光力科技:2022年年度审计报告

光力科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
1目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-101
2致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 410A005700 号
光力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了光力科技股份有限公司（以下简称光力科技公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光力科技公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及
2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光力科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24“收入”及附注五、38“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
12022年度光力科技公司实现的营业收入金额为614498745.16元，由于
收入是光力科技公司的关键业绩指标之一，从而存在光力科技公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，且收入是否在恰当的财务报表期间确认入账可能存在潜在报错且对财务报表
具有重大影响，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价和测试了管理层与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查了销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条
款与条件，评价光力科技公司的销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对销售收入以及毛利率情况进行了分析，判断本期收入金额及其波动是否合理；
（4）对2022年度记录的收入交易选取样本，核对销售发票、销售合同、客户验收单、物流单及发货单等，评价相关收入确认是否符合光力科技公司收入确认的具体方法；
（5）对2022年度销售金额较大的客户执行了函证程序；
（6）对临近资产负债表日前后记录的销售收入，选取样本执行了截止性测试，核对出库单及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间；
（7）对2022年度金额较大的贸易商进行访谈，核对销售合同条款具体
约定、合作时间、是否与光力科技公司主要管理人员存在关联关系、回款方式等，核实交易的真实性。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、19“资产减值”、30“重大会计判断和估计”和财务报表附注五、15“商誉”。
1、事项描述
2截至2022年12月31日止，光力科技公司商誉账面原值302027070.90元，已计提的减值准备18169420.71元。根据企业会计准则的有关规定，光力科技公司管理层（以下简称管理层）每年对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组的可收回金额为基础，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。上述可收回金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和复杂、重大的判断，同时考虑商誉金额较为重大，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值测试，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性。
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（3）与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的评估方
法、重要假设、选取的关键参数等，分析管理层对商誉所属资产组认定的合理性。
（4）取得外部估值专家出具的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告，利用注册会计师的估值专家的工作，评价外部估值专家估值时所采用的价值类型、评估方法的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；同时，对注册会计师的估值专家胜任能力、专业素质和独立性进行了评价。
（5）获取并复核了管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值的情况。
（6）检查和评价商誉减值列报和披露是否充分、恰当。
（三）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、9（5）“金融资产减值”、30“重大会计判断和估计”和附注五、3“应收账款”。
1、事项描述
3截至2022年12月31日止，光力科技公司应收账款账面余额为
267293809.22元，坏账准备金额为17865089.18元，账面价值为
249428720.04元。应收款项减值是基于预期信用损失的计量，管理层在确定
应收账款的信用损失率时需要运用重要会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试了与预期信用损失计量相关的关键内部控制的设计恰当性和运行有效性。
（2）评估管理层将应收账款划分为不同组合进行减值测试的划分标准
是否适当，复核管理层按照不同组合对应收账款进行减值测试的过程，评价预期信用损失计量相关的参数和假设的合理性和完整性，并关注了管理层是否充分识别已发生信用减值的款项。
（3）获取坏账准备计提明细表，检查计提方法是否符合坏账准备计提政策，重新计算预期信用损失率和坏账准备金额，以判断计提的准确性。
（4）选取重要客户实施应收账款函证程序，对未回函应收账款函证，执行替代测试程序。结合期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息光力科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括光力科技公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
4基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
光力科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光力科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光力科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光力科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
5（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对光力科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光力科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就光力科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师李光宇（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师张任飞
中国·北京二〇二三年三月三十日
612345678光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注公司基本情况
1、公司概况
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展
有限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开
发区长椿路10号。
2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文批准，公司
向社会公开发行境内上市 A股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年 12 月
31日公司股本92000000股，注册资本92000000.00元。
2016年2月，公司向59名激励对象授予限制性股票共81.00万股；2016年5月，公司根
据2015年度利润分配方案，以总股本9281.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9.912725股，增加股本9200.00万股；2017年7月，公司通过发行股份及支付现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚邦船舶电气有限公司100.00%股权，其中，公司以现金支付2500.00万元，以非公开发行股份方式支付15100.00万元，增加股本7531172股；2020年4月，公司根据2019年年度股东大会决议通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日公司总股本191802931.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增57540879.00股，并于2020年度实施。
2021 年 9 月，公司向特定对象发行 A股股票 20295202 股，募集资金总额 549999974.20元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币12711076.12元，公司实际募集资金净额为537288898.08元，其中新增注册资本（股本）20295202.00元，其余516993696.08元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。本次定向发行股票后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本249343810.00269639012.00
2022年3月，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已经成就，公司为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00万股，本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。截至2022年4月29日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币5722800.00元，其中新增注册资本（股本）人民币760000.00元，其余4962800.00元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。本次行权后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本269639012.00270399012.00
9光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年5月，公司根据2021年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增
2.991568股，共计转增80891703.00股，本次分红后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本270399012.00351290715.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中
心、综合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安
全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精密加工设备、高
精密空气主轴等的研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十六次会议于2023年3月30日批准。
2、合并财务报表范围截至2022年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共13户，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注026。
3、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
4、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
5、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
10光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Loadpoint Limited 和Loadpoint Bearings Limited 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币，本公司之境外子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本
与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该
11光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
8、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
12光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
13光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
14光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注012。
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（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合2：其他商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合3：商业承兑汇票组合本公司对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、
中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）的应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
B、应收账款
*应收账款组合1：安全生产及专用配套组合
*应收账款组合2：半导体封测装备组合
*应收账款组合3：合并范围内关联方款项
C、合同资产
*合同资产组合1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征*合同资产组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金等组合
*其他应收款组合2：备用金组合
*其他应收款组合3：往来款组合
*其他应收款组合4：其他
*其他应收款组合5：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体
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控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注019。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注019。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日
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常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物5.00-20.005.0019.00-4.75
机器设备5.00-10.005.0019.00-9.50
运输设备4.00-10.005.0023.75-9.50
电子设备及其他3.00-10.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注019。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注019。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50.00直线法
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类别使用寿命摊销方法备注
专利权15.00直线法
非专利技术5.00-10.00直线法
软件使用权3.00-5.00直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注019。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
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入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
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*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注
09（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品、半导体封测
装备类产品销售合同通常是单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和
安装服务的承诺。考虑安装服务与设备销售的高度关联性，本公司将该组合作为单项履约义务，对于需要简单安装服务的设备销售组合，本公司将该组合作为单项履约义务。
安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品：产品不需安装即可直接使用或公
司不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安装完毕，客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司为军工企业，该企业生产产品属于军品，产品入库后需进行军检，军检合格且产品交付客户签收后确认收入。
半导体封测装备类产品：该类产品收入确认主要分为三类：一是工厂交货—在货物出厂时转移产品控制权对收入进行确认；二是到岸价条款—在装运港货物装船（越过船舷）时完成交货，产品控制权转移，对收入进行确认，卖方支付到约定目的港的运输
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和保险费；以上两种适用于境外子公司；三是公司根据和客户签订的销售合同组织发货，客户验收并出具验收报告后确认收入。
校验维修服务：公司根据客户要求对收到设备进行维修检验，完成维修后发予客户，经客户签收后确认收入。
技术咨询服务：公司根据客户需求进现场进行检测、技术服务，完成维修检测客户出具服务确认单后确认收入。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注029。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
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对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*房屋及建筑物低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基
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础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注019。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
38光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；
与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
上述规定自2022年11月30日起实施。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更无
39光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项
34、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以增值税适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额5、6、9、13、17、20
计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2
企业所得税应纳税所得额7.5、8.25、19、25
注 1：英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注 2：以色列子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 增值税税率为 17.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
纳税主体名称所得税税率%本公司15常熟市亚邦船舶电气有限公司15苏州莱得博微电子科技有限公司25郑州光力景旭电力技术有限公司15郑州光力瑞弘电子科技有限公司15
Loadpoint Limited 19
Loadpoint Bearings Limited 19
先进微电子装备(郑州)有限公司25上海精切半导体设备有限公司25
Advanced Dicing Technologies LTD 7.5郑州光力阅微电子科技有限公司25
光力芯越微电子（海南）有限公司25郑州光力合芯超硬材料有限公司25
亚洲先进微电子装备有限公司8.25
35、税收优惠及批文
（1）本公司于2020年9月9日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202041000088，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
40光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于2020年8月10日取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202032003792，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 的所得税税收优惠：在 2010 年 12 月 29日以色列议会批准的 Economic Policy Law（立法修正案）的框架下，对 1959 年的 Law toEncourage Capital Investment 进行了修改（以下简称“修正案”），该修正案自 2011 年 1月1日起生效，公司的所有收入适用该修正案规定的税率，即7.50%。
本公司的子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技
术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202241003011，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司郑州光力景旭电力技术有限公司于2022年12月1日取得河南省科学技
术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202241002959，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100.00%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200.00%在税前摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），本公司作为
增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。
36、其他
本公司之子公司亚洲先进微电子装备有限公司适用中国香港地区利得税政策，适用利得税两级制度，即不超过2000000港元的应评税利润适用8.25%的利得税税率，应评税利润中超过2000000港元的部分适用16.50%的利得税税率。
41光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表项目注释
37、货币资金
项目期末余额上年年末余额库存
63265.49119545.13
现金
银行存款484440610.58470765696.08
其他货币资金562424.00
合计485066300.07470885241.21
其中：存放在境外的款项总额24606700.1811538911.58（外币信息，在“附注36、0说明：* 对于在 Hapoalim 银行有限公司（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2920000.00美元的借款，公司为银行登记了其所有资产和财产的排名第一的一般浮动质押，以及对已发行股本、商誉和权利的固定质押，并进一步承诺未经本行同意不采取某些行动，例如变更本公司控制权、出售为本行利益质押的资产以及向股东提供贷款。
* 对于在 Benleumi Bank of Israel Ltd.（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2666000.00美元借款，公司为银行登记了其所有财产的第一一般留置权，以及尚未偿
还和/或偿还的股本、商誉和抵押财产保险所产生的所有权利的固定押记。
外币货币性项目”中披露）期末，受限货币资金376081.98元，系本公司信用证保证金。
38、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票66891914.791101990.0365789924.7647377786.841013883.8346363903.01
商业承兑汇票732178.1212062.04720116.083899452.1683443.873816008.29
合计67624092.911114052.0766510040.8451277239.001097327.7050179911.30
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22680000.00
42光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据350000.00
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票732178.121.0812062.041.65720116.08
其他商业银行承兑汇票66891914.7998.921101990.031.6565789924.76
合计67624092.91100.001114052.071.6566510040.84
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票3899452.167.6083443.872.143816008.29
其他商业银行承兑汇票47377786.8492.401013883.832.1446363903.01
合计51277239.00100.001097327.702.1450179911.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)其他商业银
66891914.791101990.031.6547377786.841013883.832.14
行承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
商业承兑汇票732178.1212062.041.653899452.1683443.872.14
43光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额1097327.70
本期计提40611.94本期收回或转回本期核销本期转销
其他-23887.57
期末余额1114052.07
39、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内189200087.06247837574.63
1至2年43775527.3265637362.77
2至3年20068403.2614640131.91
3至4年3940988.809262327.53
4至5年4868909.32236137.00
5年以上5439893.466500444.43
小计267293809.22344113978.27
减：坏账准备17865089.1822484182.76
合计249428720.04321629795.51
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备10618764.423.97734818.506.929883945.92
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
10618764.423.97734818.506.929883945.92
公司
按组合计提坏账准备256675044.8096.0317130270.686.67239544774.12
其中：
安全生产及专用配套组合166826608.3662.4115430424.199.25151396184.17
半导体封测装备组合89848436.4433.621699846.491.8988148589.95
合计267293809.22100.0017865089.186.68249428720.04
44光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备13059011.203.79903683.586.9212155327.62
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
13059011.203.79903683.586.9212155327.62
公司
按组合计提坏账准备331054967.0796.2121580499.186.52309474467.89
其中：
安全生产及专用配套组合247838610.6472.0319798601.627.99228040009.02
半导体封测装备组合83216356.4324.181781897.562.1481434458.87
合计344113978.27100.0022484182.766.53321629795.51
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）双方签订和郑州芯力波通信息技术
10618764.42734818.506.92解协议并有
有限公司大股东担保
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）郑州芯力波通信息技信用风险增
13059011.20903683.586.92
术有限公司加
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内105895926.441744549.471.65158874278.043399822.402.14
1至2年30728960.521445196.384.7058325291.733680302.886.31
2至3年15951929.822015042.1612.6314640131.912573725.7317.58
3至4年3940988.801290117.8632.749262327.533455774.4037.31
4至5年4868909.323495624.8671.79236137.00188531.7879.84
5年以上5439893.465439893.46100.006500444.436500444.43100.00
合计166826608.3615430424.199.25247838610.6419798601.627.99
45光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：半导体封测装备组合期末金额上年年末金额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内82704867.601363881.341.6583190732.761780281.732.14
1至2年7143568.84335965.154.7025623.671615.836.31
合计89848436.441699846.491.8983216356.431781897.562.14
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备坏账准备金额
期初余额22484182.76
本期计提-728758.73
本期收回或转回168865.08本期核销本期转销
其他-3721469.77
期末余额17865089.18
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名20359658.227.62335408.85
第二名10618764.423.97734818.50
第三名7140900.002.67117640.53
第四名5901656.602.21214083.51
第五名4616451.221.73258344.85
合计48637430.4618.201660296.24
40、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
全国性大型商业银行承兑汇票27363723.6818329165.57
41、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内11244979.3987.5414760319.7799.36
1至2年1597957.2112.4494926.040.64
2至3年2966.810.02
合计12845903.41100.0014855245.81100.00
46光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4407736.14元，占预付款项期末余额合计数的比例34.31%。
42、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款109707994.8012518260.91
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内108283613.926272310.89
1至2年1592060.102081080.36
2至3年1354920.003646456.87
3至4年3398579.402711067.02
4至5年1556380.00395312.54
5年以上285730.00130910.00
小计116471283.4215237137.68
减：坏账准备6763288.622718876.77
合计109707994.8012518260.91
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金1167165.1159518.211107646.901693516.6199066.111594450.50
保证金、
11884177.001532773.3510351403.6511650381.902229007.239421374.67
押金
其他48321.912416.0945905.82341439.59313213.4528226.14单位往来
103371619.405168580.9798203038.431551799.5877589.981474209.60
款
合计116471283.426763288.62109707994.8015237137.682718876.7712518260.91
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
47光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险未
备用金1165944.115.0058297.211107646.90显著增加信用风险未
保证金、押金10077067.005.00503853.359573213.65显著增加信用风险未
其他48321.915.002416.0945905.82显著增加信用风险未
其他单位往来103371619.405.005168580.9798203038.43显著增加
合计114662952.425.005733147.62108929804.80期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金
账龄较长，信用风险已显著
保证金、押金1556380.0050.00778190.00778190.00增加但尚未发生信用减值其他其他单位往来
合计1556380.0050.00778190.00778190.00期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备员工离职预计
备用金1221.00100.001221.00无法收回
账龄较长，收保证金、押金250730.00100.00250730.00回可能性较小其他其他单位往来
合计251951.00100.00251951.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)
48光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未显
备用金1678368.955.0083918.451594450.50著增加信用风险未显
保证金、押金8547819.405.00427390.988120428.42著增加信用风险未显
其他29711.725.001485.5828226.14著增加信用风险未显
其他单位往来1551799.585.0077589.981474209.60著增加
合计11807699.655.00590384.9911217314.66
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金
账龄较长，信用风险已显著
保证金、押金2601892.5050.001300946.251300946.25增加但尚未发生信用减值其他其他单位往来
合计2601892.5050.001300946.251300946.25
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备员工离职预计无
备用金15147.66100.0015147.66法收回
账龄较长，收回保证金、押金500670.00100.00500670.00可能性较小
账龄较长，收回其他311727.87100.00311727.87可能性较小其他单位往来
合计827545.53100.00827545.53
49光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额590384.991300946.25827545.532718876.77期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5148944.995148944.99
本期转回522756.25575594.531098350.78本期转销本期核销
其他变动-6182.36-6182.36
期末余额5733147.62778190.00251951.006763288.62
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)股权转让
第一名103100000.001年以内88.525155000.00款
第二名保证金2720450.001-5年2.34634892.50
第三名保证金1772410.002-4年1.5288620.50
第四名保证金1177748.401-5年1.01136201.92
第五名保证金821970.003-5年0.70351798.50
合计109592578.4094.096366513.42
43、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料162451152.779628233.72152822919.05125519880.348428924.87117090955.47
自制半成品57915800.6241722.5657874078.0634174977.92185630.6133989347.31
库存商品36872329.7436872329.7424218007.66140727.1724077280.49
委托加工物资201155.04201155.042203058.152203058.15
发出商品4758731.494758731.494684445.784684445.78
合计262199169.669669956.28252529213.38190800369.858755282.65182045087.20
50光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8428924.871570677.8247469.56323899.419628233.72
自制半成品185630.61143908.0541722.56
库存商品140727.17140727.17
合计8755282.651570677.82332104.78323899.419669956.28
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备原材料库龄库龄在3年以上且无流转自制半成品库龄库龄在3年以上且无流转库存商品售价成本大于可变现净值
44、合同资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金8645409.61142426.108502983.5110957286.54257733.1810699553.36
减：列示于其他非流
99000.001630.9497369.06
动资产的合同资产
合计8546409.61140795.168405614.4510957286.54257733.1810699553.36
（1）本期合同资产账面价值无重大变动
（2）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备预期类别账面预期信账面比例信用比例金额金额价值金额金额用损失价值
(%)损失(%)
率(%)
率(%)按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合8546409.61100.00140795.161.658405614.4510957286.54100.00257733.182.3510699553.36
合计8546409.61100.00140795.161.658405614.4510957286.54100.00257733.182.3510699553.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品销售期末余额上年年末余额
51光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用损预期信用损合同资产减值准备合同资产减值准备
失率(%)失率(%)
1年以内8546409.61140795.161.6510398736.54222510.892.14
1至2年558550.0035222.296.31
合计8546409.61140795.161.6510957286.54257733.182.35
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销其他原因质保金合同资产减
115307.08-1630.94
值准备
45、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额10171633.925479277.88
多交或预缴的增值税额1112082.692709866.17
预缴所得税638959.93
合计11283716.618828103.98
46、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.期初余额8437275.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8437275.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额5003069.82
2.本期增加金额400770.60
（1）计提或摊销400770.60
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
52光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋、建筑物
4.期末余额5403840.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3033435.42
2.期初账面价值3434206.02
47、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产52094514.5643778002.18固定资产清理
合计52094514.5643778002.18
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他
一、账面原值：
1.期初余额34330517.2571288248.054118329.6334470183.70144207278.63
2.本期增加金额625034.4011309329.961030554.755291750.6618256669.77
（1）购置625034.4011309329.961030554.755291750.6618256669.77
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1633656.32553234.361273880.873460771.55
（1）处置或报废106240.34204281.00310521.34
（2）其他减少1527415.98348953.361273880.873150250.21
4.汇率变动691074.902348104.76808391.503847571.16
5.期末余额35646626.5583312026.454595650.0239296444.99162850748.01
二、累计折旧
1.期初余额21543916.0049122268.113257616.8526505475.49100429276.45
2.本期增加金额1607407.255464213.03385940.392058516.339516077.00
53光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑电子设备及项目机器设备运输设备合计物其他
（1）计提1607407.255464213.03385940.392058516.339516077.00
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额861811.94508138.97920286.342290237.25
（1）处置或报废74855.23194066.95268922.18
（2）其他减少786956.71314072.02920286.342021315.07
4.汇率变动550545.901698388.53852182.823101117.25
5.期末余额23701869.1555423057.733135418.2728495888.30110756233.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11944757.4027888968.721460231.7510800556.6952094514.56
2.期初账面价值12786601.2522165979.94860712.787964708.2143778002.18
48、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程103836895.5347156595.77
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值半导体封测
基地项目103836895.53103836895.5347156595.7747156595.77
（一期）
*重要在建工程项目变动情况
转入利息资其中：本期本期利其他工程名称期初余额本期增加固定本化累利息资本化息资本期末余额减少
资产计金额金额化率%
54光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转入利息资其中：本期本期利其他工程名称期初余额本期增加固定本化累利息资本化息资本期末余额减少
资产计金额金额化率%半导体封测基地项目（一47156595.7756680299.76103836895.53期）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%
半导体封测基地项目（一期）120354000.0086.2893.00自筹资金
49、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额13631285.471651353.0015282638.47
2.本期增加金额15577973.2915577973.29
（1）租入15577973.2915577973.29
（2）租赁负债调整
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1277685.201277685.20
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少1277685.201277685.20
4.汇率变动1341669.24-40735.061300934.18
5.期末余额29273242.801610617.9430883860.74
二、累计折旧
1.期初余额2508240.90495401.603003642.50
2.本期增加金额8506465.69106200.038612665.72
（1）计提8506465.69106200.038612665.72
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额390403.82390403.82
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少390403.82390403.82
4.汇率变动242145.22-11046.14231099.08
5.期末余额10866447.99590555.4911457003.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
55光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备合计
（2）其他增加
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18406794.811020062.4519426857.26
2.期初账面价值11123044.571155951.4012278995.97
50、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额50714009.4019566304.3225029408.774498961.6299808684.11
2.本期增加金额463194.70463194.70
（1）购置463194.70463194.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额19566304.3219566304.32
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少19566304.3219566304.32
4.汇率变动1138596.111138596.11
5.期末余额50714009.4026168004.884962156.3281844170.60
二、累计摊销
1.期初余额3811160.836956908.212675428.931966013.9415409511.91
2.本期增加金额1014280.201195718.602879580.03391567.735481146.56
（1）计提1014280.201195718.602879580.03391567.735481146.56
（2）其他增加
3.本期减少金额8152626.818152626.81
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少8152626.818152626.81
4.汇率变动-22147.31-22147.31
5.期末余额4825441.035532861.652357581.6712715884.35
56光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
三、减值准备551724.16551724.16
1.期初余额551724.16551724.16
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.汇率变动
5.期末余额551724.16551724.16
四、账面价值
1.期末账面价值45888568.3720635143.232052850.4968576562.09
2.期初账面价值46902848.5712609396.1122353979.841981223.5283847448.04
51、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成处置常熟市亚邦船舶电气有限公
128328796.09128328796.09司（资产组）LoadpointBearings Limited（资
25500740.0725500740.07
产组）
Loadpoint Limited（资产组1） 16614405.23 16614405.23
Loadpoint Limited（资产组2） 10498660.69 10498660.69
先进微电子装备(郑州)有限
249413264.91249413264.91公司（资产组）
合计430355866.99128328796.09302027070.90
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置常熟市亚邦船舶电气有限公司（资产组）Loadpoint Bearings Limited（资
6185273.136185273.13
产组）
Loadpoint Limited（资产组1） 9216232.93 2767914.65 11984147.58
Loadpoint Limited（资产组2）
先进微电子装备(郑州)有限公司（资产组）
57光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计15401506.062767914.6518169420.71
（3）商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
2020 年 6 月，本公司收购 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司少数股东
30%股权，截止到报告期末 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司成为本
公司全资子公司。根据《监管规则适用指引-会计类第2号》，收购少数股东权益属于权益性交易，未形成新的企业合并，合并报表中反映的商誉仍然为前期取得控制权时按当时的持股比例计算的金额。企业在进行商誉减值测试时，应先将合并报表中的商誉按照前期取得控制权时的持股比例恢复为全部商誉（即100%股权对应的商誉），并调整商誉相关资产组的账面价值，再比较调整后的资产组账面价值与其可收回金额，以确定包含商誉的资产组是否发生减值。若商誉发生减值，企业应按前期取得控制权时的持股比例计算确定归属于母公司的商誉减值损失。
商誉减值测试过程如下：
先进微电子装备(郑
Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited项目州)有限公司（资产Limited（资产组） （资产组 1） （资产组 2）
组）
商誉的账面余额*25500740.0716614405.2310498660.69249413264.91
光力公司持股比例*70.00%70.00%100.00%69.39%未确认归属于少数股东权益的商誉
10928888.607120459.38110023635.09
价值*=*/**（1-*）包含未确认归属于少数股东权益的
36429628.6723734864.6110498660.69359436900.00
商誉价值*=*+*资产组的账面可辨认净资产公允价
11308926.793564046.22127593353.5329393499.09
值*包含整体商誉的资产组的可辨认净
47738555.4627298910.83138092014.22388830399.09
资产公允价值*=*+*资产组预计未来现金流量现值（可
39402765.5610178700.00152672500.00400110663.47收回金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=（*
5835052.9311984147.58
-*）**
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉128328796.09元系2017年7月收购常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25500740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings
Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited（资产组 1）及 Loadpoint Limited（资产组 2）资产组商誉 27113065.92 元
系 2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited 时，评估价值为36772662.37元，公司收购70%股权，实际支付价款36239524.34元，溢价
58光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10498660.69 元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业务整合产生协同效应，学习该公司划片机技术，公司成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称光力瑞弘）作为划片机国产化的实施主体，光力瑞弘通过持续的学习研发，在 LoadpointLimited 产品的基础上已研制出新产品，2020 年公司定增募投项目为光力瑞弘年产 300 套半导体精密划片设备及系统，公司对子公司 Loadpoint Limited、光力瑞弘划片机产业的资源整合构成业务重组，将 Loadpoint Limited 相关资产、光力瑞弘相关资产分别认定为资产组，同时将收购溢价金额10498660.69元作为光力瑞弘资产组商誉金额。
先进微电子装备(郑州)有限公司资产组商誉249413264.91元系2021年5月收购先进微
电子装备(郑州)有限公司43.3673%股权，加上之前持有的先进微电子装备(郑州)有限公司26.0204%股权达到控制而形成。
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
Loadpoint Bearings Limited 资产组与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0004 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 Loadpoint Bearings Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 1）与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待
摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0005 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 2）与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资
产、其他非流动资产，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0006 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
先进微电子装备(郑州)有限公司与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、递延
所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2023】第 A15-0009 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的郑州光力瑞弘电子科技有限公司并购先进微电子装备（郑州）有限公司形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的
评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*重要假设及依据
59光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率Loadpoint Bearings Limited 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成与2027年持平12.09%（资产组）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成与2027年持平12.94%
1）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2023 年-2027 年（后 根据预测的收入、成与2027年持平9.82%
2）续为稳定期）本、费用等计算先进微电子装备(郑州)有2023年-2027年（后根据预测的收入、成与2027年持平13.77%
限公司（资产组）续为稳定期）本、费用等计算
*可收回金额的确定方法根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
52、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
装修费2034171.7657821.41675983.56946630.47469379.14
53、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异负债暂时性差异产/负债
60光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备35993228.674802457.7935750972.174888783.30
内部交易未实现利润2916359.40623909.176371702.371504269.28
可抵扣亏损54521333.564635080.7951091460.874542003.48
递延收益9973096.121495964.4215509369.162326405.37
股份支付12296000.001844400.0024814000.003722100.00
小计115700017.7513401812.17133537504.5716983561.43
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
8374255.231560970.3625977020.523493774.21
评估增值
固定资产折旧67261.2612779.64
小计8374255.231560970.3626044281.783506553.85
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损85135940.2867354320.73
资产减值损失113307.7476588.25
合计85249248.0267430908.98
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年——158411.54
2023年7311417.857311417.85
2024年19852197.0619852197.06
2025年28632816.6528632816.65
2026年11399477.6311399477.63
2027年17940031.09——
合计85135940.2867354320.73
54、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款12079850.1312079850.131692452.111692452.11
合同资产99000.001630.9497369.06
合计12178850.131630.9412177219.191692452.111692452.11
61光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、短期借款
项目期末余额上年年末余额
抵押借款38904255.6035375048.64
56、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款63330411.1086910091.14
设备款441683.371559705.25
委外加工款2145917.844302837.06
合计65918012.3192772633.45
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
57、预收款项
项目期末余额上年年末余额
预收房租款61500.00741261.44
58、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收货款36066824.7528354406.62
减：计入其他流动负债的合同负债1624402.441991927.56
合计34442422.3126362479.06
59、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
短期薪酬33120686.23160905001.26165075152.441446809.4830397344.53
离职后福利-设定提存计划152630.6714905364.5014860693.19-2116.58195185.40
合计33273316.90175810365.76179935845.631444692.9030592529.93
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
工资、奖金、津贴和补贴23371973.97146875460.65149655986.32652082.2021243530.50
职工福利费2075006.122006806.1268200.00
社会保险费336439.416166594.926031850.33-5916.38465267.62
其中：1．医疗保险费330228.645649724.855511703.22-5916.38462333.89
2．工伤保险费512.25149644.55147736.692420.11
3．生育保险费5698.52367225.52372410.42513.62
住房公积金20956.013733609.513484774.51269791.01
工会经费和职工教育经费1052012.191052012.19
62光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
短期带薪缺勤9391316.841002317.872843722.97800643.668350555.40
合计33120686.23160905001.26165075152.441446809.4830397344.53
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
离职后福利152630.6714905364.5014860693.19-2116.58195185.40
其中：基本养老保险费151228.0614630965.9714603920.37-2116.58176157.08
失业保险费1402.61274398.53256772.8219028.32
合计152630.6714905364.5014860693.19-2116.58195185.40
说明：本公司国内公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、基本医疗保险、失业
保险计划，根据该等计划，本公司国内公司按员工工资的16%、8%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
60、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税11596939.3310172212.87
企业所得税9063300.186398155.42
城市维护建设税716238.19639186.78
教育费附加303866.91273551.98
土地使用税292662.30292662.30
个人所得税676066.88193614.92
地方教育附加207680.44183010.00
房产税89217.6489217.64
印花税1410.10
合计22945971.8718243022.01
61、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息
其他应付款20718881.4612680697.92
合计20718881.4612680697.92
（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额
欠付单位费用18354342.4312351501.42
社保329100.25329196.50
其他2035438.78
63光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
合计20718881.4612680697.92期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
62、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款49440250.457641445.20
一年内到期的租赁负债7315394.364388451.30
合计56755644.8112029896.50
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款48600840.455000000.00
信用借款839410.002641445.20
合计49440250.457641445.20
（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债7315394.364388451.30
63、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
未终止确认的应收票据22680000.00
待转销项税额1624402.441991927.56
合计24304402.441991927.56
64、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
保证借款48500000.003.20%97500000.004.05%
其中3370834.26元为英格兰银行基本
其中2448273.57
利率+3.99%，信用借款30448273.57元为英格兰银行5043454.53
1672620.27元为
基本利率+3.99%
Bank Hapoalim 利 率为4.16%。
长期借款预提利息100840.45108184.93
小计79049114.02102651639.46
减：一年内到期的长期借
49440250.457641445.20
款
合计29608863.5795010194.26
64光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
65、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
房屋租赁19016113.5011491898.83
设备租赁565334.241969970.53
小计19581447.7413461869.36
减：一年内到期的租赁负债7315394.364388451.30
合计12266053.389073418.06
66、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
其他长期福利8273944.809738543.84
67、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
产品质量保证1504353.601448017.11产品质量保证预提费用
68、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助15509369.1618500000.005536273.0428473096.12财政补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注36、92、政府补助。
69、股本（单位：股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数269639012.00760000.0080891703.0081651703.00351290715.00
说明：2022年3月，公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件已经成就，公司为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00万股，本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。截至2022年4月29日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共计人民币5722800.00元，其中新增注册资本（股本）人民币760000.00元，增加股本760000.00股，其余4962800.00元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。
2022年5月，公司根据2021年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增
2.991568股，共计转增80891703.00股。
70、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价590123620.7311392400.0082005913.08519510107.65
65光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积10988434.8310823350.008860400.0012951384.83
合计601112055.5622215750.0090866313.08532461492.48
说明：根据公司2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年3月30日召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为2021年3月30日。本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，首次授予的激励对象共计11人，本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过220.00万股，其中首次授予190.00万股，预留30.00万股。经计算，本次股权激励计入2022年度的费用为
10116550.00元，同时增加资本公积-其他资本公积10116550.00元。
2022年3月30日，公司2022年第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00万股，本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。自2022年4月26日至2022年4月29日止，共有11名激励对象行权76.00万股，行权资金共计人民币5722800.00元，其中增加注册资本
760000.00元，增加资本公积-股本溢价4962800.00元，同时此76.00万股限制性股票已
计入费用金额对应的资本公积-其他资本公积6429600.00元转入资本公积-股本溢价。
在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格（实际行权日该股票的收盘价格）与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。公司应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。此外，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益。2022年76.00万股限制行股票行权，转回2021年已计入资本公积-其他资本公积金额1528700.00元，同时由于行权对应的可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，增加资本公积-其他资本公积金额706800.00元；2022年未行权部分股权激励涉及的递延所得税资产本期计入所得税
费用1276400.00元，计入资本公积-其他资本公积-902100.00元。
公司于2022年4月21日召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》。公司2021年度权益分配方案为：以2021年12月31日公司总股本269639012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例。资本公积转增股本金额为80891703.00元。
2022年4月30日，郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称“光力瑞弘”）分别与
光力科技股份有限公司、胡智宏、石军、石云鹏、范平平、张志强签订股权转让协议，约定以上原股东将其持有苏州莱得博电子有限公司（以下简称“莱得博”）70.00%、
5.50%、3.50%、1.00%、13.00%、7.00%股权分别以350.00万元、27.50万元、17.50万元、
5.00万元、40.00万元、60.00万元的价格转让给光力瑞弘。2022年8月12日，莱得博完成工商变更。变更完成后，光力瑞弘持股莱得博100.00%股权，实现对莱得博全资控股。
从公司合并层面，该交易属于购买少数股东权益的权益性交易，购买少数股东股权新
66光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额939039.05元应调减资本公积（股本溢价），故调减资本公积（股本溢价）939039.05元。
2021年12月31日，公司与唐皖如签订股权转让协议，约定唐皖如将其持有郑州光力景
旭电力技术有限公司（以下简称“光力景旭”）4.00%股权以40.00万元的价格转让给公司。2022年6月23日，光力景旭完成工商变更。变更完成后，公司持股光力景旭
74.00%股权。从公司合并层面，该交易属于购买少数股东权益的权益性交易，购买少
数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额175171.03元应调减资本公积（股本溢价），故调减资本公积（股本溢价）175171.03元。
71、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额期末余额期初余额
项目减：前期计入其他
（1）税后归属于母公司
（4）=（1）+综合收益当期转入
（2）（2）-（3）
留存收益（3）一将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.外币财务报表折算差额-1206126.313305404.172099277.86
其他综合收益合计-1206126.313305404.172099277.86
72、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47830848.5713061924.5660892773.13
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
73、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润422711293.41309692259.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润422711293.41309692259.06
加：本期归属于母公司股东的净利润65407381.04117978831.14
减：提取法定盈余公积13061924.564959796.7910%提取任意盈余公积
67光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例提取一般风险准备
应付普通股股利26963825.82应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润448092924.07422711293.41
74、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务603835760.31280543511.06517077245.91239210044.09
其他业务10662984.856511608.8313161019.837808316.83
合计614498745.16287055119.89530238265.74247018360.92
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品235339109.2574585078.14220156520.6163016327.17
其中：瓦斯抽采监控系统64783677.1426425637.6855980158.7420799115.83
瓦斯抽采计量设备128850574.4634405576.60125347407.1027919793.38
火情监控系统30344344.288606306.2220178624.816623067.60
其他安全类产品11360513.375147557.6418650329.967674350.36
节能与环保类产品8878407.142457658.5219788761.123755043.65
其中：节能类产品696548.67125719.062958407.09379568.04
环保类产品8181858.472331939.4616830354.033375475.61
专用配套设备38498441.8619158294.9342058827.4628207008.24
其中：电控系统38498441.8619158294.9342058827.4628207008.24
半导体封测装备类产品321119802.06184342479.47235073136.72144231665.03
其中：半导体封测装备类产
321119802.06184342479.47235073136.72144231665.03
品
小计603835760.31280543511.06517077245.91239210044.09
其他业务：
租赁收入1129318.20455103.241162384.21426501.30
配件收入8280622.686056505.5910527780.687377807.14
校验维修1253043.971470854.944008.39
小计10662984.856511608.8313161019.837808316.83
合计614498745.16287055119.89530238265.74247018360.92
68光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中96916173.8927726127.8591316981.8431971916.44
华北72822188.5219724150.4291643933.6924613408.06
华东75666634.0538081542.2572178611.9242109175.53
华南68272613.3437664363.6353367212.4333397640.22
东北39357036.3110923578.9024902738.5611528500.42
西南18558993.215622288.9215507980.414011475.34
西北30238286.7716077343.8142333913.6515399893.30
海外202003834.22124724115.28125825873.4176178034.77
小计603835760.31280543511.06517077245.91239210044.08
（4）营业收入分解信息本期发生额安全生产监控节能与环保类半导体封测装备专用配套设备其他合计类产品产品类产品主营业务收入
其中：在某一时点
235339109.258878407.1438498441.86321119802.06603835760.31
确认在某一时段确认其他业务收入
其中：在某一时点确认
配件收入8280622.688280622.68
校验维修1253043.971253043.97技术咨询在某一时段确认
租赁收入1129318.201129318.20
合计235339109.258878407.1438498441.86321119802.0610662984.85614498745.16
75、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1708324.331818023.22
土地使用税1171075.601173241.80
教育费附加732031.33778767.60
地方教育附加488020.91519820.42
印花税384262.60422150.19
房产税357868.56350351.83
车船使用税9444.908964.90
69光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
合计4851028.235071319.96
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注0税项。
76、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费47590861.8333690719.26
办公及差旅费14946481.6511859023.54
销售服务费13590640.2610683908.81
业务招待费2294835.151801684.58
车辆费用1848175.921591612.16
广告及业务宣传费1189150.891256096.91
折旧费1143562.81742387.20
物料消耗1141806.121483673.63
房租水电物业费622725.46571484.95
其他390713.22480647.80
合计84758953.3164161238.84
77、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费35407729.2331170273.09
股权激励费10116550.007970000.00
中介咨询费9632418.775613929.10
折旧费6975605.855437446.30
办公费差旅费6385882.847501820.24
无形资产摊销5234634.734726876.12
水电物业费2514878.372622751.56
业务招待费1122887.811105328.95
车辆费用936844.71670638.78
房屋装修费775606.60688505.21
劳务费464796.36867868.29
租赁费138996.06335106.28
其他1299550.112700526.68
合计81006381.4471411070.60
78、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费57975191.3241115695.98
技术服务费10798983.267134632.12
70光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
物料消耗10505456.616418278.45
办公费差旅费3341822.042811781.46
车辆费用1833806.931243989.00
折旧、摊销费1672977.751305764.22
水电物业费622772.20412669.47
专利费428617.05288494.54
中介咨询费297975.99650043.15
业务招待费103209.37178024.33
其他534609.07639108.82
合计88115421.5962198481.54
79、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出7782146.617492189.53
减：利息资本化
利息收入339329.98977660.50
利息收入-募集资金6346456.241458681.96
汇兑损益4270971.85-1818761.25
减：汇兑损益资本化
手续费及其他1586256.901077585.93
合计-1588354.567952194.25
80、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助8850914.587394101.99
政府补助摊销5536273.041867202.73
增值税退税7780774.548526182.65
个税手续费返还52974.1461398.68
合计22220936.3017848886.05
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注36、92、政府补助。
81、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-250619.23
处置长期股权投资产生的投资收益-4426966.58-439449.72
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得42428038.93取得控制权时，其他综合收益转入投资收益的金额-180756.82
71光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
票据贴现-293828.31-1620297.10
合计-4720794.8939936916.06
82、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-40611.94482821.16
应收账款坏账损失897623.815138864.44
其他应收款坏账损失-4050594.21-1159158.77
合计-3193582.344462526.83
83、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失115307.08-2367.37
存货跌价损失-1316359.15-2165377.16
无形资产减值损失-551724.16
商誉减值损失-2767914.65-5283581.50
合计-3968966.72-8003050.19
84、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）10378.1846011.52
85、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
保险赔偿金800857.55
其他4004.381242.504004.38
合计4004.38802100.054004.38
86、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出100697.39100000.00100697.39
非流动资产毁损报废损失31385.1161002.0031385.11
其他8151.843498.568151.84
合计140234.34164500.56140234.34
72光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
87、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税12524336.9211647931.86
递延所得税费用430413.47-4164144.39
合计12954750.397483787.47
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额80511935.82127354489.39
按法定（或适用）税率计算的所得税费用12076790.3719103173.40
某些子公司适用不同税率的影响-1127692.604212325.81
对以前期间当期所得税的调整78411.92-763403.41
权益法核算的合营企业和联营企业损益62654.81
无须纳税的收入（以“-”填列）-6625060.41-2008387.60
不可抵扣的成本、费用和损失1224116.291340648.65
税率变动对期初递延所得税余额的影响21554.94利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-1617354.61-1965263.84
纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响7473977.713621951.10
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-9511100.80-4810837.12
其他10961107.58-11309074.33
所得税费用12954750.397483787.47
88、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到财政补贴款27350914.5814194101.99
往来款项5875333.1113539921.88
利息收入339329.98977660.50
个税返还52974.14
其他2804004.38526973.30
合计36422556.1929238657.67
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的办公、差旅、研发等费用84174373.6188494752.55
往来款项2865929.0411327799.72
73光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
手续费1586256.901077585.94
支付的捐款100697.39100000.00
其他378634.321587535.19
合计89105891.26102587673.40
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到募集资金专户利息6346456.241458681.96
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收购少数股东股权1500000.00117748520.00
股东撤资支付股权款7600000.00
租赁费10982126.243630614.80
定增中介费1468434.63
合计12482126.24130447569.43
89、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润67557185.44119870701.92
加：资产减值损失3968966.728003050.19
信用减值损失3193582.34-4462526.83
固定资产折旧、投资性房地产折旧9916847.609650334.04
使用权资产折旧8612665.722519729.61
无形资产摊销5481146.564903660.76
长期待摊费用摊销675983.56588267.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-10378.18-46011.52益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）31385.1161002.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1314009.876033507.57
投资损失（收益以“－”号填列）4720794.89-39936916.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）507813.26-6498443.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-387936.77-878799.92
存货的减少（增加以“－”号填列）-78547546.91-41731187.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31370469.31-74375203.13
74光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）60865738.3176109049.22其他
经营活动产生的现金流量净额53901768.4759810214.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额484690218.09468085241.21
减：现金的期初余额468085241.21179615375.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额16604976.88288469865.37
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
1.本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物104900000.00
2.其中：常熟市亚邦船舶电气有限公司104900000.00
3.减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2885502.67
4.其中：常熟市亚邦船舶电气有限公司2885502.67
5.处置子公司收到的现金净额102014497.33
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
6.一、现金484690218.09468085241.21
7.其中：库存现金63265.49119545.13
8.可随时用于支付的银行存款484440610.58467965696.08
9.可随时用于支付的数字货币
10.可随时用于支付的其他货币资金186342.02
11.可用于支付的存放中央银行款项
12.存放同业款项
13.拆放同业款项
14.二、现金等价物
15.其中：三个月内到期的债券投资
16.三、期末现金及现金等价物余额484690218.09468085241.21
17.其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
75光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金376081.98信用证保证金已背书但尚未到期的应
应收票据22306365.40收票据
AdvancedDicing Technologies LTD 资产 说明 短期抵押借款
说明：
* 对于在 Hapoalim 银行有限公司（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2920000.00美元的借款，公司为银行登记了其所有资产和财产的排名第一的一般浮动质押，以及对已发行股本、商誉和权利的固定质押，并进一步承诺未经本行同意不采取某些行动，例如变更本公司控制权、出售为本行利益质押的资产以及向股东提供贷款。
* 对于在 Benleumi Bank of Israel Ltd.（以下简称“银行”）截至 2022 年 12 月 31 日的
2666000.00美元借款，公司为银行登记了其所有财产的第一一般留置权，以及尚未偿
还和/或偿还的股本、商誉和抵押财产保险所产生的所有权利的固定押记。
91、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1667948.006.964611616590.64
欧元196409.007.42291457924.38
英镑1207474.008.394110135657.50
以色列谢尔克705317.001.98001396527.66应收账款
其中：美元7588000.006.964652847384.80
英镑481504.008.39414041792.73其他应收
其中：美元39000.006.9646271619.40短期借款
其中：美元5586000.006.964638904255.60应付账款
其中：美元3274000.006.964622802100.40
英镑708408.008.39415946447.59其他应付款
其中：美元1473000.006.964610258855.80
英镑381118.008.39413199142.60长期借款
76光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：英镑191666.008.39411608863.57
92、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量其本期结转计本期结转计
本期新增补他与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变与收益相关额报项目动
智能化粉尘、
风速传感器产财政拨款55604.408250.0047354.40其他收益与资产相关业化项目资金煤矿瓦斯抽放综合参数测定
仪及工程技术财政拨款12249.962099.9610150.00其他收益与资产相关研究中心建设资金在线瓦斯抽放
财政拨款62459.5362459.53其他收益与资产相关监控系统一种集成了粉
尘瓦斯浓度、
瓦斯抽采的开财政拨款4782.164782.16其他收益与资产相关放式在线监测系统基于物联网的矿井安全智能
财政拨款108124.92108124.92其他收益与资产相关评价与管理系统矿井管网监控
与专家分析系财政拨款162096.58102451.2459645.34其他收益与资产相关统基于物联网的
工业现场诊断财政拨款196888.08180571.6216316.46其他收益与资产相关与管理系统基于物联网的矿山安全生产
财政拨款365170.31119517.36245652.95其他收益与资产相关瓦斯抽采达标评价监控系统红外光谱成像
财政拨款10562.373300.867261.51其他收益与资产相关装置煤矿瓦斯与粉尘监控设备与
财政拨款2321362.15723521.501597840.65其他收益与资产相关系统研发及产业化基于物联网煤矿安全生产监
测系统平台研财政拨款359379.5496415.21262964.33其他收益与资产相关发与产业化项目
煤矿抽采管道财政拨款756607.46663585.6493021.82其他收益与资产相关
77光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其本期结转计本期结转计
本期新增补他与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变与收益相关额报项目动循环自激式瓦斯流量传感器及管网监控系统的示范与应用智慧煤矿安全
监控系统集成财政拨款194444.4448611.11145833.33其他收益与资产相关平台研发平台升级
财政拨款699637.26222641.93476995.33其他收益与资产相关项目高刚度气浮主
轴研发及产业财政拨款18500000.0018500000.00其他收益与资产相关化
2020年产业集
群首批立项资财政拨款10200000.003189940.007010060.00其他收益与资产相关金
合计15509369.1618500000.005536273.0428473096.12
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益的金计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额额项目收益相关
2020年知识产权
财政拨款15500.00其他收益与收益相关优秀企业兑现
2020年科技型研
财政拨款2190000.00其他收益与收益相关发费专项资金
2019年第二批专
财政拨款16000.00其他收益与收益相关利资助
收到稳岗补贴财政拨款270801.9930568.37其他收益与收益相关
高新技术补贴财政拨款300000.00其他收益与收益相关制造业高质量发
财政拨款501700.00其他收益与收益相关展专项
2020年市对外投
财政拨款361500.00其他收益与收益相关资合作专项
2021年省企业研
财政拨款670000.00710200.00其他收益与收益相关发财政补助
第三批省重大科
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关技专项补助资金
2020年度企业研
财政拨款470000.00217000.00其他收益与收益相关发费补助资金
以工代训补贴财政拨款358600.00其他收益与收益相关
街道补助财政拨款105000.00与收益相关
企业稳工补贴财政拨款135000.00与收益相关
2021年度第一批
知识产权优秀企财政拨款6000.00其他收益与收益相关业个人政策兑现
78光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损益的金计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额额项目收益相关工业企业挖潜增
财政拨款10000.00其他收益与收益相关资奖励资金工业企业挖潜增
财政拨款25700.00其他收益与收益相关资奖励资金
2022年春节暖企
财政拨款50000.00其他收益与收益相关暖工补贴省22年度支持三
外发展项目补助财政拨款70000.00其他收益与收益相关金
2022年2季度工
企满负荷生产财财政拨款100000.00其他收益与收益相关政奖励
2022年1季度工
企满负荷生产财财政拨款100000.00其他收益与收益相关政奖励
失业补贴财政拨款189846.21其他收益与收益相关智能传感器产业
财政拨款2240000.00其他收益与收益相关发展政策兑现高质量发展专项
财政拨款4946600.00其他收益与收益相关资金
2021年港区双创
高质量发展政策财政拨款155000.00其他收益与收益相关扶持资金
合计7394101.998850914.58合并范围的变动
93、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处股权置投资对应的合并财务报股权处置丧失控制丧失控制权时点合并财务报表表中与该子子公司名称股权处置价款处置比例权的时点的确定依据层面享有该子公司相关的方式
%公司净资产份商誉额的差额标的股权对应
的表决权、收常熟市亚邦2022年益权和股东权
船舶电气有208000000.00100.00转让11月30123901829.50128328796.09
利已经丧失，限公司日不再享受收益和承担风险
79光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在其他主体中的权益
94、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接斯温顿斯温顿市，维市，维尔Loadpoint Limited 尔特郡 精密机床 100.00 收购股权
特郡（英（英格格兰）
兰）温伯恩温伯恩市，多Loadpoint Bearings 市，多塞 高精密空塞特郡100.00收购股权Limited 特郡（英 气轴承（英格格兰）
兰）郑州光力景旭电力技
郑州市郑州市电气设备74.00投资设立术有限公司郑州光力瑞弘电子科半导体划
郑州市郑州市100.00投资设立技有限公司片机
郑州光力阅微电子科郑州市郑州市仪器仪表100.00投资设立技有限公司制造光力芯越微电子（海海南省海南省计算机、100.00投资设立南）有限公司通信和其他电子设备
先进微电子装备(郑州)郑州市郑州市半导体划94.8979收购股权有限公司片机
上海精切半导体设备上海市上海市半导体划94.8979收购股权有限公司片机
AdvancedDicing 以色列 以色列 半导体划 94.8979 收购股权
Technologies LTD 片机
亚洲先进微电子装备香港香港半导体划94.8979收购股权有限公司片机苏州莱得博微电子科微电子产
苏州市苏州市100.00投资设立技有限公司品郑州光力合芯超硬材电子专用
郑州市郑州市57.8947投资设立料有限公司设备制造
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例%股东的损益告分派的股利益余额郑州光力景旭电力技
26.001686536.191844172.003147924.55
术有限公司
先进微电子装备(郑
5.1021698762.514876854.32
州)有限公司
80光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债郑州光力景旭电
18603088.8854972.0318658060.916550658.786550658.78
力技术有限公司先进微电子装备
195746626.3348031513.00243778139.33124600981.0818094716.4142695697.48
(郑州)有限公司
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债苏州莱得博微电
5909612.891074707.556984320.445006325.9350611.455056937.38
子科技有限公司郑州光力景旭电
16776570.7868999.3416845570.122926071.662926071.66
力技术有限公司先进微电子装备
178146937.51246447056.01424593993.52119229637.2313271941.63132501578.86
(郑州)有限公司
续（2）：
本期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入郑州光力景旭电力
17204878.306486677.676486677.676043149.55
技术有限公司
先进微电子装备(郑
265576399.4313695586.2518695941.1611343485.39
州)有限公司
续（3）：
上期发生额子公司名称营业净利润综合收益总额经营活动现金流量收入苏州莱得博微电
5637968.52826020.80826020.80-433897.33
子科技有限公司郑州光力景旭电
18887331.334497216.024497216.027799194.01
力技术有限公司先进微电子装备
198644297.228122466.337486400.221171816.95
(郑州)有限公司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有莱得博70.00%股权，2022年4月30日经全体股东同意，本公司与本公司子公司光力瑞弘签订股权转让协议，约定向子公司光力瑞弘转让莱得博70.00%股权；
81光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
光力瑞弘又以自有资金购买胡智宏、石军等持有的莱得博30.00%股权，截至2022年12月31日，光力瑞弘共持有莱得博100.00%的股权。
本公司原持有光力景旭70.00%股权，本公司、李祖庆分别与唐皖如签订股权转让协议，唐皖如将其持有光力景旭4.00%、3.50%股权分别转让给本公司、李祖庆，本次股权转让后，截至2022年12月31日，本公司持有光力景旭的股权变更为74.00%。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目苏州莱得博微电子科技有限公司郑州光力景旭电力技术有限公司
购买成本/处置对价1500000.00400000.00
--现金1500000.00400000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1500000.00400000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
560960.95224828.97
公司净资产份额
差额939039.05175171.03
其中：调整资本公积939039.05175171.03调整盈余公积调整未分配利润金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
95、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
82光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的18.20%（2021年：26.45%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应
收款总额的94.09%（2021年：50.79%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
83光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及英镑有关，除本公司的下属子公司LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售，Advanced DicingTechnologies LTD 以美元进行采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：人民币元外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元71965211.8064674941.4164735594.8453081897.38
欧元1457924.37418108.75
英镑10754453.7712288329.8014177450.2311696876.47
以色列谢尔克1396527.66
合计82719665.5776963271.2181767497.1065196882.60本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
84光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
96、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本公司的资产负债率为21.14%（2021年12月31日：21.43%）。
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资27363723.6827363723.68关联方及关联交易
97、本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本公司36.13%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本公司4.21%的股权，合计持有40.34%的股权，为本公司的控股股东和实际控制人。
98、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注094。
99、本公司的合营企业和联营企业情况
无
85光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
陈淑兰赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员持有本公司4.21%股份的股东，本公司实际控制人宁波万丰隆贸易有限公司控制的公司胡延艳赵彤宇配偶
赵彤亚赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆股东、董事、副总经理
曹伟股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
朱瑞红股东、监事樊俊岭监事赵帅军监事朱海峰董事杨胜强董事王红独立董事尤笑冰独立董事江泳独立董事
张健欣董事、副总经理王林独立董事王新亚副总经理郑州芯力波通信息技术有限公司本公司实际控制人控股的公司苏州海运通电子科技有限公司本公司实际控制人控股的公司
101、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
原材料884955.75限公司
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
产成品645776.205108463.55限公司
先进微电子装备（郑州）
产成品2508849.50有限公司
Advanced Dicing
产成品652577.55
Technologies Ltd
86光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联托管、承包情况无
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况
*本公司作为担保方无
*本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
赵彤宇30000000.002021/2/262023/2/25否，已于2022/8/31还款600万元赵彤宇70000000.002021/4/262023/4/25否，已于2022/2/28还款4550万元赵彤宇30000000.002022/5/192024/5/19否，已于2022/11/19还款200万元
（5）关联方资金拆借情况无
（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州海运通电子科技有限公司股权转让208000000.00
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2903700.003528237.00
（8）其他关联交易无
102、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州芯力波通信
应收账款10618764.42734818.5013059011.20903683.58息技术有限公司苏州海运通电子
其他应收款103100000.005155000.00科技有限公司
87光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103、关联方承诺
无股份支付
104、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额无
公司本期行权的各项权益工具总额76.00万股公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
105、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票咨询报告可行权权益工具数量的确定依据离职率本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18086550.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10116550.00
106、股份支付的修改、终止情况
2021年股权激励计划预留授予部分行
权价格及授予数量：鉴于公司已实施
股份支付的修改情况2021年利润分配方案，行权价格由
7.53元/股调整为5.719310元/股，授予
数量由30万股调整为38.9747万股股份支付的终止情况无
说明：*2022年3月30日，公司2022年第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，为符合条件的11名激励对象授予限制性股票76.00万股，本次授予的限制性股票价格为7.53元/股。自2022年4月26日至2022年4月29日止，共有11名激励对象行权76.00万股，行权资金共计人民币5722800.00元。
*2022年4月21日，公司召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年度利润分配预案的议案》。公司2021年度权益分配方案为：以2021年12月31日公司总股本269639012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例，调整后的预留授予限制性股票的授予数量=30
×（1+0.2991568）=38.9747万股，调整后的预留授予价格=（7.53-0.0997189）/
（1+0.2991568）=5.719310（元/股）。*2022年12月26日，公司召开了第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予部分授予价格与授予数量的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》
88光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。由于 1 名激励对象考核结果为 C 等级，个人当年归属的比例为 50%，其已获授予但尚未归属的限制性股票3.8974万股不得归属并作废处理；董事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期归属条件已经成就，同意公司为符合条件的7名激励对象授予限制性股票116924股，本次授予的限制性股票价格为
5.719310元/股。截至2022年12月30日止，公司已收到股权激励对象缴纳的行权款共
计人民币668724.64元，均以货币资金出资。截至2022年12月31日，上述限制性股票激励计划预留部分行权未完成相关登记手续。
承诺及或有事项
107、重要的承诺事项
（1）资本承诺无
（2）前期承诺履行情况
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
108、或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
（1）截至2022年12月31日，公司向浦发银行郑州分行借款48500000.00元，其中
24000000.00元借款到期日为2023年2月25日，24500000.00元借款到期日为2023年4月25日，公司已于2023年1月11日归还上述浦发银行郑州分行借款48500000.00元。
（2）2021年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票上市流通日为2023年1月20日，流通数量为11.6924万股，占归属前公司总股本的比例为0.03%。预留授予日为
2021年12月24日，本次激励计划中的限制性股票已于2022年12月26日进入第一个归属期。
（3）2023年2月24日，本公司实际控制人赵彤宇将其持有苏州海运通电子科技有限公
司90.00%的股权转让给李宁。
其他重要事项
109、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况
如下：
89光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额
短期租赁38720.63
低价值租赁100275.43未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合计138996.06作为出租人
形成经营租赁的：
*租赁收入项目本期发生额
租赁收入1129318.20
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度期末余额
资产负债表日后1年以内963265.64
资产负债表日后1至2年794804.70资产负债表日后2至3年资产负债表日后3至4年资产负债表日后4至5年资产负债表日后5年以上
合计1758070.34
110、其他
2021年7月8日，本公司因与郑州芯力波通信息技术有限公司买卖合同纠纷故向河南
省郑州高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，案号为(2021)豫0191民初23518号。
2022年2月8日，人民法院作出判决，由郑州芯力波通信息技术有限公司于本判决生
效后十日内支付本公司货款及利息，郑州芯力波通信息技术有限公司不服判决并上诉。
2022年6月28日，本公司与郑州芯力波通信息技术有限公司达成和解协议：*除法院
已扣划的款项外，郑州芯力波通信息技术有限公司应在2022年6月30日前，向光力科技公司首批还款35万元（以汇票背书形式支付）。*剩余郑州芯力波通信息技术有限公司应还款项，光力科技公司同意给予郑州芯力波通信息技术有限公司一年的还款期。
母公司财务报表主要项目注释
111、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票62703302.891032986.0561670316.8442577786.84911164.6441666622.20
90光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票732178.1212062.04720116.083734876.1479926.353654949.79
合计63435481.011045048.0962390432.9246312662.98991090.9945321571.99
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22680000.00
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据350000.00
（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票732178.121.1512062.041.65720116.08
其他商业银行承兑汇票62703302.8998.851032986.051.6561670316.84
合计63435481.01100.001045048.091.6562390432.92
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票3734876.148.0679926.352.143654949.79
其他商业银行承兑汇票42577786.8491.94911164.642.1441666622.20
合计46312662.98100.00991090.992.1445321571.99
说明：
91光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损失预期信用损失应收票据坏账准备应收票据坏账准备
率(%)率(%)其他商业银
62703302.891032986.051.6542577786.84911164.642.14
行承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损失预期信用损失应收票据坏账准备应收票据坏账准备
率(%)率(%)
商业承兑汇票732178.1212062.041.653734876.1479926.352.14
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备坏账准备金额
期初余额991090.99
本期计提53957.10本期收回或转回本期核销本期转销
期末余额1045048.09
112、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内108596833.44119537719.65
1至2年36196441.2838115900.63
2至3年19887901.7514435001.91
3至4年3925388.8010788952.91
4至5年6598534.70236137.00
5年以上5439893.466500444.43
小计180644993.43189614156.53
减：坏账准备16016952.1817865116.24
合计164628041.25171749040.29
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备10618764.425.88734818.506.929883945.92
92光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
其中：
郑州芯力波通信息技术有
10618764.425.88734818.506.929883945.92
限公司
按组合计提坏账准备170026229.0194.1215282133.688.99154744095.33
其中：
安全生产及专用配套组合162070115.3389.7215282133.689.43146787981.65
特定款项组合7956113.684.407956113.68
合计180644993.43100.0016016952.188.87164628041.25
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备13059011.206.89903683.586.9212155327.62
其中：
郑州芯力波通信息技术有限
13059011.206.89903683.586.9212155327.62
公司
按组合计提坏账准备176555145.3393.1116961432.669.61159593712.67
其中：
安全生产及专用配套组合173649594.0291.5816961432.669.77156688161.36
特定款项组合2905551.311.532905551.31
合计189614156.53100.0017865116.249.42171749040.29
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）双方签订和解郑州芯力波通信息技术
10618764.42734818.506.92协议并有大股
有限公司东担保
续：
上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）郑州芯力波通信息技
13059011.20903683.586.92信用风险增加
术有限公司
93光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内102816543.921693819.151.65112589229.892409409.512.14
1至2年29247951.521375543.884.7030829453.261945338.506.31
2至3年15771428.311992241.2712.6314435001.912537673.3417.58
3至4年3925388.801285011.0632.749059327.533380035.1037.31
4至5年4868909.323495624.8671.79236137.00188531.7879.84
5年以上5439893.465439893.46100.006500444.436500444.43100.00
合计162070115.3315282133.689.43173649594.0216961432.669.77
组合计提项目：特定款项组合期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内5050562.371175925.93
1至2年1175925.93
2至3年
3至4年1729625.38
4至5年1729625.38
合计7956113.682905551.31
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备坏账准备金额
期初余额17865116.24
本期计提-1679298.98
本期收回或转回168865.08本期核销本期转销
期末余额16016952.18
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名20359658.2211.27335408.85
第二名10618764.425.88734818.50
第三名7140900.003.95117640.53
第四名5901656.603.27214083.51
94光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第五名4616451.222.56258344.85
合计48637430.4626.931660296.24
113、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
其他应收款124463122.1518456471.22
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内121304014.8110385593.49
1至2年1503784.702040677.36
2至3年1338920.004246456.87
3至4年3998579.403876067.02
4至5年2756380.00369760.00
5年以上250730.00130910.00
小计131152408.9121049464.74
减：坏账准备6689286.762592993.52
合计124463122.1518456471.22
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金435922.2222956.06412966.161464734.7687627.011377107.75
保证金、
11432472.371510188.129922284.2511454060.902219191.189234869.72
押金
其他22851.631142.5821709.05286175.33286175.33其他单位
103100000.005155000.0097945000.00
往来款合并单位
16161162.6916161162.697844493.757844493.75
内往来款
合计131152408.916689286.76124463122.1521049464.742592993.5218456471.22
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)
95光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金434701.225.0021735.06412966.16显著增加信用风险未
保证金、押金9625362.375.00481268.129144094.25显著增加信用风险未
其他22851.635.001142.5821709.05显著增加信用风险未
其他单位往来103100000.005.005155000.0097945000.00显著增加信用风险未
合并范围内关联方16161162.6916161162.69显著增加
合计129344077.914.385659145.76123684932.15期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金
账龄较长，信用风险已
保证金、押金1556380.0050.00778190.00778190.00显著增加但尚未发生信用减值其他其他单位往来
合计1556380.0050.00778190.00778190.00期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备员工离职预计
备用金1221.00100.001221.00无法收回
账龄较长，收保证金、押金250730.00100.00250730.00回可能性较小其他其他单位往来
合计251951.00100.00251951.00
96光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由
损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金1449587.105.0072479.351377107.75显著增加信用风险未
保证金、押金8351498.405.00417574.937933923.47显著增加其他其他单位往来信用风险未
合并范围内关联方7844493.757844493.75显著增加
合计17645579.252.78490054.2817155524.97
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金
账龄较长，信用风险已
保证金、押金2601892.5050.001300946.251300946.25显著增加但尚未发生信用减值其他其他单位往来
合计2601892.5050.001300946.251300946.25
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备员工离职预计
备用金15147.66100.0015147.66无法收回
账龄较长，收保证金、押金500670.00100.00500670.00回可能性较小
账龄较长，收其他286175.33100.00286175.33回可能性较小其他单位往来
合计801992.99100.00801992.99
97光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额490054.281300946.25801992.992592993.52期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5169091.485169091.48
本期转回522756.25550041.991072798.24本期转销本期核销其他变动
期末余额5659145.76778190.00251951.006689286.76
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄余额合计数的比例期末余额期末余额
(%)
第一名股权转让款103100000.001年以内78.615155000.00
第二名单位往来款14314278.261年以内10.91
第三名保证金2720450.001-5年2.07634892.50
第四名单位往来款1800000.003-5年1.37
第五名保证金1772410.002-4年1.3588620.50
合计123707138.2694.315878513.00
114、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
1079356090.3856551218.461022804871.921242773925.3856551218.461186222706.92
司投资
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备苏州莱德博微电子科
3500000.003500000.00
技有限公司
98光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备郑州光力景旭电力技
7000000.00400000.007400000.00
术有限公司
LoadpointBearingsLimited 54215220.00 15682165.00 69897385.00 43941278.36郑州光力瑞弘电子科
961760340.00961760340.00
技有限公司
Loadpoint Limited 40198365.38 40198365.38 12609940.10常熟亚邦船舶电气有
176000000.00176000000.00
限公司郑州光力阅微电子科
100000.00100000.00
技有限公司
合计1242773925.3816082165.00179500000.001079356090.3856551218.46
115、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务236875838.3778606083.37227512715.5965506023.79
其他业务8858660.774492335.559195251.665382285.15
合计245734499.1483098418.92236707967.2570888308.94
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品233763963.2374877531.27217278799.6162868366.76
其中：瓦斯抽采监控系统64556721.3826287159.8955980158.7420799115.82
瓦斯抽采计量设备126512954.9834298612.07125347407.1027919793.38
火情监控系统30344344.288606306.2220178624.816623067.60
其他安全类产品12349942.595685453.0915772608.967526389.96
节能与环保类产品3111875.143728552.1010233915.982637657.03
其中：节能类产品115044.2140450.33559734.51205104.22
环保类产品2996830.933688101.779674181.472432552.81
小计236875838.3778606083.37227512715.5965506023.79
其他业务：
租赁收入917396.20400770.60823924.49399119.64
配件收入7066895.474091564.957501339.174983165.51
校验维修874369.10869988.00技术咨询
99光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
小计8858660.774492335.559195251.665382285.15
合计245734499.1483098418.92236707967.2570888308.94
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中70444785.8326625156.3460519855.0819172914.46
华北65283826.6216299054.1482296989.4821697775.47
华东15979927.124915109.8415929000.143654485.18
华南262389.3856380.98130973.4432907.54
东北38973850.4710871455.6023767871.2910708368.01
西南16262908.463966436.6413851017.262894378.53
西北29668150.4915872489.8331017008.907345194.60
小计236875838.3778606083.37227512715.5965506023.79
（4）营业收入分解信息本期发生额安全生产监控节能与环保类半导体封测装备专用配套设备其他合计类产品产品类产品主营业务收入
其中：在某一时点
233763963.233111875.14236875838.37
确认在某一时段确认其他业务收入
其中：在某一时点确认
配件收入7066895.477066895.47
校验维修874369.10874369.10在某一时段确认
租赁收入917396.20917396.20
合计233763963.233111875.148858660.77245734499.14
116、投资收益
项目本期发生额上期发生额
子公司分红的投资收益36454602.004863068.00
处置长期股权投资产生的投资收益32000000.00
票据贴现-293828.31-1620297.10
合计68160773.693242770.90
100光力科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料
117、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-21006.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政14387187.62府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回168865.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-104844.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目-4720794.90
非经常性损益总额9709406.02
减：非经常性损益的所得税影响数1375360.32
非经常性损益净额8334045.70
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）5113.63
归属于公司普通股股东的非经常性损益8328932.07
118、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.760.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.160.160.16
股东的净利润光力科技股份有限公司
2023年3月30日
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