星网锐捷:2022年年度审计报告

福建星网锐捷通讯股份有限公司
审计报告
华兴审字[2023]23003830038号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告
华兴审字[2023]23003830038号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称星网锐捷）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星网锐捷2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星网锐捷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1收入确认
（一）事项描述
2022年度星网锐捷营业收入为人民币157.41亿元，较上年度增长16.18%。
由于星网锐捷不同销售模式、不同硬软件产品、内外销的收入确认时点不同，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在重大错报，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策及收入的披露请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（三十四）及“五、合并财务报表项目注释”（三十九）。
（二）审计应对
我们对收入确认执行的主要审计程序包括但不限于：（1）了解并测试管
理层与销售收入相关的内部控制；（2）通过检查主要客户的销售合同条款及
合同条款的实际执行情况，并评价商品销售收入确认时点的合理性；（3）对主要产品的毛利率与同行业、上年度等进行比较，分析是否存在异常；（4）对主要客户的期末余额及报告期确认的收入金额进行函证，对于未回函的客户，执行替代审计程序；（5）对于大额外销收入，通过查询出口电子申报记录、出口报关单等与账面外销收入进行核对；（6）检查资产负债表日后是否
存在大额异常的退货情况；（7）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单、验收单据等，并针对资产负债表日前后确认的销售收入核对相关支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
2四、其他信息
星网锐捷管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星网锐捷2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
星网锐捷管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星网锐捷的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星网锐捷、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星网锐捷的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
3错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对星网锐捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星网锐捷不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
4（6）就星网锐捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）(项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市二○二三年三月二十九日
5合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、（一）4324773658.312141404751.36短期借款五、（二十二）666886705.65424540216.46结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据五、（二）32824477.47181580351.79应付票据五、（二十三）1256112832.321441280804.99
应收账款五、（三）1682181763.081758020668.86应付账款五、（二十四）1600231945.181840500760.96
应收款项融资五、（四）62622497.3528104371.68预收款项
预付款项五、（五）113287933.20140993272.50合同负债五、（二十五）712195644.92541065297.49应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款五、（六）97903389.2976559816.38代理承销证券款
其中：应收利息应付职工薪酬五、（二十六）782678773.48644404436.58
应收股利应交税费五、（二十七）106468224.8190749065.60
买入返售金融资产其他应付款五、（二十八）303081749.16202203304.62
存货五、（七）4705753669.864038956755.14其中：应付利息
合同资产五、（八）114140779.3377033151.62应付股利9709100.5911056965.54持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产五、（九）144818553.6159759064.98持有待售负债
流动资产合计11278306721.508502412204.31一年内到期的非流动负债五、（二十九）61807449.3653409715.02
非流动资产：其他流动负债五、（三十）44961033.9245062493.79
发放贷款和垫款流动负债合计5534424358.805283216095.51
债权投资非流动负债：
其他债权投资保险合同准备金长期应收款长期借款
长期股权投资五、（十）223058264.94185145480.58应付债券
其他权益工具投资其中：优先股
其他非流动金融资产五、（十一）192162154.40168834090.54永续债
投资性房地产五、（十二）41342114.7916492300.56租赁负债五、（三十一）127838579.57111406109.11
固定资产五、（十三）1504273659.81802526749.35长期应付款
在建工程五、（十四）3576.42410856189.83长期应付职工薪酬
生产性生物资产预计负债五、（三十二）886483.6863750.00
油气资产递延收益五、（三十三）76580000.0052645000.00
使用权资产五、（十五）186986321.78173659040.30递延所得税负债五、（二十）23448905.4623351272.39
无形资产五、（十六）142956261.82170408234.99其他非流动负债
开发支出五、（十七）18588893.53非流动负债合计228753968.71187466131.50
商誉五、（十八）217747306.16217747306.16负债合计5763178327.515470682227.01
长期待摊费用五、（十九）58782132.0538636483.33所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产五、（二十）510457368.37355229839.87实收资本（或股本）五、（三十四）583280278.00583280278.00
其他非流动资产五、（二十一）71440188.5981010423.35其他权益工具
非流动资产合计3167798242.662620546138.86其中：优先股永续债
资本公积五、（三十五）1185743730.20329652979.79
减：库存股
其他综合收益五、（三十六）1848380.82-2721071.57专项储备
盈余公积五、（三十七）307468498.16307468498.16一般风险准备
未分配利润五、（三十八）3992805066.933475073737.30
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计6071145954.114692754421.68
少数股东权益2611780682.54959521694.48
所有者权益（或股东权益）合计8682926636.655652276116.16
资产总计14446104964.1611122958343.17负债和所有者权益（或股东权益）总计14446104964.1611122958343.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并利润表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入15740570057.8213548675867.07
其中：营业收入五、（三十九）15740570057.8213548675867.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本15337914461.8913135432980.73
其中：营业成本五、（三十九）9981960886.338927895944.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（四十）75927580.1860422387.87
销售费用五、（四十一）2178542619.671875062479.07
管理费用五、（四十二）663223183.25479699127.83
研发费用五、（四十三）2475701366.101754775114.62
财务费用五、（四十四）-37441173.6437577926.39
其中：利息费用50815055.3540799657.65
利息收入23953673.7622346145.82
加：其他收益五、（四十五）404963973.85290997939.23
投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）42208151.5932547397.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益36538773.8422297932.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（四十七）5262595.16-13175195.73
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）-6863999.42-28827799.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十九）-90185009.38-45837648.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（五十）1183941.53-344594.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列）759225249.26648602984.79
加：营业外收入五、（五十一）9823553.2110754896.49
减：营业外支出五、（五十二）5594413.905015692.33
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）763454388.57654342188.95
减：所得税费用五、（五十三）-125844237.41-130598251.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列）889298625.98784940440.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）889298625.98784940440.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）576059357.43541538447.52
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）313239268.55243401993.18
六、其他综合收益的税后净额4803198.49-4570166.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4569452.39-3044146.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益4569452.39-3044146.60
1.权益法下可转损益的其他综合收益13434.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额4556017.51-3044146.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额233746.10-1526019.57
七、综合收益总额894101824.47780370274.53
归属于母公司所有者的综合收益总额580628809.82538494300.92
归属于少数股东的综合收益总额313473014.65241875973.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.98760.9284
（二）稀释每股收益（元/股）0.98760.9284
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2合并现金流量表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度项目附注2022年度2021年度
一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金1.0015160068.22
销售商品、提供劳务收到的现金17697961413.1115012412971.68取得投资收益收到的现金17961913.3512800000.00
客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1940286.372160744.69向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金
收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计19902200.7230120812.91
收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金435572659.71418042217.98
保户储金及投资款净增加额投资支付的现金24930000.004932000.00
收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金
代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计460502659.71422974217.98
收到的税费返还539837132.01375349240.98投资活动产生的现金流量净额-440600458.99-392853405.07
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）1176485868.25143129099.03三.筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计18414284413.3715530891311.69吸收投资收到的现金2125459821.638000000.00
购买商品、接受劳务支付的现金12247451043.0010683454356.03其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7800000.008000000.00
客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金2319301062.161233545885.32存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计4444760883.791241545885.32
拆出资金净增加额偿还债务支付的现金2077210030.071113300000.00
支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金99446525.9490681692.70
支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1347864.954427135.05
支付给职工以及为职工支付的现金3726399361.262813897322.73支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）385230309.1268708741.22
支付的各项税费635207138.53480615656.53筹资活动现金流出小计2261886865.131272690433.92
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）21262650680.761103037918.71筹资活动产生的现金流量净额2182874018.66-31144548.60
经营活动现金流出小计17871708223.5515081005254.00四.汇率变动对现金及现金等价物的影响27953427.42-9901716.15
经营活动产生的现金流量净额542576189.82449886057.69五.现金及现金等价物净增加额2312803176.9115986387.87
二.投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额1981466472.011965480084.14
六.期末现金及现金等价物余额4294269648.921981466472.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并所有者权益变动表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2022年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具专减：一般项少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积库存其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他储股准备备
一、上年期末余额583280278.00329652979.79-2721071.57307468498.163475073737.304692754421.68959521694.485652276116.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额583280278.00329652979.79-2721071.57307468498.163475073737.304692754421.68959521694.485652276116.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）856090750.414569452.39517731329.631378391532.431652258988.063030650520.49
（一）综合收益总额4569452.39576059357.43580628809.82313473014.65894101824.47
（二）所有者投入和减少资本856090750.41856090750.411338785973.412194876723.82
1.所有者投入的普通股2109745400.042109745400.04
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额37392567.8037392567.8041188818.7378581386.53
4.其他818698182.61818698182.61-812148245.366549937.25
（三）利润分配-58328027.80-58328027.80-58328027.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80-58328027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.001185743730.201848380.82307468498.163992805066.936071145954.112611780682.548682926636.65
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并所有者权益变动表（续）
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库专项少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他存股储备准备
一、上年期末余额583280278.00342707425.48323075.03269765211.152993368554.184189444543.84693184492.334882629036.17
加：会计政策变更
前期差错更正-36198050.4136198050.41同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额583280278.00306509375.07323075.03269765211.153029566604.594189444543.84693184492.334882629036.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）23143604.72-3044146.6037703287.01445507132.71503309877.84266337202.15769647079.99
（一）综合收益总额-3044146.60541538447.52538494300.92241875973.61780370274.53
（二）所有者投入和减少资本23143604.7223143604.7230236228.5453379833.26
1.所有者投入的普通股8000000.008000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额23143604.7223143604.7222236228.5445379833.26
4.其他
（三）利润分配37703287.01-96031314.81-58328027.80-5775000.00-64103027.80
1.提取盈余公积37703287.01-37703287.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80-5775000.00-64103027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.00329652979.79-2721071.57307468498.163475073737.304692754421.68959521694.485652276116.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金856903972.40389102276.71短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据5166373.3714968316.33应付票据141244148.10210239444.92
应收账款十五、（一）358084364.88393989112.59应付账款330995935.00198148865.69
应收款项融资21276228.2425250000.00预收款项
预付款项6105594.938958106.67合同负债44273180.0629225850.43
其他应收款十五、（二）384798538.35553627478.99应付职工薪酬20463362.6929587460.60
其中：应收利息应交税费18691630.3216411690.27
应收股利10725000.00其他应付款14321291.5913227351.30
存货88036612.20150303424.55其中：应付利息
合同资产25438581.5830522796.19应付股利5281965.545281965.54持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1447674.151401505.33
其他流动资产1271020.3865995.83其他流动负债731672.121044481.83
流动资产合计1747081286.331566787507.86流动负债合计572168894.03499286650.37
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资十五、（三）2499977533.692288965898.64永续债
其他权益工具投资租赁负债6058362.26
其他非流动金融资产186042220.63162714156.77长期应付款
投资性房地产360353969.7667794836.45长期应付职工薪酬
固定资产622893882.92318452585.61预计负债
在建工程3576.42410271466.26递延收益38500000.0021734000.00
生产性生物资产递延所得税负债1229383.071131750.00油气资产其他非流动负债
使用权资产7484997.761477063.29非流动负债合计45787745.3322865750.00
无形资产52943562.6653662763.08负债合计617956639.36522152400.37
开发支出所有者权益（或股东权益）：
商誉实收资本（或股本）583280278.00583280278.00
长期待摊费用18839728.033336463.32其他权益工具
递延所得税资产23160064.0018701850.12其中：优先股
其他非流动资产31136118.2961044222.39永续债
非流动资产合计3802835654.163386421305.93资本公积1534996707.041527024985.19
减：库存股
其他综合收益13434.88专项储备
盈余公积359404124.14307468498.16一般风险准备
未分配利润2454265757.072013282652.07
所有者权益（或股东权益）合计4931960301.134431056413.42
资产总计5549916940.494953208813.79负债和所有者权益（或股东权益）总计5549916940.494953208813.79
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6母公司利润表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十五、（四）2387133206.621844775825.85
减：营业成本十五、（四）2177388884.081653817596.09
税金及附加12564760.137065870.10
销售费用42290006.3544756462.08
管理费用81726461.7954784200.83
研发费用44021056.1433943747.59
财务费用-28728218.59-24893171.23
其中：利息费用643336.001026966.91
利息收入29584333.4826297500.09
加：其他收益10132003.296816328.12
投资收益（损失以“-”号填列）十五、（五）303604312.78324519471.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益53966789.8167253721.81以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）4398063.86-9399833.07
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1123246.00-11308828.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）-865837.38-1975414.37
资产处置收益（损失以“-”号填列）-334900.50-670502.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列）373680652.77383282341.18
加：营业外收入321272.18363201.40
减：营业外支出497510.60149833.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）373504414.35383495708.88
减:所得税费用8363503.086462838.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）365140911.27377032870.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）365140911.27377032870.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额13434.88-
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益13434.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益13434.88
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额365154346.15377032870.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2578499584.201744237052.12
收到的税费返还9670164.713071999.23
收到其他与经营活动有关的现金61333720.2552079727.47
经营活动现金流入小计2649503469.161799388778.82
购买商品、接受劳务支付的现金2124887284.991456252633.78
支付给职工以及为职工支付的现金150406636.88155060273.42
支付的各项税费45762742.8220547965.01
支付其他与经营活动有关的现金65704514.9948809900.26
经营活动现金流出小计2386761179.681680670772.47
经营活动产生的现金流量净额262742289.48118718006.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金305404787.27318765749.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1241676.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额82368632.08收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计387773419.35320007426.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金176441392.47253718494.62
投资支付的现金118930000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计295371392.47253718494.62
投资活动产生的现金流量净额92402026.8866288931.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金195000000.00
筹资活动现金流入小计195000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58328027.8058328027.80
支付其他与筹资活动有关的现金1391905.73342133914.28
筹资活动现金流出小计59719933.53400461942.08
筹资活动产生的现金流量净额135280066.47-400461942.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额490424382.83-215455004.18
加：期初现金及现金等价物余额363805475.90579260480.08
六、期末现金及现金等价物余额854229858.73363805475.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8母公司所有者权益变动表
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2022年度
项目其他权益工具减：库专项
实收资本（或股本）资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股储备
一、上年期末余额583280278.001527024985.19307468498.162013282652.074431056413.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额583280278.001527024985.19307468498.162013282652.074431056413.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7971721.8513434.8851935625.98440983105.00500903887.71
（一）综合收益总额13434.88365140911.27365154346.15
（二）所有者投入和减少资本7971721.8551935625.98134170221.53194077569.36
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他7971721.8551935625.98134170221.53194077569.36
（三）利润分配-58328027.80-58328027.80
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.001534996707.0413434.88359404124.142454265757.074931960301.13
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司所有者权益变动表（续）
2022年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
项目其他权益工具减：库
实收资本（或股本）资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年期末余额583280278.001527024985.19269765211.151732281096.834112351571.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额583280278.001527024985.19269765211.151732281096.834112351571.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）37703287.01281001555.24318704842.25
（一）综合收益总额377032870.05377032870.05
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配37703287.01-96031314.81-58328027.80
1.提取盈余公积37703287.01-37703287.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.001527024985.19307468498.162013282652.074431056413.42
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10福建星网锐捷通讯股份有限公司
财务报表附注（除非特别注明：以下币种为人民币，货币单位为元）一、公司的基本情况
（一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于1996年
11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832
号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13153万元。2019年6月，公司向商务主管部门申请注销外商投资企业备案，并取得了《外商投资企业备案回执》，公司企业类型变更为内资企业。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407号文核准，公司于2010年6月10日公开发行 4400 万股人民币普通股股票（A股），公司注册资本增加至人民币 17553万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008号验资报告。公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：
002396。
根据2011年5月23日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日股份总数17553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股。转增股本后，公司注册资本增加至人民币35106万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2011）验字 E-013 号验资报告。
根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日股份总数35106万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份5股，转增股本后，公司注册资本增加至人民币52659万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-001 号验资报告。
根据2015年5月15日公司2015年度第二次临时股东大会决议，并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的
11方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）股份有限公司 65%的股权，向上述股东非公开发行 A股股票 12521233 股，增加注册资本（股本）12521233.00元，公司注册资本增加至人民币539111233.00元，上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-002 号验资报告。
根据2017年3月10日公司2017年度第一次临时股东大会决议，并经2017年7月24日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，贵公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投资）持有的福建升
腾资讯有限公司40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司48.15%的股权，向上述股东非公开发行 A股股票 44169045 股，增加注册资本（股本）人民币
44169045.00元，公司注册资本增加至人民币583280278.00元，上述股本变更情况
业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2017）验字 F-003号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道618号桔园洲星网锐捷科技园19-22栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子
设备的研发、生产、销售；自有产品租赁；网络技术及相关的互联网服务；软件开发、
信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务；IC 卡读写机具及配件、电气电源产品
的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、
无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销售；安全技术防范系统集成业务及咨询服务；物联网技术应用与开发；家庭及公共社区
智能化产品的开发、生产、销售和服务；仓储服务、供应链管理及相关配套服务；自有
房屋租赁及物业管理服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营12或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司控股股东为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子信息集团），实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本期财务报表合并范围及其变化
1.本期财务报表合并范围
本期财务报表合并范围包括公司及24家控制或间接控制单位，具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
本期财务报表合并范围变化具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
（三）财务报告批准报出日公司财务报告于2023年3月29日经公司第六届董事会第十七次会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
13（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
14期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
15在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
16合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
171.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
182.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
19公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
20存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留放弃了对该金融资产的控制金融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制负债保留了金融资产所有权继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债上几乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
21（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
22预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
23C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
24公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理
25方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
（十二）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合。
组合名称确定组合的依据预期信用损失会计估计政策风险组合公司并表范围以外的客户的应收账款以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合公司并表范围内关联方的应收账款管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（十三）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
26（十四）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称确定组合的依据预期信用损失会计估计政策应收利息应收利息管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收股利应收股利、分红管理层评价该类款项具有较低的信用风险风险组合公司并表范围以外的客户的其他应收款以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合公司并表范围内关联方的其他应收款管理层评价该类款项具有较低的信用风险备用金组合职工个人备用金借款管理层评价该类款项具有较低的信用风险履约保证金组合履约保证金管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失。
（十五）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
273.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
28（十七）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
29（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十八）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具的规定。
（十九）长期应收款公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
（二十）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，
30当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单
位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
31（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
32资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（二十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
33（二十二）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物203/104.85/4.50
机器设备5/103/1019.40/9.00
交通运输设备53/1019.40/18.00
邮电通讯设备3/53/1032.33/18.00
计算机设备3/53/1032.33/18.00
其他53/1019.40/18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十三）在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
34（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
35（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
（二十六）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
36公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
37（二十七）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十八）长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
38（二十九）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
39除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B项计入当期损益；第 C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
404.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十一）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十二）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
41在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十三）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
42（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（三十四）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
43项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）销售商品收入
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的金额确认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入：
44A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在取得客户初验报告时确认收入；
B.合同所述交易内容不涉及设备需要专业安装调试的，在取得客户货物签收单时确认收入。
（2）提供服务收入
公司提供服务收入主要为定制开发服务、技术服务、售后服务等。对于满足客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据提供服务的起止时间，按照直线法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的服务合同，公司在客户取得服务控制权时确认收入。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客户提供的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
（三十五）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
45合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十六）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
464.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十七）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
47（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十八）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
48包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进
行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十五）项使用权资产。
（2）租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（三十一）项租赁负债。
（3）租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
49（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
505.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十四）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
（三十九）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
2.会计估计变更：无。
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
51四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%税收优惠详见本附注四、2（1）
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
35%、29.84%、25%、24%、23%、22%、16.50%、企业所得税应纳税所得额
15%，税收优惠详见本附注四、2（2）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
福建星网锐捷通讯股份有限公司25%星网锐捷(香港）有限公司（简称星网香港）16.50%
福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）15%
锐捷网络股份有限公司（简称锐捷网络）15%
厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件）25%
北京星网锐捷网络技术有限公司（简称北京网络）15%
福建星网物联信息系统有限公司（简称星网物联）15%
福建星网天合智能科技有限公司（简称星网天合）15%
福建星网信通软件有限公司（简称星网信通）15%
福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易）15%
福建星网智慧科技有限公司（简称星网智慧）15%
福建星网智慧软件有限公司（简称智慧软件）15%
德明通讯（上海）股份有限公司（简称德明通讯）15%
江苏杰博实信息技术有限公司（简称江苏杰博实）25%
福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱）25%
上海锐山网络有限公司（简称上海锐山）25%
锐捷网络通讯技术工贸有限公司（简称土耳其锐捷）23%
锐捷马来西亚有限责任公司（简称马来西亚锐捷）24%
德明通讯（美国）有限责任公司（简称美国德明）29.84%
锐捷网络（苏州）有限公司（简称苏州锐捷）15%
锐捷网络日本株式会社（简称日本锐捷）35%
锐捷美国有限公司（简称美国锐捷）29.84%
福建星网创智科技有限公司（简称星网创智）25%
52纳税主体名称所得税税率
锐捷网络（香港）有限公司（简称锐捷香港）16.50%
锐捷网络（印尼）有限公司（简称印尼锐捷）22.00%
2.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例国家需要重点扶持的高新技术
企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税[2008]48号）及财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部环境保
护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税[2017]71号），企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
3.公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司星网锐捷
2021年度、2022年度公司执行的企业所得税率为25%。
（2）控制单位升腾资讯
升腾资讯2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000386 有效期三年。2021 年度、2022 年度升腾资讯执行的企业所得税率为15%。
53（3）控制单位锐捷网络
锐捷网络2020年通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000008，有效期三年。2021 年度、2022 年度锐捷网络执行的企业所得税率为15%。
（4）控制单位德明通讯德明通讯2021年11月18日通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202131001256，有效期三年。2021 年度、2022 年度德明通讯执行的企业所得税率为15%。
（5）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2021年度、
2022年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
（6）控制单位星网互娱
2021年度、2022年度星网互娱执行的企业所得税率为25%。
（7）控制单位星网视易
星网视易2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000443，有效期三年。2021 年度、2022 年度星网视易执行的企业所得税率为15%。
（8）间接控制单位星网智慧
星网智慧2020年通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035100101，有效期三年。2021 年度、2022 年度星网智慧执行的企业所得税率为15%。
（9）控制单位厦门软件
2021年度、2022年度厦门软件执行的企业所得税率为25%。
（10）间接控制单位北京网络北京网络于2022年12月1日通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202211004797，有效期三年。2021 年度、2022 年度北京网络执行的企业所得税率为15%。
54（11）控制单位星网物联
星网物联2021年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202135002669，有效期三年。2021 年度、2022 年度星网物联执行的企业所得税率为15%。
（12）控制单位星网信通
星网信通2022年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202235001641，有效期三年。2021 年度星网信通执行的企业所得税率为 25%、
2022年度星网信通执行的企业所得税率为15%。
（13）控制单位星网天合
星网天合2022年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202235000545，有效期三年。2021 年度星网天合执行的企业所得税率为 25%、
2022年度星网天合执行的企业所得税率为15%。
（14）间接控制单位智慧软件
智慧软件2020年12月通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000059，有效期三年。2021 年度、2022 年度智慧软件执行的企业所得税率为15%。
（15）间接控制单位江苏杰博实
2021年度、2022年度江苏杰博实执行的企业所得税率为25%。
（16）间接控制单位美国德明美国德明企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率8.84%，故2021年度、2022年度美国德明执行的企业所得税率为29.84%。
（17）间接控制单位上海锐山
2021年度、2022年度上海锐山执行的企业所得税率为25%。
55（18）间接控制单位土耳其锐捷
2021年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为22%、2022年度土耳其锐捷执行的企业
所得税率为23%。
（19）间接控制单位马来西亚锐捷
2021年度、2022年度马来西亚锐捷执行的企业所得税率为24%。
（20）间接控制单位日本锐捷
日本锐捷适用企业所得税税率根据全年应纳税所得额的区间分段计税，包括中央法人税、地方法人税和法人事业税等。
（21）间接控制单位苏州锐捷苏州锐捷于2022年11月18日通过高新技术企业的资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202232004220，有效期三年，2021 年度苏州锐捷执行的企业所得税率为25%、2022年度苏州锐捷执行的企业所得税率为15%。
（22）间接控制单位美国锐捷美国锐捷企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率8.84%，故2021年度、2022年度美国锐捷执行的企业所得税率为29.84%。
（23）控制单位星网创智
2022年度星网创智执行的企业所得税率为25%。
（24）间接控制单位香港锐捷
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2022年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
（25）间接控制单位印尼锐捷
2022年度印尼锐捷执行的企业所得税率为22%。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2022年1月1日“期末”指2022年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
56（一）货币资金
1.货币资金明细项目列示
项目期末余额期初余额
库存现金163564.19433839.58
银行存款4296825274.421982744791.62
其他货币资金27784819.70158226120.16
合计4324773658.312141404751.36
其中：存放在境外的款项总额153790916.3689498803.35
存放财务公司存款--因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额（注1、
30504009.39159938279.35
注2）
注1：银行存款期末余额中包含使用受到限制的定期存款余额2841693.80元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
注2：其他货币资金余额中包括银行汇票保证金17541371.67元、保函保证金
9050664.10元、履约保证金1070279.82元，上述使用受到限制的货币资金合计
27662315.59元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票27658104.10135359732.39
商业承兑汇票5166373.3746220619.40
合计32824477.47181580351.79
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票722400.00
合计722400.00
3.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑票据27238792.85
合计27238792.85
574.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备201444.130.6150361.0325.00151083.10
按组合计提坏账准备32749769.3599.3976374.980.2332673394.37
其中：
银行承兑汇票27658104.1083.94-27658104.10
商业承兑汇票5091665.2515.4576374.981.505015290.27
合计32951213.48100.00126736.010.3832824477.47（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备29713492.5415.697428373.1425.0022285119.40
按组合计提坏账准备159659732.3984.31364500.000.23159295232.39
其中：
银行承兑汇票135359732.3971.48135359732.39
商业承兑汇票24300000.0012.83364500.001.5023935500.00
合计189373224.93100.007792873.144.12181580351.79
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
经营异常的地产项目201444.1350361.0325.00预计无法全额收回
合计201444.1350361.03-——
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑票据27658104.10
商业承兑票据5091665.2576374.981.50
合计32749769.3576374.980.23
585.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
银行承兑汇票------
商业承兑汇票7792873.14-7666137.13---126736.01
合计7792873.14-7666137.13---126736.01
6.本期实际核销的应收票据情况：无。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）1596174682.92
1－2年（含2年）128356793.49
2－3年（含3年）23318667.33
3年以上51161861.98
减：坏账准备116830242.64
合计1682181763.08
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款95131124.725.2932854450.9134.5462276673.81
按组合计提坏账准备的应收账款1703880881.0094.7183975791.734.931619905089.27
其中：
账龄组合1703880881.0094.7183975791.734.931619905089.27
关联方组合-----
合计1799012005.72100.00116830242.646.491682181763.08
59（续上表）
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款74247884.733.9127113196.3736.5247134688.36
按组合计提坏账准备的应收账款1822995926.5996.09112109946.096.151710885980.50
其中：
账龄组合1822995926.5996.09112109946.096.151710885980.50关联方组合
合计1897243811.32100.00139223142.467.341758020668.86
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
经营异常的地产项目83891654.5621614980.7525.77预计无法全额收回
广州晟浩信息科技有限公司11239470.1611239470.16100.00预计无法收回
合计95131124.7232854450.9134.54
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1538005992.8023070089.951.50
1－2年（含2年）104616092.5310461609.2610.00
2－3年（含3年）21629406.3210814703.1750.00
3年以上39629389.3539629389.35100.00
合计1703880881.0083975791.734.93
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提27113196.379013159.253271904.7132854450.91
账龄组合112109946.094774395.6533054268.18145718.1783975791.73
合计139223142.4613787554.903271904.7133054268.18145718.17116830242.64
604.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款33054268.18
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
1、客户破产清
Sampoerna 算；2、应收帐龄
Telekomunikasi 三年以上，多次 公司内部规定的审批销售货款33054268.18否
Indonesia PT.等6家海 发函催款无果， 程序外客户的应收账款确认已无法收回货款
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
第一名168172216.309.353602478.70
第二名85500385.384.751282505.78
第三名52820945.652.941914692.17
第四名49443346.102.75741650.19
第五名49019088.042.72735286.32
合计404955981.4722.518276613.16
（四）应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据62622497.3528104371.68
合计62622497.3528104371.68
1.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末余额利应项目期初余额息计公允价值减值初始成本账面价值调利变动准备整息
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据28104371.6862622497.3562622497.35
合计28104371.6862622497.3562622497.35
2.期末公司无质押的应收票据。
613.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据163791596.22
合计163791596.22
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）99220525.6187.57137837264.3397.76
1—2年（含2年）12117521.3810.701933926.371.37
2—3年（含3年）798805.450.71406364.850.29
3年以上1151080.761.02815716.950.58
合计113287933.20100.00140993272.50100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名34999369.9130.89
第二名13420000.0011.85
第三名9789522.428.64
第四名7194293.786.35
第五名4426531.003.91
合计69829717.1161.64
3.期末余额中无账龄超过1年以上且金额重要的预付款项。
（六）其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利-
其他应收款97903389.2976559816.38
合计97903389.2976559816.38
621.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）75373329.26
1－2年（含2年）13642665.49
2－3年（含3年）9259385.39
3年以上13362397.83
减：坏账准备13734388.68
合计97903389.29
（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额
各类保证金及押金48924290.0041484816.99
未结算费用类预付款23031335.7216991430.28
员工备用金10125544.999562572.72
出口退税4284601.18
其他25272006.0818238948.03
合计111637777.9786277768.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额1572315.794772806.813372829.049717951.64
期初余额在本期————————
--转入第二阶段-901822.61901822.61--
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提849809.603024676.76140000.004014486.36
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动1971.93-21.25-1950.68
期末余额1522274.718699284.933512829.0413734388.68
63（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提3358826.79140000.00---3498826.79
账龄组合6359124.853874486.36--1950.6810235561.89
合计9717951.644014486.36--1950.6813734388.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额
（%）
第一名应收出口退税4284601.181年以内3.8464269.02
第二名预付加工费3358826.793年以上3.013358826.79
第三名租赁押金3000000.002-3年（含3年）2.691500000.00
第四名其他2413224.571年以内2.1636198.37
1年以内（含1年）、
1-2年（含2年）、2-3
第五名租赁押金等2201542.401.971957283.03年（含3年）、3年以上
合计——15258194.94——13.676916577.21
（七）存货
1.存货分类
期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料2062026147.3048642353.742013383793.561719710095.3931690717.311688019378.08
在产品194488723.27-194488723.27253451262.76253451262.76
自制半成品153183802.598937857.69144245944.90196017764.117350704.01188667060.10
库存商品1645589510.7680587846.421565001664.341366437123.9952104030.901314333093.09
发出商品780145662.48-780145662.48580338205.19580338205.19委托加工物
4195504.38-4195504.389831358.309831358.30
资合同履约成
4292376.93-4292376.934316397.624316397.62
本
合计4843921727.71138168057.854705753669.864130102207.3691145452.224038956755.14
642.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料31690717.3126110319.20-9158682.77-48642353.74
自制半成品7350704.013342177.59-1755023.91-8937857.69
库存商品52104030.9058036348.11-29552532.59-80587846.42
合计91145452.2287488844.90-40466239.27-138168057.85
3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转销存货跌价准备的项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因原因原材料可变现净值低于成本不适用销售转销自制半成品可变现净值低于成本不适用销售转销库存商品可变现净值低于成本不适用销售转销
4.报告期存货不存在利息资本化情况。
5.报告期无已作为抵押的存货。
（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收合同对价款119532105.955391326.62114140779.3379728313.762695162.1477033151.62
合计119532105.955391326.62114140779.3379728313.762695162.1477033151.62
2.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按照预期信用损失计提减
合同资产2696164.48值准备
合计2696164.48
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额140384878.8256186042.34
预缴企业所得税4433674.79109704.71
分拆上市费用3452830.19
其他-10487.74
合计144818553.6159759064.98
65（十）长期股权投资
1.长期股权投资明细表
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资
对联营、合营
223058264.94223058264.94185145480.58185145480.58
企业投资
合计223058264.94223058264.94185145480.58185145480.58
2.对联营、合营企业投资对联营、合营企业投资对联营、合营企业投资
减本期增减变动值计准备被投资单位期初余额减提期末余额追加少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金股减其期投资投投资损益收益变动利或利润值他末资准余备额
一、合营企业
二、联营企业北京福富软
件技术股份1350207.2023922962.58
22572755.38
有限公司宁波谦石星网股权投资
221130.26662122.65
管理有限公440992.39司福建腾云宝
信息技术有-671950.49-804811.35
1476761.84
限公司睿云联（厦门）网络通讯
52244615.07
技术有限公39800663.5217069941.0324073.276549937.2511200000.00司福建凯米网络科技有限
116375518.6220443186.52136818705.14
公司福建星网元
智科技有限-1873740.688605048.15
4478788.836000000.00
公司
小计185145480.586000000.00
-36538773.8424073.276549937.2511200000.00--223058264.94
合计185145480.586000000.00
-36538773.8424073.276549937.2511200000.00--223058264.94
注*：报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注*：上述联营公司向公司转移资金的能力不受限制。
（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
非上市权益投资192162154.40168834090.54
合计192162154.40168834090.54
66注：根据2022年1月19日公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司与福
建省电子信息产业股权投资管理有限公司、福建福日电子股份有限公司、福建福光股
份有限公司、星联云服科技有限公司、黑石（福州）投资管理有限公司、福州市鼓楼
区盈芯光通创业投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立福州市鼓楼福锐星光创业投
资合伙企业（有限合伙）（以下简称“福锐星光”）；2022年公司向福锐星光缴付出
资额1893.00万元。
（十二）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额31158103.2531158103.25
2.本期增加金额30120249.8030120249.80
（1）外购--
（2）存货\固定资产\在建工程转入30120249.8030120249.80
（3）企业合并增加--
（4）汇率影响--
（5）其他--
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.期末余额61278353.0561278353.05
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额14665802.6914665802.69
2.本期增加金额5270435.575270435.57
（1）计提或摊销2277773.082277773.08
（2）企业合并增加--
（3）汇率影响--
（4）其他增加2992662.492992662.49
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
67项目房屋及建筑物合计
4.期末余额19936238.2619936238.26
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
（1）计提--
（2）企业合并增加--
（3）其他--
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值41342114.7941342114.79
2.期初账面价值16492300.5616492300.56
（十三）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产1504273659.81802526749.35
固定资产清理--
合计1504273659.81802526749.35
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额537357656.968322015.01477523902.53172609365.8464385020.7786548356.501346746317.61
2.本期增加金额606731048.03307447.66145506256.0889836144.1513218478.5842472525.15898071899.65
（1）购置54615477.33307447.66135455260.9189832081.2413218478.5815147025.47308575771.19
（2）在建工程转入552115570.70-10050995.17--27327222.85589493788.72
（3）企业合并增加-------
（4）汇率影响---4062.91--1723.172339.74
（5）其他-------
68项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计
3.本期减少金额30120249.80340234.0510420340.16277569.649560825.929104238.9459823458.51
（1）处置或报废-340234.0510420340.16277569.649560825.929104238.9429703208.71
（2）其他（转入投资性
30120249.80-----30120249.80房地产）
4.期末余额1113968455.198289228.62612609818.45262167940.3568042673.43119916642.712184994758.75
二、累计折旧
1.期初余额155624243.835529329.69216023275.8986461990.7835080955.4245499772.65544219568.26
2.本期增加金额44149789.301155696.0568325263.9229782244.315933692.939980140.75159326827.26
（1）计提44149789.301155696.0568325263.9229778669.375933692.939977534.23159320645.80
（2）企业合并增加-------
（3）汇率影响---3574.94-2606.526181.46
（4）其他-------
3.本期减少金额2992662.49333933.658399419.149000.507601054.003489226.8022825296.58
（1）处置或报废-333933.658399419.149000.507601054.003489226.8019832634.09
（2）其他（转入投资性
2992662.49-----2992662.49房地产）
4.期末余额196781370.646351092.09275949120.67116235234.5933413594.3551990686.60680721098.94
三、减值准备
1.期初余额-------
2.本期增加金额-------
（1）计提-------
（2）企业合并增加-------
（3）其他-------
3.本期减少金额-------
（1）处置或报废-------
（2）其他-------
4.期末余额-------
四、账面价值
1.期末账面价值917187084.551938136.53336660697.78145932705.7634629079.0867925956.111504273659.81
2.期初账面价值381733413.132792685.32261500626.6486147375.0629304065.3541048583.85802526749.35
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
69（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物18461738.11
合计18461738.11
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
东湖小镇房产4572256.00在办理中
合计4572256.00——
（十四）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程3576.42410856189.83
工程物资--
合计3576.42410856189.83
1.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
海西科技园三期项目---408788805.82-408788805.82
东湖数字小镇---2067384.01-2067384.01
其他项目3576.42-3576.42---
合计3576.42-3576.42410856189.83410856189.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额金额
海西科技园三期项目450000000.00408788805.8244892813.47453681619.29-
东湖数字小镇-2067384.01216116.771189151.321094349.46-
办公楼装修139404195.36134623018.114781177.25
合计-410856189.83184513125.60589493788.725875526.71-
(续上表)
工程累计投入占预利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称工程进度资金来源
算比例(%)金额资本化金额化率(%)
海西科技园三期项目100.82%100%---自有资金
东湖数字小镇-----自有资金办公楼装修自有资金
合计————--————
70（十五）使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额226686465.93226686465.93
2、本期增加金额118129008.86118129008.86
（1）新增租赁118129008.86118129008.86
（2）企业合并增加--
（3）重估调整--
（4）其他--
3、本期减少金额47561128.2047561128.20
（1）处置47561128.2047561128.20
（2）处置子公司--
（3）其他转出--
4、期末余额297254346.59297254346.59
二、累计折旧
1、期初余额53027425.6353027425.63
2、本期增加金额73687383.1973687383.19
（1）计提73679265.5273679265.52
（2）企业合并增加--
（3）重估调整--
（4）其他8117.678117.67
3、本期减少金额16446784.0116446784.01
（1）处置16446784.0116446784.01
（2）处置子公司--
（3）其他转出--
4、期末余额110268024.81110268024.81
三、减值准备
1、期初余额--
2、本期增加金额--
（1）计提--
（2）企业合并增加--
71项目房屋及建筑物合计
（3）重估调整--
（4）其他--
3、本期减少金额--
（1）处置--
（2）处置子公司--
（3）其他转出--
4、期末余额--
四、账面价值
1、期末账面价值186986321.78186986321.78
2、期初账面价值173659040.30173659040.30
（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目研究开发产业化项目应用软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额308447206.3582971165.9156367865.15447786237.41
2.本期增加金额-13511993.22-13511993.22
（1）购置-12039749.71-12039749.71
（2）内部研发----
（3）企业合并增加----
（4）汇率影响-1472243.51-1472243.51
（5）其他----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）失效且终止确认的部分----
（3）其他----
4.期末余额308447206.3596483159.1356367865.15461298230.63
二、累计摊销
1.期初余额216363137.2249695500.7611319364.44277378002.42
2.本期增加金额27322940.0612491121.891149904.4440963966.39
（1）计提27322940.0611783888.891149904.4440256733.39
72项目研究开发产业化项目应用软件土地使用权合计
（2）企业合并增加----
（3）汇率影响-707233.00-707233.00
（4）其他----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）失效且终止确认的部分----
（3）其他----
4.期末余额243686077.2862186622.6512469268.88318341968.81
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
（1）计提----
（2）企业合并增加----
（3）其他----
3.本期减少金额----
（1）处置----
（2）失效且终止确认的部分----
（3）其他----
4.期末余额----
四、账面价值
1.期末账面价值64761129.0734296536.4843898596.27142956261.82
2.期初账面价值92084069.1333275665.1545048500.71170408234.99
2.自主研发产业化项目情况
本期减少类别账面原值期初余额本期增加累计摊销期末余额其他减少本期摊销
C830 固网支付终端 1312452.13 - 1312452.13 -
家庭网关-EPON 机卡分离 3317320.88 - 3317320.88 -
视易8088项目788347.14-788347.14-
基于通用平台的双高清多媒体应用系统2515980.78-2515980.78-
数字家庭云娱乐系统5507098.14-5507098.14-
跨媒体大数据的云服务关键技术研究14582926.74-14582926.74-
73本期减少
类别账面原值期初余额本期增加累计摊销期末余额其他减少本期摊销
虚拟现实云娱乐交互系统的研发24348943.232026786.892026786.8924348943.23-
超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设26229532.3922732261.435245906.448743177.4017486354.99
网络摄像机专有技术1120828.25-1120828.25-
网络视频录像机技术3044628.60-3044628.60-
迷你型无线网络摄像机技术1885506.22-1885506.22-
迷你型防暴网络摄像机2322119.00799505.39231283.081753896.69568222.31
300万宽动态高帖率网络摄像机2764594.59-2764594.59-
智能识别控制单元3386261.27332531.03332531.033386261.27-
百兆接入交换机 S26I 项目 29297322.54 29297322.54
下一代全网交换系统45697250.77-45697250.77-
固网支付系统6597185.51-6597185.51-
信息交互终端 I90 10324565.62 - 10324565.62 -
新一代多媒体智能支付终端 M10 13856614.17 - 13856614.17 -
升腾云 pos 终端 18181939.06 1515161.46 1515161.46 18181939.06 -
智能终端在线补丁软件1509433.92-1509433.92-
升腾服务机器人27861752.8710680338.525572350.6022753764.955107987.92
升腾扫码支付终端 P20 23212915.66 15862158.99 4642583.16 11993339.83 11219575.83
升腾新一代自助服务终端 E193 38781686.87 38135325.42 7756337.40 8402698.85 30378988.02
合计308447206.3592084069.13--27322940.06243686077.2864761129.07
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为66.87%。
（十七）开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额确认为无内部开发支出其他转入当期损益形资产
一、费用化研发项目-2475701366.10--2475701366.10-
二、资本化研发项目-18588893.53---18588893.53
升腾智慧支付终端项目-18588893.5318588893.53
合计-2494290259.63--2475701366.1018588893.53
注1：升腾智慧支付终端项目升腾智慧支付终端研发项目主要研发一款一站式综合性服务示范站的助农惠农的自
74助服务终端产品，以农村金融综合服务站为依托，汇集金融知识宣传、金融产品体验、信用初评授信、小额贷款营销、便民服务供给、快递收发等功能的便民综合服务模式，指导涉农金融机构构建。终端产品采用双 CPU 架构设计，主控核心板高速 CPU，并基于全新深度定制金融操作系统，负责整个系统的运行，负责对文本，声音，图像等信息处理输入输出，无线通讯控制，以及人机交互工作。辅助金融安全 MCU 模块，负责金融相关模块的驱动与通信。产品采用专业金融级密码键盘技术，双目活检摄像头技术、自主唤醒扫码技术及可编程控制呼吸灯等技术方案。支持卡类支付，刷脸支付，扫码支付，支持全网通讯，支持密码键盘，支持数字人民币硬钱包，支持打印，支持身份证，支持指纹识别。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，开发技术方案合理，已具备后续产品开发的可行性，报经公司批准立项，2022年4月项目开发工作正式启动，相关费用开始资本化，项目预计于2023年6月完成。
（十八）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额
其中：福建星网视易信息系统有限公司835620.94835620.94
德明通讯（上海）股份有限公司232385324.04232385324.04
合计233220944.98233220944.98
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他
德明通讯（上海）股份有限公司15473638.8215473638.82
合计15473638.8215473638.82
注(1):商誉的形成说明
星网视易合并商誉：2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视
易140万元实收资本，占星网视易注册资本的51.85%。股权转让款大于购买日星网视易
75净资产的同比例份额，形成股权投资差额895308.15元，按120个月摊销。截止2006年12月31日尚有余额835620.94元。
德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制
下的企业合并，支付交易对价32175万元购买德明通讯65%股权，合并基准日为：2015年8月1日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为
89364675.96元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232385324.04元计入商誉。
注(2)：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
1非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的德明通讯可辨认净资产作为资产组，以第三方估值机构评估确认的资产组价值作为该资产组的可收回金额，如资产组的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失。资产组的确定方法与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为92702.74万元，经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）以2022年
12月31日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯资产组可收回金额为93540.00万元，可收回金额高于其账面价值，确认本期由于购买德明通讯公司股权形成的商誉无须计提减值准备。
根据中兴评估公司出具的闽中兴评字（2023）第 ET70003 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的德明通讯（上海）股份有限公司资产组可收回金额项目》评估报告，中兴评估公司采用现金流量折现法对德明通讯资产组的可收回金额进行评估，具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来若干年度内的企业自由现金流量作为基础，采用适当折现率折现后加总计算得出德明通讯资产组的可收回金额。
76估值过程主要的参数说明：
收益期：德明通讯成立于2003年，公司在不断发展且没有影响企业继续经营的某项资产的使用年限的限制，根据目前的资本结构、生产能力、市场容量和获利水平，以及所处的综合环境，本次评估假设德明通讯（上海）股份有限公司未来持续正常经营，因此收益年限按无限年进行预计。
预测期企业自由现金流量=息税前利润+折旧及摊销-营运资金增加额-资本性支出。
根据德明通讯历史年度的收入、成本情况、市场总体需求及德明通讯的未来年度经营计划，进行预测未来年度收入、成本。德明通讯管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的企业的经营收益趋于稳定，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合德明通讯预计未来生产经营状况、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
折现率的确定：折现率采用税前加权平均资本成本模型(WACCBT)进行确定。其中：
债务资本成本取评估基准日五年期以上贷款市场报价利率（LPR）4.30%;结合企业目前所
处的市场情况、经营情况、抗风险能力、财务状况等因素权益资本成本取值10.27%；
税前加权平均资本成本取值12.00%。
*星网视易商誉的减值测试公司对星网视易包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。
2022年星网视易在智慧娱乐业务领域加速产品创新，深耕下沉市场，聚力打造多元产业链。基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期，在新冠疫情管控全面放开后，国内消费需求逐步释放，星网视易的经营业绩持续向好的假设，星网视易包含商誉的资产组未来五年的现金流量按照稳定的增长率为基础进行计算，并采用合理的折现率计算星网视易包含商誉的资产组可收回金额，确认星网视易的商誉未发生减值。
（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费37723849.8840093912.3219699695.92666.8658117399.42
商标权使用费912633.45-319731.37-71830.55664732.63
合计38636483.3340093912.3220019427.29-71163.6958782132.05
77（二十）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收款项坏账准备及合同资产减值准备132009884.1024221313.11157533735.2328626332.23
存货跌价准备138120501.5921342828.4391145452.2214234865.40
递延收益76580000.0015337000.0052645000.0010070150.00
可弥补亏损2802905274.89421838901.641754186668.63278121708.71
内部交易未实现毛利32520037.616678411.505071015.041240153.10
无形资产摊销5104024.36765603.646562317.03984347.56
返利126486360.4818972954.07123938742.3019350493.98
跨期履约收入246102.5236915.372990520.62448578.08
其他权益工具公允价值变动4605311.651151327.918612843.232153210.81
预计负债747418.00112112.70
合计3319324915.20510457368.372202686294.30355229839.87
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债剩余股权按公允价值重新计量
92613129.3323153282.3392613129.3323153282.33
产生的利得
其他权益工具公允价值变动1710466.05295623.131319933.77197990.06
合计94323595.3823448905.4693933063.1023351272.39
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
坏账准备4072809.851895394.15
可抵扣亏损420005791.3694191866.56
无形资产摊销差异2468387.392938361.33其他（返利等）28574507.94
合计455121496.5499025622.04
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2022年8398083.42-
2023年19590426.886446209.37-
78年份期末金额期初金额备注
2024年6631110.863360080.91-
2025年22556388.115891691.35-
2026年59297888.3515889967.01-
2027年63087228.383239935.74-
2028年5276750.435276750.43-
2029年13182168.506178457.92-
2030年30324409.0718122946.01-
2031年24197147.7021387744.40-
2032年175862273.08-
合计420005791.3694191866.56——
注：可弥补亏损在同一年度到期的金额存在期末余额与期初余额不一致，主要系本期部分子公司可弥补亏损弥补年限由原来5年延长至10年所致。
（二十一）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付固定资产及无形资产
69797240.94-69797240.9477854255.82-77854255.82
及工程采购款
运营资产1642947.65-1642947.653156167.53-3156167.53
合计71440188.59-71440188.5981010423.35-81010423.35
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款666886705.65424540216.46
合计666886705.65424540216.46
2.期末无已到期未偿还的短期借款。
（二十三）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1161315005.851441190804.99
商业承兑汇票-90000.00
信用证94797826.47-
合计1256112832.321441280804.99
注：期末无已到期未支付的应付票据。
79（二十四）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付货款1480514039.181834601590.62
应付工程设备款117893049.571388515.65
应付加工费1785089.504043226.66
其他39766.93467428.03
合计1600231945.181840500760.96
2.账龄1年以上的应付账款主要系未完成结算的工程款。
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款712195644.92541065297.49
合计712195644.92541065297.49
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬644254037.663688463117.233551147342.35781569812.54
二、离职后福利-设定提存计划150398.92223448502.34222489940.321108960.94
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计644404436.583911911619.573773637282.67782678773.48
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴643290105.623270240903.203133675004.50779856004.32
2.职工福利费-33399034.8033399034.80-
3.社会保险费442039.86124404460.15124067068.47779431.54
其中：医疗保险费402005.33114964185.73114644107.00722084.06
工伤保险费9322.374052152.714057774.933700.15
生育保险费30712.165388121.715365186.5453647.33
其他----
80项目期初余额本期增加本期减少期末余额
4.住房公积金272213.92234082724.16233847934.33507003.75
5.工会经费和职工教育经费249678.2626335994.9226158300.25427372.93
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
8.其他短期薪酬----
合计644254037.663688463117.233551147342.35781569812.54
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险176836.84216068370.38215166901.991078305.23
2.失业保险费-26437.927380131.967323038.3330655.71
3.企业年金缴费----
合计150398.92223448502.34222489940.321108960.94
（二十七）应交税费项目期末余额期初余额
增值税56297286.4949047560.24
企业所得税17720888.6020979030.97
房产税2625546.511319623.84
土地使用税81851.1680503.25
个人所得税15407496.3510761149.56
城市维护建设税3157163.033493918.86
教育费附加3008133.823215829.30
印花税3353249.411828339.58
残疾人保障金4805129.44-
废弃电子产品处理基金11480.0023110.00
合计106468224.8190749065.60
（二十八）其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利9709100.5911056965.54
其他应付款293372648.57191146339.08
合计303081749.16202203304.62
811.应付股利
项目期末余额期初余额
星网锐捷应付外方股东股利：Finet
5281965.545281965.54
Investment Limited
德明通讯应付股东股利4427135.055775000.00
合计9709100.5911056965.54
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期末余额
销售返利151475311.32127558215.89
未付各类经营费用结算款92589907.3229066336.82
往来款25196018.4815015966.48
客户备件押金及各类保证金21285877.1914221516.48
工资代扣款及其他未付员工费用2568839.473675015.75
经营押金1315681.49
员工便携电脑押金及补贴256694.79293606.17
合计293372648.57191146339.08
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债61807449.3653409715.02
合计61807449.3653409715.02
（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额37073550.8733351099.99已贴现或已背书未到期未终止确认的应收
7887483.0511711393.80
票据
合计44961033.9245062493.79
（三十一）租赁负债项目期末余额期初余额
应付租赁款127838579.57111406109.11
合计127838579.57111406109.11
82（三十二）预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼886483.6863750.00未决诉讼赔偿款
合计886483.6863750.00——
（三十三）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与收益相关的政府补助52645000.0052786000.0028851000.0076580000.00-
合计52645000.0052786000.0028851000.0076580000.00——涉及政府补助的项目
本期增加本期减少其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额新增补助计入其他收益变动与收益相关
基于 AIoT 的数字视听场所复
350000.00350000.00-与收益相关
工关键技术研究与应用示范
基于 AIoT 和大数据的数字视
听场所全流程疫情防控系统研240000.00240000.00与收益相关发石化行业危化品库区关键技术
装备远程运维标准研究及实验420000.00420000.00与收益相关
验证（子项目六)基于云架构的智慧教育整体解
2104000.00526000.002630000.00-与收益相关
决方案研发及产业化项目面向垂直行业的国产化通导融
合 5G基站系统关键技术研发 1590000.00 1590000.00 与收益相关与产业化
基于零信任架构的安全网关1000000.001000000.00与收益相关
支持 IPv6 的工业互联网高实
7920000.007920000.00-与收益相关
时网关
支持和推动企业复工复产1000000.001000000.00与收益相关
面向行业应用的确定性、高可
11400000.0011400000.00与收益相关
靠网络切片系统设备项目
福建省“雏鹰计划”青年拔尖
900000.00900000.00与收益相关
人才补助
基于数据“流+内容”的网络安
1000000.001000000.00与收益相关
全态势感知大数据平台项目支持密级标志的操作系统及网
350000.00150000.00500000.00与收益相关
络设备研制
中国-东盟智慧城市研究与应700000.00700000.00-与收益相关
83本期增加本期减少其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额新增补助计入其他收益变动与收益相关用示范基地企业级云办公系统研发及产业
12267000.0016370000.0012267000.0016370000.00与收益相关
化福建省软件产品政府首购项
目（Star-iPark 智慧园区综合 1000000.00 1000000.00 - 与收益相关管理）
基于电话网、广电网和互联网
的多屏幕融合系统等专利技术234000.00234000.00-与收益相关的产业化运用研究高水平科技研发平台补助（下一代网络设备技术国家地方联2000000.002000000.00-与收益相关合工程实验室）高水平科技研发创新平台补
500000.00500000.00-与收益相关
助术及其产业化研究工业互联网标识解析二级节
1250000.001250000.00-与收益相关
点材料行业应用服务平台
福州市仓山区财政局-国家发
改委先进制造业和现代服务业15750000.0015750000.0031500000.00与收益相关发展专项资金基于工业总线与互联网两网
融合的工业智慧物联平台的研500000.00500000.00与收益相关发及应用可靠性和环境适应性仿真试
2500000.002500000.00与收益相关
验软件下一代网络设备技术国家地
方联合工程实验室创新能力建3000000.003000000.00与收益相关设
AI机器视觉技术在电子行业
500000.00500000.00与收益相关
的研发与产业化
5G-U 移动通信系统研发及产
895500.00895500.00与收益相关
业化基于国产芯片的智能通讯模
2500000.002500000.00与收益相关
块和终端研发及产业化面向智慧城市统一管理调度
764500.00764500.00与收益相关
的智能边缘网关技术研究
合计52645000.0052786000.0028851000.0076580000.00
84（三十四）股本
股东构成情况表
本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数583280278.00583280278.00
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价280178705.22280178705.22
其他资本公积（注1、注2）49474274.57856090750.41905565024.98
合计329652979.79856090750.411185743730.20
注1：因公司的联营企业睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司引进新股东进行溢价增资，公司持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积6549937.25元。
注2：控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积37392567.80元；控股子公司锐捷网络因拆分上市新增股东，公司持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积812148245.36元。
（三十六）其他综合收益本期发生金额
项目期初余额减：前期计入其合并期末余额
本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于少数他综合收益当范围发生额税费用母公司股东期转入损益减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他-2721071.574803198.49--4569452.39233746.101848380.82综合收益
其中：权益法下
可转损益的其他13434.8813434.8813434.88综合收益外币财务报表折
-2721071.574789763.614556017.51233746.101834945.94算差额其他综合收益合
-2721071.574803198.49--4569452.39233746.101848380.82计
（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积307468498.16307468498.16
合计307468498.16307468498.16
85（三十八）未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润3475073737.302993368554.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
36198050.41（注1）
调整后年初未分配利润3475073737.303029566604.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润576059357.43541538447.52
减：提取法定盈余公积37703287.01提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利（注2）58328027.8058328027.80转作股本的普通股股利
年末未分配利润3992805066.933475073737.30
注1：由于重大会计差错更正，影响上期期初未分配利润36198050.41元具体情况详见十四（一）。
注2：经2022年5月20日召开的2021年度股东大会审议通过，公司以截至2021年12月31日股份总数583280278股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金股利，共计分配现金股利58328027.80元。
（三十九）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14616965020.058986203488.0012865459582.468382733788.70
其他业务1123605037.77995757398.33683216284.61545162156.25
合计15740570057.829981960886.3313548675867.078927895944.95
2.收入相关信息
合同分类金额
商品类型15740570057.82
其中：网络终端917540074.04
86合同分类金额
企业级网络设备10442575603.43
通讯产品2181924304.15
其他2198530076.20
按经营地区分类15740570057.82
其中：境内13439224798.51
境外2301345259.31
合计15740570057.82
3.与履约义务相关的信息
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为393346859.32元，预计将在3年内确认收入。
5.前五名客户销售情况
客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)
第一名1915052971.1912.17
第二名1039469893.526.60
第三名773108789.974.91
第四名594091898.783.77
第五名560660606.723.56
合计4882384160.1731.01
（四十）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税27382780.3824615675.37
教育费附加26245135.0119424435.76
印花税11020811.359525018.12
房产税10146823.936181691.20
土地使用税405570.35400627.42
堤防费343978.23-
87项目本期发生额上期发生额
消费税（境外）318109.97-
废弃电子产品处理基金61020.00274940.00
其他3350.96-
合计75927580.1860422387.87
（四十一）销售费用项目本期发生额上期发生额
人工费用1411990532.351190045639.80
差旅业务费241775246.62231580954.17
售后服务费240488130.56167144239.59
市场推广费127365347.81115370712.87
股份支付45744303.2524273002.17
租赁物业费37765490.8338950140.85
折旧摊销费23814389.8422012520.52
办公通讯费用23347233.5018358649.38
授权服务费4049865.115594159.70
其他22202079.8061732460.02
合计2178542619.671875062479.07
（四十二）管理费用项目本期发生额上期发生额
人工费用395534287.13297463514.29
折旧摊销费107006060.9367629775.47
办公通讯费用44489733.4336885354.76
租赁物业费26622826.3516761574.33
差旅业务费19624645.8517719377.29
残疾人就业保障金7858475.337107096.44
股份支付6420733.143489970.02
其他55666421.0932642465.23
合计663223183.25479699127.83
88（四十三）研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用1887767786.301324144666.02
直接投入费用209079188.08149022725.77
其他研发支出118523049.7476632767.89
折旧摊销费98099782.1376300536.40
检验测试费用53923418.8337431097.01
租赁物业费47235096.6237906981.26
差旅业务费27224833.4423173741.97
股份支付26325523.2617508102.42
办公通讯费用7522687.7012654495.88
合计2475701366.101754775114.62
（四十四）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出50815055.3540799657.65
减：利息收入23953673.7622346145.82
汇兑损益-66826517.9114738350.35
银行手续费2425959.604310747.60
其他支出98003.0875316.61
合计-37441173.6437577926.39
（四十五）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件产品增值税返还309384880.38195632719.64
2020年度研发费用补助15316100.001500000.00
企业级云办公系统研发及产业化12267000.00
2021年度研发费用补助9358400.00
支持 IPv6 的工业互联网高实时网关项目 7920000.00
2021年福建省数字经济发展专项-网络人工智能创新中心5000000.00
稳岗扩岗补贴款3340060.464230379.22
仓山区2018年度推动新一轮经济创新发展十五项政策资金3212940.00
基于云架构智慧教育整体解决方案研发及产业化2630000.00
89产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还2569469.172246635.16
高水平科技研发平台2500000.00
机电补助款2481183.001952245.00
2021年福州市工业企业技术改造补助资金2320000.00
2022年度浦东新区促进集成电路和新一代通信产业高质量发展
2106000.00
专项资金
高新产业“智慧高新区”数字经济2000000.00
第二批省级人才专项资金奖励1788760.001445679.00
第六批省级新型研发机构一次性奖励1757300.00500000.00
支持企业开拓市场市级专项奖励资金1295100.001500000.00
工业互联网标识解析二级节点材料行业应用服务平台1250000.00
高新技术企业奖励经费1220908.00424038.00
2020年企业产值增值奖励资金1200000.00
大型仪器设备补助奖励1170000.00
福建省软件产品政府首购项目（Star-iPark 智慧园区综合管理） 1000000.00
2021年福州市工业企业优秀创新产品奖1000000.00
2022年度研发费用补助950000.00
专利资助与奖励902500.001097500.00
基于 Lora 物联网技术的医院病区人员及资产定位管理系统对外
900000.00
合作项目
鼓励制造企业增产增效奖补831000.00500000.00
中国-东盟智慧城市研究与应用示范基地补助700000.00
2021年市级企业技术中心奖励资金600000.00
“专精特新”认定奖励550000.00
2022年第一批外贸资金补助471900.00
福建省2021年中央引导地方科技发展资金(省级)450000.00
基于 AIoT 的数字视听场所复工关键技术研究与应用示范 350000.00
创新驱动发展配套奖励经费350000.00
2021年国家和省级服务贸易资金及2020年服务贸易展洽会补助
331600.00
资金
2018年省级重大平台项目等配套奖励经费315000.00
高新成果转化项目增值税奖励307441.002984913.00
90产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
福州市仓山区促进科技创新发展补助300000.00
第三批福建省特殊支持双百计划人选补助金250000.00
厦门大学联合申报科研项目合作补助240000.00
基于电话网、广电网和互联网的多屏幕融合系统等专利技术的产
234000.00
业化运用研究
持续优化信保服务扶持资金214808.00120518.00
政府产业发展专项资金210000.00
科技计划后补助经费150000.00
新一代物联网互联互通网关及智能终端的关键技术研究135000.001215000.00
人才公寓租金补贴133800.00
2021年苏州市企业研究开发费用补助资金128100.00299000.00
2019年扩大进出口规模奖励资金（省、市级）127650.00127650.00
2021年市级产学研专项补助100000.00
2019年度研发费用补助30857640.00
基于位置的物联网微功耗芯片（模组）产业化及规模应用17150000.00
2018年度研发费用补助8965520.00
核高基重大专项“龙芯安全适用计算机 CPU 研制与应用” 4476300.00
2020年福州市工业企业技术改造补助资金3047800.00
物联综合位置大数据智能服务关键技术研究1260000.00日本政府税费减免1021703.94
福建省特级后备人才遴选和支持办法（试行）1000000.00
2020年福州市科技重大项目经费1000000.00
转型升级专项补助资金934100.00
2020年度福建省首台（套）重大技术装备专项补助资金的通知-
730700.00
首台套省级奖励金
省级新型研发机构一次性奖励（市属单位）500000.00
2021年市级软件产业发展专项奖励金490050.00
2019年工业企业高质量增长奖励资金470000.00
仓山区配套 2017 年上级科技计划项目的通知-Lora 科技项目配
450000.00
套款
徐汇区级财政企业发展专项资金400000.00
福州市人民政府办公厅关于印发系列惠企政策的通知-首台套市365300.00
91产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
级补助
2021年工业互联网应用标杆项目奖励资金300000.00
失业保险费返还208053.22
2020年度福建省标准化工作专项补助经费200000.00
高效安全的高速无线网络接入设备关键技术研究与产业化180000.00
高新区高务局科技创新扶持资金150700.00
2019第二批福州市软件产业发展专项资金150000.00
福建省科技重大专项项目-人工智能关键技术研发与应用120000.00
2021年度规下转规上奖励100000.00
2019年省级服务贸易资金97300.00
简易岗前技能培训补贴32600.00
其他多项小额收益643073.84563895.05
合计404963973.85290997939.23
注：根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》[财
税（2011）100号]，本年度收到增值税实际税负超过3%的即征即退收入309384880.38元，列入其他收益。
（四十六）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益36538773.8422297932.85
股权转让投资收益1.00
处置交易性金融资产取得的投资收益497382.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入5400000.003600000.00
处置其他非流动金融资产产生的投资收益6649464.64
债务重组收益-228005.30
合计42208151.5932547397.49
（四十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产864531.30-
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益864531.30-
交易性金融负债--
92产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产--
其他非流动金融资产4398063.86-13175195.73
合计5262595.16-13175195.73
（四十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失7666137.13-7792873.14
应收账款坏账损失-10515650.19-19388980.88
其他应收款坏账损失-4014486.36-1645945.42
合计-6863999.42-28827799.44
（四十九）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-87488844.90-43995874.87
合同资产减值损失-2696164.48-1841773.38
合计-90185009.38-45837648.25
（五十）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得1183941.53-344594.85
合计1183941.53-344594.85
（五十一）营业外收入
1.营业外收入情况
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额
与日常活动无关的政府补助-500000.00-
其他9823553.2110254896.499823553.21
合计9823553.2110754896.499823553.21
（五十二）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益的金额
非流动资产损坏报废损失2343281.323110400.682343281.32
对外捐赠510900.00681800.00510900.00
其他2740232.581223491.652740232.58
合计5594413.905015692.335594413.90
93（五十三）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用29237567.1429715457.00
递延所得税费用-155081804.55-160313708.75
合计-125844237.41-130598251.75
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额763454388.57
按法定/适用税率计算的所得税费用190863597.14
子公司适用不同税率的影响-76814132.34
调整以前期间所得税的影响3490222.18
税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化3356246.79
非应税收入的影响-10208991.45
额外可扣除费用的影响（加计扣除）-342704503.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响32788976.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响73486154.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-45137.23
设备投资额抵免所得税额的影响-56669.81
所得税费用-125844237.41
（五十四）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入22508085.2922593218.04
政府补助收入117118994.9793840177.83
收回各类押金及保证金24208792.7010822733.34
其他12649995.2915872969.82
合计176485868.25143129099.03
942.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
研究开发费332617284.86255064025.76
差旅业务费263891252.68272081384.07
售后服务费236003599.99162640595.84
市场推广费107212953.16108975285.03
办公通讯费90803906.5475498912.72
租赁物业及水电费116307553.9289967988.07
保证金及押金18715646.2441038864.19
授权使用费4049865.114426000.00
银行手续费2523962.684386014.19
其他90524655.5888958848.84
合计1262650680.761103037918.71
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付租金和租赁保证金71293159.0468708741.22
IPO中介机构费 13937150.08 -
合计85230309.1268708741.22
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润889298625.98784940440.70
加：资产减值准备97049008.8074665447.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧161345943.22111043259.49
使用权资产折旧73268365.0355094357.56
无形资产摊销40256733.3936918460.51
长期待摊费用摊销20981333.1118589465.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1183941.53344594.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2343281.323110400.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5262595.1613175195.73
95项目本期金额上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）25011720.6436801461.18
投资损失（收益以“－”号填列）-42208151.59-32547397.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-155227528.50-161199003.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）97633.07849084.14
存货的减少（增加以“－”号填列）-754285759.62-1759212029.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）60431438.50-71266107.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-77400432.021317665845.27
其他208060515.1820912582.32
经营活动产生的现金流量净额542576189.82449886057.69
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额4294269648.921981466472.01
减：现金的期初余额1981466472.011965480084.14
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额2312803176.9115986387.87
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金4294269648.921981466472.01
其中：库存现金163564.19433839.58
可随时用于支付的银行存款4293983580.621981032632.43
可随时用于支付的其他货币资金122504.11可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额4294269648.921981466472.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物30504009.39159938279.35
96（五十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
不能随时用于支取的保函保证金、银行承兑汇票保证金、履约保
货币资金30504009.39证金等
合计30504009.39——
（五十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元83916882.376.9646584447537.18
欧元34008.637.42290252442.66
港币246901.630.89327220549.67
林吉特556648.151.57716877924.70
里拉2134960.910.37230794845.95
澳元18511.234.7138087258.24
泰铢104479.160.2014221044.40
迪拉姆39772.881.8966075433.14
印尼盾382968785.490.00045170421.11日元160521320.000.0523588404575.27
新加坡元0.035.18310.15
应收账款--
其中：美元77846148.876.9646542167302.85
欧元1599.227.4229011870.85日元495394941.000.05235825937888.32
林吉特36794.811.5771658031.40
应付账款--
其中：美元9571115.776.964666658998.29
林吉特810606.071.577161278457.66
其他应收款--
其中：里拉105323.500.3723039211.94
港币67230.620.8932760055.10
美元447450.806.964603116315.84
林吉特39996.001.5771663080.20
97项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
印尼盾50000000.000.0004522250.00日元26930471.000.0523581410025.60
迪拉姆10610.121.8966020123.13
欧元19529.107.42290144962.56
印度卢比269621.000.0841822702.09
泰铢11116.640.201422239.14
其他应付款--
其中：里拉47772453.510.3723017785684.44
港币216859.450.89327193714.04
美元7145890.486.9646049768269.51
林吉特1385079.211.577162184495.27日元13533830.000.052358708604.27
迪拉姆31263.581.8966059294.43
澳元3721.074.7138017540.38
欧元114299.717.42290848435.32
印尼盾2191433.120.00045975.19
印度卢比273113.240.0841822996.13
菲律宾比索4562.140.12500570.27
泰铢240246.380.2014248390.91
2.境外经营实体说明
主要报表项目及折算汇率被投资单位名称主要经营地记账本位币资产和负债实收资本利润表及现金流量表
星网锐捷(香港)有限公司香港港币资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率锐捷网络通讯技术工贸有限公司土耳其伊斯坦布尔土耳其里拉资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率锐捷马来西亚有限责任公司马来西亚吉隆坡林吉特资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率
德明通讯（美国）有限责任公司美国加利福尼亚州美元资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率锐捷网络日本株式会社日本埼玉市日元资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率锐捷美国有限公司美国加利福尼亚州美元资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率
锐捷网络（香港）有限公司香港港币资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率
锐捷网络（印尼）有限公司印度尼西亚雅加达印尼盾资产负债表日即期汇率历史汇率交易发生日的即期汇率
98（五十九）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见递延收益明细105431000.00递延收益28851000.00
详见其他收益明细64134363.75其他收益64134363.75
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司无。
（四）其他原因的合并范围变动
1.其他原因的合并范围增加
公司名称股权取得方式成立时间注册资本持股比例（%）
福建星网创智科技有限公司投资设立2022年3月10000万人民币100.00
锐捷网络（香港）有限公司投资设立2022年4月1000万元人民币44.88
锐捷网络（印尼）有限公司投资设立2022年8月100亿印尼盾44.88
2.其他原因的合并范围减少
经公司2021年11月29日第六届董事会第三次会议审议通过，星网锐捷吸收合并全资子公司锐捷软件。吸收合并完成后，锐捷软件独立法人资格将被注销，锐捷软件拥有或享受的所有资产、债权、利益以及所承担的责任、债务全部转移至星网锐捷，星网锐捷将作为经营主体对吸收的资产和业务进行管理。2022年4月星网锐捷完成对锐捷软件的吸收合并。
99七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接星网锐捷(香港）有限公司香港香港销售100.00投资设立
福建升腾资讯有限公司福州市福州市研发销售100.00投资设立
锐捷网络股份有限公司福州市福州市研发销售44.88投资设立
厦门星网锐捷软件有限公司厦门市厦门市软件100.00投资设立
北京星网锐捷网络技术有限公司北京市北京市研发销售44.88投资设立
福建星网物联信息系统有限公司福州市福州市研发销售42.00投资设立
福建星网天合智能科技有限公司福州市福州市研发销售40.0020.00投资设立
福建星网信通软件有限公司福州市福州市软件51.00投资设立
福建星网视易信息系统有限公司福州市福州市研发销售100.00非同一控制合并
福建星网智慧科技有限公司厦门市厦门市研发销售45.0055.00非同一控制合并
福建星网智慧软件有限公司福州市福州市软件100.00投资设立
德明通讯（上海）股份有限公司上海市上海市研发销售65.00非同一控制合并
江苏杰博实信息技术有限公司南京市南京市信息服务40.00投资设立
福建星网互娱网络科技有限公司福州市福州市信息服务51.85投资设立
上海锐山网络有限公司上海市上海市研发销售44.88投资设立
锐捷网络通讯技术工贸有限公司土耳其伊斯坦布尔土耳其伊斯坦布尔销售44.88投资设立
锐捷马来西亚有限责任公司马来西亚吉隆坡马来西亚吉隆坡销售44.88投资设立
德明通讯（美国）有限责任公司美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州销售65.00投资设立
锐捷网络（苏州）有限公司苏州市苏州市研发销售44.88投资设立
锐捷网络日本株式会社日本埼玉市日本埼玉市销售44.88投资设立
锐捷美国有限公司美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州销售44.88投资设立投资设立
锐捷网络（香港）有限公司香港香港销售44.88
锐捷网络（印尼）有限公司印度尼西亚雅加达印度尼西亚雅加达销售44.88投资设立
研发销售/智
福建星网创智科技有限公司福州市福州市100.00投资设立能制造
1002.重要的非全资子公司
本期发生额子公司名称少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东分派的期末少数股东权益余额比例（%）损益股利
锐捷网络股份有限公司55.12269677738.082367200933.96
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络
股份有限6883980664.371166831600.198050812264.563605232165.87150948507.273756180673.14公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络股
4678089929.72890062345.005568152274.723876978177.92128896383.374005874561.29
份有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司11325958711.82549926427.89551827091.42-245695488.59上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司9188637585.52457750648.92454494131.79748986989.13
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司控股子公司锐捷网络提交的首次公开发行股票并在创业板上市的申请已经通过
深交所创业板股票上市委员会审核，并获得中国证券监督管理委员会注册。锐捷网络于2022年11月16日披露了《锐捷网络股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行结果公告》及《锐捷网络股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司对锐捷网络持股比例由51%变更为44.88%。
1012.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目锐捷网络
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值943353095.54
购买成本/处置对价合计943353095.54
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额131204850.18差额
其中：调整资本公积812148245.36调整盈余公积调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
期末余额合营企业或联营企业名称持股比例对合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质业投资的会计直接（%）间接（%）处理方法
北京福富软件技术股份有限公司北京市北京市软件37.37权益法
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司厦门市厦门市研发销售37.92权益法
福建凯米网络科技有限公司福州市福州市信息服务42.36权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
项目睿云联（厦门）网睿云联（厦门）网北京福富软件技术福建凯米网络科北京福富软件技术福建凯米网络科络通讯技术络通讯技术股份有限公司技有限公司股份有限公司技有限公司有限公司有限公司
流动资产98423312.46186201575.04148995705.82114592328.26159202115.53237194578.00非流动资
31356727.109239108.78151724034.9230462816.217113238.946930662.68
产
资产合计129780039.56195440683.82300719740.74145055144.47166315354.47244125240.68
流动负债69544077.9953151558.1329044563.0386439762.8173699025.6721381588.86非流动负
703246.0111398572.07714684.482696066.2843750.00
债
负债合计70247324.0064550130.2029759247.5189135829.0973699025.6721425338.86少数股东权益
102期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
项目睿云联（厦门）网睿云联（厦门）网北京福富软件技术福建凯米网络科北京福富软件技术福建凯米网络科络通讯技术络通讯技术股份有限公司技有限公司股份有限公司技有限公司有限公司有限公司归属于母
公司股东59532715.56130890553.62270960493.2355919315.3892616328.80222699901.82权益按持股比例计算的
22245391.3749633697.93114778864.9420895184.1737046531.5294335678.42
净资产份额调整事项
—商誉1677571.212610917.1422039840.201677571.212754132.0022039840.20
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投
23922962.5852244615.07136818705.1422572755.3839800663.52116375518.62
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入630281626.43254447343.58126834126.38560123163.13197026724.23126106391.66
净利润3613400.1844212049.6348260591.413487847.1030823666.2925635895.77终止经营的净利润其他综合
62175.19-10864.19
收益综合收益
3613400.1844274224.8248260591.413487847.1030812802.1025635895.77
总额本年度收到的来自
11200000.009200000.00
联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
103项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计10071982.156396543.06下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-2324560.91-2194191.32
—其他综合收益
—综合收益总额-2324560.91-2194191.32
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元、港币等有关，除公司的几个下属子公司以美元、境外当地货币进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币等外币余额外，公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。
104期末余额期初余额
项目原币人民币原币人民币
现金及现金等价物--美元83916882.37584447537.1889611831.89571338156.58
现金及现金等价物--欧元34008.63252442.6616417.73118531.09
现金及现金等价物--港币246901.63220549.67158303.34129428.81
现金及现金等价物--林吉特556648.15877924.701164559.151777871.43
现金及现金等价物--土耳其里拉2134960.91794845.952004.54966.67
现金及现金等价物--澳元18511.2387258.24
现金及现金等价物--泰铢104479.1621044.40
现金及现金等价物--迪拉姆39772.8875433.14
现金及现金等价物--印尼盾382968785.49170421.11
现金及现金等价物--日元160521320.008404575.2770808771.003923868.04
现金及现金等价物--新加坡币0.030.150.030.15
应收账款--美元77846148.87542167302.8563156600.54402667538.06
应收账款--欧元1599.2211870.851599.2211545.89
应收账款--日元495394941.0025937888.32424198060.0023506935.49
应收账款--林吉特36794.8158031.40977979.861493030.61
应付账款--美元9571115.7766658998.292283367.1514558063.94
应付账款--林吉特810606.071278457.66
其他应收款-里拉105323.5039211.9437146.1517913.41
其他应收款-港币67230.6260055.10106600.0087156.16
其他应收款-美元447450.803116315.8447793.92304719.70
其他应收款-林吉特39996.0063080.2039996.0061059.80
其他应收款-印尼盾50000000.0022250.00
其他应收款-日元26930471.001410025.602644864.00146565.14
其他应收款-迪拉姆10610.1220123.13
其他应收款-欧元19529.10144962.56
其他应收款-印度卢比269621.0022702.09
其他应收款-泰铢11116.642239.14
其他应付款-里拉47772453.5117785684.446334387.093054704.07
其他应付款-港币216859.45193714.04149399.07122148.68
105期末余额期初余额
项目原币人民币原币人民币
其他应付款-美元7145890.4849768269.512257265.3914391646.95
其他应付款-林吉特1385079.212184495.27486995.84743471.03
其他应付款-日元13533830.00708604.273458968.00191678.71
其他应付款-迪拉姆31263.5859294.43
其他应付款-澳元3721.0717540.38
其他应付款-欧元114299.71848435.32331.862395.93
其他应付款-印尼盾2191433.12975.19
其他应付款-印度卢比273113.2422996.13
其他应付款-菲律宾比索4562.14570.27
其他应付款-泰铢240246.3848390.91公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、（二十二））有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及
时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司短期借款按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目期末余额期初余额
浮动利率合同100000000.00
固定利率合同666886705.65324245885.32
合计666886705.65424245885.32
假设以浮动利率计算的短期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，公司2022年度的净利润会分别减少或增加698298.61元。
（3）其他价格风险无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司成立一个风险控制部门负责
106确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信用评
级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资62622497.3562622497.35
107期末余额公允价值
项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产192162154.40192162154.40
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额62622497.35192162154.40254784651.75
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不涉及。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
公司持有的应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司除持有四创科技有限公司的权益工具投资的公允价值估计技术采用收益法外，持有的其他非流动金融资产，公允价值估值技术主要采用资产基础法。
十、关联方及关联交易
（一）公司的母公司情况母公司对母公司对企业本企业的本企业的母公司名称关联关系注册地法人代表业务性质注册资本本企业最终控制方统一社会信用代码类型持股比例表决权比
(%)例(%)福建省电子信有限
国有资产授1013869.977374万人民福建省人民政府国有
息(集团)有限 控股股东 责任 福州市 卢文胜 26.50 26.50 91350000717397615U权管理公司币资产监督管理委员会责任公司公司
（二）公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
108（三）公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益（三）”。
本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系福建腾云宝信息技术有限公司联营企业福建星网元智科技有限公司联营企业
（四）公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司关系维实（平潭）创业投资股份有限公司公司股东福建福强精密印制线路板有限公司同一母公司控制的公司福建凯特信息安全技术有限公司同一母公司控制的公司福建省海峡星云信息科技有限公司同一母公司控制的公司
华映科技（集团）股份有限公司同一母公司控制的公司江西合力泰科技有限公司同一母公司控制的公司深圳市迈锐光电有限公司同一母公司控制的公司福建省菲格园区开发管理有限公司同一母公司控制的公司福建省信安商业物业管理有限公司同一母公司控制的公司福建省电子器材有限公司同一母公司控制的公司福建省凯特科技有限公司同一母公司控制的公司福建省电子信息产业股权投资管理有限公司同一母公司控制的公司四创科技有限公司同一母公司控制的公司福建随行软件有限公司同一母公司控制的公司福建省信创科技有限公司同一母公司控制的公司福建省数字福建云计算运营有限公司同一母公司控制的公司福建省和格实业集团有限公司同一母公司控制的公司福建省电子进出口公司同一母公司控制的公司福建省和信科工集团有限公司同一母公司控制的公司福建中电和信国际贸易有限公司同一母公司控制的公司福建福日照明有限公司同一母公司控制的公司福建省福芯电子科技有限公司同一母公司控制的公司华创（福建）股权投资企业（有限合伙）控股股东投资的其他企业长威信息科技发展股份有限公司控股股东投资的其他企业福建南威软件有限公司控股股东投资的其他企业福建星海通信科技有限公司控股股东投资的其他企业
董事担任董事、高管的企业，2022年9月12日起不再为公司关联阳光城集团股份有限公司及阳光城的其他关联公司方（注）
董事、监事、高级管理人员关键管理人员
109注：截至2021年9月13日，林腾蛟先生任期满离任公司董事、副董事长；同时林腾蛟先生担任阳光城集团股份
有限公司董事局主席。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第四款规定的情形，在过去十二个月内存在
第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）自然人，为上市公司的关联人。因此，2022年9月12日起阳光城集团股份有限公司及阳光城的其他关联公司不再为公司的关联方。
（五）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
采购原材料、产品5452514.6122128605.10
接受服务47975.76信息集团下属控股子公司及其关联方
水电、物业等1071367.02224034.40
小计6523881.6322400615.26
采购原材料、产品7202.6434088.99
接受劳务、服务586886.79136982.30福建星网元智科技有限公司
采购固定资产、无形资产15880204.555555256.68
小计16474293.985726327.97
福建腾云宝信息技术有限公司接受劳务、服务961042.34
福建凯米网络科技有限公司接受劳务、服务2357458.71421.47
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司采购原材料、产品800123.15868195.48
合计27116799.8128995560.18
出售商品、提供劳务情况表关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
销售材料、产品71324822.1922372954.85
提供劳务、服务92118.6836836.58信息集团下属控股子公司及其关联方
提供水电、物业993691.66906993.00
小计72410632.5323316784.43
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司销售材料、产品47279444.7986564355.59
销售材料、产品1844405.941748517.27
提供劳务、服务19623564.0619463601.11
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司
提供水电、物业326308.24133635.33
小计21794278.2421345753.71
110关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
福建腾云宝信息技术有限公司销售材料、产品4939.9827039.71
销售材料、产品94780.65579510.41
提供劳务、服务85343.80108023.58福建星网元智科技有限公司
提供水电、物业75090.57
小计255215.02687533.99
销售材料、产品2353217.003753742.31
提供劳务、服务2322993.922495710.15福建凯米网络科技有限公司
提供水电、物业150837.13
小计4827048.056249452.46
合计146571558.61138190919.89
2.关联租赁情况
公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
信息集团下属控股子公司及其关联方办公楼3494697.523382078.44
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司办公楼1605097.88665049.14
福建凯米网络科技有限公司办公楼386964.54
福建星网元智科技有限公司办公楼111708.27公司作为承租方简化处未纳入理的短租赁负期租赁债计量和低价租的可变支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产值资产赁租赁付租赁的出租方资款额（如租金费名称产适用）用种本上本上类期期期期上期发发发发本期发生额上期发生额本期发生额本期发生额上期发生额发生额生生生生额额额额信息集房团下属屋控股子建
公司及2171334.41453713.82315101.9726078.5019945832.721486873.20筑其关联物方
1113.关键管理人员薪酬
人民币万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1164.281231.56
4.其他关联交易
根据2022年1月19日公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司以自有资金
2000万元人民币，与福建省电子信息产业股权投资管理有限公司、福建福日电子股份
有限公司、福建福光股份有限公司、星联云服科技有限公司、黑石（福州）投资管理有
限公司、福州市鼓楼区盈芯光通创业投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立福州市鼓
楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙）。
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
信息集团下属控股子公司及其关联方791067.090.00450000.00应收票据
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司22476986.645619246.66
信息集团下属控股子公司及其关联方26637089.69458722.57281467.2351233.24应收账款
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司52124326.6813210050.41
预付账款福建星网元智科技有限公司33.07
预付账款信息集团下属控股子公司及其关联方1754571.79
其他应收款信息集团下属控股子公司及其关联方1386757.54198814.893547469.25245343.63
信息集团下属控股子公司及其关联方143593.6471796.82273462.4923638.76
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司5105152.131276288.04合同资产
福建星网元智科技有限公司11321.66169.82
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司377.005.66352.005.28
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据信息集团下属控股子公司及其关联方391699.00
应付账款信息集团下属控股子公司及其关联方841037.26691008.54
应付账款睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司81785.1758940.68
应付账款福建星网元智科技有限公司240042.00
合同负债信息集团下属控股子公司及其关联方78691.99
112项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债福建腾云宝信息技术有限公司5997.00
其他应付款信息集团下属控股子公司及其关联方554317.66554317.66
一年内到期的非流动负债信息集团下属控股子公司及其关联方3513409.82
租赁负债信息集团下属控股子公司及其关联方14803215.97
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额14319182.50
公司本期行权的各项权益工具总额14319182.50
公司本期失效的各项权益工具总额929683.43
2022年度公司控股子公司锐捷网络员工离职后将其在锐捷网络员工持股平台所持
股份转让给锐捷网络员工，锐捷网络按照收益法确认的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本期授予的股份支付费用总额为14319182.50元。锐捷网络按照授予激励对象的时点至员工与公司的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间和上市
满5年的等待期孰短作为剩余服务期，在该期间内分摊股份支付费用。
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额165916953.87
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额78581386.53
经2022年4月锐捷网络总经理办公会审议通过，对于2017年至2019年被授予的员工持股，自锐捷网络股票在深交所上市时点后正常离职的员工将不再执行20年劳动合同关系存续期的回购约定，亦不适用2020年新一期员工持股计划中的关于服务期限的回购约定。取消回购条款将被视为加速行权，在2022年11月锐捷网络股票在深交所上市后，锐捷网络将2017年至2019年激励对象尚未摊销完的股份支付费用一次性记入当期损益。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日，公司无应披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年12月31日，公司无应披露的重大或有事项。
113十三、资产负债表日后事项
（一）股权激励根据公司2023年2月2日召开的2023年第一次临时股东大会决议和2023年2月2日召开的第六届董事会第十五次会议审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》及股权激励对象实际认购情况，公司以授予限制性股票的方式申请增加注册资本人民币9649400.00元，变更后的注册资本为人民币
592929678.00元。公司首次授予标的股票来源为公司向激励对象定向发行9649400
股公司 A 股普通股，首次授予部分的限制性股票的授予价格为每股 10.48 元；公司限制性股票的授予日为2023年2月2日；激励对象范围包括公司高级管理人员、中层管理人
员、技术及业务骨干等587人；截至2023年2月22日，公司已完成2022年限制性股票激励计划的首次授予登记工作。
（二）利润分配预案
公司2023年3月29日第六届董事会第十七次会议决议，公司审议通过利润分配预案，拟以截止2023年2月28日股份总数592929678股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计分配股利59292967.80（含税）。该利润分配预案的实施尚需提交公司2022年度股东大会审议通过。
（三）投资设立全资子公司
经2023年3月8日公司总经理办公会决议，同意公司以自有资金3000万元，在深圳设立通讯产业全资子公司“深圳星网锐捷技术有限公司”（暂定名，最终以工商登记为准）。以进一步完善公司通讯业务板块的战略布局，提升公司的整体竞争力。截止报告日，深圳子公司的设立手续尚在办理中。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1.追溯重述法
受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称公司控股子公司锐捷网络将2017至2019年度离职员工持有的权益转授予给其他员工所对应的2022年7月25股份支付费用由一次性计提调整为在相应服务期内日，公司第六届董事会分期摊销确认，并做了追溯调整。为了更准确反映会第九次会议、第六届监计信息可比性，公司于2022年7月25日召开第事会第五次会议审议详见十四（一）（2）详见十四（一）（2）六届董事会第九次会议、第六届监事会第五次会议，通过了《关于前期会计会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整差错更正及追溯调整的议案》，对公司合并报表上述会计差错变更采用的议案》追溯重述法进行更正。
1142.上述前期差错对公司报表项目影响的具体情况如下：
（1）对2021年度财务报表的影响受影响的比较期间报表项目重述前重调
资本公积356982861.20329652979.79-27329881.41
未分配利润3447743855.893475073737.3027329881.41
销售费用1864012522.291875062479.0711049956.78
管理费用478635218.93479699127.831063908.90
研发费用1749500330.811754775114.625274783.81
利润总额671730838.44654342188.95-17388649.49
净利润802329090.19784940440.70-17388649.49
归属于母公司所有者的净利润550406616.52541538447.52-8868169.00
少数股东损益251922473.67243401993.18-8520480.49
基本每股收益0.94360.9284-0.0152
稀释每股收益0.94360.9284-0.0152
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润495952988.82487084819.82-8868169.00
加权平均净资产收益率12.39%12.19%-0.20%
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润加权平均净资产收益率11.17%10.97%-0.20%
（2）对2021年期初所有者权益的影响受影响的比较期间报表项目重述前金额重述后金额调整金额
资本公积342707425.48306509375.07-36198050.41
未分配利润2993368554.183029566604.5936198050.41
（二）租赁
1、作为经营租赁出租人的收入列示如下：
项目金额
租赁收入15673861.46
2、作为经营租赁承租人的有关信息列示如下：
项目金额
租赁负债的利息费用7494935.93
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用28282526.72
与租赁相关的总现金流出99575685.76
（三）截至2022年12月31日，公司无应披露的其他重要事项。
115十五、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2022年1月1日“期末”指2022年12月31日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）324933221.83
1－2年（含2年）50819163.78
2－3年（含3年）4674445.95
3年以上16674333.33
减：坏账准备39016800.01
合计358084364.88
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款57994245.8814.6015140628.5826.1142853617.30
按组合计提坏账准备的应收账款339106919.0185.4023876171.437.04315230747.58
账龄组合222861221.0956.1323876171.4310.71198985049.66
关联方组合116245697.9229.27--116245697.92
合计397101164.89100.0039016800.019.83358084364.88（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款42873359.3610.1110839962.4125.2832033396.95
按组合计提坏账准备的应收账款381281974.7489.8919326259.105.07361955715.64
账龄组合271830798.9064.0919326259.107.11252504539.80
关联方组合109451175.8425.80--109451175.84
合计424155334.10100.0030166221.517.11393989112.59
116按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
经营异常的地产项目57994245.8815140628.5826.11预计无法全额收回
合计57994245.8815140628.5826.11——
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）168790852.272531862.801.50
1－2年（含2年）34703853.023470385.3010.00
2－3年（含3年）2985184.941492592.4750.00
3年以上16381330.8616381330.86100.00
合计222861221.0923876171.4310.71
组合计提项目：关联方组合期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合116245697.92--
合计116245697.92--
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额转销或计提收回或转回其他核销
单项计提10839962.417572570.883271904.7115140628.58
账龄组合19326259.101464608.583085303.7523876171.43
合计30166221.519037179.463271904.713085303.7539016800.01
4.本期无实际核销的应收账款情况
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
第一名114770947.8828.90-
第二名52820945.6513.301914692.17
第三名38945640.009.81584184.60
117占应收账款期末余额合计数
单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例（%）
第四名28660350.267.227165087.57
第五名13459942.503.39681856.85
合计248657826.2962.6210345821.19
（二）其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利-10725000.00
其他应收款384798538.35542902478.99
合计384798538.35553627478.99
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
德明通讯(上海〉股份有限公司-10725000.00
减：坏账准备--
合计-10725000.00
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）379100585.99
1－2年（含2年）1976204.33
2－3年（含3年）2122966.23
3年以上3756015.96
减：坏账准备2157234.16
合计384798538.35
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款371796519.73525000000.00
各类保证金及押金11243215.9211000990.37
118款项性质期末账面余额期初账面余额
未结算费用类预付款1453485.693477990.77
土地保证金1500000.001500000.00
员工备用金951151.64679658.46
其他11399.533274399.53
合计386955772.51544933039.13
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额188195.481842364.66-2030560.14
期初余额在本期————————
--转入第二阶段-270956.00270956.00--
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提136752.02-140078.00130000.00126674.02
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额53991.501973242.66130000.002157234.16
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提-130000.00---130000.00
账龄组合2030560.14-3325.98---2027234.16
合计2030560.14126674.02---2157234.16
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
119（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例（%）
第一名关联方往来款210000000.001年以内54.27-
第二名关联方往来款120000000.001年以内31.01-
第三名关联方往来款41796519.731年以内10.80-
第四名客户保证金及押金1500000.003年以上0.391500000.00
第五名履约保证金1480000.001年以内0.38-
合计——374776519.73——96.851500000.00
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1843570538.60-1843570538.601207387998.07-1207387998.07
对联营、合营企业投资656406995.09-656406995.091081577900.57-1081577900.57
合计2499977533.69-2499977533.692288965898.64-2288965898.64
1.对子公司投资
本期增减变动期初余额减期末余额减值准备被投资单位
(账面价值)少计提减(账面价值)期末余额追加投资其他投值准备资
锐捷网络股份有限公司50610000.00----50610000.00-
福建升腾资讯有限公司692999998.07----692999998.07-福建星网锐捷软件有限
100000000.00-100000000.00-
公司
星网锐捷（香港）有限
26473000.00-26473000.00
公司
德明通讯（上海）有限
321750000.00-321750000.00
公司福建星网互娱网络科技
15555000.00-15555000.00
有限公司厦门星网锐捷软件有限
-50000000.0050000000.00公司福建星网视易信息系统
----514732540.53514732540.53-有限公司福建星网物联信息系统
----42000000.0042000000.00-有限公司福建星网天合智能科技
----21800000.0021800000.00-有限公司福建星网信通软件有限
----7650000.007650000.00-公司福建星网创智科技有限
-100000000.00--100000000.00-公司
合计1207387998.07100000000.00--536182540.531843570538.60-
1202.对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益
一、合营企业
二、联营企业北京福富软件技术股份有限
22572755.38--1350207.20-
公司
福建星网智慧科技有限公司567035772.20--42373050.23-宁波谦石星网股权投资管理
440992.39--221130.26-
有限公司福建星网视易信息系统有限
491528380.60---923182.86-
公司
睿云联（厦门）网络通讯技术
---13101891.6825796.57有限公司福建腾云宝信息技术有限公
----723986.46-司
福建星网元智科技有限公司----1432320.24-
小计1081577900.57--53966789.8125796.57
合计1081577900.57--53966789.8125796.57（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位期末余额宣告发放现金股计提减期末余额其他权益变动其他利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业北京福富软件技术股份有限公
----23922962.58-司
福建星网智慧科技有限公司-45000000.00--564408822.43-宁波谦石星网股权投资管理有
----662122.65-限公司福建星网视易信息系统有限公
----490605197.74--司
睿云联（厦门）网络通讯技术
6647038.83--30699651.4750474378.55-
有限公司
福建腾云宝信息技术有限公司---8105892.307381905.84-
福建星网元智科技有限公司---10989123.289556803.04-
小计6647038.8345000000.00--440810530.69656406995.09-
合计6647038.8345000000.00--440810530.69656406995.09-
121（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1769496983.951622010066.451421514028.461276955528.62
其他业务617636222.67555378817.63423261797.39376862067.47
合计2387133206.622177388884.081844775825.851653817596.09
2.收入相关信息
合同分类金额
商品类型2387133206.62
其中：通讯产品1039039038.71
其他1348094167.91
按经营地区分类2387133206.62
其中：境内2387133206.62境外
合计2387133206.62
3.与履约义务相关的信息
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为39050683.15元，大部分预计将在3年内确认收入。
5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
第一名1048678109.4343.93
第二名538270861.6222.55
第三名367117210.8515.38
第四名122319017.035.12
第五名36467661.271.53
合计2112852860.2088.51
122（五）投资收益
1.投资收益明细
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益53966789.8167253721.81
成本法核算的长期股权投资收益244279787.27253665749.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入5400000.003600000.00
债务重组收益-42264.30-
合计303604312.78324519471.29
2.按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
福建升腾资讯有限公司分红130000000.00200000000.00
福建星网视易信息系统有限公司分红60000000.00
厦门星网锐捷软件有限公司分红54279787.27
福建星网锐捷软件有限公司分红42940749.48
德明通讯（上海）股份有限公司分红10725000.00
合计244279787.27253665749.48
3.按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
福建星网智慧科技有限公司损益调整42373050.2355069089.30
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司13101891.68
福建腾云宝信息技术有限公司-723986.46
福建星网元智科技有限公司-1432320.24
福建星网视易信息系统有限公司损益调整-923182.8610872115.71
北京福富软件技术股份有限公司损益调整1350207.201303292.20
宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整221130.269224.60
合计53966789.8167253721.81
123十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-1159338.79-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
92985363.75-按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
--资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益-228005.30-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1361913.35-
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3271904.71-
对外委托贷款取得的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
--影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6572420.63-
其他符合非经常性损益定义的损益项目6968423.51-
减：所得税影响额17263623.79-
减：少数股东权益影响额31795621.37-
合计60713436.70-
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目包括其他非流动金融资产的公允价值变
动损益、个人所得税手续费返还等。
124（二）净资产收益率及每股收益公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1.2022年度净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收益率报告期利润
(%)
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润11.440.98760.9876
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.230.88350.8835
2.2021年度净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收益率报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润12.190.92840.9284
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润10.970.83510.8351福建星网锐捷通讯股份有限公司
2023年3月29日
125