（不含1000元）以下的物品，作为费用列支。固定资产应当按月计提折旧，固定资产的折旧率，按固定资产原值、预计残值率和分类折旧年限计算确定；公司的固定资产采用平均年限法计提折旧，分类折旧年限见附表。固定资产的残值率按原值的3%确定。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
41国元证券股份有限公司财务报表附注
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-4532.16-3.88
机械及动力设备年限平均法1039.70
电子及办公设备年限平均法5319.40
运输设备年限平均法8312.13
17、在建工程
（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
42国元证券股份有限公司财务报表附注
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据交易席位费10年行业惯例软件3年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出，记入“长期待摊费用”，并在5年内进行摊销。如果5年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出，将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。
20、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
21、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（2）商誉减值测试
43国元证券股份有限公司财务报表附注
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、买入返售和卖出回购款项买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
买入返售金融资产减值情况详见三、9金融工具。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司
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提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
45国元证券股份有限公司财务报表附注
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A、确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B、确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C、确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D、确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
46国元证券股份有限公司财务报表附注金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A、服务成本；
B、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的的确认标准
47国元证券股份有限公司财务报表附注
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
*所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
*所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
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三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品或服务等。
（2）具体方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
*手续费及佣金收入
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手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务收入代理买卖证券业务手续费收入及期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
(b) 投资银行业务收入
承销收入、保荐收入及财务顾问收入于本公司完成合同中的履约义务时确认收入。
(c) 咨询服务业务收入
根据咨询服务的性质及合约条款，咨询服务业务收入在本公司履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(d) 资产管理及基金管理业务收入
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入在本公司履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
*利息净收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和约定的利率确认收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
*投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公
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司的部分确认当期损益；采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
*公允价值变动损益公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
（5）其他业务收入
本公司根据销售合同或订单约定，客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
26、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
51国元证券股份有限公司财务报表附注
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
52国元证券股份有限公司财务报表附注
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、利润分配
（1）盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股东大会决议提取任意盈余公积。
（2）风险准备计提
母公司国元证券根据《金融企业财务规则》和证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》的规定，按照当期净利润的10%提取一般风险准备；根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润的10%提取交易风险准备金。提取的一般风险准备和交易风险准备金分别计入“一般风险准备”和“交易风险准备”项目核算。
子公司国元期货根据《金融企业财务规则》及《金融企业财务规则－实施指南》规定，按照当期净利润（减弥补亏损）的10%提取一般风险准备。提取的一般风险准备计入“一般风险准备”项目核算。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
53国元证券股份有限公司财务报表附注
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
54国元证券股份有限公司财务报表附注
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
30、融资融券业务
55国元证券股份有限公司财务报表附注
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
31、客户交易结算资金核算办法
公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公司指定的银行账户；公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
32、资产管理业务核算办法
资产管理业务是指公司接受委托负责经营管理受托资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际受托资产的款项，同时确认一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理。公司受托集合资产管理业务，比照《证券投资基金会计核算办法》核算，独立建账，独立核算。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
33、代理发行证券核算办法
（1）全额包销方式
在按承购价格购入待发售证券时，确认一项资产，公司将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为公司的自营证券或长期投资。
56国元证券股份有限公司财务报表附注
（2）余额包销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按约定的承销价格转为公司的自营证券或长期投资。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
（3）代销方式
公司在收到代发行人发售的证券时，只在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。代发行证券的手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认为收入。
34、代理兑付债券核算办法
代理兑付债券业务是公司接受证券发行人的委托对其发行的债券到期进行债券兑付的业务。代理兑付债券的手续费收入于代理兑付债券业务提供的相关服务完成时确认。
35、期货业务核算办法
（1）质押品的管理与核算方法
公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外币现钞。上述凭证必须在凭证的有效期限内。
质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。
质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但质押额不高于其市值的70％。
（2）实物交割的核算方法
按交割月最后交易日的结算价核算，每月清算，月底无余额。
36、套期会计
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确
57国元证券股份有限公司财务报表附注
认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。
嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或
现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单
58国元证券股份有限公司财务报表附注
独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），
59国元证券股份有限公司财务报表附注
因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。
当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现
金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
37、关联方
60国元证券股份有限公司财务报表附注
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
38、重要会计政策和会计估计的变更
本报告期内，本公司无重要会计政策和会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税增值额13%、6%、3%
城市维护建设税应缴流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率
国元国际控股有限公司16.5%
注：国元国际按应课税盈利的16.5%计提缴纳香港利得税。
61国元证券股份有限公司财务报表附注
2、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、合并财务报表项目注释
美元2022年12月31日的折算率为6.9646，美元2021年12月31日的折算率为6.3757；
港币2022年12月31日的折算率为0.89327，港币2021年12月31日的折算率为0.81760。
1、货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
现金——286403.03——205605.67
其中：人民币—194203.27——128729.95
港币103216.000.8932792199.7694026.080.8176076875.72
银行存款——28160520687.28——24335794799.70
其中：自有资金——5154473190.32——4339565384.26
其中：人民币——4852411793.60——3736927604.54
美元5598624.806.964638992182.2812234342.146.375778002495.18
港币294501342.750.89327263069214.44641677207.120.81760524635284.54
客户资金——23006047496.96——19996229415.44
其中：人民币20983726147.15—20983726147.15——17744191707.95
美元48672715.756.9646338985996.08145526318.946.3757927832151.59
港币1884464219.920.893271683335353.731619625190.610.817601324205555.90
其他货币资金——9645600.03——694075.41
其中：人民币——9645600.03——694075.41
合计——28170452690.34——24336694480.78其中，融资融券业务
2022年12月31日2021年12月31日
项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
自有信用资金——24240527.28——17087642.50
其中：人民币——24240527.28——17087642.50
客户信用资金——2310717707.61——2579217606.77
其中：人民币——1541453836.18——1777156631.27
美元24356064.116.9646169630244.1011711444.196.375774668654.72
港币671279263.080.89327599633627.33889667711.330.81760727392320.78
合计——2334958234.89——2596305249.27
62国元证券股份有限公司财务报表附注
期末货币资金中，除因配合公安经侦部门调查被冻结1520021.00元人民币外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、结算备付金
2022年12月31日2021年12月31日
项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
公司自有备付金：——2090759250.06——1237895881.60
其中：人民币——2090759250.06——1237895881.60
公司信用备付金：——15261096.50——14724639.79
其中：人民币——15261096.50——14724639.79
客户普通备付金：——4566558699.20——3999447223.00
其中：人民币——4410375417.50——3909948348.21
美元16918344.106.9646117829499.329411626.196.375760005705.10
港币42936382.480.8932738353782.3836072859.210.8176029493169.69
客户信用备付金：——448747353.58——446608121.28
其中：人民币——448747353.58——446608121.28
合计——7121326399.34——5698675865.67
3、融出资金
项目2022年12月31日2021年12月31日
境内15655581731.5818141344759.50
其中：个人14597627363.5217534398170.86
机构1057954368.06606946588.64
减：减值准备7827790.872539788.27
账面价值小计15647753940.7118138804971.23
境外466953052.77681371460.59
其中：个人223300030.64394388866.95
机构243653022.13286982593.64
减：减值准备65758487.6468861118.64
账面价值小计401194565.13612510341.95
账面价值合计16048948505.8418751315313.18客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别2022年12月31日2021年12月31日
资金831646114.10983461778.13
股票39604206554.4646873260634.73
63国元证券股份有限公司财务报表附注
基金667754988.702714850418.64
债券12233523.02280191015.46
合计41115841180.2850851763846.96
4、衍生金融工具
2022年12月31日
套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债权益衍生工具
股指期货合约———105854920.00—4726680.00其他衍生工具
国债期货合约——————
商品期货合约3700000.0064100.00—
收益互换及其他———1143201222.573930530.50—
减：可抵消的暂收暂付款————64100.004726680.00
合计———1252756142.573930530.50—（续上表）
2021年12月31日
套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债权益衍生工具
股指期货合约———663582540.0011968780.00565000.00其他衍生工具
国债期货合约———3395086000.003433500.0011262550.00
商品期货合约15294080.00178080.00105200.00
收益互换及其他———352865790.1810606658.948508601.47
减：可抵消的暂收暂付款————15580360.0011932750.00
合计———4426828410.1810606658.948508601.47
衍生金融工具本期末金额较上期末下降62.94%，主要系收益互换及其他场外期权公允价值下降所致。
5、存出保证金
项目2022年12月31日2021年12月31日
64国元证券股份有限公司财务报表附注
原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额
交易保证金——2963866820.97——2232037442.13
其中：人民币——2963866820.97——2232037442.13
信用保证金——————
其中：人民币——————
履约保证金——45331000.99——39227472.43
其中：人民币——45331000.99——39227472.43
合计——3009197821.96——2271264914.56
存出保证金本期末金额较上期末增长32.49%，主要系本期末国债冲抵期货保证金金额增长所致。
6、应收款项
（1）按明细列示项目2022年12月31日2021年12月31日
违约股票质押项目处置未收回款313964966.81313964966.81
未兑付债券及利息185909303.89186721294.98
应收清算款项121179220.02180379328.08
已违约融出资金本金39945426.8040488500.88
保证金、押金27426734.287743798.50
应收资产管理费18195464.9827562458.88
备用金及借款13472012.939294344.55
竞标保证金10000000.00—
香港交易所及办公室保证金9481009.2114252114.64
存放同行款5342862.8951998575.10
买断式卖出回购债券兑付利息4843200.0058481000.00
应收购房款4600000.004600000.00
其他43698986.4342254209.70
小计798059188.24937740592.12
减：坏账准备（按简化模型计提）559650665.73560670522.14
应收款项账面价值238408522.51377070069.98
应收款项本期末金额较上期末下降36.77%，主要系应收清算款项及买断式卖出回购债券兑付利息减少所致。
（2）账龄情况
65国元证券股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日2021年12月31日
账龄金额比例金额比例
1年以内237174168.4229.72%373696989.3039.85%
1-2年1848513.680.23%63258093.806.75%
2-3年60578403.577.59%355925975.3837.96%
3-4年354843743.1144.46%137367605.3814.65%
4-5年136395619.1217.09%902876.710.10%
5年以上7218740.340.91%6589051.550.69%
合计798059188.24100.00%937740592.12100.00%
（3）2022年12月31日坏账准备计提情况
2022年12月31日
账龄账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计提金额金额计比例比例单项计提减值准备
违约股票质押项目处置未收回款313964966.8139.34%313964966.81100.00%
未兑付债券185909303.8923.30%185909303.89100.00%
应收清算款项121179220.0215.18%——
已违约融出资金本金39945426.805.01%39945426.80100.00%
应收资产管理费18195464.982.28%——
竞标保证金10000000.001.25%——
香港交易所及办公室保证金9481009.211.19%——
存放同行款5342862.890.67%——
应收购房款4600000.000.58%4600000.00100.00%
其他19236172.462.41%1161251.006.04%
单项小计727854427.0691.21%545580948.5074.96%组合计提减值准备
1年以内54092926.356.78%2704646.315.00%
1-2年1514467.680.19%151446.7710.00%
2-3年2123535.710.27%424707.1420.00%
3-4年2112987.380.26%1056493.6950.00%
4-5年3142103.720.39%2513682.9880.00%
5年以上7218740.340.90%7218740.34100.00%
组合小计70204761.188.79%14069717.2320.04%
合计798059188.24100.00%559650665.7370.13%
66国元证券股份有限公司财务报表附注
（4）2021年12月31日坏账准备计提情况
2021年12月31日
账龄账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计提金额金额计比例比例单项计提减值准备
违约股票质押项目处置未收回款313964966.8133.48%313964966.81100.00%
未兑付债券186721294.9819.91%186721294.98100.00%
应收清算款项180379328.0819.24%——
存放同行款51998575.105.55%——
已违约融出资金本金40488500.884.32%40488500.88100.00%
香港交易所及办公室保证金14252114.641.52%——
应收管理费27562458.882.94%——
应收购房款4600000.000.49%4600000.00100.00%
其他6000029.030.63%327040.005.45%
单项小计825967268.4088.08%546101802.6766.12%组合计提减值准备
1年以内94010176.8610.03%4700508.845.00%
1-2年4607550.810.49%460755.0810.00%
2-3年2452437.540.26%490487.5020.00%
3-4年3211230.250.34%1605615.1350.00%
4-5年902876.710.10%722301.3780.00%
5年以上6589051.550.70%6589051.55100.00%
组合小计111773323.7211.92%14568719.4713.03%
合计937740592.12100.00%560670522.1459.79%
7、买入返售金融资产
（1）按业务类别项目2022年12月31日2021年12月31日
约定购回式证券144882839.77342505791.33
股票质押式回购3801580168.735052357945.38
债券质押式回购952480740.75544419333.18
减：减值准备922967848.431059721888.16
合计3975975900.824879561181.73
（2）按金融资产类别
67国元证券股份有限公司财务报表附注
标的物类别2022年12月31日2021年12月31日
股票3946463008.505354863736.71
债券952480740.75544419333.18
债权收益权—40000000.00
减：减值准备922967848.431059721888.16
合计3975975900.824879561181.73
（3）担保物公允价值项目2022年12月31日2021年12月31日
担保物7768190930.2613579914342.14
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物7768190930.2613579914342.14
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物——
（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类
*约定购回式证券融出资金按剩余期限分类期限2022年12月31日2021年12月31日
一个月内—40000000.00
一个月至三个月内—42669618.13
三个月至一年内144882839.77259836173.20
一年以上——
合计144882839.77342505791.33
*股票质押式回购融出资金按剩余期限分类期限2022年12月31日2021年12月31日
一个月内1761034017.342496947181.93
一个月至三个月内1568044911.72580430288.27
三个月至一年内275869135.441506268097.00
一年以上196632104.23468712378.18
合计3801580168.735052357945.38
8、交易性金融资产
2022年12月31日
公允价值初始成本类别分类为以公允价值指定为以公允价分类为以公允价值指定为以公允价计量且其变动计入值计量且其变动计量且其变动计入值计量且其变动公允价值合计初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益的金融资计入当期损益的产金融资产产金融资产
债券4190361566.69—4190361566.694721222252.42—4721222252.42
68国元证券股份有限公司财务报表附注
公募基金3463965212.30—3463965212.303610542643.78—3610542643.78
股票1666647097.70—1666647097.701560288363.51—1560288363.51
银行理财产品189608544.64—189608544.64188904446.25—188904446.25
券商资管产品290642103.11—290642103.11289751725.70—289751725.70
信托计划1259205197.75—1259205197.751204251737.94—1204251737.94
其他3828006977.78—3828006977.783704839437.38—3704839437.38
合计14888436699.97—14888436699.9715279800606.98—15279800606.98（续上表）
2021年12月31日
公允价值初始成本类别分类为以公允价值指定为以公允价分类为以公允价值指定为以公允价计量且其变动计入值计量且其变动计量且其变动计入值计量且其变动公允价值合计初始成本合计当期损益的金融资计入当期损益的当期损益的金融资计入当期损益的产金融资产产金融资产
债券6507122005.91—6507122005.917026327781.41—7026327781.41
公募基金2314309013.53—2314309013.532302212194.65—2302212194.65
股票3437401335.00—3437401335.002880431049.53—2880431049.53
银行理财产品316859523.89—316859523.89312327247.66—312327247.66
券商资管产品233619706.44—233619706.44240382154.31—240382154.31
信托计划1591219641.54—1591219641.541570623998.58—1570623998.58
其他2428844429.32—2428844429.322408808256.73—2408808256.73
合计16829375655.63—16829375655.6316741112682.87—16741112682.87存在限售期限及其他变现有限制的交易性金融资产项目限售条件或变现方面的其他重大限制2022年12月31日账面价值
债券作为卖出回购的质押物1523305406.39
股票融出证券9310988.53
基金融出证券5018577.41
股票转融通出借58794783.04
合计1596429755.37
9、债权投资
2022年12月31日
项目初始成本利息减值准备账面价值
国债————
地方债————
金融债————
69国元证券股份有限公司财务报表附注
企业债3276536278.3340268953.2098259700.003218545531.53
其他————
合计3276536278.3340268953.2098259700.003218545531.53（续上表）
2021年12月31日
项目初始成本利息减值准备账面价值
国债————
地方债————
金融债————
企业债1426583479.3517292063.5739571840.001404303702.92
其他————
合计1426583479.3517292063.5739571840.001404303702.92
债权投资本期末金额较上期末增长129.19%，主要系本期购买的企业债金额增长较多。
存在限售期限及其他变现有限制的债权投资项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末账面价值
债券作为卖出回购的质押物2674373506.71
10、其他债权投资
2022年12月31日
项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债4916235909.2535352388.41-11005539.254940582758.41—
地方债3658041864.4937627374.58-13160552.513682508686.562132164.96
金融债13147043311.23221084189.03-66299856.2313301827644.032835797.03
企业债16271412439.75379888023.44120857002.6216772157465.8112851441.65
中期票据7318050454.05166548763.03-17284699.057467314518.036806719.65
其他337908636.755833306.86607823.25344349766.8675891.63
合计45648692615.52846334045.3513714178.8346508740839.7024702014.92（续上表）
2021年12月31日
项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债1236292388.788109690.29-10300787.611234101291.46—
地方债3230686399.1238825436.01106156054.983375667890.112237632.31
70国元证券股份有限公司财务报表附注
金融债9012254310.75177290101.36111624433.469301168845.57734825.61
企业债15434967628.79373950126.83323184852.9616132102608.5814474166.42
中期票据3797484010.1587294808.2673884620.663958663439.074398023.39
其他225571351.015295416.451509688.99232376456.45917.02
合计32937256088.60690765579.20606058863.4434234080531.2421845564.75
其他债权投资本期末金额较上期末增长35.86%，主要系本期债券投资规模扩大。
存在限售期限及其他变现有限制的其他债权投资项目限售条件或变现方面的其他重大限制2022年12月31日账面价值
债券作为卖出回购的质押物27075699264.86
债券作为拆入资金的质押物118933693.65
债券作为借券借贷的质押物3563605937.14
债券作为国债冲抵期货保证金质押物2605921248.88
合计33364160144.53
11、长期股权投资
（1）按类别列示类别2022年12月31日2021年12月31日
合营企业——
联营企业3875215570.233505687724.15
小计3875215570.233505687724.15
减：减值准备——
合计3875215570.233505687724.15
（2）长期股权投资明细情况本期增减变动被投资单位2021年12月31日权益法下确认追加投资减少投资的投资损益
一、合营企业————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司534694135.53——29039723.11
安徽安元投资基金有限公司1372556076.28——95661504.04
安徽省股权服务有限责任公司383955663.47——26139184.95
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）336499375.34—6666591.97207729095.28
池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）113555723.65——5302752.65
安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）34311203.8015000000.00——
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业(有限合伙)18967309.44——-1120063.02
71国元证券股份有限公司财务报表附注
乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）7300778.99——-1468.12
安徽安元投资基金管理有限公司21102381.27——3672918.81
安徽安元创新风险投资基金有限公司296477672.14——25854597.63
安徽安华创新风险投资基金有限公司375974430.98——46409997.24
安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）10292973.26——-202767.32
合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）—5000000.00—-3539.13
潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）—310000.00—-322.47
怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）—16000000.00—2266.67
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）—155000000.00—411.00
小计3505687724.15191310000.006666591.97438484291.32
合计3505687724.15191310000.006666591.97438484291.32（续上表）本期增减变动减值准其他综合其他计提2022年12月31被投资单位宣告发放现金备期末收益调整权益减值其他日股利或利润余额变动准备
一、合营企业———————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司666574.52—10250000.00——554150433.16—
安徽安元投资基金有限公司——43330000.00——1424887580.32—
安徽省股权服务有限责任公司——5045292.89——405049555.53—合肥中电科国元产业投资基金合
——141929931.10——395631947.55—
伙企业（有限合伙）池州徽元中小企业发展基金合伙
—————118858476.30—企业（有限合伙）安徽徽元新兴产业投资基金合伙
————-49311203.80——企业（有限合伙）合肥兴泰徽元租赁产业投资基金
—————17847246.42—
合伙企业(有限合伙)乌鲁木齐徽元中医药产业投资合
—————7299310.87—
伙企业（有限合伙）
安徽安元投资基金管理有限公司——4400000.00——20375300.08—安徽安元创新风险投资基金有限
—————322332269.77—公司安徽安华创新风险投资基金有限
—————422384428.22—公司安徽新元皖信壹号股权投资合伙
—————10090205.94—企业（有限合伙）合肥徽元电子信息产业投资合伙
—————4996460.87—企业（有限合伙）潜山市徽元新兴产业投资基金合
—————309677.53—
伙企业（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基金合伙
—————16002266.67—企业（有限合伙）
72国元证券股份有限公司财务报表附注
安徽徽元中小企业发展基金合伙
—————155000411.00—企业（有限合伙）
小计666574.52—204955223.99—-49311203.803875215570.23—
合计666574.52—204955223.99—-49311203.803875215570.23—
对安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）的长期股权投资本期其他变动系由于本期公司对其控制纳入合并范围所致。
（3）联营企业基本情况本企业在本企业
法定代表注册/认缴资被投资单被投资单位名称企业类型注册地业务性质持股比人本位表决权
例(%)
比例(%)
长盛基金管理有限基金管理业务、发
有限公司深圳胡甲2.06亿元41.0041.00公司起设立基金
安徽安元投资基金股权投资、基金投
有限公司合肥沈和付30亿元43.3343.33
有限公司资、投资顾问等
资产管理、股权投安徽省股权服务有限
有限公司合肥孙方刚资、债权投资、投12亿元27.9827.98责任公司资咨询合肥中电科国元产业
投资基金合伙企业有限合伙合肥不适用股权投资12.47亿元23.4428.57（有限合伙）池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有有限合伙池州不适用股权投资5亿元20.0050.00限合伙）合肥兴泰徽元租赁产
业投资基金合伙企业有限合伙合肥不适用股权投资2亿元19.0050.00
(有限合伙)乌鲁木齐徽元中医药
产业投资合伙企业有限合伙乌鲁木齐不适用股权投资3730万元19.57100.00（有限合伙）受托管理股权投安徽安元投资基金管
有限公司合肥刘振资基金、投资顾问5000万元22.0022.00理有限公司等
安徽安元创新风险投股权投资、投资管
有限公司合肥俞仕新15亿元23.0820.00资基金有限公司理等
安徽安华创新风险投股权投资、债权投
有限公司合肥方立彬35亿元17.4620.00
资基金有限公司资、投资顾问等安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有有限合伙合肥不适用股权投资5510万元27.2220.00限合伙）合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有有限合伙合肥不适用股权投资4200万元11.90100.00限合伙）潜山市徽元新兴产业
投资基金合伙企业有限合伙安庆不适用投资管理3亿元1.00100.00（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有有限合伙安庆不适用投资管理4亿元20.0066.67限合伙）
73国元证券股份有限公司财务报表附注
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有有限合伙池州不适用投资管理7.35亿元21.0942.86限合伙）（续上表）被投资单位名称期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
长盛基金管理有限公司1508499426.77250470056.241258029370.53456248161.9670828592.96安徽安元投资基金有限公
4400043588.44290111998.014109931590.43282412832.62190537421.18
司安徽省股权服务有限责任
2496284275.391047239750.981449044524.41238551384.6093416109.54
公司合肥中电科国元产业投资
1710014072.2822174148.271687839924.01948773554.93886182251.02
基金合伙企业（有限合伙）池州徽元中小企业发展基
596029862.691737481.20594292381.4928281044.4526513763.25
金合伙企业（有限合伙）合肥兴泰徽元租赁产业投
93932875.87—93932875.87-4874368.53-5895068.53
资基金合伙企业(有限合伙)乌鲁木齐徽元中医药产业
37296478.86—37296478.86878.02-7501.48
投资合伙企业（有限合伙）安徽安元投资基金管理有
108491812.3516302222.9892189589.3754658366.6316695085.51
限公司安徽安元创新风险投资基
1511227137.8830019551.441481207586.44151622977.33103969600.22
金有限公司安徽安华创新风险投资基
2603077469.59183922668.792419154800.80420672287.21286151198.16
金有限公司安徽新元皖信壹号股权投
37064731.32—37064731.32—-744832.80
资合伙企业（有限合伙）合肥徽元电子信息产业投
41970259.46—41970259.4628859.68-29740.54
资合伙企业（有限合伙）潜山市徽元新兴产业投资
30967752.78—30967752.786279.83-32247.22
基金合伙企业（有限合伙）怀宁徽元产业振兴投资基
80011333.33—80011333.3311333.3311333.33
金合伙企业（有限合伙）安徽徽元中小企业发展基
438002083.33—438002083.332083.332083.33
金合伙企业（有限合伙）长盛基金管理有限公司系经中国证监会证监基金字[1999]6号《关于同意长盛基金管理有限公司开业的批复》批准设立的基金管理公司，注册资本为10000万元，本公司出资比例为25%。2003年11月，本公司受让长江证券有限责任公司持有长盛基金管理有限公司的
25%股权，并向安徽省创新投资有限公司转让持有长盛基金管理有限公司的1%股权。上述
股权转让于2004年11月业经中国证券监督管理委员会批准。转让后本公司持有长盛基金管理有限公司的股权比例变更为49%。2007年7月，本公司将持有的长盛基金管理有限公司 8%的股权转让给新加坡 DBS Asset Management Limited，转让后仍持有其 41%的股权。
2008年5月，经中国证监会证监许可[2008]709号《关于核准长盛基金管理有限公司变更注册资本、注册地址、股东名称及修改公司章程的批复》，批准长盛基金管理有限公司盈余
74国元证券股份有限公司财务报表附注
公积转增资本，注册资本变更为15000万元。2014年2月12日，长盛基金管理有限公司
通过第五届董事会第五十七次会议决议，批准公司未分配利润转增资本，注册资本变更为
18900万元。2019年3月17日，长盛基金管理有限公司通过第七届董事会第十次会议决议
将未分配利润转增资本，注册资本变更为20600万元。截至2022年末，公司持股比例为
41.00%。
安徽安元投资基金有限公司系由公司与安徽国元金融控股集团有限责任公司（以下简称“国元金控集团”）、安徽省交通控股集团有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、
安徽国贸联创投资有限公司共同出资组建，于2015年7月经合肥市工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为913401003487227680。截至2022年末，安徽安元投资基金有限公司注册资本为300000.00万元，公司持股比例为43.33%。
安徽省股权服务有限责任公司（原名“安徽省股权服务集团有限责任公司”，以下简称“股权服务公司”）系由国元证券与国元金控集团、阜阳市颍科创新投资有限公司、安徽安诚金
融控股集团有限公司、淮北市金融控股集团有限公司、芜湖市建设投资有限公司、华安证
券股份有限公司、蚌埠市产权交易中心、合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、安徽省产
权交易中心有限责任公司共同出资组建，于2017年12月经安徽省工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340000MA2RAUG11P，注册资本为人民币 87000.00 万元，其中本公司出资30450.00万元，持股比例35.00%。2019年10月，公司将持有的7.02%股权转让给国元金控集团。2020年6月，根据2020年第一次临时股东会决议，股权服务公司增加注册资本3.30亿元，增资后注册资本变为12.00亿元，其中本公司增资9510.402万元。
截至2022年末，公司持股比例为27.98%。
合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）系由国元股权与中电科国元（北京）产业投资基金管理有限公司、中电科投资控股有限公司、华本投资有限公司、安徽和
合投资有限公司、国元农业保险股份有限公司、中兵投资管理有限责任公司、安徽国元信
托有限责任公司、安徽国元投资有限责任公司、华元金控资本管理（上海）有限公司、上
海长江财富资产管理有限公司共同出资组建，于2016年7月经合肥市包河区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340111MA2MXMGR37。截至 2022 年末，合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为124670.64万元，国元创新持股比例为23.44%，根据投委会席位享有表决权。
池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与安徽省中小企业发展
基金有限公司、安徽安诚中医药健康产业发展基金有限公司、淮北市产业扶持基金有限公
75国元证券股份有限公司财务报表附注
司、池州金桥投资集团有限公司、青阳建设投资集团有限公司、池州市九华恒昌产业投资
有限公司共同出资组建，于2019年5月经池州市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91341700MA2TQNTX68。截至 2022 年末，池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）注册资本为50000万元，国元股权持股比例为20.00%，根据投委会席位享有表决权。
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、安徽安华创新风险投资基金有限公司、巢湖旗山中智创业投资管理
有限公司、安徽兴泰融资租赁有限责任公司、安徽皖信投资管理有限责任公司、合肥经济
技术开发区产业投资引导基金有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司共同出资组建，于2021年6月经合肥市经济开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为91340111MA2T2ET006。截至 2022 年末，合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为20000万元，国元股权持股比例为19.00%，根据投委会席位享有表决权。
乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）系国元股权与吕礼发、徐克伟、
倪受勇共同出资组建，于2021年1月经乌鲁木齐市经济技术开发区（头屯河区）市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91650106MA792JHH8E，截至 2022 年末，乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）注册资本为3730万元，国元股权持股比例为19.57%，根据投委会席位享有表决权。
安徽安元投资基金管理有限公司系由国元创新与国元金控集团、安徽省交通控股集团
有限公司、安徽省铁路建设投资基金有限公司、安徽国贸联创投资有限公司、安徽省股权
托管交易中心有限责任公司、黄山有限公司共同出资组建，于2015年7月经合肥市工商行政管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 9134010033642064XL，注册资本人民币
5000.00万元，其中本公司出资1500万元，持股比例30%。2018年6月，公司将持有的
8%股权转让给国元金控集团。截至2022年末，国元创新持股比例为22.00%。
安徽安元创新风险投资基金有限公司系由国元创新、华富瑞兴投资管理有限公司、安
徽皖维高新材料股份有限公司、安徽建安投资基金有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公司、安徽省能源集团有限公司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省粮油食品进出口（集团）有限公司、安徽安元投资基金有限公司、六安市产业投资基金有限公司共同出资组建，于2018年4月经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为
91340100MA2RN6XX7B。截至 2022 年末，安徽安元创新风险投资基金有限公司注册资本
为15.00亿元，国元创新持股比例为23.08%。
76国元证券股份有限公司财务报表附注
安徽安华创新风险投资基金有限公司系国元创新与华富嘉业投资管理有限公司、安徽
交控资本投资管理有限公司、安徽省盐业总公司、合肥市产业投资引导基金有限公司、时
代出版传媒股份有限公司、安徽华文创业投资管理有限公司、阜阳市颍科创新投资有限公
司、合肥高新建设投资集团公司、安徽省国有资产运营有限公司共同出资组建，于2017年
11月30日经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为
91340100MA2RAP0C60，注册资本为人民币 350000.00 万元。截至 2022 年末，安徽安华创
新风险投资基金有限公司注册资本为35.00亿元，国元创新持股比例为17.46%。
安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）系国元创新与安徽皖信投资管理有
限责任公司、合肥高新建设投资集团公司、安徽皖信股权投资管理有限责任公司共同出资组建，于2021年4月经合肥市高新开发区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340100MA8LA0B99N。截至 2022 年末，安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）注册资本为5510万元，国元创新持股比例为27.22%，根据投委会席位享有表决权。
合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）系国元股权与管茂硕、王毅、杨明
占共同出资组建，于2022年8月经合肥市庐阳区市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340103MA8NLFUK2G。截至 2022 年末，合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）注册资本为4200万元，国元股权持股比例为11.90%。
潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与安徽省潜山经济开
发区投资发展有限公司共同出资组建，于2022年9月经潜山市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340824MA8PFBWH9A。截至 2022 年末，潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为30000万元，国元股权持股比例为1.00%。
怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）系国元股权与怀宁县国有资产经营
有限公司共同出资组建，于2022年10月经怀宁县市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91340822MA8PLA671W。截至 2022 年末，怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本为40000万元，国元股权持股比例为20.00%，根据投委会席位享有表决权。
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）系国元股权、国元创新与安徽省混
合所有制改革基金有限公司、安徽省中小企业发展基金有限公司、池州市九华恒昌产业投
资有限公司、亳州产业升级基金有限公司、安徽国元信托有限责任公司、池州金桥投资集
77国元证券股份有限公司财务报表附注
团有限公司共同出资组建，于2022年12月经池州市市场监督管理局核准注册成立，统一社会信用代码为 91341700MA8PTCPL6J。截至 2022 年末，安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）注册资本为73500万元，国元股权、国元创新合计持股比例为21.09%，根据投委会席位享有表决权。
12、固定资产
（1）账面价值项目2022年12月31日2021年12月31日
固定资产原价2176290124.062173563640.99
减：累计折旧957402320.33907478452.31
固定资产减值准备100000.00100000.00
固定资产账面价值合计1218787803.731265985188.68
（2）固定资产增减变动情况项目房屋及建筑物机械及动力设备电子及办公设备运输设备合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日1588464667.8217797971.88506210159.1361090842.162173563640.99
2.本期增加金额—81500.0037298744.213302390.0240682634.23
（1）购置—81500.0031618958.883302390.0235002848.90
（2）在建工程转入——5679785.33—5679785.33
3.本期减少金额—341315.3836455524.734601891.5641398731.67
（1）处置或报废—————
（2）转让和出售—341315.3836455524.734601891.5641398731.67
外币报表折算差异1311683.86—1959420.22171476.433442580.51
4.2022年12月31日1589776351.6817538156.50509012798.8359962817.052176290124.06
二、累计折旧
1.2021年12月31日472122324.5714172163.25375252647.0445931317.45907478452.31
2.本期增加金额40293046.12969112.6340419459.014829589.4286511207.18
（1）计提40293046.12969112.6340419459.014829589.4286511207.18
3.本期减少金额—289369.9434542178.504333962.5739165511.01
（1）处置或报废—————
（2）转让和出售—289369.9434542178.504333962.5739165511.01
外币报表折算差异624814.55—1810205.97143151.332578171.85
4.2022年12月31日513040185.2414851905.94382940133.5246570095.63957402320.33
三、减值准备
78国元证券股份有限公司财务报表附注
1.2021年12月31日——100000.00—100000.00
2.本期增加金额—————
（1）计提—————
3.本期减少金额—————
（1）处置或报废—————
4.2022年12月31日——100000.00—100000.00
四、账面价值
1.2022年12月31日1076736166.442686250.56125972665.3113392721.421218787803.73
2.2021年12月31日1116342343.253625808.63130857512.0915159524.711265985188.68
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目2022年12月31日账面价值
房屋及建筑物67043924.80
（4）期末账面房产产权证书均已办妥。
（5）期末本公司无闲置的固定资产。
13、在建工程
（1）在建工程情况
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
滨湖紫园大厦项目58141133.26—58141133.2651161133.26—51161133.26
零星工程54027355.48—54027355.4847373899.47—47373899.47
合计112168488.74—112168488.7498535032.73—98535032.73
（2）在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期转入无形项目名称预算数2021年12月31日本期增加金额2022年12月31日资产金额资产金额
滨湖紫园大厦项目120000000.0051161133.266980000.00——58141133.26
零星工程—47373899.4767280985.435679785.3354947744.0954027355.48
合计120000000.0098535032.7374260985.435679785.3354947744.09112168488.74（续上表）
项目工程累计投入占利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化资金来源
预算比例(%)金额资本化金额率(%)
滨湖紫园大厦项目48.45———自有资金
零星工程————自有资金
合计—————
（3）期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
79国元证券股份有限公司财务报表附注
14、使用权资产
项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日253098696.021301833.53254400529.55
2.本期增加金额30729396.49—30729396.49
3.本期减少金额35362351.11—35362351.11
汇率变动影响9200476.04—9200476.04
4.2022年12月31日257666217.441301833.53258968050.97
二、累计折旧
1.2021年12月31日107164841.79103495.70107268337.49
2.本期增加金额53529885.90433944.4853963830.38
3.本期减少金额31181847.55—31181847.55
汇率变动影响3752940.65—3752940.65
4.2022年12月31日133265820.79537440.18133803260.97
三、减值准备———
四、账面价值
1.2022年12月31日124400396.65764393.35125164790.00
2.2021年12月31日145933854.231198337.83147132192.06
2022年度公司使用权资产计提的折旧金额为53963830.38元，均计入业务及管理费。
15、无形资产
（1）无形资产情况项目计算机软件交易席位费其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日270396536.8863521873.6741168918.43375087328.98
2.本期增加金额77590198.01—2869784.6380459982.64
（1）购置22642453.92—2869784.6325512238.55
（2）在建工程转入54947744.09——54947744.09
3.本期减少金额————
（1）处置————
外币报表折算差额——71871.3771871.37
4.2022年12月31日347986734.8963521873.6744110574.43455619182.99
二、累计摊销
1.2021年12月31日204330760.3863401040.396175608.51273907409.28
2.本期增加金额42064525.3549999.9816269095.8758383621.20
80国元证券股份有限公司财务报表附注
（1）计提42064525.3549999.9816269095.8758383621.20
3.本期减少金额————
（1）处置————
外币报表折算差额————
4.2022年12月31日246395285.7363451040.3722444704.38332291030.48
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本期增加金额————
（1）计提————
3.本期减少金额————
（1）处置————
外币报表折算差额————
4.2022年12月31日————
四、账面价值
1.2022年12月31日101591449.1670833.3021665870.05123328152.51
2.2021年12月31日66065776.50120833.2834993309.92101179919.70
（2）期末无形资产中无抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
16、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商
2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
誉的事项
国元期货120876333.75——120876333.75
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商
2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
誉的事项
国元期货————
本公司期末对商誉进行减值测试，商誉无发生减值的情形，故未计提减值准备。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
买入返售金融资产减值准备908299372.96227074843.251037090376.39259272594.10
应收款项坏账准备559650665.73139813960.11560670522.14140139832.15
81国元证券股份有限公司财务报表附注
未支付职工薪酬192097346.5148024336.63246486080.8861621520.22
子公司可抵扣亏损及其他175928562.5529063045.311956988.32397966.87
交易性金融资产公允价值变动141511151.3735377787.8429959223.757489805.94
债权投资减值准备98259700.0016212850.5039571840.006529353.60
其他资产-应收利息减值准备28965860.327241465.0829794683.387448670.85
融出资金减值准备15599239.873239236.8113413868.272429170.27
已摊销长期股权投资差额12326902.483081725.6210935067.162733766.79
期货风险准备金1143223.74285805.941143223.74285805.94
固定资产减值准备100000.0025000.00100000.0025000.00
预计负债——35000000.008750000.00
存货跌价——187844.0346961.01
合计2133882025.53509440057.092006309718.06497170447.74
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产及衍生工具公
238953207.1259738301.78311150104.9577787526.24
允价值变动
长期股权投资-合伙企业公允价
97205358.9824301339.7550409876.7712602469.19
值变动
其他债权投资公允价值变动15581143.463895285.87606058863.44151514715.86
交易性金融负债公允价值变动——27360.536840.13
合计351739709.5687934927.40967646205.69241911551.42
（3）递延所得税负债本期末余额较上期末下降63.65%，主要系本期其他债权投资公允
价值变动减少较多，应纳税暂时性差异下降所致。
18、其他资产
（1）按类别列示项目2022年12月31日2021年12月31日
应收股利43348028.502658409.84
预交税金及待抵扣进项税34665135.221417624.99
应收利息24386507.0523557683.99
长期待摊费用22068557.7520149095.68
存货18898772.196250843.43
代转承销费用13393520.7717285997.50
待摊费用4488848.905027848.21
82国元证券股份有限公司财务报表附注
其他50451649.2012261711.35
合计211701019.5888609214.99
其他资产本期末余额较上期末增长138.92%，主要系应收股利及预交税金增长较多所致。
（2）应收利息
*应收利息分类项目2022年12月31日2021年12月31日
买入返售金融资产应收利息53352367.3753352367.37
减：减值准备28965860.3229794683.38
合计24386507.0523557683.99
*重要逾期利息借款单位2022年12月31日逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
华业发展（深圳）有限公司15995969.892018/9/20-2019/2/28上市公司退市是，本金及利息逾期河南豫联能源集团有限责任公司9072036.672018/6/20-2018/11/30资金周转不畅是，本金及利息逾期姜剑6465277.782019/12/20-2020/5/31资金周转不畅是，本金及利息逾期天津物产进出口贸易有限公司8673777.782019/3/20-2019/8/31资金周转不畅是，本金及利息逾期振发能源集团有限公司7484404.702017/12/20-2018/3/20资金周转不畅是，本金及利息逾期王宇5660900.552018/9/20-2019/2/28资金周转不畅是，本金及利息逾期合计53352367.37
（3）长期待摊费用项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额2022年12月31日
营业部装修20149095.6810096893.358177431.2822068557.75
19、融券业务
项目2022年12月31日公允价值2021年12月31日公允价值
融出证券112856763.4539778295.86
—交易性金融资产14329565.9415098994.11
—转融通融入证券98527197.5124679301.75
转融通融入证券总额120803426.0062146665.00
20、资产减值准备
年月本期减少重分类列报
2021122022年12月
项目本期增加及合并范围汇率变动影响
31日转回转销31日变化
83国元证券股份有限公司财务报表附注
融出资金减值准备71400906.911339183.20——869.40845319.0073586278.51
应收款项坏账准备560670522.14-1909596.07——827953.6661786.00559650665.73买入返售金融资产
1059721888.16-135925216.67——-828823.06—922967848.43
减值准备
债权投资减值准备39571840.0052868200.00———5819660.0098259700.00其他债权投资减值
21845564.752856450.17————24702014.92
准备
其他资产-应收利息
29794683.38-828823.06————28965860.32
减值准备金融工具及其他项目
1783005405.34-81599802.43———6726765.001708132367.91
信用减值准备小计
固定资产减值准备100000.00————100000.00
存货跌价准备187844.039117731.74—9305575.77———其他资产减值准备小
287844.039117731.74—9305575.77——100000.00
计
合计1783293249.37-72482070.69—9305575.77—6726765.001708232367.91
21、金融工具及其他项目预期信用损失准备
2022年12月31日
金融工具类别整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预用损失（未发生信用损失（已发生信合计期信用损失用减值）用减值）
融出资金减值准备11743460.092416205.5059426612.9273586278.51
应收款项坏账准备（简化模型）—15230968.23544419697.50559650665.73
买入返售金融资产减值准备28918892.6619271133.23874777822.54922967848.43
债权投资减值准备98259700.00——98259700.00
其他债权投资减值准备22753350.971948663.95—24702014.92
其他资产-应收利息减值准备——28965860.3228965860.32
合计161675403.7238866970.911507589993.281708132367.91（续上表）
2021年12月31日
金融工具类别整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预用损失（未发生信用损失（已发生信合计期信用损失用减值）用减值）
融出资金减值准备8385927.145027941.1357987038.6471400906.91
应收款项坏账准备（简化模型）—14895759.47545774762.67560670522.14
买入返售金融资产减值准备36582536.3126142549.79996996802.061059721888.16
债权投资减值准备39571840.00——39571840.00
其他债权投资减值准备18999703.652845861.10—21845564.75
其他资产-应收利息减值准备——29794683.3829794683.38
合计103540007.1048912111.491630553286.751783005405.34
84国元证券股份有限公司财务报表附注
22、短期借款
（1）短期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
信用借款1706145700.001351836192.00
（2）期末本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
23、应付短期融资款
债券名称期末面值起息日期期限本期发行金额票面利率
短期融资券5500000000.002022年8月87-184天19000000000.001.70%-2.79%
收益凭证5961590000.002022年4月-12月14-365天17655980000.000.3%-8.71%
合计11461590000.00——36655980000.00—（续上表）债券名称2021年12月31日本期增加额本期减少额2022年12月31日
短期融资券6010670684.9419187591875.4219676838176.805521424383.56
收益凭证4756893589.5217796515996.6716564749094.695988660491.50
合计10767564274.4636984107872.0936241587271.4911510084875.06
24、拆入资金
项目2022年12月31日2021年12月31日
转融通融入资金100000000.00100000000.00
银行间拆入资金700000000.00—
合计800000000.00100000000.00
拆入资金本期末余额较上期末增长较多，主要系本期末银行间拆入资金增加。
本公司期末转融通融入资金利率为2.10%，到期日为2023年6月30日，银行间拆入资金利率为2.17%-2.50%，到期日为2023年1月3日。
25、交易性金融负债
2022年12月31日
类别分类为以公允价值计量且其变指定为以公允价值计量且其变合计动计入当期损益的金融负债动计入当期损益的金融负债
第三方在结构化主体
—1667258181.241667258181.24中享有的权益
期权合约4990489.74—4990489.74
合计4990489.741667258181.241672248670.98（续上表）
85国元证券股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别分类为以公允价值计量且其变指定为以公允价值计量且其变合计动计入当期损益的金融负债动计入当期损益的金融负债
第三方在结构化主体
—521766998.45521766998.45中享有的权益
期权合约8967.07—8967.07
合计8967.07521766998.45521775965.52
本公司将具有控制权的结构化主体（主要为资产管理计划）纳入合并财务报表的合并范围，将本公司以外第三方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。
交易性金融负债本期末余额较上期末增长220.49%，主要系本期合并范围内结构化主体
的第三方享有的权益较多。
26、卖出回购金融资产款
（1）按业务分类项目2022年12月31日2021年12月31日
买断式卖出回购817721729.88681234995.17
质押式卖出回购30946899330.0425846788536.74
质押式报价回购213893262.96172711822.39
合计31978514322.8826700735354.30
（2）按金融资产种类分类项目2022年12月31日2021年12月31日
债券31978514322.8826699461854.30
其他—1273500.00
合计31978514322.8826700735354.30
（3）担保物金额项目2022年12月31日2021年12月31日
债券38696848508.5631878523145.75
其他—1569724.78
合计38696848508.5631880092870.53
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类期限2022年12月31日利率区间2021年12月31日利率区间
一个月内190164262.96171853858.39
1.90%-2.50%
一个月至三个月内16641000.001.90%-6.00%857964.00
三个月至一年内7088000.00——
86国元证券股份有限公司财务报表附注
一年以上————
合计213893262.96—172711822.39—
27、代理买卖证券款
项目2022年12月31日2021年12月31日普通经纪业务
其中：个人15481253501.5316149159909.78
机构9227395417.124818805818.59
小计24708648918.6520967965728.37信用业务
其中：个人2406985414.072667014417.47
机构214958881.02303597979.62
小计2621944295.092970612397.09
合计27330593213.7423938578125.46
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
一、短期薪酬298047764.901502472698.041548078713.87252441749.07
二、离职后福利-设定提存计划726941.97135702040.90135001185.661427797.21
三、辞退福利————
四、一年内到期的其他福利————
合计298774706.871638174738.941683079899.53253869546.28
（2）短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴249667988.271310353361.451362106581.31197914768.41
2、劳务派遣及临聘人员薪酬—14564276.9814564276.98—
3、职工福利费—57645015.5157645015.51—
4、社会保险费457749.4837798645.3037486656.98769737.80
其中：医疗保险费402627.1436502721.5436150660.60754688.08
工伤保险费1532.49918714.46915534.074712.88
生育保险费53589.85377209.30420462.3110336.84
5、住房公积金17323.4657531562.5556421734.521127151.49
6、工会经费和职工教育经费47904703.6924579836.2519854448.5752630091.37
7、短期带薪缺勤————
87国元证券股份有限公司财务报表附注
8、短期利润分享计划————
合计298047764.901502472698.041548078713.87252441749.07
（3）设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1、基本养老保险617330.0086454411.9986067023.151004718.84
2、失业保险费109611.971392760.151386165.47116206.65
3、企业年金缴费—47854868.7647547997.04306871.72
合计726941.97135702040.90135001185.661427797.21
（4）期末应付工资、奖金、津贴和补贴中无属于拖欠性质的部分。
（5）本期高级管理人员薪酬为：2547.07万元。高级管理人员参照《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》（证监会令第39号）界定范围执行，不含境内分支机构负责人。
29、应交税费
项目2022年12月31日2021年12月31日
个人所得税112529519.23180817398.00
企业所得税48592820.26247076149.76
增值税47076491.8459297611.31
投资者保护基金9768830.5826746448.28
城市维护建设税974113.041807448.16
教育费附加及地方教育附加629510.131162501.03
其他1366792.361706502.13
合计220938077.44518614058.67
应交税费本期末金额较上期末下降57.40%，主要系本期应纳税所得额减少导致应交企业所得税金额减少。
30、应付款项
（1）按类别列示项目2022年12月31日2021年12月31日
应付国债冲抵期货保证金款2286747296.001915947824.52
应付证券清算款570311445.7429860204.40
预留风险金17760969.6617490836.34
应付软件款10056946.90—
88国元证券股份有限公司财务报表附注
保证金、押金—10000000.00
其他83482574.46108577822.23
合计2968359232.762081876687.49
（2）本期末无账龄超过1年的重要应付款项。
（3）应付款项余额本期末较上期末增长42.58%，主要系应付证券清算款及国债冲抵期货保证金增加较多所致。
31、合同负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
经纪及投行业务预收款13497169.8120953021.69
合同负债本期末余额较上期末下降35.58%，主要系预收的业务款项随着业务的进行逐渐确认收入所致。
32、预计负债
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
未决仲裁35000000.00—35000000.00—
2022年11月14日，公司收到（2022）深国仲受165号仲裁裁决书，本公司已根据仲
裁裁决书结果支付款项。
33、长期借款
（1）长期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
信用借款—245280000.00
（2）期末本公司无已逾期未偿还的长期借款情况。
34、应付债券
债券名称期末面值起息日期债券期限本期发行金额票面利率
2019年4月
证券公司债17000000000.003年、5年7500000000.002.64%-4.25%
-2022年7月次级债—2019年8月3年—4.25%
2021年8月
收益凭证438810000.00366-1093天403810000.002.50%-4.00%
-2022年8月合计17438810000.00——7903810000.00—（续上表）
89国元证券股份有限公司财务报表附注
债券名称2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
证券公司债13069896623.217977701743.983736952452.8217310645914.37
次级债2134414976.0354835023.972189250000.00—
收益凭证45156301.37409347482.4311176606.06443327177.74
合计15249467900.618441884250.385937379058.8817753973092.11
35、租赁负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
租赁付款额127807936.66150221195.91
减：未确认融资费用6634050.7310047281.22
合计121173885.93140173914.69
36、其他负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
期货风险准备金57100334.1446405615.44
预提费用42928359.9735356979.70
其他5947854.803522570.94
合计105976548.9185285166.08
37、股本
本期变动增（+）减（－）
2021年12月2022年12月
项目31日公积金发行新股送股31日其他小计转股
1．有限售条件股份72488686———-72478411-7247841110275
(1).国家持股———————
(2).国有法人持股72487561———-72487561-72487561—
(3).其他内资持股1125———9150915010275
其中：境内法人持股———————
境内自然人持股1125———9150915010275
(4).外资持股———————
其中：境外法人持股———————
境外自然人持股———————
2．无限售条件流通股份4291289205———72478411724784114363767616
(1).人民币普通股4291289205———72478411724784114363767616
(2).境内上市的外资股———————
(3).境外上市的外资股———————
(4).其他———————
90国元证券股份有限公司财务报表附注
合计4363777891—————4363777891
38、资本公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
资本溢价（股本溢价）17009412127.17102226.36—17009514353.53
39、其他综合收益
2022年度
减：前期计
2021年12月31
项目减：前期计入入其他综税后归
2022年12月
日本期所得税前发税后归属于母其他综合收益合收益当减：所得税费用属于少31日生额公司当期转入损益期转入留数股东存收益
一、不能重分类进损益
————————的其他综合收益
其中：重新计量设定受
————————益计划变动权益法下不能转损益
————————的其他综合收益其他权益工具投资公
————————允价值变动企业自身信用风险公
————————允价值变动
二、将重分类进损益的
401737348.1621954456.27472737376.75—-147372058.61-303410861.87—98326486.29
其他综合收益
其中：权益法下可转损
-107733.30666574.52———666574.52—558841.22益的其他综合收益其他债权投资公允价
453092053.61-119607307.86472737376.75—-148086171.15-444258513.46—8833540.15
值变动金融资产重分类计入
1452093.97——————1452093.97
其他综合收益的金额其他债权投资信用损
16384173.572856450.17——714112.542142337.63—18526511.20
失准备
现金流量套期储备————————外币财务报表折算差
-69255239.69138038739.44———138038739.44—68783499.75额
其他172000.00——————172000.00
其他综合收益合计401737348.1621954456.27472737376.75—-147372058.61-303410861.87—98326486.29（续上表）
2021年度
减：前期
2020年12月31减：前期计入计入其他税后归2021年12月31项目
日本期所得税前发税后归属于母其他综合收益综合收益减：所得税费用属于少日生额公司当期转入损益当期转入数股东留存收益
一、不能重分类进损益
————————的其他综合收益
其中：重新计量设定受
————————益计划变动权益法下不能转损益
————————的其他综合收益
91国元证券股份有限公司财务报表附注
其他权益工具投资公
————————允价值变动企业自身信用风险公
————————允价值变动
二、将重分类进损益的
-8793850.42697550382.17135871915.07—151147268.52410531198.58—401737348.16其他综合收益
其中：权益法下可转损
121484.94-229218.24———-229218.24—-107733.30
益的其他综合收益其他债权投资公允价
-28132927.13777505222.73135871915.07—160408326.92481224980.74453092053.61值变动金融资产重分类计入
1452093.97——————1452093.97
其他综合收益的金额其他债权投资信用损
44167348.77-37044233.60——-9261058.40-27783175.20—16384173.57
失准备
现金流量套期储备————————外币财务报表折算差
-26573850.97-42681388.72———-42681388.72—-69255239.69额
其他172000.00——————172000.00
其他综合收益合计-8793850.42697550382.17135871915.07—151147268.52410531198.58—401737348.16
其他综合收益本期末金额较上期末下降75.52%，主要系其他债权投资公允价值变动减少所致。
40、盈余公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
法定盈余公积1602999237.60127094459.72—1730093697.32
41、一般风险准备
项目2021年12月1日本期增加本期减少2022年12月31日
一般风险准备1702368503.98136148130.79—1838516634.77
交易风险准备1556967788.09127094459.72—1684062247.81资产管理业务风险
30832922.312312799.24—33145721.55
准备
合计3290169214.38265555389.75—3555724604.13
42、未分配利润
项目2022年度2021年度
调整前上期末未分配利润5629693046.865061764572.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）—-7716798.43调整后期初未分配利润5629693046.865054047774.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润1732821991.131909272808.14
减：提取法定盈余公积127094459.72149956590.18
提取交易风险准备127094459.72149956590.18
提取一般风险准备136148130.79158734768.65
92国元证券股份有限公司财务报表附注
提取资产管理业务风险准备2312799.242224008.49
应付普通股股利785480020.38872755578.20
转作股本的普通股股利——
期末未分配利润6184385168.145629693046.86
43、少数股东权益
少数股东单位2022年12月31日2021年12月31日
康和期货股份有限公司15514194.4314000042.53
44、利息净收入
项目2022年度2021年度
利息收入3762437458.313199689126.46
其中：货币资金及结算备付金利息收入641725808.30482424121.94
拆出资金利息收入——
融出资金利息收入1075553988.131171932130.32
买入返售金融资产利息收入202686413.07302881742.30
其中：约定购回利息收入17208077.4117516235.00
股权质押回购利息收入180164281.39273311428.58
债权投资利息收入172105251.12105371543.74
其他债权投资利息收入1615818460.451132399814.16其他按实际利率法计算的金融资产产
54547537.244679774.00
生的利息收入
利息支出1721860503.691352332477.63
其中：短期借款利息支出47374478.3424195486.64
应付短期融资款利息支出328127872.09255027893.88
拆入资金利息支出12350387.319045537.90
其中：转融通利息支出5267073.428819787.90
卖出回购金融资产款利息支出618140405.87485360944.12
其中：报价回购利息支出4520169.153596180.78
代理买卖证券款利息支出111541773.3151971441.85
长期借款利息支出4729165.854533054.15
应付债券利息支出538074250.38500461551.95
其中：次级债券利息支出54789583.3389328901.52
租赁负债利息支出5016341.665428393.09其他按实际利率法计算的金融负债产
56505828.8816308174.05
生的利息支出
利息净收入2040576954.621847356648.83
93国元证券股份有限公司财务报表附注
45、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况项目2022年度2021年度
证券经纪业务净收入840997878.121019998565.86
其中：证券经纪业务收入1156839402.951438844651.25
其中：代理买卖证券业务1036050755.821298536445.40
交易单元席位租赁54692347.4351992061.97
代销金融产品业务66096299.7088316143.88
证券经纪业务支出315841524.83418846085.39
其中：代理买卖证券业务315544553.12414496063.25
交易单元席位租赁——
代销金融产品业务296971.714350022.14
期货经纪业务净收入164810545.28157937619.30
其中：期货经纪业务收入410370062.69543202331.67
期货经纪业务支出245559517.41385264712.37
投资银行业务净收入776532949.70950182587.66
其中：投资银行业务收入798091958.77967350204.76
其中：证券承销业务660358038.22831766812.67
证券保荐业务39213207.5479905660.38
财务顾问业务98520713.0155677731.71
投资银行业务支出21559009.0717167617.10
其中：证券承销业务21559009.0717167617.10
证券保荐业务——
财务顾问业务——
资产管理业务净收入94022958.33105863194.56
其中：资产管理业务收入94081458.33106712390.44
资产管理业务支出58500.00849195.88
基金管理业务2665039.137702784.26
其中：基金管理业务收入2665039.137702784.26
基金管理业务支出——
投资咨询业务20497707.937913882.90
其中：投资咨询业务收入20497707.937913882.90
投资咨询业务支出——
其他手续费及佣金净收入1017291.601125416.29
其中：其他手续费及佣金收入1055677.771185900.59
94国元证券股份有限公司财务报表附注
其他手续费及佣金支出38386.1760484.30
合计1900544370.092250724050.83
其中：手续费及佣金收入合计2483601307.573072912145.87
手续费及佣金支出合计583056937.48822188095.04
（2）财务顾问业务净收入财务顾问业务净收入2022年度2021年度
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司31584905.662415094.34
并购重组财务顾问业务净收入--其他——
其他财务顾问业务净收入66935807.3553262637.37
合计98520713.0155677731.71
（3）代理销售金融产品业务收入情况
2022年度2021年度
代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金8652378924.1043792603.966912360912.3860699739.56
信托产品4677680000.0022303695.742217010000.0027616404.32
合计13330058924.1066096299.709129370912.3888316143.88
（4）资产管理业务开展及收入情况
*2022年度项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量671447
期末客户数量2284724/
其中：个人客户22729—/
机构客户11824/
年初受托资金6101729387.2222135184584.668582418800.00
其中：自有资金投入292003919.411682440140.00—
个人客户4493519259.8366152000.00—
机构客户1316206207.9820386592444.668582418800.00
期末受托资金9388560599.8413823017410.621291937050.00
其中：自有资金投入385935263.23276663000.00—
个人客户6360511302.83——
机构客户2642114033.7813546354410.621291937050.00
期末主要受托资产初始成本10411995067.847117670734.611291937050.00
其中：股票299155717.81599633814.71—
95国元证券股份有限公司财务报表附注
其他债券7422964910.284172400170.00—
基金及其他投资2689874439.752345636749.901291937050.00
当期资产管理业务净收入85888468.917693301.06441188.36
*2021年度项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量581528
期末客户数量1721031/
其中：个人客户171352/
机构客户7529/
年初受托资金8694072331.3536975502926.097284795300.00
其中：自有资金投入1294834902.562316520140.00—
个人客户5916541921.22226152000.00—
机构客户1482695507.5734432830786.097284795300.00
期末受托资金6101729387.2222135184584.668582418800.00
其中：自有资金投入292003919.411682440140.00—
个人客户4493519259.8366152000.00—
机构客户1316206207.9820386592444.668582418800.00
期末主要受托资产初始成本5854056728.1421330212162.978582418800.00
其中：股票244752539.44807304731.97—
其他债券4914587127.585789077963.38—
基金及其他投资694717061.1214733829467.628582418800.00
当期资产管理业务净收入91429979.1413411430.511021784.91
（5）按地理区域列示分支机构家数及经纪业务净收入情况
2022年度2021年度
区域分支机构家数手续费净收入分支机构家数手续费净收入
安徽地区57473208631.3757555982866.31
上海、江苏、浙江地区33122700593.1732142422139.52
广东地区1471650891.731789741899.64
北京、天津地区*注6193486051.066196892289.17
山东地区952150780.64967435511.02
辽宁地区415081602.20418557997.47
重庆地区28256078.10210273700.95
福建地区47029353.5748033019.18
湖南地区13226175.6013574537.42
96国元证券股份有限公司财务报表附注
河南地区58987332.70511374764.18
湖北地区38477338.70311212319.36
山西地区14400275.3217057725.98
贵州地区11697776.3211842808.22
江西地区12261420.0712564230.63
陕西地区28402360.63212297705.53
四川地区11300326.2921762287.70
新疆1340489.222215053.70
内蒙古1679862.411934976.52
河北12242183.7711663846.32
香港地区120228900.53134096506.34
合计1481005808423.401521177936185.16
*注：包括国元期货有限公司。
46、投资收益
（1）投资收益情况项目2022年度2021年度
权益法核算的长期股权投资收益438484291.32140956710.41
金融工具投资收益123556782.73902642759.62
其中：持有期间取得的收益303750178.11138427899.36
其中：交易性金融工具303750178.11138427899.36
其他权益工具投资——
衍生金融工具——
处置金融工具取得的收益-180193395.38764214860.26
其中：交易性金融工具-511890382.80610619335.63
其他债权投资472737376.75124977906.04
债权投资——
衍生金融工具-141040389.3328617618.59
其他-1252904.13189358.24
合计560788169.921043788828.27
投资收益本期金额较上期下降46.27%，主要系本期处置交易性金融工具产生的损失较多。
（2）交易性金融工具投资收益明细表交易性金融工具2022年度2021年度
97国元证券股份有限公司财务报表附注
分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益303750178.11138427899.36
入当期损益的金融资产处置取得收益-511890382.80610619335.63
指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融资产处置取得收益——
分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融负债处置取得收益——
指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融负债处置取得收益——
（3）投资收益汇回无重大限制。
47、其他收益
产生其他收益的来源2022年度2021年度
政府补助9612899.433331355.95
代扣税款手续费返还8707262.183077284.94
进项税加计扣除—60.77
合计18320161.616408701.66
其他收益本期金额较上期增长185.86%，主要系本期收到政府补助及代扣税款手续费返还较多。
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产-214726439.17220711657.67
其中：指定为以公允价值计量且其变动
——计入当期损益的金融资产
交易性金融负债1839327.77-46809794.09
其中：指定为以公允价值计量且其变动
1839327.77-46809794.09
计入当期损益的金融负债
衍生金融工具-3179418.4411477772.04
合计-216066529.84185379635.62
公允价值变动收益本期金额较上期下降，主要系交易性金融资产的公允价值变动收益下降较多所致。
49、其他业务收入
项目2022年度2021年度
其他商品销售收入1041256059.23709486661.35
出租收入11355907.1113301241.65
98国元证券股份有限公司财务报表附注
其他收入3671769.725706690.96
合计1056283736.06728494593.96
其他业务收入本期金额较上期增长，主要系其他商品销售规模增长所致。
50、资产处置收益
资产处置收益的来源2022年度2021年度出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资——和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资
85909.01-59502.45
产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得—-59502.45
无形资产处置利得-585915.33—
在建工程——
生产性生物资产——
使用权资产处置利得671824.34—
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失——
非货币性资产交换利得——
合计85909.01-59502.45
51、税金及附加
项目2022年度2021年度
城市维护建设税15667500.1718529933.99
房产税11393472.8012616123.29
教育费附加11084654.3212931282.25
水利基金2175977.232133123.92
其他2640500.732400680.99
合计42962105.2548611144.44
52、业务及管理费
项目2022年度2021年度
职工薪酬1638174738.941814845508.02
折旧费与摊销204241759.33170804572.40
邮电通讯费62104014.2556342006.35
电子设备运转费41538009.5132936230.30
媒体广告费34509052.9528160626.78
业务招待费28572163.9532544506.36
物业管理费24697667.8618307770.01
99国元证券股份有限公司财务报表附注
咨询费18624871.7520319238.21
投资者保护基金15262498.1544473008.70
场地设备租赁费11182688.2718938878.29
其他173574845.73176191956.59
合计2252482310.692413864302.01
53、信用减值损失
项目2022年度2021年度
买入返售金融资产减值损失-135925216.67435659801.14
应收款项坏账损失-1909596.0733002065.72
其他债权投资2856450.1711259384.49
债权投资减值准备52868200.0010043000.00
融出资金减值损失1339183.20-9820043.60
应收利息减值准备-828823.06—
合计-81599802.43480144207.75
信用减值损失本期金额较上期下降116.99%，主要系本期买入返售金融资产减值损失冲回。
54、其他资产减值损失
项目2022年度2021年度
存货跌价准备9117731.745878037.75
其他资产减值损失本期金额较上期增长55.12%，主要系本期计提的存货跌价准备较多。
55、其他业务成本
项目2022年度2021年度
其他商品销售成本1039760997.23703286258.34
开户费14380161.987512446.43
衍生品保险费8197051.505677334.16
固定资产出租2794330.712975671.81
其他2554001.90805328.69
合计1067686543.32720257039.43
其他业务成本本期金额较上期增长，变动原因同其他业务收入项目。
56、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
100国元证券股份有限公司财务报表附注
项目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额
政府补助4167350.628284115.784167350.62
固定资产处置收益—412776.47—
未决仲裁冲回11340309.78—11340309.78
其他2084105.84462970.762084105.84
合计17591766.249159863.0117591766.24
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目2022年度2021年度与资产相关-与收益相关
扶持产业发展资金2277000.007069111.00与收益相关
金融发展专项资金—1123000.00与收益相关
香港政府就业计划补贴1564487.2622004.78与收益相关
基金管理人补贴300000.00—与收益相关
其他25863.3670000.00与收益相关
合计4167350.628284115.78与收益相关
（3）营业外收入本期金额较上期增长92.05%，主要系本期根据仲裁结果冲回无需支付的款项所致。
57、营业外支出
项目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠14317240.008532000.0014317240.00
非流动资产毁损报废损失228132.42210836.46228132.42
违约金和赔偿损失884465.29195625.71884465.29
滞纳金、罚款1841.675426.041841.67
其他942955.33182947.15942955.33
合计16374634.719126835.3616374634.71
营业外支出本期金额较上期增长79.41%，主要系本期对外捐赠较多所致。
58、所得税费用
（1）所得税费用表项目2022年度2021年度
当期所得税费用333799917.79529474338.35
递延所得税费用-16620069.63841600.06
合计317179848.16530315938.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
101国元证券股份有限公司财务报表附注
项目2022年度2021年度
利润总额2051618217.552441029881.02
按法定/适用税率计算的所得税费用512904554.39610257470.27
子公司适用不同税率的影响1474940.96-9197377.38
调整以前期间所得税的影响6987570.121910281.58
非应税收入的影响-191395747.52-75943183.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10995762.323288747.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24185523.62—本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
398291.51—
抵扣亏损的影响
所得税费用317179848.16530315938.41
（3）所得税费用本期金额较上期下降40.19%，主要系本期非应税收入增长较多所致。
59、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
其他商品销售款1180955171.59798835415.01
提供租赁等服务收到的现金11355907.1113301241.65
政府补助13780250.0511615471.73
保证金、押金—8279618.67
代扣代缴个税手续费8707262.183077284.94
其他21268553.9213939711.61
合计1236067144.85849048743.61
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
其他商品采购1203328200.25762817375.38
现金支付的业务及管理费394803314.27371685272.70
支付存出保证金367133435.92267646826.42
应付券商款—217830371.97
捐赠支出14317240.008532000.00
其他42354649.2276617573.43
合计2021936839.661705129419.90
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度
102国元证券股份有限公司财务报表附注
支付租赁负债62774609.0553933389.15
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目2022年度2021年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1734438369.391910713942.61
加：资产减值损失（信用减值损失）-72482070.69486022245.50
固定资产折旧86511207.1880221856.24
使用权资产折旧53963830.3847283863.71
无形资产摊销58383621.2035815214.68
长期待摊费用摊销8177431.2810459309.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-85909.0159502.45以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）228132.42-201940.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）212887111.40-173901863.58
利息支出923322108.32789646379.71
汇兑损失（收益以“－”号填列）19482796.88-47658628.03
投资损失（收益以“－”号填列）-438484291.32-140956710.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10015504.22-23340920.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5890452.8714921462.07以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等
-11925445786.83-4629527256.46
的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2121311376.39-14329345881.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11066919229.1814492974289.69其他（注）-714112.549261058.40
经营活动产生的现金流量净额3832507086.54-1467554075.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3.现金及现金等价物净变动情况：——
现金的期末余额35290259068.6829921387904.60
减：现金的年初余额29921387904.6025360495843.09
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的年初余额——
现金及现金等价物净增加额5368871164.084560892061.51
103国元证券股份有限公司财务报表附注
其他为其他债权投资计提减值准备对应所得税的影响-714112.54元。
（2）现金和现金等价物的构成项目2022年12月31日2021年12月31日
一、现金35290259068.6829921387904.60
其中：库存现金286403.03205605.67
可随时用于支付的银行存款28159000666.2824221812357.85
可随时用于支付的其他货币资金9645600.03694075.41
存放同业款项——
拆放同业款项——
结算备付金7121326399.345698675865.67
二、现金等价物——
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额35290259068.6829921387904.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
——和现金等价物
现金和现金等价物2022年末已扣除银行冻结存款1520021.00元；2021年末已扣除申
购理财及法院冻结存款113982441.85元。
61、所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年12月31日账面价值受限原因
货币资金1520021.00被冻结
1523305406.39作为卖出回购的质押物
交易性金融资产58794783.04转融通出借
14329565.94融出证券
27075699264.86作为卖出回购的质押物
3563605937.14作为借券借贷的质押物
其他债权投资
2605921248.88作为国债冲抵期货保证金质押物
118933693.65拆入资金质押担保
债权投资2674373506.71作为卖出回购的质押物
合计37636483427.61
62、外币货币性项目
项目2022年12月31日外币余额折算汇率2022年12月31日折算人民币余额货币资金
其中：美元54271340.556.9646377978178.36
港币2179068778.670.893271946496767.93
104国元证券股份有限公司财务报表附注
结算备付金
其中：美元16918344.106.9646117829499.32
港币42936382.480.8932738353782.38融出资金
其中：美元———
港币449130235.130.89327401194565.13应收账款
其中：美元———
港币91015743.790.8932781301633.46短期借款
其中：美元———
港币1910000000.000.893271706145700.00代理买卖证券款
其中：美元63400725.986.9646441560696.14
港币1904168067.450.893271700936209.60应付账款
其中：美元———
港币3360122.070.893273001496.24
63、政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
扶持资金2670739.89其他收益2670739.89
扶持产业发展资金2277000.00营业外收入2277000.00
限售股引育奖励2132371.56其他收益2132371.56
财政补助1712000.00其他收益1712000.00
香港政府就业计划补贴1564487.26营业外收入1564487.26
运费补贴1414500.00其他收益1414500.00
稳岗补贴1404188.44其他收益1404188.44
基金管理人补贴300000.00营业外收入300000.00
留工补助167230.00其他收益167230.00
其他111869.54其他收益111869.54
其他25863.36营业外收入25863.36
合计13780250.0513780250.05
（2）本期无政府补助退回情况。
105国元证券股份有限公司财务报表附注
64、金融工具项目计量基础
（1）金融资产计量基础分类表
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允
分类为以公允价价值计量且其按照《金融工具按照《套期会计》以摊余成本计量的值计量且其变动变动计入其他分类为以公允价值确认和计量》准金融资产项目准则指定为以公金融资产计入其他综合收综合收益的非计量且其变动计入则指定为以公允允价值计量且其益的金融资产交易性权益工当期损益的金融资价值计量且其变变动计入当期损具投资产动计入当期损益益的金融资产的金融资产
货币资金28170452690.34—————
结算备付金7121326399.34—————
融出资金16048948505.84—————
衍生金融资产———3930530.50——
存出保证金3009197821.96—————
应收款项238408522.51—————
买入返售金融资产3975975900.82—————
交易性金融资产———14888436699.97——
债权投资3218545531.53—————
其他债权投资—46508740839.70————
合计61782855372.3446508740839.70—14892367230.47——（续上表）
2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允价分类为以公允价按照《金融工具值计量且其变动按照《套期会计》以摊余成本计量的值计量且其变动分类为以公允价确认和计量》准金融资产项目计入其他综合收准则指定为以公金融资产计入其他综合收值计量且其变动则指定为以公允益的非交易性权允价值计量且其益的金融资产计入当期损益的价值计量且其变益工具投资变动计入当期损金融资产动计入当期损益益的金融资产的金融资产
货币资金24336694480.78—————
结算备付金5698675865.67—————
融出资金18751315313.18—————
衍生金融资产———10606658.94——
存出保证金2271264914.56—————
应收款项377070069.98—————
买入返售金融资产4879561181.73—————
交易性金融资产———16829375655.63——
债权投资1404303702.92—————
106国元证券股份有限公司财务报表附注
其他债权投资—34234080531.24————
合计57718885528.8234234080531.24—16839982314.57——
（2）金融负债计量基础分类表
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的金融按照《金融工具确认和按照《套期会计》准则金融负债项目分类为以公允价值计量负债计量》准则指定为以公指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益允价值计量且其变动计且其变动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债的金融负债
短期借款1706145700.00———
应付短期融资款11510084875.06———
拆入资金800000000.00———
交易性金融负债—4990489.741667258181.24—
卖出回购金融资产款31978514322.88———
代理买卖证券款27330593213.74———
应付款项2968359232.76———
应付债券17753973092.11———
租赁负债121173885.93———
合计94168844322.484990489.741667258181.24—（续上表）
2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的金融按照《金融工具确认和按照《套期会计》准则金融负债项目分类为以公允价值计量负债计量》准则指定为以公指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益允价值计量且其变动计且其变动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债的金融负债
短期借款1351836192.00———
应付短期融资款10767564274.46———
拆入资金100000000.00———
交易性金融负债—8967.07521766998.45—
衍生金融负债—8508601.47——
卖出回购金融资产款26700735354.30———
代理买卖证券款23938578125.46———
应付款项2081876687.49———
应付债券15249467900.61———
租赁负债140173914.69
合计80330232449.018517568.54521766998.45—
107国元证券股份有限公司财务报表附注
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并无。
2、同一控制下企业合并无。
3、反向购买无。
4、处置子公司无。
5、本报告期内增加、减少结构化主体情况
本报告期内增加、减少结构化主体情况详见本附注一、2（3）。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
国元国际香港香港证券经纪、自营业务100.00—投资设立
国元股权上海上海投资业务100.00—投资设立
国元期货北京北京期货经纪业务98.79—非同一控制下企业合并
国元创新合肥合肥投资业务100.00—投资设立
（2）纳入合并范围的结构化主体自有资金期取得序号结构化主体全称期末资产总额末份额比例方式
1国元元赢11号集合资产管理计划2158775.00100.00%设立
2国元元赢16号集合资产管理计划40150486.76100.00%设立
3国元元赢27号集合资产管理计划9400516.75100.00%设立
4国元证券元赢67号集合资产管理计划590244.41100.00%设立
5国元证券元赢69号集合资产管理计划58230309.6710.32%设立
6国元证券元赢72号集合资产管理计划8054985.61100.00%设立
7国元证券元赢73号集合资产管理计划5984270.06100.00%设立
108国元证券股份有限公司财务报表附注
8国元证券元赢75号集合资产管理计划5548169.98100.00%设立
9国元证券元赢121号集合资产管理计划48158582.318.36%设立
10国元浦江1号债券分级集合资产管理计划26922693.60100.00%设立
11 国元证券策略精选 1 号 FOF 集合资产管理计划 101963252.20 9.14% 设立
12 国元证券元浙 12M004 号集合资产管理计划 78776880.25 7.62% 设立
13国元证券元徽1号集合资产管理计划239783166.109.91%设立
14国元证券元徽2号集合资产管理计划268659691.199.50%设立
15国元证券元徽4号集合资产管理计划271700138.769.59%设立
16国元证券元徽5号集合资产管理计划242130112.909.48%设立
证券行业支持民企发展系列之国元证券 FOF 单一资
17285719347.21100.00%设立
产管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券5号单一资产
18484117.87100.00%设立
管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券8号单一资产
1924361.01100.00%设立
管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券11号单一资
20—100.00%设立
产管理计划证券行业支持民企发展系列之国元证券12号单一资
211782.89100.00%设立
产管理计划
22广发基金品质优选单一资产管理计划44668715.66100.00%设立
23 国君资管君得 3391FOF 单一资产管理计划 20002236.25 100.00% 投资
24 华安证券智赢 239 号 FOF 单一资产管理计划 149970243.88 100.00% 投资
25国泓资产-嘉润1号单一资产管理计划494274557.95100.00%投资
26财通基金安吉107号单一资产管理计划11043261.21100.00%投资
27安徽援疆产业发展投资基金合伙企业（有限合伙）202891365.0050.00%设立
28深圳市盈沛创业投资合伙企业（有限合伙）89973821.3966.59%投资
29深圳市盈沣创业投资合伙企业（有限合伙）20983445.8699.53%投资
30安徽徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）220676566.2633.34%投资
31安徽徽元新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）439610625.4345.45%投资
合计3388536723.42
注：证券行业支持民企发展系列之国元证券11号单一资产管理计划已终止未清算，期末份额为0。
（2）重要的非全资子公司本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
国元期货1.21%1616378.26—15514194.43
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
109国元证券股份有限公司财务报表附注
子公司名2022年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
国元期货12291467161.96124560844.2212416028006.1811013964305.43119898872.0211133863177.45（续上表）子公司名2021年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
国元期货7238525067.22218823117.907457348185.126472360017.38104482349.306576842366.68（续上表）
2022年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国元期货1395550497.60101659010.29101659010.292670033212.43（续上表）
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国元期货1014206137.2490637387.9390637387.931781012874.01
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要经持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质营地直接的会计处理方法间接
基金管理业务、发起设立基
长盛基金管理有限公司深圳深圳41.00—权益法核算金
股权投资、基金投资、投资
安徽安元投资基金有限公司合肥合肥43.33—权益法核算顾问等
合肥中电科国元产业投资基金合伙企股权投资、投资管理及投资
合肥合肥—23.44权益法核算业（有限合伙）咨询
资产管理、股权投资、债权
安徽省股权服务有限责任公司合肥合肥27.98—权益法核算
投资、投资咨询
安徽安元创新风险投资基金有限公司合肥合肥股权投资、投资管理等—23.08权益法核算
股权投资、债权投资、投资
安徽安华创新风险投资基金有限公司合肥合肥—17.46权益法核算顾问等
池州徽元中小企业发展基金合伙企业股权投资、投资管理及投资
池州池州—20.00权益法核算（有限合伙）咨询
安徽徽元中小企业发展基金合伙企业股权投资、投资管理及投资
池州池州—21.09权益法核算（有限合伙）咨询
（2）重要联营企业的主要财务信息
*长盛基金管理有限公司
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
110国元证券股份有限公司财务报表附注
流动资产1363362588.381291976765.09
非流动资产145136838.39161438586.66
资产合计1508499426.771453415351.75
流动负债173046204.55148705333.11
非流动负债77423851.6994135032.57
负债合计250470056.24242840365.68
少数股东权益——
归属于母公司股东权益1258029370.531210574986.07
按持股比例计算的净资产份额515792041.92496335744.29
调整事项38358391.2438358391.24
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他38358391.2438358391.24
对联营企业权益投资的账面价值554150433.16534694135.53
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入456248161.96478010504.13
净利润70828592.9678420142.54
终止经营的净利润——
其他综合收益1625791.50-559068.88
综合收益总额72454384.4677861073.66
本年度收到的来自联营企业的股利10250000.0015239290.00
*安徽安元投资基金有限公司
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产4387741801.594168793371.63
非流动资产12301786.8532299220.45
资产合计4400043588.444201092592.08
流动负债210982223.896718937.63
非流动负债79129774.12114979485.20
负债合计290111998.01121698422.83
少数股东权益821744866.60911964762.44
归属于母公司股东权益3288186723.833167429406.81
按持股比例计算的净资产份额1424887580.321372556076.28
调整事项——
--商誉——
111国元证券股份有限公司财务报表附注
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值1424887580.321372556076.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入282412832.62301518463.94
净利润190537421.18204700076.01
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额190537421.18204700076.01
少数股东损益-30219895.84115567494.02
本年度收到的来自联营企业的股利—43330000.00
*安徽省股权服务有限责任公司
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产2378866940.861895693101.88
非流动资产117417334.5324805420.54
资产合计2496284275.391920498522.42
流动负债717279750.98546392107.55
非流动负债329960000.00—
负债合计1047239750.98546392107.55
少数股东权益8052862.558506026.74
归属于母公司股东权益1440991661.861365600388.13
按持股比例计算的净资产份额403189466.99382095574.93
调整事项1860088.541860088.54
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他1860088.541860088.54
对联营企业权益投资的账面价值405049555.53383955663.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入238551384.60239750701.97
净利润93416109.54100652007.79
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额93416109.54100652007.79
少数股东损益-5164.19504250.01
112国元证券股份有限公司财务报表附注
本年度收到的来自联营企业的股利5045292.8916790184.42
*合肥中电科国元产业投资基金合伙企业（有限合伙）
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产1698839902.271413001598.80
非流动资产11174170.0123311977.25
资产合计1710014072.281436313576.05
流动负债22174148.27736036.19
非流动负债——
负债合计22174148.27736036.19
少数股东权益——
归属于母公司股东权益1687839924.011435577539.86
按持股比例计算的净资产份额395631947.55336499375.34
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值395631947.55336499375.34
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入948773554.93162243335.76
净利润886182251.02133481286.89
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额886182251.02133481286.89
本年度收到的来自联营企业的股利141929931.1059375890.41
*安徽安元创新风险投资基金有限公司
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产1510077075.381375860261.67
非流动资产1150062.5017818006.28
资产合计1511227137.881393678267.95
流动负债8696614.306316043.48
非流动负债21322937.1410124238.25
负债合计30019551.4416440281.73
少数股东权益84620629.0692672682.33
113国元证券股份有限公司财务报表附注
归属于母公司股东权益1396586957.381284565303.89
按持股比例计算的净资产份额322332269.77296477672.14
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值322332269.77296477672.14
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入151622977.3346374797.70
净利润103969600.2216097114.92
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额103969600.2216097114.92
少数股东权益-8052053.2711750312.68
本年度收到的来自联营企业的股利——
*安徽安华创新风险投资基金有限公司
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产2560727376.981896116350.66
非流动资产42350092.6141081228.53
资产合计2603077469.591937197579.19
流动负债14392006.5510051955.41
非流动负债169530662.2474142021.14
负债合计183922668.7984193976.55
少数股东权益——
归属于母公司股东权益2419154800.801853003602.64
按持股比例计算的净资产份额422384428.22375974430.98
调整事项——
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他——
对联营企业权益投资的账面价值422384428.22375974430.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入420672287.21-21120285.17
净利润286151198.16-43306273.22
114国元证券股份有限公司财务报表附注
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额286151198.16-43306273.22
本年度收到的来自联营企业的股利——
*池州徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产596029862.69448319210.34
非流动资产——
资产合计596029862.69448319210.34
流动负债1737481.203040592.10
非流动负债——
负债合计1737481.203040592.10
少数股东权益——
归属于母公司股东权益594292381.49445278618.24
按持股比例计算的净资产份额118858476.3089055723.65
调整事项—24500000.00
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他—24500000.00
对联营企业权益投资的账面价值118858476.30113555723.65
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入28281044.4553522009.95
净利润26513763.2547735276.75
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额26513763.2547735276.75
本年度收到的来自联营企业的股利——
*安徽徽元中小企业发展基金合伙企业（有限合伙）
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
流动资产438002083.33—
非流动资产——
资产合计438002083.33—
流动负债——
115国元证券股份有限公司财务报表附注
非流动负债——
负债合计——
少数股东权益——
归属于母公司股东权益438002083.33—
按持股比例计算的净资产份额92363111.00—
调整事项62637300.00—
--商誉——
--内部交易未实现利润——
--其他62637300.00—
对联营企业权益投资的账面价值155000411.00—
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值——
营业收入2083.33—
净利润2083.33—
终止经营的净利润——
其他综合收益——
综合收益总额2083.33—
本年度收到的来自联营企业的股利——
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
2022年12月31日余额2021年12月31日余额
项目
/2022年度发生额/2021年度发生额
联营企业：
安徽安元投资基金管理有限公司（持股比例
22.00%）
投资账面价值合计20375300.0821102381.27下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润3672918.816899392.70
—其他综合收益——
—综合收益总额3672918.816899392.70
—其他——
合肥兴泰徽元租赁产业投资基金合伙企业(有
限合伙)（持股比例19.00%）
投资账面价值合计17847246.4218967309.44下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1120063.02-32690.56
—其他综合收益——
—综合收益总额-1120063.02-32690.56
116国元证券股份有限公司财务报表附注
—其他——乌鲁木齐徽元中医药产业投资合伙企业（有限合伙）（持股比例19.57%）
投资账面价值合计7299310.877300778.99下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-1468.12778.99
—其他综合收益——
—综合收益总额-1468.12778.99安徽新元皖信壹号股权投资合伙企业（有限合伙）（持股比例27.22%）
投资账面价值合计10090205.9410292973.26下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-202767.32-207026.74
—其他综合收益——
—综合收益总额-202767.32-207026.74合肥徽元电子信息产业投资合伙企业（有限合伙）（持股比例11.90%）
投资账面价值合计4996460.87—下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-3539.13—
—其他综合收益——
—综合收益总额-3539.13—潜山市徽元新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）（持股比例1.00%）
投资账面价值合计309677.53—下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-322.47—
—其他综合收益——
—综合收益总额-322.47—怀宁徽元产业振兴投资基金合伙企业（有限合伙）（持股比例20.00%）
投资账面价值合计16002266.67—下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润2266.67—
—其他综合收益——
—综合收益总额2266.67—
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
117国元证券股份有限公司财务报表附注
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负
债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表中确认的自有资财务报表中确认的与在结构化主体序集合名称业务性质与结构化主体中权金投资结构化主体中权益相中权益的最大号益相关的资产比例关的资产的年末余额损失敞口国元元赢29号集合资产
1资产管理业务交易性金融资产4.17%45003856.4645003856.46
管理计划国元元赢34号集合资产
2资产管理业务交易性金融资产7.37%21546233.5621546233.56
管理计划国元元赢35号集合资产
3资产管理业务交易性金融资产9.63%31873132.9131873132.91
管理计划国元元赢33号集合资产
4资产管理业务交易性金融资产8.25%16434236.6116434236.61
管理计划国元元赢55号集合资产
5资产管理业务交易性金融资产8.65%1310400.001310400.00
管理计划国元元赢101号集合资
6资产管理业务交易性金融资产4.83%8013700.178013700.17
产管理计划国元元赢102号集合资
7资产管理业务交易性金融资产4.40%5983200.005983200.00
产管理计划国元元赢68号集合资产
8资产管理业务交易性金融资产11.32%5193000.005193000.00
管理计划
国元证券元浙 12M003
9资产管理业务交易性金融资产9.81%1028700.001028700.00
号集合资产管理计划
国元证券元浙 12M005
10资产管理业务交易性金融资产9.30%2544500.002544500.00
号集合资产管理计划
国元证券元浙 12M002
11资产管理业务交易性金融资产7.91%2248620.002248620.00
号集合资产管理计划国元证券元徽3号集合
12资产管理业务交易性金融资产8.91%19854000.0019854000.00
资产管理计划国元证券元赢122号集
13资产管理业务交易性金融资产8.73%2220020.002220020.00
合资产管理计划国元期货安睿三号集合
14资产管理业务交易性金融资产16.26%2044614.202044614.20
资产管理计划国元元赢30天持有期债
15资产管理业务交易性金融资产8.48%50086923.2250086923.22
券型集合资产管理计划
合计215385137.13215385137.13
八、与金融工具相关的风险
公司经营过程中始终坚持“合规、诚信、专业、稳健”的企业文化，在业务发展过程中一直奉行“风险控制是公司的生命线”风险理念，不断提升风险管理能力，建设与业务发展相适应的全面风险管理体系。公司面临的风险包括：因法律法规和监管政策调整，如业务管理和操作规范未能及时跟进，可能造成法律和合规风险；业务模式转型、创新业务、新技术出现等方面的变化，而可能产生的运营及管理风险；因借款人或交易对手未能履约而造成
118国元证券股份有限公司财务报表附注
经济损失的信用风险；持仓证券组合由于不利市场变化而导致损失的市场风险；无法以合
理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的流动性风险；因内部流程管理疏漏、人员行为不当、信息系统故障或外部事
件而导致的操作风险；因公司业务运作、经营管理及其他行为或外部事件导致利益相关方
对公司负面评价而引起的声誉风险等。其中，信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险是公司当前面临的主要风险。针对上述风险，公司从组织架构、制度体系、人员队伍、指标体系、信息技术系统、应急处置、风险管理文化等方面进行防范，重点加强市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险的管控。报告期内公司风险管理架构、经营中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险及其应对措施如下：
1、风险管理组织架构
公司风险管理组织架构由四个层次构成，分别为：董事会及下设的风险管理委员会，经营管理层及下设的风控与合规委员会等专业委员会，包括风险监管部、合规法务部、稽核审计部、内核办公室、信息技术部、资金计划部、董事会办公室、运营总部、总裁办公
室等在内的履行风险管理相关职能的部门，各业务部门及内设的风险管理岗位。其中，风险管理职能部门、内审、合规、业务部门的风险管理职责如下：风险监管部、内核办公室
及资金、财务、清算、信息技术等相关风险管理职能部门在首席风险官领导下推动全面风
险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，组织对业务流程有效性进行评估，并为业务决策提供风险管理建议，协助、指导和检查各部门、分支机构、子公司的风险管理工作；稽核审计部负责对公司所属部门、分支机构、子公司的业务、财务、会计及其他经
营管理活动的合法性、合规性、真实性、效益性等履行检查、评价、报告和建议职能；合规法务部负责业务合规管理及法务诉讼等工作；各业务部门设立风险管理岗位（子公司设立合规风控负责人），负责公司及分支机构各项业务管理和风险管理制度的落实，监督执行各项业务操作流程，与风险管理职能部门建立直接、有效的沟通，对业务操作过程中发现的内部控制缺陷及风险点及时反馈，提出整改或完善的意见或建议，有效识别和管理本单位业务经营中面临的各种风险，履行一线风险管理职能。
公司风险管理工作贯穿于业务全流程，包括事前、事中、事后各环节。事前风险管理包括：尽职调查、授信审批、项目风险评估、交易审核等。事中风险管理包括：日常监控、逐日盯市、应急处理等。事后风险管理包括：贷后管理、持续风险评估、资产清偿清收等。
2、市场风险及其应对措施
119国元证券股份有限公司财务报表附注
（1）概况及风险表现
公司面临的市场风险是指公司持有的金融头寸由于价格不利变化而导致损失的风险，持仓头寸主要有自营投资持仓、做市持仓、资管产品持仓和其他投资持仓。面临的市场风险类别主要有：
*权益类风险，主要是股票、股票组合、权益类基金、权益类衍生品等权益类持仓价格不利变化导致的风险；
*利率类风险，主要是固定收益投资的收益率期限结构、利率波动性等变动引起的风险；
*汇率类风险，主要是非本币持仓因汇率波动导致本币价值下跌的风险。
*商品类风险，主要是商品相关持仓因商品价格不利变化导致损失的风险。
（2）市场风险应对措施
*市场风险偏好及限额
公司制定《风险偏好框架与政策》，在设定公司总体风险偏好的同时，对市场风险偏好的类别、指标、流程、方法等进行了规定，对市场风险设置相关限额指标，包括最大亏损、杠杆倍数等。
*市场风险计量公司通过获取内外部数据（内部数据包括投资品种的成本、数量等，外部数据包括利率、汇率、证券和商品价格等），以及估值模型进行金融产品估值，根据估值数据计算市场风险敞口及损益，进一步计算市场风险指标。
市场风险计量指标主要有绝对价值、敏感性指标、波动率、VaR、久期、凸性等。公司使用的 VaR 指标，置信度取 95%，前瞻天数取 1 天，计算方法以历史模拟法为主。
*市场风险管理
公司进行市场风险管理措施，主要包括：限额管理、集中度管理、止盈止损、风险对冲、压力测试等。
限额管理包括最大损失额、VaR 上限、期限限额、集中度限额等，风险管理部门及业务部门根据业务情况适时调整限额。集中度管理包括设置单券持仓上限、单发行人持仓上限、证券类别持仓上限、单交易对手持仓上限等。止盈止损是指公司对自营证券投资按类
120国元证券股份有限公司财务报表附注别划分，分别设置不同的止盈止损比例，对资管产品根据客户需求设置止损线，对场外基金等也设置止损比例。风险对冲是指公司为对冲已持仓头寸风险暴露，通过股指期货、国债期货、期权等金融衍生品进行相反方向投资，以降低组合价值大幅波动。
压力测试是指公司定期对主要投资业务进行市场风险压力测试，压力情景主要是我国股市主要指数和利率期限结构发生不同程度不利变化。通过市场风险管理系统计算投资组合在压力情景下的组合价值损失值，再结合公司相关限额指标和组合当年历史业绩，分析组合是否达到预警情形，一旦达到则采取风险报告、风险提示、督促整改等风险管理措施。
（3）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、委托贷款及债权投资等。本公司固定收益投资主要是中期票据、优质短期融资券、企业信用债等，主要采用压力测试和敏感度指标，计量监测固定收益投资组合久期、凸性等指标来衡量固定收益投资组合的利率风险。
利率敏感性分析：以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设各有关期间报告期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之则为亏损和收益减少。
2022年度2021年度
项目对利润总额的影对其他综合收益的影对利润总额的影对其他综合收益的影响响响响
上升100个基点-346009198.37465087408.40-237328446.32342340805.31
下降100个基点346009198.37-465087408.40237328446.32-342340805.31
（4）汇率风险汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产和负债外，只有代理 B 股业务产生的小额港币和美元资产，具体如下：
2022年12月31折算汇2022年12月312021年12月31折算汇2021年12月31
项目外币余额率折算人民币余额外币余额率折算人民币余额
货币资金（美元）54271340.556.96460377978178.36157760661.086.37571005834646.77
货币资金（港币）2179068778.670.893271946496767.932261396423.820.81761848917716.16
结算备付金（美元）16918344.106.96460117829499.329411626.196.375760005705.10
121国元证券股份有限公司财务报表附注
结算备付金（港币）42936382.480.8932738353782.3836072859.210.817629493169.69
融出资金（港币）449130235.130.89327401194565.13749156484.770.8176612510341.95交易性金融资产（港
1034742860.790.89327924304755.271091050110.910.8176892042570.68
币）
债权投资（港币）3603104919.600.893273218545531.531717592591.640.81761404303702.92
应收款项（港币）91015743.790.8932781301633.46151642026.190.8176123982520.61
短期借款（港币）1910000000.000.893271706145700.001653420000.000.81761351836192.00代理买卖证券款（美
63400725.986.96460441560696.1463420966.896.3757404353058.62
元）代理买卖证券款（港
1904168067.450.893271700936209.602334356715.610.81761908570050.59
币）
应付款项（港币）3360122.070.893273001496.2423855781.370.817619504486.85
长期借款（港币）———300000000.000.8176245280000.00
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元和港币升值或贬值10%，则公司将增加或减少税前利润2159486.37人民币元（2021年12月31日：11042274.50人民币元），增加或减少税前其他综合收益162473843.69人民币元（2021年12月31日：138672162.03人民币元）。管理层认为合理反映了下一年度人民币对美元和港币可能发生变动的合理范围。
（5）其他价格风险
其他价格风险主要为股票价格、衍生金融工具价格等的不利变动使本公司表内和表外业务发生损失的风险。本公司该项风险在数量上表现为交易性金融工具的市价波动同比例影响本公司的利润变动；其他债权投资的市价波动同比例影响本公司的股东权益变动。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本公司主要通过独立的风险监管部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险敏感度指标、压力测试指标。
其他价格敏感性分析：以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得
税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，反之则为亏损和收益减少。
2022年度2021年度
项目对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响
市价上升10%1069807513.33—1032225364.97—
市价下降10%-1069807513.33—-1032225364.97—
3、信用风险
122国元证券股份有限公司财务报表附注
（1）概况及风险表现
公司面临的信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。公司的信用风险主要来自于以下四个方面：
*融资融券、股票质押式回购交易、约定购回式证券交易等融资类业务的客户出现违约，不能偿还对本公司所欠债务的风险；
*债券、信托产品以及其他信用类产品等投资类业务由于发行人或融资人出现违约，所带来的交易品种不能兑付本息的风险；
*经纪业务代理客户买卖证券、期货及其他金融产品，在结算当日客户资金不足时，代客户进行结算后客户违约的风险。
（2）应对措施
*信用风险偏好及限额
公司制定《风险偏好框架与政策》，在董事会审批的风险偏好及容忍度范围内，根据信用风险所涉及的业务特点，制定包括业务规模上限、单一客户融资规模上限、单一交易对手方集中度控制、单一担保品市值占总市值比例、业务预期损失率等指标等在内的限额指标，并根据市场情况、业务发展需要和公司风险状态进行相应的调整，公司风险管理部门对各限额的执行情况进行监控、报告与预警。
*内部信用评级体系
公司建立了债券业务内部信用评级体系，与知名评级机构联合开发上线了内部信用评级模型，根据业务实际情况和自身风险偏好，将评级结果与违约概率等风险系数进行对应，规定不同层级的投资规模上限。通过建立信评机制和内部信用评级将风险防控手段嵌入到投资决策过程，实现债券交易风险事前防控。
*尽职调查机制
公司建立项目尽职调查机制，对交易对手进行充分的实地尽职调查，关注要点主要包括：交易对手主体资质（含担保方）、标的主业安全性、行业前景、所属地区、交易对手
偿债和融资能力、负面新闻检索、还款来源等，在事前将风险隐患充分暴露和揭示。
*准入标准和黑白名单控制机制
公司遵循全面性和谨慎性原则，建立投资信用主体及质押标的的准入标准、黑白名单
123国元证券股份有限公司财务报表附注制度，定期对标的证券池和交易对手库进行维护和更新，对未来可能发生的经营风险、现金流风险、行业衰退等负面情形进行综合评估和预判。入库白名单的标的和交易对手可进行投融资和交易，不符合准入标准以及黑名单中的标的原则上不进行投融资。
*负面舆情监测机制
公司建立舆情监测机制，通过搜集上市公司公告、公开信息、市场传闻等一系列信息（尤其是负面新闻），对存量项目进行风险评估和判断。对于通过舆情监测到的重大负面信息，进行风险评估，启动现场调研，制定应对预案，持续跟踪企业财务关键指标出现的不利变化趋势，审慎研究处置措施。
*风险等级评估与压力测试
公司根据投融资类项目的整体风险结构以及具体项目的个性化特点，通过风险指标对存量项目进行风险评估并划分风险等级（如：风险已暴露、潜在风险、预警关注、正常），并对不同风险等级的项目进行差异化管理。
公司建立定期信用风险压力测试机制，通过设定相关情景测试在轻、中、重等情形下公司风险债券或风险账户，以及可能发生的信用头寸损失状况。量化指标主要包括：预期
损失（EL）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等。*后续管理与跟踪
公司建立存续期业务后续管理和跟踪机制，包括首次检查、常规检查、到期检查等，通过实地调查、客户访谈、查阅核对等多种方式，及时掌握交易对手（含担保方、担保证券）的业务经营、资金用途等是否发生变化，并根据风险程度采取必要的应对措施。
融资类业务方面，融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债，约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务的信用风险敞口主要是指融资方提供担保品并从本公司融出资金而产生的负债。这些金融资产主要的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2022年12月31日，本公司所有融资融券客户的平均维持担保比例为254.79%（2021年12月31日：269.95%），约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为251.81%（2021年12月31日：210.21%），股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为194.74%（2021年12月31日：254.53%），提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即扣除
124国元证券股份有限公司财务报表附注减值准备后的净额）。本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
项目2022年12月31日余额2021年12月31日余额
货币资金28170452690.3424336694480.78
结算备付金7121326399.345698675865.67
融出资金16048948505.8418751315313.18
衍生金融资产3930530.5010606658.94
交易性金融资产4263485915.676722798652.56
其中：融出证券14329565.9415098994.11
买入返售金融资产3975975900.824879561181.73
应收款项238408522.51377070069.98
应收利息24386507.0523557683.99
存出保证金3009197821.962271264914.56
债权投资3218545531.531404303702.92
其他债权投资46508740839.7034234080531.24
合计112583399165.2698709929055.55
注：上述交易性金融资产仅为债券投资、转融通借出证券及融资融券业务下融出给客户的证券。
4、操作风险
（1）概况及风险表现
操作风险指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件而导致的风险。
操作风险主要来源于人员因素、内部流程、信息技术系统缺陷、外部事件以及实物资产的损坏等方面。
（2）应对措施
公司持续将操作风险管理作为风险管理的重点，建立一体化、科学化、层次化的操作风险偏好、容忍度和管理政策制度体系，持续完善操作风险治理架构；通过操作风险事前梳理、业务流程监控和操作风险损失信息事后收集等机制的建立，形成完善的操作风险管理循环。
为进一步提升操作风险管理水平，公司根据监管规定以及公司内部管理需要，持续健全内部控制管理机制，建设操作风险管理系统，完善制度建设，规范操作流程。制定并发布操作风险管理制度，强调创新产品、创新业务开展前的风险识别与控制，强调业务流程操作风险隐患的持续识别与排查。公司积极推动操作风险识别与控制自我评估，以流程梳理为核心、以各部门和分支机构为单位，开展内部操作风险状况与控制自我评价及合规管
125国元证券股份有限公司财务报表附注
理有效性效果的识别、评估和检查工作，主动梳理操作风险点，评估控制措施有效性，查找控制缺陷，引导操作风险的事前识别与评估。
根据不同业务类型，针对操作风险易发环节，持续建设操作风险关键指标体系，依据业务特点、业务规模及复杂程度有针对性设置操作风险管理指标并进行分类管理，进一步提高操作风险管理的事中监测及指标预警。
加强对员工的职业操守和职业道德教育，努力控制和减少操作风险事件的发生；加强检查稽核，强化问责制度，完善风险应急预案，积极应对并妥善处理其不利影响；加强内外部操作风险损失数据的识别、收集、汇总、分析和报告工作，通过分析操作风险事件和相关数据，制订应对措施，强化操作风险事件的事后跟踪及改进。
5、流动性风险
（1）概况及风险表现
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司流动性风险压力主要来源于业务规模大幅上升、履行大额表外担保和承诺、不能按计划完成外部融资、系统故障、人为操作
失误等情形，造成公司流动性风险监管指标低于监管标准，或无法偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求。若外部市场发生重大变化，如融资市场紧缩、证券市场剧烈波动等可能导致公司出现金融资产无法及时通过合理价格变现来满足流动性要求。
（2）应对措施
公司高度重视流动性风险管理工作，严格按照监管要求建立健全流动性风险管理制度体系，全面推进落实流动性风险管控的各项具体措施，包括但不限于：
*严格执行资金计划和资金预约制度，精细安排资金，减少和控制计划外资金变化；
*运用常态化的流动性压力测试和资金缺口分析，及早发现和识别现金流缺口、流动性指标大幅不利波动等潜在风险流动性，提前拟定和实施应对措施。通过流动性应急演练进一步提升相关部门流动性风险防范意识和流动性风险应对处置能力；
*强化日间盯市、重点业务监控、流动性指标动态监控，落实流动性风险相关岗位责任，及时监控和防范流动性风险；
*建立流动性风险报告体系，及时分析并向公司内部各管理层级和外部监管机构报告
126国元证券股份有限公司财务报表附注
公司流动性风险状况；
*积极维护并拓宽融资渠道，稳固和提升公司融资能力，持续优化公司融资结构，控制和降低公司流动性风险；
*持续优化和完善流动性风险管理系统，提升公司流动性风险管理效率。
母公司各项金融资产以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
127国元证券股份有限公司财务报告附注
2022年12月31日余额
项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
货币资金17102910129.67—————17102910129.67
结算备付金—4105088949.73————4105088949.73
融出资金—1624171792.415807043851.467274734333.45949631754.26—15655581731.58
衍生金融资产———3930530.50——3930530.50
交易性金融资产9746688764.18—————9746688764.18
买入返售金融资产—2267999210.521568044911.72420751975.21196632104.23—4453428201.68
存出保证金—2471917538.62————2471917538.62
其他债权投资—95621135.35204599629.451321890834.4019778798741.2925107830499.2146508740839.70
合计26849598893.8510564798626.637579688392.639021307673.5620925062599.7825107830499.21100048286685.66（续上表）
2021年12月31日余额
项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
货币资金16427711355.85—————16427711355.85
结算备付金—3454531247.47————3454531247.47
融出资金—1718362341.206582838788.228974642386.39865501243.69—18141344759.50
衍生金融资产———10606658.94——10606658.94
交易性金融资产13360596966.86———435600000.00—13796196966.86
买入返售金融资产—2644252966.5260735378.081655885797.88468712378.18—4829586520.66
存出保证金—2127970291.76————2127970291.76
其他债权投资—104348267.40227996111.75426976511.5713831917345.6919642842294.8334234080531.24
128国元证券股份有限公司财务报告附注
合计29788308322.7110049465114.356871570278.0511068111354.7815601730967.5619642842294.8393022028332.28
母公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日余额
项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付短期融资款—1747631884.366906634856.962855818133.74——11510084875.06
拆入资金——800000000.00———800000000.00
卖出回购金融资产款—29961035899.5716641000.007088000.00——29984764899.57
代理买卖证券款16011254945.67—————16011254945.67
应付债券———3438988914.7614314984177.35—17753973092.11
租赁负债—424958.46849916.9217764600.5042473850.52591116.4062104442.80
合计16011254945.6731709092742.397724125773.886319659649.0014357458027.87591116.4076122182255.21（续上表）
2021年12月31日余额
项目
即期1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
应付短期融资款——5938691312.804828872961.66——10767564274.46
拆入资金——100000000.00———100000000.00
卖出回购金融资产款—25998966402.87857964.00———25999824366.87
代理买卖证券款16199898186.01—————16199898186.01
应付债券——86066023.135628390370.639535011506.8515249467900.61
租赁负债—2090817.132314908.1513965531.6146046921.403118846.6467537024.93
合计16199898186.0126001057220.006127930208.0810471228863.909581058428.253118846.6468384291752.88
129国元证券股份有限公司财务报告附注
6、金融资产的转移
在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本公司尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
本公司通过质押或转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、融出资金收益权交予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券或收益权用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券和收益权归还本公司的义务。本公司认为上述融资资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。另外，本公司与客户订立协议，融出金融资产予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。
已转让但未终止确认的金融资产及相关负债如下：
2022年12月31日余额
项目债券融资融券收益权仓单合计
转让资产的账面价值38696848508.56——38696848508.56
相关负债的账面值31978514322.88——31978514322.88
净头寸6718334185.68——6718334185.68（续上表）
2021年12月31日余额
项目债券融资融券收益权仓单合计
转让资产的账面价值31878523145.75—1569724.7831880092870.53
相关负债的账面值26699461854.30—1273500.0026700735354.30
净头寸5179061291.45—296224.785179357516.23
期末在融资融券、约定购回、股票质押等信用业务中借出资券及抵押物如下：
2022年12月31日余额
项目融出资金融出证券约定购回股票质押
借出证券的账面余额16122534784.3514329565.94144882839.773801580168.73
收取担保物的市值41079330235.8636510944.42364825600.006795504580.08（续上表）
130国元证券股份有限公司财务报告附注
2021年12月31日余额
项目融出资金融出证券约定购回股票质押
借出证券的账面余额18822716220.0915098994.11342505791.335052357945.38
收取担保物的市值50811004848.4240758998.54719978000.0012859936342.14
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022年12月31日公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公合计计量值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产10547546806.544344820423.93—14892367230.47
1、以公允价值计量且其变动计入当
10547546806.544344820423.93—14892367230.47
期损益的金融资产
（1）债务工具投资5227325951.90——5227325951.90
（2）权益工具投资5320220854.644340889893.43—9661110748.07
（3）衍生金融资产—3930530.50—3930530.50
2、指定以公允价值计量且其变动计
————入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资————
（2）权益工具投资————
（二）其他债权投资46508740839.70——46508740839.70
（三）其他权益工具投资————
持续以公允价值计量的资产总额57056287646.244344820423.93—61401108070.17
（四）交易性金融负债—1672248670.98—1672248670.98
1.以公允价值计量且其变动计入当期
—4990489.74—4990489.74损益的金融负债
其中：发行的交易性债券————
衍生金融负债—4990489.74—4990489.74
其他————
2.指定为以公允价值计量且其变动计
—1667258181.24—1667258181.24入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额—1672248670.98—1672248670.98
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产————
非持续以公允价值计量的资产总额————
非持续以公允价值计量的负债总额————
131国元证券股份有限公司财务报告附注
2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在资产负债表日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息项目2022年12月31日公允价值估值技术输入值
投资标的市价组合法/市投资标的市价/市
权益工具投资4340889893.43净率法/市盈率法/最近融净率/市盈率/最近
资价格法/净资产法融资价格/净资产指定为以公允价值计量且其变
1667258181.24投资标的市价组合法投资标的市价
动计入当期损益的金融负债
波动率、交易对手
衍生金融资产3930530.50合同定价模型信用风险、自身信用风险
波动率、交易对手
衍生金融负债4990489.74合同定价模型信用风险、自身信用风险
132国元证券股份有限公司财务报告附注
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
法定母公司对本公司对本公司的表本公司最终母公司名称注册地业务性质注册资本
代表人的持股比例(%)决权比例(%)控制方安徽国元金融控股国有资产安徽省国资
合肥黄林沐60亿元35.1335.13集团有限责任公司管理委
注：安徽国元金融控股集团有限责任公司对本公司直接持股21.70%，通过子公司安徽国元信托有限责任公司间接持股13.43%，合计持股35.13%。截至报告期末，安徽国元信托有限责任公司通过转融通借出公司股票620.91万股。
2、本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业联营企业情况
本公司联营企业的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
安徽国元信托有限责任公司持股5%以上股东
建安投资控股集团有限公司持股5%以上股东安徽皖维高新材料股份有限公司公司股东亳州建工有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司亳州城建发展控股集团有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司安徽安行天下驾驶培训股份有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司亳州交通投资控股集团有限公司建安投资控股集团有限公司的控股子公司亳州药都农村商业银行股份有限公司公司监事担任高级管理人员的公司徽商银行股份有限公司国元金控集团总经理担任董事的公司安徽省安粮集团有限公司公司前董事董事担任高级管理人员的公司合肥紫金钢管股份有限公司公司前董事近亲属担任高级管理人员的公司国元农业保险股份有限公司国元金控集团的子公司安徽国元物业管理有限责任公司国元金控集团的控股子公司安徽元顺物业服务有限责任公司安徽国元物业管理有限责任公司的控股子公司安粮期货股份有限公司安徽省安粮集团有限公司的控股子公司铜陵国元小额贷款有限责任公司国元金控集团的控股子公司安徽省股权托管交易中心有限责任公司安徽省股权服务有限责任公司的子公司安徽省股权登记结算有限责任公司安徽省股权服务有限责任公司的子公司
133国元证券股份有限公司财务报告附注
安徽省股权服务小额贷款有限责任公司安徽省股权服务有限责任公司的子公司
5、关联交易情况
（1）证券经纪手续费收入情况
本公司存在关联方法人机构在本公司营业部开立证券账户的情形，本公司按照市场佣金费率收取手续费。2022年度，公司向关联方收取的经纪业务手续费收入为2963703.51元，占同类交易的比例为0.26%；2021年度，公司向关联方收取的经纪业务手续费收入为
1115381.41元，占同类交易的比例为0.08%。
（2）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交易占同类交金额金额
比例(%)易比例(%)安徽国元信托有
代销金融产品按照市场价格进行10418091.9415.7610659094.2012.79限责任公司
（3）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
2022年度2021年度
关联交易定价方式关联方关联交易内容及决策程序占同类交易比占同类交易比金额金额
例(%)例(%)长盛基金管出租交易席位
按照市场价格进行4782097.438.744770468.048.37理有限公司取得租赁收入
（4）现券交易收入情况关联交易内关联交易定价方2022年度2021年度关联方容式及决策程序交易金额投资收益交易金额投资收益徽商银行股份有现券交易收按照市场价格
89920820.88-69328.87——
限公司益进行
（5）财务顾问收入情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式及关联方占同类交内容决策程序占同类交金额金额易比例
易比例(%)
(%)合肥紫金钢管股份
财务顾问收入按照市场价格进行——141509.430.25有限公司安徽安行天下驾驶
财务顾问收入按照市场价格进行——94339.620.17培训股份有限公司
合计——235849.050.42
（6）资产管理业务收入情况关联方关联交易关联交易定价方式2022年度2021年度
134国元证券股份有限公司财务报告附注
内容及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)安徽省股权服务有限资产管理业
按照市场价格进行147547.170.15648411.950.61责任公司务收入徽商银行股份有限公资产管理业
按照市场价格进行1920000.001.982168188.902.03司务收入安徽国元信托有限责资产管理业
按照市场价格进行40.770.00——任公司务收入
合计2067587.942.132816600.852.64
（7）基金管理业务收入关联交易定2022年度2021年度关联交易关联方价方式及决内容占同类交易占同类交易
策程序金额金额比例(%)比例(%)安徽徽元新兴产业投资基金基金管理业按照市场价
——2042775.9226.52
合伙企业（有限合伙）务收入格进行池州徽元中小企业发展基金基金管理业按照市场价
1639133.2161.505439796.4170.62
合伙企业（有限合伙）务收入格进行合肥兴泰徽元租赁产业投资基金管理业按照市场价
943396.2335.40220211.932.86
基金合伙企业（有限合伙）务收入格进行潜山市徽元新兴产业投资基基金管理业按照市场价
32690.611.23——
金合伙企业（有限合伙）务收入格进行合肥徽元电子信息产业投资基金管理业按照市场价
49819.081.87——
合伙企业（有限合伙）务收入格进行
合计2665039.13100.007702784.26100.00
（8）房屋租赁收入情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)
安粮期货股份有限公司房屋租赁按照市场价格进行487926.864.30894532.576.73国元农业保险股份有限
房屋租赁按照市场价格进行2051326.3118.062069612.0215.56公司安徽国元物业管理有限
房屋租赁按照市场价格进行70668.000.6265200.000.49责任公司
合计2609921.1722.983029344.5922.78
（9）物业服务收入情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)安徽国元金融控股集
物业服务收入按照市场价格进行——401471.69100.00团有限责任公司
合计——401471.69100.00
（10）其他收入情况关联方关联交易关联交易定价方式2022年度2021年度
135国元证券股份有限公司财务报告附注
内容及决策程序占同类交占同类交金额金额
易比例(%)易比例(%)安徽国元物业管理有水电气等杂
按照市场价格进行9421.120.559667.680.35限责任公司费收入国元农业保险股份有水电气等杂
按照市场价格进行617178.3436.19497337.9518.15限公司费收入国元农业保险股份有期权交易投
按照市场价格进行-2040435.741.452402134.705.99限公司资收益安徽国元金融控股集水电气等杂
按照市场价格进行628358.3536.84——团有限责任公司费收入安粮期货股份有限公水电气等杂
按照市场价格进行28818.181.69——司费收入安徽安元投资基金管水电气等杂
按照市场价格进行73574.014.31——理有限公司费收入
（11）业务费用情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)建安投资控股集团有
房屋租赁按照市场价格进行——618390.361.31限公司安徽国元物业管理有
餐费按照市场价格进行8733363.0835.125863640.0012.48限责任公司安徽国元物业管理有
物业费按照市场价格进行8433848.1034.152236380.0012.22限责任公司国元农业保险股份有
购买保险按照市场价格进行3067739.3484.44448813.6545.86限公司安徽元顺物业服务有
物业费按照市场价格进行250156.231.01——限责任公司
（12）向关联方支付的利息情况
2022年度2021年度
关联交易关联交易定价方式关联方内容及决策程序占同类交易占同类交易金额金额
比例(%)比例(%)铜陵国元小额贷款有收益凭证利
按照市场价格进行——176400.780.09限责任公司息支出合肥中电科国元产业收益凭证利
投资基金合伙企业按照市场价格进行——111449.970.06息支出（有限合伙）安徽省股权服务小额收益凭证利
按照市场价格进行——498.630.00贷款有限责任公司息支出安徽省股权服务有限收益凭证利
按照市场价格进行——498.630.00责任公司息支出徽商银行股份有限公银行间融资
按照市场价格进行4100147.200.66——司交易亳州药都农村商业银银行间融资
按照市场价格进行1999519.000.32——行股份有限公司交易
（13）公司认（申）购、赎回安徽国元信托有限责任公司产品情况计入损益的金额产品品种2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日（亏损以“-”表示）国元信托宿州埇桥区畅达交旅
20000000.00—20000000.00—1261639.34
债权投资集合资金信托
136国元证券股份有限公司财务报告附注
国元信托桐城经开区国有资产
投资运营有限公司债权投资集—20000000.00—20000000.001013698.63合资金信托计划
国元-徽元发展基金集合资金信
—10310000.00—10310000.00—托计划
合计20000000.0030310000.0020000000.0030310000.002275337.97
（14）公司认（申）购、赎回长盛基金管理有限公司产品情况计入损益的金额产品品种2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日（亏损以“-”表示）
长盛添利宝货币 B 84420391.11 1587173.27 60000000.00 26007564.38 1587173.27长盛先进制造六个
月持有期混合基金—4000000.00—4000000.00-513200.00（c 类）
合计84420391.115587173.2760000000.0030007564.381073973.27
（15）公司认（申）购、赎回徽商银行理财产品及债券情况计入损益的金额产品品种2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日（亏损以“-”表示）徽商银行徽安活期化
58000000.00—40000000.0018000000.00—
净值型理财产品
21 徽商银行 CD127 9721010.00 — 9721010.00 — 196970.52
22 徽商银行 CD002 — 19759940.00 19759940.00 — 240060.00
20徽商银行二级01200000000.0040000000.00200000000.0040000000.0012831503.47
21徽商银行二级01—480000000.0040000000.00440000000.0016441173.38
22徽商银行绿色债—200000000.00—200000000.001996273.98
合计267721010.00739759940.00309480950.00698000000.0031705981.35
（16）公司认（申）购建安投资控股集团有限公司债券情况计入损益的金额产品品种2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日（亏损以“-”表示）
20建安0130000000.00——30000000.001265021.94
21建安0120000000.00——20000000.00881779.11
20建安债0160000000.00——60000000.002452211.28
21 建安投资 MTN001 100000000.00 — — 100000000.00 3952830.30
20 建安投资 MTN002 100000000.00 — 50000000.00 50000000.00 4933279.15
22 建安投资 CP001 — 60000000.00 — 60000000.00 556387.79
22 建安投资 MTN001 — 50000000.00 — 50000000.00 36467.68
22 建安投资 MTN002 — 30000000.00 — 30000000.00 307676.83
合计310000000.00140000000.0050000000.00400000000.0014385654.08
（17）公司认（申）购亳州城建发展控股集团有限公司债券情况
137国元证券股份有限公司财务报告附注
计入损益的金额产品品种2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日（亏损以“-”表示）
21 亳州城建 MTN003 50000000.00 20000000.00 — 70000000.00 2096540.26
22 亳州城建 SCP002 — 70000000.00 — 70000000.00 39803.58
合计50000000.0090000000.00—140000000.002136343.84
（18）股权交易情况
2022年度2021年度
关联交易定关联交易关联方价方式及决计入损益金额内容计入损益金额（亏策程序金额金额（亏损以“-”表损以“-”表示）
示）安徽国元物业管理出售国元物业按照市场价
——4938567.70—
有限责任公司100.00%股权格进行
（19）证券承销业务收入情况关联交易定2022年度2021年度关联交易关联方价方式及决内容占同类交易比占同类交易比
策程序金额金额例(%)例(%)安徽国元金融控股集团代理承销按照市场价
1886792.450.294770468.048.37
有限责任公司证券收入格进行安徽省股权服务小额贷代理承销按照市场价
924528.300.14——
款有限责任公司证券收入格进行建安投资控股集团有限代理承销按照市场价
839622.640.13——
公司证券收入格进行亳州交通投资控股集团代理承销按照市场价
750000.000.11——
有限公司证券收入格进行安徽皖维高新材料股份代理承销按照市场价
1886792.450.29——
有限公司证券收入格进行建安投资控股集团有限代理承销按照市场价
5660.380.00——
公司证券收入格进行
合计6293396.220.964770468.048.37
（20）投资咨询业务收入情况
2022年度2021年度
关联交易定价方式关联方关联交易内容及决策程序占同类交易比占同类交易比金额金额
例(%)例(%)安徽省股权投资咨询业务
服务有限责按照市场价格进行3878301.8918.92——收入任公司
（21）关键管理人员报酬
本公司2022年度关键管理人员的报酬总额为2547.07万元，2021年度关键管理人员的报酬总额为2232.05万元。
（22）共同投资情况
2022年12月，国元股权与国元信托、国元创新等共同出资组建安徽徽元中小企业发展
138国元证券股份有限公司财务报告附注
基金合伙企业（有限合伙），国元股权出资14500万元、国元信托出资3000万元、国元创新出资1000万元，合伙企业注册资本为73500万元，其中国元股权、国元创新合计持股份额为21.09%，根据投委会席位享有表决权。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
公司及国元农业保险股份有限公司、安徽富吉典当有限责任公司、合肥城改紫元置业有限公司与中国建筑第八工程局有限公司建设工程施工合同纠纷
2014年，公司及国元农业保险股份有限公司（以下简称“国元农保”）、安徽富吉典当有
限责任公司（以下简称“富吉典当”）与合肥城改紫元置业有限公司（以下简称“合肥城改”）
签订委托代建协议，委托其进行合肥滨湖紫园大厦建设工程施工。2017年2月28日，合肥城改、本公司、国元农保及富吉典及合肥城改与中国建筑第八工程局有限公司（以下简称“中建八局”）签订《合肥滨湖紫园大厦建设工程施工合同》，将该工程项目发包给中建八局。2021年9月1日，中建八局对合肥城改向合肥仲裁委员会申请仲裁，仲裁请求为：裁决被申请人支付因延期开工导致材料价格上涨及人工费上涨造成的损失43079784.63元（其中材料费
39209459.33元、人工费3870325.30元）；裁决被申请人承担本案的仲裁费用、鉴定费用、财产保全费用、财产保全担保费用等申请人因办理本案实际发生的费用。2021年9月10日，中建八局向合肥仲裁委员会申请变更仲裁请求。将原仲裁请求变更为：裁决被申请人向申请人支付以下款项：因延期开工导致材料价格上涨及人工费上涨造成的损失43079784.63元（其中材料费39209459.33元、人工费3870325.30元）；因开工后工期延长造成的损失
34720628.83元；变更签证价款14572289.38元；裁决被申请人承担本案的仲裁费用、鉴定
费用、财产保全费用、财产保全担保费用等申请人因办理本案实际发生的费用。2021年9月13日，公司及国元农保、富吉典当申请作为上述案件被申请人加入该仲裁案件直接行使权利，
公司承担本案标的责任的12.5%。2021年10月22日，合肥仲裁委员会通知公司应裁。2021年12月12日，本案在合肥仲裁委员会第一次开庭审理。2022年2月27日，本案在合肥仲裁委员会第二次开庭审理，建设单位、代建方与施工单位中建八局就滨湖紫园大厦项目合同中的解约终止协议达成一致意见，同时办理建设工程施工合同的备案撤销、施工许可证的注销等事项，在办理前述事项后，双方就中建八局未施工的工程量共同委托第三方进行了工程
139国元证券股份有限公司财务报告附注
量核对和现场交割，同时滨湖紫园大厦项目重新启动招标。截至审计报告出具日，该案件未再次开庭。
截至2022年12月31日，除上述事项外本公司无其他需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2023年3月25日，公司通过第十届董事会第五次会议决议，公司2022年度利润分配预
案为：以现有总股本4363777891股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税），合计派发现金人民币654566683.65元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。本预案尚需提交公司2022年度股东大会审议。
2、重要的期后诉讼事项
本公司涉案金额在1000万元以上的期后未决诉讼事项详见本附注十三、3、重要的诉讼及仲裁事项。
截至2023年3月25日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其分配资源、评价其业绩；
*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件，本公司将其合并为一个经营分部。
本公司报告分部包括：经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务、信用
140国元证券股份有限公司财务报告附注
交易业务、境外子公司及其他。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
141国元证券股份有限公司财务报告附注
（2）报告分部的财务信息
2022年度
项目分部间相经纪业务投行业务自营投资业务资产管理业务证券信用业务境外子公司其他合计互抵减
一、营业收入1376239701.83766098513.37455045356.3576301684.95825904086.84146531844.161694928787.09—5341049974.59
手续费及佣金净收入985579522.87766098513.37—76301684.95—54998523.9717566124.93—1900544370.09
其他收入390660178.96—455045356.35—825904086.8491533320.191677362662.16—3440505604.50
二、营业支出873283777.14396792036.49168709172.2435807724.76-94812108.92166966886.861743901400.00—3290648888.57
三、营业利润502955924.69369306476.88286336184.1140493960.19920716195.76-20435042.70-48972612.91—2050401086.02
四、资产总额16387604171.86—60641110544.283388536723.4218832034467.997376044240.9422855315509.65—129480645658.14
五、负债总额16212928784.36—32842593709.303388536723.42322556562.885733348950.4638023344532.88—96523309263.30
六、补充信息
1、利息收入501586461.36—1696706253.31—1206288513.99252296825.22105559404.43—3762437458.31
2、利息支出110926282.40—1119048499.92—380384427.1597107043.1314394251.09—1721860503.69
3、折旧和摊销费用53133697.962729745.031460299.26133299.2390384.0522232694.18124461639.62—204241759.33
4、信用减值损失458829.53—2934223.9318541.27-123503870.2349692675.00-11200201.93—-81599802.43
5、资本性支出33326438.73—362770.40——48958.41121419604.85—155157772.39（续上表）
2021年度
项目分部间相经纪业务投行业务自营投资业务资产管理业务证券信用业务境外子公司其他合计互抵减
一、营业收入944852214.201508287712.3566095650.18882888087.88220289397.64979554913.75—6109751584.75
1507783608.75
手续费及佣金净收入944852214.20—66095650.18—82926435.5513064240.75—2250724050.83
1143785510.15
142国元证券股份有限公司财务报告附注
其他收入363998098.60—1508287712.35—882888087.88137362962.09966490673.00—3859027533.92
二、营业支出845307604.01387354606.87103383957.7033395170.57464926317.29112291375.301722095699.63—3668754731.38
三、营业利润662476004.74557497607.331404903754.6532700479.61417961770.59107998022.34-742540785.88—2440996853.37
四、资产总额22815485415.75—50216753162.6221778763407.706263465649.2611208840970.70—114618124428.43
2334815822.40
五、负债总额21896280912.30—27946118500.34100491007.304776765951.7725251863326.62—82306335520.73
2334815822.40
六、补充信息—
1、利息收入414057099.20—1169602745.24—1314427752.81176536398.01125065131.20—3199689126.46
2、利息支出50059000.60—819635573.36—431539664.9339623073.4711475165.27—1352332477.63
3、折旧和摊销费用46998316.973393522.121203447.06109806.73106039.7220681929.2698311510.54—170804572.40
4、信用减值损失——23667536.22—448045127.761975400.006456143.77—480144207.75
5、资本性支出18448696.52—209935.42——4960791.65128898360.72—152517784.31
143国元证券股份有限公司财务报告附注
2、融资融券业务
项目2022年12月31日余额
融出资金16122534784.35
融券业务14329565.94
合计16136864350.29
3、重要的诉讼及仲裁事项
本公司涉案金额在1000万元以上的未决诉讼事项如下：
（1）国元证券与王宇股票质押业务纠纷案、与江苏苏化集团有限公司合同纠纷
王宇系公司股票质押式回购客户，因其履约保障比例低于处置线，公司于2018年11月将王宇、秦英（王宇配偶）作为被申请人，向合肥仲裁委员会提请仲裁，申请裁决王宇偿还融资本金15654.60万元并支付相应的利息及违约金，公司对其出质的股票及其收益享有优先受偿权，秦英对上述仲裁请求项下王宇的债务承担连带清偿责任。公司于2020年1月6日向西安市中级人民法院申请强制执行。2021年12月15日，西安市中级人民法院作出终本裁定。
2018年10月22日，江苏苏化集团有限公司（以下简称“苏化集团”）向公司出具《函》，
保证王宇对公司的债务，并承诺在公司仲裁裁决生效后直接或指定第三人收购公司的债权。
因王宇在仲裁裁决生效后未偿还债权，苏化集团未按照《函》履约收购债权，2022年5月24日，国元证券起诉苏化集团至合肥市中级人民法院，请求判决苏化集团立即向公司支付债权收购价款，至起诉日暂计20483.78万元。2022年7月10日，苏化集团向合肥中院提起管辖权异议。2022年8月4日，合肥中院作出管辖权异议一审裁定，本案移送苏州中院审理。2022年8月12日，公司向安徽省高院提起上诉。2022年10月18日，公司收到安徽省高院送达国元证券诉苏化集团合同纠纷一案管辖权异议二审民事裁定书，裁定撤销一审裁定，由合肥市中院管辖。2022年11月7日，本案开庭审理。截至审计报告出具日，该案件尚处于审理阶段。
（2）国元股权与安徽太平洋电缆集团有限公司、安徽太平洋电缆股份有限公司、黄诚股份转让纠纷2015年10月12日，国元股权与被告安徽太平洋电缆集团有限公司（以下简称“太平洋集团”）、安徽太平洋电缆股份有限公司（以下简称“太平洋股份”）签署《股份转让协议》，约定国元股权受让太平洋集团持有的太平洋股份公司620万股股份，每股4.8元，合计受让款2976万元。同时，国元股权与太平洋集团及太平洋股份实控人黄诚告签署《股份转让协
144国元证券股份有限公司财务报告附注议之补充协议》（以下简称“补充协议”），约定太平洋集团、黄诚业绩补偿和回购股份的承诺以及违约责任、连带责任等，黄诚对上述全部款项的支付承担连带责任。由于未完成补充协议中约定的相关承诺，该股权转让触发补充协议约定的回购条件。2021年12月7日，国元股权向无为市人民法院提起诉讼，请求支付现金补偿人民币199.08万元、逾期付款违约金计至起诉日合计2324.8512万元，并至现金补偿款及违约金全部付清时止；支付股份回购款人民币5168.72万元、逾期付款违约金计至起诉日人民币40.94976万元，并至回购款及违约金全部付清时止；赔偿因被告故意违约给原告造成的直接经济损失30万元；承担本案的诉讼
费、诉讼保全费。2022年1月18日，本案在无为市人民法院开庭审理，并于2022年2月23日做出一审判决。2022年3月16日，太平洋集团、黄诚因不服一审判决结果向芜湖市中级人民法院提起上诉。截至审计报告出具日，该案件尚处于审理阶段。
（3）国元证券诉山东胜通集团股份有限公司、国海证券股份有限公司、中天运会计师事
务所、大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所证券虚假陈述责任纠纷
2022年1月20日，国元证券向青岛市中级人民法院申请网上立案。国元证券起诉山东
胜通集团股份有限公司（以下简称“山东胜通”）、国海证券股份有限公司、中天运会计师事
务所、大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所证券虚假陈述责任纠纷，请求确认国元证券对山东胜通享有83279563.23元债权，其他被告对山东胜通上述债务承担连带赔偿责任。2022年1月24日，法院受理本案。2022年3月2日，青岛市中级人民法院送达本案民事裁定书，法院认为，本案被告胜通集团已被东营市公安局立案侦查，根据司法解释，应将本案移送公安机关处理，裁定驳回国元证券的起诉。2022年3月9日，公司向青岛市中级人民法院提交上诉状。2022年7月25日，公司收到山东省高级人民法院送达民事裁定书，裁定撤销青岛市中级人民法院一审裁定，指令青岛市中院审理，2023年3月14日，本案开庭审理。截至审计报告出具日，该案件尚处于审理阶段。
（4）国元证券与姜剑、郝斌、青岛亚星实业有限公司、朱兰英股票质押业务纠纷
因姜剑作为公司股票质押业务客户，未按照协议约定履行还款义务，郝斌、亚星公司、朱兰英未履行担保义务，2022年5月12日，国元证券向北京仲裁委员会提交仲裁申请，请求裁令姜剑偿还融资本金2.5亿元及利息、罚息、违约金共计384269347.64元（暂计至2022年4月30日），公司对姜剑持有的2985.6万股“深大通”股票享有优先受偿权；裁令郝斌、青岛亚星对上述债务承担连带保证责任；朱兰英在其持有的160万股“深大通”股票权益价值
范围内承担连带赔偿责任。2022年5月18日，北京仲裁委员会受理本案。同时，公司已向
145国元证券股份有限公司财务报告附注
青岛市崂山区人民法院、北京一中院申请财产保全。2022年10月10日，北京仲裁委通知被申请人姜剑已向北京四中院申请确认仲裁协议无效，向北京仲裁委申请中止仲裁程序，仲裁庭于2022年10月11日向公司发送关于延期开庭的通知。2022年11月1日，北京仲裁委送达北京金融法院申请仲裁协议无效案件受理通知书，北京金融法院已于2022年10月31日受理本案。2022年11月7日，北京金融法院开庭审理。2022年12月17日，公司收到北京金融法院邮件送达裁定书，姜剑提请仲裁协议无效申请被法院驳回。本案于2023年1月11日开庭审理，截至审计报告出具日，该案件尚处于审理阶段。
4、信息系统建设投入情况
2022年度母公司在信息系统建设方面共投入金额24461.79万元，具体情况如下：
序号内容项目金额（元）/人员数（人）
12022年硬件电子设备37185680.25
22022年系统或软件采购62634628.43
资本性支出
32022年系统或软件开发3830170.23
4小计103650478.91
5 2022 年 IT 日常运维费 43340233.16
62022年机房租赁或折旧4611384.49
IT 费用
72022年线路租费32701848.50
8小计80653466.15
92022年信息技术部人员总数133
102022年风控部人员总数15
11 IT 人员 2022 年风控部 IT 人员总数 3
122022年合规部人员总数26
14 2022 年合规部 IT 人员总数 2
152022年信息技术部人员薪酬56967823.76
16 2022 年风控部 IT 人员薪酬 2282204.65
IT 人员薪酬
17 2022 年合规部 IT 人员薪酬 1063931.59
18小计60313960.00
合计244617905.06
5、社会责任
2022年度公司在慈善捐助等公益性方面的投入金额共计1431.72万元，具体如下：
被捐赠单位捐赠金额
安徽省慈善总会4500000.00
146国元证券股份有限公司财务报告附注
安徽省红十字基金会2900000.00
太湖县1500000.00
合肥师范学院1139100.00
寿县1000000.00
六安市裕安区750000.00
宿松县750000.00
无为严桥镇500000.00
中国光华科技基金会400000.00
岳西县石关乡300000.00
中国青少年发展基金会200000.00
北科大教育发展基金会150000.00
合肥青少年发展基金会100000.00
兰考县100000.00
其他单位28140.00
合计14317240.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
（1）按类别列示
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5073512495.33—5073512495.334773512495.33—4773512495.33
对联营企业投资2384087569.01—2384087569.012291205875.28—2291205875.28
合计7457600064.34—7457600064.347064718370.61—7064718370.61
（2）对子公司投资本期计提减值准备期被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日减值准备末余额
国元国际控股有限公司855688500.00——855688500.00——
国元期货有限公司717823995.33300000000.00—1017823995.33——
国元股权投资有限公司1000000000.00——1000000000.00——
国元创新投资有限公司2200000000.00——2200000000.00——
合计4773512495.33300000000.00—5073512495.33——
（3）对联营企业投资被投资单位2021年12月31日本期增减变动
147国元证券股份有限公司财务报告附注
权益法下确认的投追加投资减少投资资损益
一、合营企业————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司534694135.53——29039723.11
安徽安元投资基金有限公司1372556076.28——95661504.04
安徽省股权服务有限责任公司383955663.47——26139184.95
小计2291205875.28——150840412.10
合计2291205875.28——150840412.10（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他综合其他权宣告发放现金计提减2022年12月31日其他期末余额收益调整益变动股利或利润值准备
一、合营企业———————
二、联营企业
长盛基金管理有限公司666574.52—10250000.00——554150433.16—
安徽安元投资基金有限公司——43330000.00——1424887580.32—
安徽省股权服务有限责任公司——5045292.89——405049555.53—
小计666574.52—58625292.89——2384087569.01—
合计666574.52—58625292.89——2384087569.01—
2、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
一、短期薪酬290455750.141285525190.791338774608.16237206332.77
二、离职后福利-设定提存计划334281.48118229979.34118118527.43445733.39
三、辞退福利————
四、一年内到期的其他福利————
合计290790031.621403755170.131456893135.59237652066.16
（2）短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴245339365.291118702255.571178300852.55185740768.31
2、劳务派遣及临聘人员薪酬—13172437.2913172437.29—
3、职工福利费—49289420.3349289420.33—
4、社会保险费200819.8931068656.8831087928.88181547.89
148国元证券股份有限公司财务报告附注
其中：医疗保险费153477.4030028934.7730003141.87179270.30
工伤保险费—749650.01749650.01—
生育保险费47342.49290072.10335137.002277.59
5、住房公积金—49252778.2148142950.181109828.03
6、工会经费和职工教育经费44915564.9624039642.5118781018.9350174188.54
7、短期带薪缺勤————
8、短期利润分享计划————
合计290455750.141285525190.791338774608.16237206332.77
（3）设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
1、基本养老保险236618.8473879331.2973767099.27348850.86
2、失业保险费97662.641058108.051060123.1695647.53
3、企业年金缴费—43292540.0043291305.001235.00
合计334281.48118229979.34118118527.43445733.39
3、利息净收入
项目2022年度2021年度
利息收入3320488653.512832299168.33
其中：货币资金及结算备付金利息收入438547604.45370425600.44
拆出资金利息收入——
融出资金利息收入1032072484.721111922926.03
买入返售金融资产利息收入179502654.09212871053.70
其中：约定购回利息收入17208077.4111026940.84
股权质押回购利息收入157007951.86191477885.94
债权投资利息收入——
其他债权投资利息收入1615818460.451132399814.16其他按实际利率法计算的金融资产产
54547449.804679774.00
生的利息收入
利息支出1564628697.021311850794.37
其中：短期借款利息支出——
应付短期融资款利息支出328127872.09255027893.88
拆入资金利息支出12350387.319045537.90
其中：转融通利息支出5267073.428819787.90
卖出回购金融资产款利息支出576102560.37478654061.55
其中：报价回购利息支出4520169.153596180.78
149国元证券股份有限公司财务报告附注
代理买卖证券款利息支出51017252.9150059000.60
长期借款利息支出——
应付债券利息支出538074250.38500461551.95
其中：次级债券利息支出54789583.3389328901.52
收益凭证利息支出6111835.27156301.37
租赁负债利息支出2450949.232295094.44其他按实际利率法计算的金融负债产
56505424.7316307654.05
生的利息支出
利息净收入1755859956.491520448373.96
4、手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况项目2022年度2021年度
证券经纪业务净收入820879962.96986144041.68
其中：证券经纪业务收入1115032027.171369000954.80
其中：代理买卖证券业务994243380.041228692748.95
交易单元席位租赁54692347.4351992061.97
代销金融产品业务66096299.7088316143.88
证券经纪业务支出294152064.21382856913.12
其中：代理买卖证券业务293855092.50378506890.98
交易单元席位租赁——
代销金融产品业务296971.714350022.14
投资银行业务净收入766098513.37944852214.20
其中：投资银行业务收入786115864.70962019831.30
其中：证券承销业务648590842.20827006931.74
证券保荐业务39213207.5479905660.38
财务顾问业务98311814.9655107239.18
投资银行业务支出20017351.3317167617.10
其中：证券承销业务20017351.3317167617.10
证券保荐业务——
财务顾问业务——
资产管理业务净收入72050958.4865784228.21
其中：资产管理业务收入72109458.4866633424.09
资产管理业务支出58500.00849195.88
投资咨询业务16852482.327913882.90
150国元证券股份有限公司财务报告附注
其中：投资咨询业务收入16852482.327913882.90
投资咨询业务支出——
其他手续费及佣金净收入1017291.601125416.29
其中：其他手续费及佣金收入1055677.771185900.59
其他手续费及佣金支出38386.1760484.30
合计1676899208.732005819783.28
其中：手续费及佣金收入合计1991165510.442406753993.68
手续费及佣金支出合计314266301.71400934210.40
（2）代理销售金融产品业务收入情况
2022年度2021年度
代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金8652378924.1043792603.966912360912.3860699739.56
信托产品4677680000.0022303695.742217010000.0027616404.32
合计13330058924.1066096299.709129370912.3888316143.88
5、投资收益
（1）投资收益情况项目2022年度2021年度
成本法核算的长期股权投资收益——
权益法核算的长期股权投资收益150840412.1098800490.68
处置长期股权投资产生的投资收益—633699.44
金融工具投资收益-170234326.80418374687.18
其中：持有期间取得的收益306464922.10100815954.86
其中：交易性金融工具306464922.10100815954.86
其他权益工具投资——
衍生金融工具——
处置金融工具取得的收益-476699248.90317558732.32
其中：交易性金融工具-729614223.10199170023.94
其他债权投资472737376.75121132374.21
债权投资——
衍生金融工具-219822402.55-2743665.83
其他-1252904.13189358.24
合计-20646818.83517998235.54
（2）交易性金融工具投资收益明细表
151国元证券股份有限公司财务报告附注
交易性金融工具2022年度2021年度
分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益306464922.10100815954.86
入当期损益的金融资产处置取得收益-729614223.10199170023.94
指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融资产处置取得收益——
分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融负债处置取得收益——
指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益——
入当期损益的金融负债处置取得收益——
（3）投资收益本期较上期下降103.99%，主要系本期处置金融工具产生的损失较多所致。
6、公允价值变动收益
项目2022年度2021年度
交易性金融资产-104503560.57463897116.10
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——
交易性金融负债——
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债——
衍生金融工具-3179418.4411914941.94
其他——
合计-107682979.01475812058.04
公允价值变动收益本期较上期大幅下降，主要系本公司持有的交易性金融资产公允价值下降所致。
7、业务及管理费
项目2022年度2021年度
职工薪酬1403755170.131607151314.24
折旧费与摊销175607319.09145605507.69
邮电通讯费47552446.9744389639.55
电子设备运转费34863814.9632331123.35
业务招待费24906808.3328411784.07
投资者保护基金14873918.3944095759.63
场地设备租赁费10049154.0716245172.64
其他182423481.58171570151.84
合计1894032113.522089800453.01
152国元证券股份有限公司财务报告附注
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-142223.41
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免—计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
13780250.05定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
—享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益—
委托他人投资或管理资产的损益—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备—债务重组损益—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等—交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
—
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回106049098.00
对外委托贷款取得的损益—采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
—的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
—期损益的影响
受托经营取得的托管费收入—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2722086.67代扣税款手续
其他符合非经常性损益定义的损益项目8707262.18费返还
非经常性损益总额125672300.15
减：非经常性损益的所得税影响数31163849.54
非经常性损益净额94508450.61
减：归属于少数股东的非经常性损益净额13783.95
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额94494666.66
2、净资产收益率及每股收益
153国元证券股份有限公司财务报告附注
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.320.400.40扣除非经常性损益后归属于公司
5.030.380.38
普通股股东的净利润
154国元证券股份有限公司财务报告附注（此页无正文，为国元证券股份有限公司2022年度财务报表附注之签字盖章页）公司名称：国元证券股份有限公司
法定代表人：沈和付主管会计工作负责人：司开铭会计机构负责人：司开铭
日期：2023年3月25日
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