禾盛新材:2022年年度审计报告

审计报告
苏州禾盛新型材料股份有限公司
容诚审字[2023]230Z0056 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
1目录
序号内容页码
1审计报告1-7
2合并资产负债表8
3合并利润表9
4合并现金流量表10
5合并所有者权益变动表11-12
6母公司资产负债表13
7母公司利润表14
8母公司现金流量表15
9母公司所有者权益变动表16-17
10财务报表附注18-120
2容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
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392
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https//WWW.rsm.global/china/审计报告
容诚审字[2023]230Z0056 号
苏州禾盛新型材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称“禾盛新材”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾盛新材2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾盛新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
3禾盛新材销售收入主要来源于家电用复合材料的销售，与收入相关的会计政策详见
财务报表附注三、27。
如财务报表附注五、35所述，禾盛新材2022年度实现营业收入213326.19万元。
由于营业收入是禾盛新材关键业绩指标之一，从而存在禾盛新材管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认判断为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价禾盛新材与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同、发票、客户签收单、开票通知单、出口报关单等收入
确认相关依据，复核收入确认的真实性、准确性和完整性；
（3）按照抽样原则选择部分客户，函证应收账款余额及本期销售额，验证收入确认
的真实性、准确性和完整性；
（4）对收入与成本实施分析性程序，包括本期各月收入、成本及毛利率波动情况，主要产品本期收入、成本及毛利率与上期比较分析等分析程序；
（5）对资产负债表日前后的销售交易进行截止性测试，复核收入确认是否计入恰当的会计期间。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括禾盛新材2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
4基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾盛新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算禾盛新材、终止运营或别无其他现实的选择。
禾盛新材治理层（以下简称治理层）负责监督禾盛新材的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对禾盛新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
5留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致禾盛新材不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就禾盛新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6（此页无正文，为苏州禾盛新型材料股份有限公司容诚审字[2023]230Z0056 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）卢珍（项目合伙人）
中国注册会计师：
杨文建
中国·北京中国注册会计师：
王道齐
2023年3月28日
7合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、1233097103.55273127657.89短期借款五、1857077666.6759081125.00
交易性金融资产五、212171472.95交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据五、3140651461.93179002102.35应付票据五、19179862660.00191316919.00
应收账款五、4359162948.44325954730.51应付账款五、20261172504.87286593150.56
应收款项融资五、549265214.5546514559.28预收款项
预付款项五、671333151.0373745809.55合同负债五、212873681.603234848.32
其他应收款五、71996939.752431342.15应付职工薪酬五、225901941.645406861.60
其中：应收利息449173.75应交税费五、2322434861.1222211629.35
应收股利其他应付款五、2429063662.8135714563.09
存货五、8343748565.71428194762.23其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债五、2527587885.2572415834.34
其他流动资产五、9216471.86763990.88其他流动负债五、26373578.61253656.62
流动资产合计1199471856.821341906427.79流动负债合计586348442.57676228587.88
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款五、27315000000.00415000000.00其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股长期股权投资永续债
其他权益工具投资五、10租赁负债五、2811498833.7712850974.92其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产五、1161313616.9865625840.38长期应付职工薪酬
固定资产五、12156854337.14134879077.30预计负债
在建工程五、1345062380.6321353569.09递延收益五、291873333.332753333.33
生产性生物资产递延所得税负债五、1625720.94油气资产其他非流动负债
使用权资产五、1412670044.2213917212.00非流动负债合计328372167.10430630029.19
无形资产五、1546646131.3047049008.51负债合计914720609.671106858617.07
开发支出所有者权益：
商誉股本五、30248112330.00247812330.00长期待摊费用其他权益工具
递延所得税资产五、166873176.766785894.67其中：优先股
其他非流动资产五、17295678.653337594.20永续债
非流动资产合计329715365.68292948196.15资本公积五、311156805111.021145363956.01
减：库存股五、3211143500.0019941000.00其他综合收益专项储备
盈余公积五、3343820454.3843820454.38
未分配利润五、34-823127782.57-889059733.52
归属于母公司所有者权益合计614466612.83527996006.87少数股东权益
所有者权益合计614466612.83527996006.87
资产总计1529187222.501634854623.94负债和所有者权益总计1529187222.501634854623.94
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并利润表
2022年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币
项　　目附注2022年度2021年度
一、营业总收入2133261940.032268832965.66
其中：营业收入五、352133261940.032268832965.66
二、营业总成本2031462869.882169190311.55
其中：营业成本五、351891848549.051998469819.10
税金及附加五、369377418.927217145.97
销售费用五、377637469.557047253.48
管理费用五、3842432031.5042975649.98
研发费用五、3969070451.3274793459.17
财务费用五、4011096949.5438686983.85
其中:利息费用26998710.1936857010.17
利息收入1716030.591402813.51
加：其他收益五、41880000.002694823.60
投资收益（损失以“-”号填列）五、42-17530524.976592658.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、43-171472.95171472.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、44-290743.46-918468.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、45-3785373.25-4935425.45
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、46-1302.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列）80899652.96103247715.61
加：营业外收入五、472270537.453183298.12
减：营业外支出五、483030883.266067164.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）80139307.15100363848.83
减：所得税费用五、4914207356.2018387897.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列）65931950.9581975951.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）65931950.9581975951.20
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）65931950.9581975951.20
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额65931950.9581975951.20
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额65931950.9581975951.20
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）0.270.33
（二）稀释每股收益（元/股）0.27/
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并现金流量表
2022年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币
项　　目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1424291052.951308029088.94
收到的税费返还17447612.06
收到其他与经营活动有关的现金五、5057251622.0854763686.53
经营活动现金流入小计1481542675.031380240387.53
购买商品、接受劳务支付的现金1078655154.591077920358.00
支付给职工以及为职工支付的现金84248072.5377872993.67
支付的各项税费63945372.3330434713.44
支付其他与经营活动有关的现金五、5065701788.8483145409.75
经营活动现金流出小计1292550388.291269373474.86
经营活动产生的现金流量净额188992286.74110866912.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金12000000.00
取得投资收益收到的现金192526.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11000.0048014.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12203526.0348014.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40329837.1921761448.74
投资支付的现金12000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计40329837.1933761448.74
投资活动产生的现金流量净额-28126311.16-33713434.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1173000.0019941000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金57000000.00549000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流入小计58173000.00568941000.00
偿还债务支付的现金204000000.00604900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26621737.4932448404.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、502142936.612256812.40
　　筹资活动现金流出小计232764674.10639605216.57
筹资活动产生的现金流量净额-174591674.10-70664216.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-10775231.313986676.82
五、现金及现金等价物净增加额-24500929.8310475938.18
加：期初现金及现金等价物余额200835544.71190359606.53
六、期末现金及现金等价物余额176334614.88200835544.71
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
101112母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2022年12月31日2021年12月31日负债和所有者权益附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金3231902.174015166.37短期借款57077666.6759081125.00交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款十四、19641406.1811500674.71应付账款3102285.713309131.03应收款项融资预收款项
预付款项合同负债568149.87898717.21
其他应收款十四、2193059.49375529.66应付职工薪酬1205200.00957100.00
其中：应收利息应交税费654033.91461639.66
应收股利其他应付款233359352.7582635346.98
存货其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债27283882.8372415834.34
其他流动资产113207.56其他流动负债73859.4873859.48
流动资产合计13066367.8416004578.30流动负债合计323324431.22219832753.70
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款315000000.00415000000.00其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资十四、3706952640.30699854607.00永续债
其他权益工具投资租赁负债11180072.7012850974.92其他非流动金融资产长期应付款
投资性房地产61313616.9865625840.38长期应付职工薪酬
固定资产4217017.191997199.87预计负债在建工程递延收益生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债
使用权资产12061583.8413917212.00非流动负债合计326180072.70427850974.92
无形资产负债合计649504503.92647683728.62
开发支出所有者权益：
商誉股本248112330.00247812330.00长期待摊费用其他权益工具
递延所得税资产其中：优先股其他非流动资产永续债
非流动资产合计784544858.31781394859.25资本公积1156059463.391144904763.39
减：库存股11143500.0019941000.00其他综合收益专项储备
盈余公积43820454.3843820454.38
未分配利润-1288742025.54-1266880838.84
所有者权益合计148106722.23149715708.93
资产总计797611226.15797399437.55负债和所有者权益总计797611226.15797399437.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13母公司利润表
2022年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十四、429896603.5328409811.34
减：营业成本十四、411783006.8210447344.96
税金及附加1499385.371622760.26
销售费用288174.00214000.00
管理费用11712813.7111758133.43研发费用
财务费用26764772.6136828476.13
其中：利息费用26958362.0436857010.17
利息收入12787.8073505.03
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）21363.22-2405940.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-4122.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-22134308.01-34866843.64
加：营业外收入273121.31107793.98
减：营业外支出35296.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-21861186.70-34794345.78
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-21861186.70-34794345.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-21861186.70-34794345.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-21861186.70-34794345.78
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14母公司现金流量表
2022年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金30842839.2616402837.66收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金159783039.7379151299.01
经营活动现金流入小计190625878.9995554136.67
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金11710169.5211548335.13
支付的各项税费2500630.022989267.00
支付其他与经营活动有关的现金2610669.556577791.42
　　经营活动现金流出小计16821469.0921115393.55
经营活动产生的现金流量净额173804409.9074438743.12
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4000.0026180.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流入小计4000.0026180.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额4000.0026180.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1173000.0019941000.00
取得借款收到的现金549000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金57000000.00
　　筹资活动现金流入小计58173000.00568941000.00
偿还债务支付的现金204000000.00604900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26621737.4932448404.17
支付其他与筹资活动有关的现金2142936.612256812.40
　　筹资活动现金流出小计232764674.10639605216.57
筹资活动产生的现金流量净额-174591674.10-70664216.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-783264.203800706.55
加：期初现金及现金等价物余额4015166.37214459.82
六、期末现金及现金等价物余额3231902.174015166.37
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1516
母公司所有者权益变动表
2022年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币
2022年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额247812330.001144904763.3919941000.0043820454.38-1266880838.84149715708.93
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额247812330.001144904763.3919941000.0043820454.38-1266880838.84149715708.93
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)300000.0011154700.00-8797500.00-21861186.70-1608986.70
（一）综合收益总额-21861186.70-21861186.70
（二）所有者投入和减少资本300000.0011154700.00-8797500.0020252200.00
1.所有者投入的普通股300000.00873000.001173000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额10281700.00-8797500.0019079200.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额248112330.001156059463.3911143500.0043820454.38-1288742025.54148106722.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：17母公司所有者权益变动表
2021年度
编制单位：苏州禾盛新型材料股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额242712330.001125253188.3943820454.38-1232086493.06179699479.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额242712330.001125253188.3943820454.38-1232086493.06179699479.71
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)5100000.0019651575.0019941000.00-34794345.78-29983770.78
（一）综合收益总额-34794345.78-34794345.78
（二）所有者投入和减少资本5100000.0019651575.0019941000.004810575.00
1.所有者投入的普通股5100000.0014841000.0019941000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4810575.0019941000.00-15130425.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额247812330.001144904763.3919941000.0043820454.38-1266880838.84149715708.93
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：苏州禾盛新型材料股份有限公司财务报表附注
2022年度
(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司的基本情况
1.公司概况
苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原苏州工业园区禾
盛新型材料有限公司基础上整体变更设立，于2007年6月11日在江苏省工商行政管理局登记注册。公司成立时注册资本为1000万元，经过历次增资后，截止2008年12月
31日公司注册资本为6260.00万元。
2009年8月经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］779号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票2100万股，注册资本变更为8360.00万元。
2009年9月3日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，公司简称“禾盛新材”，
股票代码“002290”。
根据公司2009年度股东大会决议，公司以总股本8360万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本增至15048.00万股。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以总股本15048.00万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后总股本增至21067.20万股。
2016年9月经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］895号文《关于核准苏州禾盛新型材料股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，公司以非公开发行股票的方式发行人民币普通股股票3204.033万股，注册资本变更为24271.233万元。
2017年3月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，
公司名称经核准变更为“苏州中科创新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行
18政管理局换发的营业执照。
2020年11月公司收到江苏省工商行政管理局核发的《公司准予变更登记通知书》，
公司名称经核准变更为“苏州禾盛新型材料股份有限公司”，并已领取江苏省工商行政管理局换发的营业执照。
2021年8月经董事会审议，公司向核心骨干授予限制性股票510万股，注册资本变
更为247812330.00元，股本为247812330.00元。
2022年7月经董事会审议，公司向核心骨干授予预留限制性股票30万股，注册资
本变更为248112330.00元，股本为248112330.00元。
经上述历次股本变更后，截至2022年12月31日，本公司注册资本为248112330.00元，股本为248112330.00元。
公司社会信用代码：91320000743904529Q
公司注册地址：苏州工业园区旺墩路135号融盛商务中心1幢2408室。
法定代表人：梁旭。
公司主要的经营活动：家用电器、电子产品、机械设备、仪器仪表专用材料开发、
生产、销售；金属材料自动覆塑及彩涂；自营或代理各类商品及技术的进出口业务；项目投资、投资咨询、实业投资；自有房屋租赁。企业管理咨询、企业管理服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年3月28日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
(1)本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例(%)序号子公司全称子公司简称直接间接
1苏州兴禾源复合材料有限公司兴禾源99.090.91
2合肥禾盛新型材料有限公司合肥禾盛100.00-
3深圳市中科创资本投资有限公司中科创资本100.00-
4深圳市中科创新型材料科技有限公司深圳中科创材料100.00-
195深圳市中科创商业保理有限公司中科创保理-100.00
6深圳市中科创价值投资有限公司中科创价值投资-100.00
7深圳市禾盛生态供应链有限公司禾盛供应链-100.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
(2)本报告期内合并财务报表范围变化本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
204.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6(6)。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
21(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权(或类似表
决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：
有时也称为特殊目的主体)。
(2)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(3)合并财务报表的编制方法
22本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(4)报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
23流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
24(6)特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价/资本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
25的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与
26所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
27*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
28*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
29征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
30*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
31*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
32益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
33其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并报表范围内各公司之间的应收账款应收账款组合2应收保理款应收账款组合3应收销售货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1合并范围内其他应收款其他应收款组合2其他第三方其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
34应收款项融资组合1应收票据
应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1履约保证金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
35状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
36*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
37A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
38金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
39的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法和个别计价法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
40*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
4114.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
4215.持有待售的非流动资产或处置组
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
43*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
(3)列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不
44能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
45D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
46的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
4722。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物205.004.75
土地使用权50-2.00
18.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
通用设备年限平均法55.0019.00
专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法55.0019.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19.在建工程
48(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20.借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
49资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21.无形资产
(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
50寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
产除外)的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
51入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
52*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
53A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
54(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
55(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
56具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27.收入确认原则和计量方法
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
57得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
58*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*商业保理业务
在相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，根据融资方使用保理款的时间和协议约定的保理利率计算确定；手续费收入确认原则：收到客户支付的手续费时确认收入。
28.政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
59*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
60本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
61得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
62B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30.租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
63行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
64*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
65在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。
(5)租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
66融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(6)售后租回
本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方(承租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方(出租人)
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
31.限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”
67的规定
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35
号)(以下简称“解释15号”)，其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”(以下简称“试运行销售的会计处理规定”)和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第16号》
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称解释16号)，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
(2)重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、6%、5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率
苏州兴禾源复合材料有限公司15%
合肥禾盛新型材料有限公司15%
深圳市中科创资本投资有限公司25%
深圳市中科创新型材料科技有限公司25%
深圳市中科创商业保理有限公司25%
68纳税主体名称所得税税率
深圳市中科创价值投资有限公司25%
深圳市禾盛生态供应链有限公司25%
2.税收优惠
2022年11月18日，本公司子公司苏州兴禾源复合材料有限公司取得江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202232006348，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司2022年度企业所得税适用15%的优惠税率。
2020年8月17日，本公司子公司合肥禾盛新型材料有限公司取得安徽省科学技术
厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR202034001139，有效期三年；依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司2022年度企业所得税适用15%的优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2022年12月31日2021年12月31日
库存现金6013.718013.08
银行存款176328563.53200827531.63
其他货币资金56762526.3172292113.18
合计233097103.55273127657.89
(1)其他货币资金中3766.96万元系票据及信用证保证金，1909.29万元系冻结账户和无法正常使用账户资金。
(2)除上述事项外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目2022年12月31日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期
-12171472.95损益的金融资产
其中：结构性存款-12164120.55
69项目2022年12月31日2021年12月31日
远期结汇-7352.40
合计-12171472.95
交易性金融资产2022年末余额较上年减少1217.15万元，主要系购买的结构性存款于本期赎回所致。
3.应收票据
(1)分类列示种2022年12月31日2021年12月31日类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行
承兑------汇票商业
承兑148054170.457402708.52140651461.93188423265.639421163.28179002102.35汇票
合计148054170.457402708.52140651461.93188423265.639421163.28179002102.35
注：期末商业承兑汇票的承兑人均系集团财务公司。
(2)期末无已质押的应收票据
(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票--
商业承兑汇票-135259737.55
合计-135259737.55
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备148054170.45100.007402708.525.00140651461.93
1.商业承兑汇票148054170.45100.007402708.525.00140651461.93
2.银行承兑汇票-----
合计148054170.45100.007402708.525.00140651461.93
70(续上表)
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备188423265.63100.009421163.285.00179002102.35
1.商业承兑汇票188423265.63100.009421163.285.00179002102.35
2.银行承兑汇票-----
合计188423265.63100.009421163.285.00179002102.35
坏账准备计提的具体说明：
于2022年12月31日、2021年12月31日，按组合1计提坏账准备
2022年12月31日2021年12月31日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）商业承兑
148054170.457402708.525.00188423265.639421163.285.00
汇票
合计148054170.457402708.525.00188423265.639421163.285.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6)本期坏账准备的变动情况
2021年12本期变动金额2022年12
类别月31日计提收回或转回转销或核销月31日
商业承兑汇票9421163.28-2018454.76--7402708.52
合计9421163.28-2018454.76--7402708.52
(7)本期无实际核销的应收票据。
4.应收账款
(1)按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内376504833.67341526499.74
1至2年633277.26542213.53
2至3年332235.73527769.09
3至4年124736.89816180151.14
4年以上827871544.2212298912.11
小计1205466627.771171075545.61
71账龄2022年12月31日2021年12月31日
减：坏账准备846303679.33845120815.10
合计359162948.44325954730.51
(2)按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备816158223.6567.70815506181.0999.92652042.56
按组合计提坏账准备389308404.1232.3030797498.247.91358510905.88
1.合并报表范围内各
-----公司之间的应收账款
2.应收保理款-----
3.应收销售货款389308404.1232.3030797498.247.91358510905.88
合计1205466627.77100.00846303679.3370.21359162948.44
(续上表)
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备816158223.6569.69815506181.0999.92652042.56
按组合计提坏账准备354917321.9630.3129614634.018.34325302687.95
1.合并报表范围内各
-----公司之间的应收账款
2.应收保理款-----
3.应收销售货款354917321.9630.3129614634.018.34325302687.95
合计1171075545.61100.00845120815.1072.17325954730.51
坏账准备计提的具体说明：
*于2022年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
2022年12月31日
名称计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）海南国际旅游产业融资租赁股
250000000.00250000000.00100.00预计无法收回
份有限公司
盈华融资租赁有限公司250000000.00250000000.00100.00预计无法收回
成都百事恒兴贸易有限公司88000000.0088000000.00100.00预计无法收回
四川吉光贸易有限责任公司71987150.0071987150.00100.00预计无法收回
72上海深池环保科技发展有限公
70000000.0070000000.00100.00预计无法收回
司
中国融资租赁有限公司49000000.0049000000.00100.00预计无法收回深圳市华瑞兴成融资租赁有限
22000000.0022000000.00100.00预计无法收回
公司北京煜沅环保科技发展有限公预计部分无法收
10000000.009347957.4493.48
司回
贵州绿原药业有限公司4493500.004493500.00100.00预计无法收回
日照博奥电气有限公司648834.65648834.65100.00预计无法收回青岛恒佳精密科技有限公司胶
23039.0023039.00100.00预计无法收回
南分公司
合肥雪柜科技有限公司5700.005700.00100.00预计无法收回
合计816158223.65815506181.0999.92--
*于2022年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内376504833.6718825241.695.00
1-2年633277.2663327.7310.00
2-3年332235.7399670.7230.00
3-4年95997.8967198.5370.00
4以上11742059.5711742059.57100.00
合计389308404.1230797498.247.91（续上表）
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内341526499.7417076324.995.00
1-2年542213.5354221.3510.00
2-3年499030.09149709.0230.00
3-4年50666.4935466.5470.00
4年以上12298912.1112298912.11100.00
合计354917321.9629614634.018.34
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(3)本期坏账准备的变动情况
73本期变动金额
2021年12月2022年12月
类别
31日收回或转其他计提转销或核销31日
回变动按单项计提
815506181.09----815506181.09
坏账准备按组合计提
29614634.011182864.23---30797498.24
坏账准备
合计845120815.101182864.23---846303679.33
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额的比例海南国际旅游产业融资租赁股份有
250000000.0020.74250000000.00
限公司
盈华融资租赁有限公司250000000.0020.74250000000.00
成都百事恒兴贸易有限公司88000000.007.3088000000.00
四川吉光贸易有限责任公司71987150.005.9771987150.00
上海深池环保科技发展有限公司70000000.005.8170000000.00
合计729987150.0060.56729987150.00
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5.应收款项融资
（1）分类列示项目2022年12月31日公允价值2021年12月31日公允价值
应收票据49265214.5546514559.28
应收账款--
合计49265214.5546514559.28
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2022年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备账面价值础（%）
按单项计提减值准备----
按组合计提减值准备49265214.55--49265214.55
1.应收票据49265214.55--49265214.55
2.应收账款----
742022年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备账面价值础（%）
合计49265214.55--49265214.55（续上表）
2021年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备----
按组合计提减值准备46514559.28--46514559.28
1.应收票据46514559.28--46514559.28
2.应收账款----
合计46514559.28--46514559.28期末本公司无已质押的应收票据。
期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票368779396.14-
商业承兑汇票--
合计368779396.14-
6.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2022年12月31日2021年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内71076665.8699.6473431941.3499.57
1至2年153000.000.21199458.050.27
2至3年1000.010.0141485.160.06
3年以上102485.160.1472925.000.10
合计71333151.03100.0073745809.55100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2022年12月31日余额
计数的比例(%)
上海宝骏实业发展有限公司47062733.6565.98
常熟科弘材料科技有限公司10300707.7914.44
75占预付款项期末余额合
单位名称2022年12月31日余额
计数的比例(%)
南京人亿科贸有限公司7266905.1810.19
广州凯昭商贸有限公司2963207.504.15
河北新金万利新材料科技有限公司1048157.401.47
合计68641711.5296.23
7.其他应收款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
应收利息-449173.75
应收股利--
其他应收款1996939.751982168.40
合计1996939.752431342.15
(2)应收利息
*分类
项目(或被投资单位)2022年12月31日2021年12月31日
应收保理利息43950898.0843950898.08
小计43950898.0843950898.08
减：坏账准备43950898.0843501724.33
合计-449173.75
*重要逾期利息
2022年12月是否发生减值及其
借款单位逾期时间逾期原因
31日余额判断依据
盈华融资租赁有限公司13826388.88逾期720天以上到期未还款预计无法收回海南国际旅游产业融资
13826383.34逾期720天以上到期未还款预计无法收回
租赁股份有限公司成都百事恒兴贸易有限
4866888.89逾期720天以上到期未还款预计无法收回
公司四川浩源建筑工程有限
4410499.99逾期720天以上到期未还款预计无法收回
公司上海深池环保科技发展
3791388.89逾期720天以上到期未还款预计无法收回
有限公司深圳市华瑞兴成融资租
1210611.12逾期720天以上到期未还款预计无法收回
赁有限公司六盘水竞泽医药有限公
1127286.10逾期720天以上到期未还款预计无法收回
司北京煜沅环保科技发展
473055.55逾期720天以上到期未还款预计无法收回
有限公司
762022年12月是否发生减值及其
借款单位逾期时间逾期原因
31日余额判断依据
贵州绿原药业有限公司387839.76逾期720天以上到期未还款预计无法收回四川吉光贸易有限责任
30555.56逾期720天以上到期未还款预计无法收回
公司
合计43950898.08———
*坏账准备计提情况
A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段---
第二阶段---
第三阶段43950898.0843950898.08-
合计43950898.0843950898.08-
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备43950898.08100.0043950898.08-预计无法收回
按组合计提坏账准备----—
合计43950898.08100.0043950898.08-预计无法收回
*坏账准备的变动情况
2021年12月本期变动金额2022年12月31
类别
31日计提收回或转回转销或核销日
应收利息坏账准备43501724.33449173.75--43950898.08
合计43501724.33449173.75--43950898.08
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内1376089.33738683.28
1至2年249534.05209312.67
2至3年14304.161530490.00
3至4年1530490.0066180.00
4年以上701355.93635175.93
小计3871773.473179841.88
减：坏账准备1874833.721197673.48
合计1996939.751982168.40
77*按款项性质分类情况
款项性质2022年12月31日2021年12月31日
押金及保证金2936765.912269785.05
其他935007.56910056.83
小计3871773.473179841.88
减：坏账准备1874833.721197673.48
合计1996939.751982168.40
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段3871773.471874833.721996939.75
第二阶段---
第三阶段---
合计3871773.471874833.721996939.75
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备3871773.4748.421874833.721996939.75—
1.合并范围内其他应收款----
预期信用损
2.其他第三方其他应收款3871773.4748.421874833.721996939.75
失
合计3871773.4748.421874833.721996939.75—
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段3179841.881197673.481982168.40
第二阶段---
第三阶段---
合计3179841.881197673.481982168.40
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----
按组合计提坏账准备3179841.8837.661197673.481982168.40
1.合并范围内其他应收款----
78类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
预期信用损
2.其他第三方其他应收款3179841.8837.661197673.481982168.40
失
合计3179841.8837.661197673.481982168.40
*坏账准备的变动情况
2021年12月本期变动金额2022年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日
组合21197673.48677160.24---1874833.72
合计1197673.48677160.24---1874833.72
*本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年12占其他应收款
单位名称款项的性质月31日余账龄期末余额合计坏账准备
额数的比例(%)
苏州市相城区燃气有限责任3-4年、4
押金900000.0023.25735000.00公司年以上
合肥高新区财政局保证金749197.001年以内19.3537459.85宁波美的联合物资供应有限
保证金500000.003-4年12.91350000.00公司投标保证金苏州工业园区和昌电器有限
保证金400000.003-4年10.33280000.00公司苏州恒宇广场商业管理有限
保证金80490.003-4年2.0856343.00公司
合计—2629687.00—67.921458802.85
*本期无涉及政府补助的其他应收款。
*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8.存货
(1)存货分类
2022年12月31日2021年12月31日
项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料137722243.873871679.28133850564.59179443809.454976674.87174467134.58
库存商品212901017.913003016.79209898001.12257030198.353302570.70253727627.65
合计350623261.786874696.07343748565.71436474007.808279245.57428194762.23
79(2)存货跌价准备
2021年12本期增加金额本期减少金额2022年12
项目月31日计提其他转回或转销其他月31日
原材料4976674.871226569.90-2331565.49-3871679.28
库存商品3302570.702558803.35-2858357.26-3003016.79
合计8279245.573785373.25-5189922.75-6874696.07
(3)期末存货无用于抵押、担保和其他所有权受限的情况。
9.其他流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
待抵扣进项税-650783.32
待摊费用-113207.56
预交税费216471.86-
合计216471.86763990.88
10.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况项目2022年12月31日2021年12月31日
非上市权益工具投资--
合计--
(2)非交易性权益工具的投资情况指定为以公允其他综合收价值计量且其其他综合收本期确认的累计项目累计损失益转入留存变动计入其他益转入留存股利收入利得收益的金额综合收益的原收益的原因因厦门金英马影
视传媒股份有--218625000.00-非交易的股权—限公司
合计--218625000.00-—
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2021年12月31日73092791.9339293747.94112386539.87
80项目房屋、建筑物土地使用权合计
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.2022年12月31日73092791.9339293747.94112386539.87
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年12月31日37337691.029423008.4746760699.49
2.本期增加金额3508454.04803769.364312223.40
（1）计提或摊销3508454.04803769.364312223.40
3.本期减少金额
4.2022年12月31日40846145.0610226777.8351072922.89
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值32246646.8729066970.1161313616.98
2.2021年12月31日账面价值35755100.9129870739.4765625840.38
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（3）期末投资性房地产账面价值中61313616.98元已被公司用于借款抵押。
12.固定资产
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
固定资产156854337.14134879077.30
固定资产清理--
合计156854337.14134879077.30
(2)固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日136789567.45223468810.188566365.283120151.13371944894.04
2.本期增加金额31804815.553462052.402344396.401209886.9838821151.33
(1)购置-137168.142344396.40-2481564.54
(2)在建工程转入31804815.553324884.26-1209886.9836339586.79
3.本期减少金额-67500.00153241.45-220741.45
(1)处置或报废-67500.00153241.45-220741.45
4.2022年12月31日168594383.00226863362.5810757520.234330038.11410545303.92
81项目房屋及建筑物专用设备运输设备通用设备合计
二、累计折旧
1.2021年12月31日52159416.15176037274.276155646.142713480.18237065816.74
2.本期增加金额6950828.558718119.03379032.06786874.7816834854.42
(1)计提6950828.558718119.03379032.06786874.7816834854.42
3.本期减少金额-64125.00145579.38-209704.38
(1)处置或报废-64125.00145579.38-209704.38
4.2022年12月31日59110244.70184691268.306389098.823500354.96253690966.78
三、减值准备
1.2021年12月31日-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.2022年12月31日-----
四、固定资产账面价值
1.2022年12月31日账
109484138.3042172094.284368421.41829683.15156854337.14
面价值
2.2021年12月31日账
84630151.3047431535.912410719.14406670.95134879077.30
面价值
*期末无暂时闲置的固定资产。
*未办妥产权证书的固定资产情况项目2022年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因
智能高端生产厂房31804815.55工程于2022年底完工
13.在建工程
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
在建工程45062380.6321353569.09
工程物资--
合计45062380.6321353569.09
(2)在建工程
*在建工程情况
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
智能化生产线45062380.63-45062380.6320739707.70-20739707.70
ERP 系统 - - - 613861.39 - 613861.39
822022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计45062380.6345062380.6321353569.09-21353569.09
*重要在建工程项目变动情况预算数2021年12本期增加金本期转入固本期其他减2022年12项目名称
(万元)月31日额定资产金额少金额月31日
智能化生产线7500.0020739707.7056127488.4831804815.55-45062380.63
ERP 系统 — 613861.39 136633.66 - 750495.05 -
其他设备采购—-4534771.244534771.24--
合计—21353569.0960798893.3836339586.79750495.0545062380.63
(续上表)
工程累计投入利息资本化其中：本期利本期利息资本资金项目名称工程进度
占预算比例累计金额息资本化金额化率(%)来源
智能化生产线102.49%99%---自筹
ERP 系统 — — - - - 自筹
其他设备采购——---自筹
合计——---
*期末在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备*在建工程期末余额较上期末增长111.03%，主要系子公司合肥禾盛智能化生产线投入增加较多所致。
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日15772840.0015772840.00
2.本期增加金额912690.57912690.57
(1)租入资产912690.57912690.57
3.本期减少金额--
(1)处置--
4.2022年12月31日16685530.5716685530.57
二、累计折旧
1.2021年12月31日1855628.001855628.00
2.本期增加金额2159858.352159858.35
(1)计提2159858.352159858.35
3.本期减少金额--
83项目房屋及建筑物合计
(1)处置--
4.2022年12月31日4015486.354015486.35
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值12670044.2212670044.22
2.2021年12月31日账面价值13917212.0013917212.00
说明：2022年度使用权资产计提的折旧金额为2159858.35元，其中计入管理费用的折旧费用为1855628.16元，计入营业成本的折旧费用为304230.19元。
15.无形资产
(1)无形资产情况项目土地使用权计算机软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日56626253.45182650.0056808903.45
2.本期增加金额-750495.05750495.05
(1)购置---
(2)在建工程转入750495.05750495.05
3.本期减少金额---
(1)处置---
4.2022年12月31日56626253.45933145.0557559398.50
二、累计摊销
1.2021年12月31日9577244.94182650.009759894.94
2.本期增加金额1132525.1820847.081153372.26
(1)计提1132525.1820847.081153372.26
3.本期减少金额---
(1)处置---
4.2022年12月31日10709770.12203497.0810913267.20
三、减值准备
四、账面价值
1.2022年12月31日账面价值45916483.33729647.9746646131.30
2.2021年12月31日账面价值47049008.51-47049008.51
(2)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(3)期末本公司无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
8416.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备6874696.071031204.418276896.001241534.40
信用减值准备30525915.814578887.3530667068.544600060.27
递延收益1873333.33281000.002753333.33413000.00
股份支付6547233.35982085.003542000.00531300.00
合计45821178.566873176.7645239297.876785894.67
(2)未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公
--171472.9525720.94允价值变动
合计--171472.9525720.94
(3)未确认递延所得税资产明细项目2022年12月31日2021年12月31日
其他权益工具投资减值准备218625000.00218625000.00
可抵扣暂时性差异871971562.17868576657.22
可抵扣亏损234278078.52221322123.48
合计1324874640.691308523780.70
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年12月31日2021年12月31日备注
2022-8794584.49—
202338508597.5438558025.27—
202491753344.8591753344.85—
202548263719.0648263719.06—
202633952449.8133952449.81—
202721799967.26-—
合计234278078.52221322123.48—
17.其他非流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
预付工程设备款295678.653337594.20
85项目2022年12月31日2021年12月31日
合计295678.653337594.20
其他非流动资产期末余额较上期末降低91.14%，系预付工程设备款减少所致。
18.短期借款
(1)短期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日
抵押借款57000000.0059000000.00
应付利息77666.6781125.00
合计57077666.6759081125.00
（2）抵押借款期末余额中40000000.00元系公司与上海浦东发展银行股份有限公
司苏州分行签订的《最高额抵押合同》，公司将部分土地及房屋抵押取得的借款；抵押借款期末余额中17000000.00元系公司与江南农村商业银行苏州分行签订的《最高额抵押合同》，公司将部分土地及房屋抵押取得的借款。抵押资产类别以及金额详见本附注五、11投资性房地产。
19.应付票据
种类2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票179000000.00189490468.00
商业承兑汇票862660.001826451.00
合计179862660.00191316919.00
20.应付账款
(1)按性质列示项目2022年12月31日2021年12月31日
购买商品及接受劳务241893924.33272955215.92
应付长期资产购置款19278580.5413637934.64
合计261172504.87286593150.56
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款
期末应付账款余额中包含商业承兑汇票背书转让未终止确认的金额13525.97万元，扣除该金额后的应付账款金额12591.28万元。
21.合同负债
86(1)合同负债情况
项目2022年12月31日2021年12月31日
预收商品款2873681.603234848.32
合计2873681.603234848.32
22.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
2021年12月2022年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、短期薪酬5406861.6078544673.8778049593.835901941.64
二、离职后福利-设定提存计
-6197479.486197479.48-划
三、辞退福利----
四、一年内到期的其他福利----
合计5406861.6084742153.3584247073.315901941.64
(2)短期薪酬列示
2021年12月2022年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴5362680.0070208428.8369710174.635860934.20
二、职工福利费-3905254.863905254.86-
三、社会保险费-2336258.162336258.16-
其中：医疗保险费-2081022.102081022.10-
工伤保险费-101243.47101243.47-
生育保险费-153992.59153992.59-
四、住房公积金-1406516.361406516.36-
五、工会经费和职工教育经费44181.60688215.66691389.8241007.44
合计5406861.6078544673.8778049593.835901941.64
(3)设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险-6012856.886012856.88-
2.失业保险费-184622.60184622.60-
合计-6197479.486197479.48-
23.应交税费
87项目2022年12月31日2021年12月31日
企业所得税13376238.4615080596.20
增值税7059685.415390349.95
房产税602821.86612430.21
城市维护建设税468800.33362607.77
土地使用税248426.89248426.90
教育费附加206120.64156925.45
地方教育附加128736.79102080.12
印花税232996.76131550.19
水利建设基金47178.8762739.89
代扣代缴个人所得税60176.2361175.46
环保税3678.882747.21
合计22434861.1222211629.35
24.其他应付款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
应付利息--
应付股利--
其他应付款29063662.8135714563.09
合计29063662.8135714563.09
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2022年12月31日2021年12月31日
押金保证金4848820.004848520.00
待付费用13071342.8110925043.09
限制性股票回购义务11143500.0019941000.00
合计29063662.8135714563.09
25.一年内到期的非流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日备注
一年内到期的长期借款25000000.0070000000.00见附注五、27一年内到期的长期借款
623333.33890833.34
利息
一年内到期的租赁负债1964551.921525001.00
合计27587885.2572415834.34—
88一年内到期的非流动负债账面余额较期初下降61.90%，主要系本期一年内到期的
长期借款减少所致。
26.其他流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
待转销项税额373578.61253656.62
合计373578.61253656.62
27.长期借款
(1)长期借款分类项目2022年12月31日2021年12月31日2022年利率区间
抵押借款340000000.00485000000.006%
小计340000000.00485000000.00
减：一年内到期的长期借款25000000.0070000000.00
合计315000000.00415000000.00
(2)长期借款分类的说明：
期末长期借款34000.00万元系公司与中原银行股份有限公司郑州象湖支行签订《抵押合同》，将公司房产抵押取得的借款。抵押资产类别及金额见本附注五、11投资性房地产。
28.租赁负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
租赁付款额15438803.7716921189.92
减：未确认融资费用1975418.082545214.00
小计13463385.6914375975.92
减：一年内到期的租赁负债1964551.921525001.00
合计11498833.7712850974.92
29.递延收益
(1)递延收益情况项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因
政府补助2753333.33-880000.001873333.33—
合计2753333.33-880000.001873333.33—
(2)涉及政府补助的项目
89本期计
2021年12本期新增补入营业本期计入其其他2022年12与资产相关/
补助项目月31日助金额外收入他收益金额变动月31日与收益相关金额
产业引导专项资金2753333.33--880000.00-1873333.33与资产相关
合计2753333.33-880000.00-1873333.33—
30.股本
2021年12月本次增减变动(+、一)2022年12月
项目
31日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数247812330.00300000.00---300000.00248112330.00
31.资本公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
股本溢价1140094188.399619500.00-1149713688.39
其他资本公积5269767.6210568155.018746500.007091422.63
合计1145363956.0120187655.018746500.001156805111.02
说明：股本溢价增加主要系本期授予预留的限制性股票进行股权激励所致，因发行限制性股票增加股本30.00万元，增加股本溢价87.30万元。因首次授予的限制性股票的年度业绩考核目标达成，可解除限售的限制性股票共计255.00万股，相应的股权激励摊销确认的其他资本公积874.65万元结转至股本溢价。
其他资本公积增加系限制性股票的摊销费用1028.17万元，以及限制性股票摊销产生的预计未来期间可抵扣差异与等待期内摊销的成本费用之间的差异形成的递延所得
税资产28.65万元。其他资本公积减少系解除限售的限制性股票摊销金额874.65万元结转至股本溢价。
32.库存股
2021年12月312022年12月31
项目本期增加本期减少日日
库存股19941000.001173000.009970500.0011143500.00
说明：本期就授予的预留限制性股票回购义务按照发行限制性股票的数量以及相应
的回购价格计算确定库存股117.30万元。因首次授予的限制性股票的年度业绩考核目标达成，可解除限售的限制性股票共计255.00万股，因此冲减相应的限制性股票回购义务997.05万元。
33.盈余公积
90项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日
法定盈余公积43820454.38--43820454.38
合计43820454.38--43820454.38
34.未分配利润
项目2022年度2021年度
调整前上期末未分配利润-889059733.52-971035684.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润-889059733.52-971035684.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润65931950.9581975951.20
减：提取法定盈余公积--
期末未分配利润-823127782.57-889059733.52
35.营业收入及营业成本
(1)分类
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务2090975276.001861739556.182223916055.671971985709.43
其他业务42286664.0330108992.8744916909.9926484109.67
合计2133261940.031891848549.052268832965.661998469819.10
(2)主营业务（分产品）
2022年度2021年度
项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
家电用复合材料2090975276.001861739556.182223916055.671971985709.43
商业保理收入----
合计2090975276.001861739556.182223916055.671971985709.43
(3)主营业务收入分解信息项目2022年度2021年度按经营地区分类
国内业务1635309110.061798365685.98
出口业务455666165.94425550369.69
合计2090975276.002223916055.67按收入确认时间分类
在某一时点确认收入2090975276.002223916055.67
在某段时间确认收入--
91项目2022年度2021年度
合计2090975276.002223916055.67
(4)履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在服务结束的时点完成履约义务。
36.税金及附加
项目2022年度2021年度
房产税2368373.692485589.99
城市维护建设税2737619.871423788.79
教育费附加及地方教育费附加1852798.081016992.02
土地使用税993707.43971836.16
印花税793838.70689625.99
水利建设基金616640.08619403.60
其他14441.079909.42
合计9377418.927217145.97
37.销售费用
项目2022年度2021年度
工资类费用4636639.414521895.41
股份支付费用1394736.64575382.50
办公费及其他1147093.441504568.33
差旅费378538.30401831.12
折旧费80461.7643576.12
合计7637469.557047253.48
38.管理费用
项目2022年度2021年度
工资类费用9740603.2414437618.31
业务招待费10156965.599272246.73
折旧费及使用权资产摊销4097478.894753522.02
股份支付费用6671183.333159887.50
环保绿化费3169469.932598402.62
92项目2022年度2021年度
办公费2566777.142489714.55
中介服务费1398277.141928601.86
差旅费1008400.281710446.48
租赁费及物业管理费515320.89-2198523.01
无形资产摊销1014963.181383692.27
诉讼费-47500.00
其他2092591.893392540.65
合计42432031.5042975649.98
说明：2021年度租赁费及物业管理费负数主要系本期根据和解协议冲回前期因中科创保理房租纠纷计提的房租所致。
39.研发费用
项目2022年度2021年度
直接材料42568434.6352145450.65
职工薪酬21626696.0316000527.16
设备调试费1460066.122678124.34
其他3415254.543969357.02
合计69070451.3274793459.17
40.财务费用
项目2022年度2021年度
利息支出26998710.1937224711.40
其中：租赁负债利息支出647931.04673606.00
减：利息收入1716030.591402813.51
利息净支出25282679.6035821897.89
汇兑损益-14625270.124874204.37
银行手续费439540.06424363.77
现金折扣--2433482.18
合计11096949.5438686983.85
说明：2022年度财务费用较2021年度下降71.32%，主要系本期因汇率波动使得汇兑收益增加较多所致。
41.其他收益
93与资产相关/
项目2022年度2021年度与收益相关
一、计入其他收益的政府补助880000.002694823.60—
其中：与递延收益相关的政府补助880000.001694823.60与资产相关
与递延收益相关的政府补助-1000000.00与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
--—收益的项目
合计880000.002694823.60—
42.投资收益
项目2022年度2021年度
处置交易性金融资产取得的投资收益192526.03-
远期结汇收益-17414829.006960360.00
票据贴现终止确认收益-308222.00-367701.23
合计-17530524.976592658.77
说明：2022年度投资收益较2021年度下降365.91%，主要系本期因汇率波动使得公司远期结售汇业务产生的投资损失增加较多所致。
43.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产-171472.95171472.95
合计-171472.95171472.95
44.信用减值损失
项目2022年度2021年度
应收票据坏账损失2018454.76-3576662.91
应收账款坏账损失-1182864.231405002.61
其他应收款坏账损失-1126333.991253191.93
合计-290743.46-918468.37
45.资产减值损失
项目2022年度2021年度
存货跌价损失-3785373.25-4935425.45
合计-3785373.25-4935425.45
46.资产处置收益
项目2022年度2021年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
-1302.56-
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或
94项目2022年度2021年度
损失
其中：固定资产-1302.56-
合计-1302.56-
47.营业外收入
（1）营业外收入明细项目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政
1426150.221960548.531426150.22
府补助
非流动资产毁损报废利得-6795.70-
罚款及赔款410644.92404230.92410644.92
无需支付的负债211958.08688371.10211958.08
其他221784.23123351.87221784.23
合计2270537.453183298.122270537.45
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与收益补助项目2022年度2021年度相关
安徽省财政厅三重一创高企奖补-1000000.00与收益相关
2019年度商务发展专项资金-385743.92与收益相关
稳岗补贴163080.66299296.61与收益相关
合肥市自主创新政策兑现-98408.00与收益相关
世界一流高科技园区若干政策奖励-94600.00与收益相关
2021年省创新型省份建设资金-48000.00与收益相关
专利授权奖补-24000.00与收益相关合肥市重点用能单位节能量奖补资
-10500.00与收益相关金
鼓励企业做大做强补助700000.00-与收益相关
省级研发机构补助200000.00-与收益相关
挥发性有机物在线监测补助79400.00-与收益相关
鼓励制造企业增产增收补助60000.00-与收益相关
科技保险保费补助51100.00-与收益相关
经济突出贡献企业营收增长奖50000.00-与收益相关
其他补助122569.56-与收益相关
合计1426150.221960548.53-
48.营业外支出
95项目2022年度2021年度计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出120000.0080000.00120000.00
质量索赔-2638680.31-
罚款滞纳金2902399.263002399.262902399.26
非流动资产毁损报废损失-36129.64-
其他8484.00309955.698484.00
合计3030883.266067164.903030883.26
49.所得税费用
(1)所得税费用的组成项目2022年度2021年度
当期所得税费用14033904.2218900057.93
递延所得税费用173451.98-512160.30
合计14207356.2018387897.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度
利润总额80139307.15100363848.83
按法定/适用税率计算的所得税费用20034826.7925090962.21
子公司适用不同税率的影响-10528278.42-14096371.48
调整以前期间所得税的影响108808.9363885.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1362297.54571461.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12356.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
5568647.478766589.50
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-2205255.84-2008630.11
股份支付影响-121333.33-
所得税费用14207356.2018387897.63
50.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
收回票据保证金、定期存款质押
53251660.6044179314.74
及履约保证金
收到的利息收入1716030.591402813.51
政府补助1426150.221960548.53
收回押金保证金-6200000.00
96项目2022年度2021年度
其他857780.671021009.75
合计57251622.0854763686.53
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
支付票据保证金、定期存单质押
37669646.0053251660.60
及履约保证金
期间费用26522160.5125105071.19
其他1509982.334788677.96
合计65701788.8483145409.75
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度
支付租赁负债的本金和利息2142936.612256812.40
合计2142936.612256812.40
51.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润65931950.9581975951.20
加：资产减值准备3785373.254935425.45
信用减值损失290743.46918468.37
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
21147077.8223021860.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2159858.351855628.00
无形资产摊销1014963.181487499.06
长期待摊费用摊销--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1302.56-（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-29333.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）171472.95-171472.95
财务费用（收益以“－”号填列）12373440.0733238034.58
投资损失（收益以“－”号填列）17530524.97-6592658.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）199172.92-573974.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-25720.9425720.94
存货的减少（增加以“－”号填列）80660823.27-58409574.99
97补充资料2022年度2021年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9208624.78-72896725.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-35739020.8597212823.35
股份支付费用10281700.004810575.00
经营活动产生的现金流量净额188992286.74110866912.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额176334614.88200835544.71
减：现金的期初余额200835544.71190359606.53
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-24500929.8310475938.18
(2)现金和现金等价物构成情况项目2022年12月31日2021年12月31日
一、现金176334614.88200835544.71
其中：库存现金6013.718013.08
可随时用于支付的银行存款176328601.17200827531.63
二、现金等价物--
三、期末现金及现金等价物余额176334614.88200835544.71
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年12月31日账面价值受限原因
票据及信用证保证金、冻结及
货币资金56762488.67无法正常使用账户资金
投资性房地产61313616.98抵押借款已背书未终止确认的商业承兑
应收票据135259737.55汇票
合计253335843.20——
投资性房地产系公司将其抵押于上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行、江南农村商业银行苏州分行以及中原银行股份有限公司郑州象湖支行用于贷款。
53.外币货币性项目
982022年12月31日外币2022年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额货币资金
其中：美元5254201.416.964636593411.14
欧元169151.357.42291255593.56应收账款
其中：美元9814563.946.964668354512.02
54.政府补助
(1)与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲资产负债表项目金额关成本费用损失的金额减相关成本费用损列报项目
2022年度2021年度失的列报项目
产业引导专项资金8800000.00递延收益880000.00880000.00其他收益新型家电复合材料生产
17600000.00递延收益-2523.37其他收益
基地项目年产12万吨家电用复
5462100.00递延收益-367641.49其他收益
合材料项目大气污染防治综合补助
2580000.00递延收益-360000.00其他收益
资金项目家电板生产线奖补资金
806600.00递延收益-84658.74其他收益
项目
合计35248700.00—880000.001694823.60
(2)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益资产负债关成本费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2022年度2021年度列报项目
高新区借转补资金项目1000000.00—-1000000.00其他收益
安徽省财政厅三重一创高企奖补1000000.00—-1000000.00营业外收入
专利授权奖补24000.00—-24000.00营业外收入
稳岗补贴462377.27—163080.66299296.61营业外收入
合肥市自主创新政策兑现98408.00—-98408.00营业外收入
世界一流高科技园区若干政策奖励94600.00—-94600.00营业外收入
2021年省创新型省份建设资金48000.00—-48000.00营业外收入
合肥市重点用能单位节能量奖补资
10500.00—-10500.00营业外收入
金
2019年度商务发展专项资金385743.92—-385743.92营业外收入
鼓励企业做大做强补助700000.00—700000.00-营业外收入
省级研发机构补助200000.00—200000.00-营业外收入
挥发性有机物在线监测补助79400.00—79400.00-营业外收入
99计入当期损益或冲减相计入当期损益
资产负债关成本费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目2022年度2021年度列报项目
鼓励制造企业增产增收补助60000.00—60000.00-营业外收入
科技保险保费补助51100.00—51100.00-营业外收入
经济突出贡献企业营收增长奖50000.00—50000.00-营业外收入
其他补助122569.56—122569.56-营业外收入
合计4386698.75—1426150.222960548.53—
55.租赁
(1)本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2022年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用-
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)-
租赁负债的利息费用647931.04
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出2142936.61
售后租回交易产生的相关损益-
(2)本公司作为出租人
*经营租赁
A.租赁收入项目2022年度金额
租赁收入23607507.06
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额年度金额
2023年23480365.26
2024年12523582.80
2025年12899121.54
2026年13274660.28
100年度金额
2027年13274660.28
2027年以后年度将收到的未折现租赁收款额总额19911990.42
其中：1年以内（含1年）13274660.28
1-2年6637330.14
六、合并范围的变更报告期内本公司合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式
苏州兴禾源复合材料有限公司苏州苏州生产企业99.090.91设立
合肥禾盛新型材料有限公司合肥合肥生产企业100.00-设立
深圳市中科创资本投资有限公司深圳深圳投资管理100.00-设立
深圳市中科创新型材料科技有限公司深圳深圳投资管理100.00-设立
深圳市中科创商业保理有限公司深圳深圳商业保理-100.00设立资本市场
深圳市中科创价值投资有限公司深圳深圳-100.00设立服务
深圳市禾盛生态供应链有限公司深圳深圳供应链-100.00设立
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
101信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
102债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截止2022年12月31日，本公司已逾期或已减值的金融资产如下：
（1）本期无已逾期未计提减值的金融资产；
（2）已发生单项减值的金融资产的分析
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称账面余额减值损失账面余额减值损失
应收账款816158223.65815506181.09816158223.65815506181.09
103其他应收款43950898.0843950898.0843950898.0843501724.33
合计860109121.73859457079.17860109121.73859007905.42
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2022年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款57077666.67---
应付票据179862660.00---
应付账款261172504.87---
其他应付款29063662.81---
一年内到期的非流动负债27587885.25---
租赁负债-2056526.131885079.117557228.53
长期借款-315000000.00--
合计554764379.60317056526.131885079.117557228.53（续上表）
2021年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款59081125.00---
应付票据191316919.00---
应付账款286593150.56---
其他应付款35714563.09---
一年内到期的非流动负债72415834.34--
租赁负债-1660549.501737765.059452660.37
长期借款-100000000.00315000000.00-
合计645121591.99101660549.50316737765.059452660.37
3.市场风险
（1）外汇风险
104本公司存在一定的以外币结算的交易，公司尽可能将外币收入与支出相匹配，财务
部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截至2022年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本“附注五、53外币货币性项目”。
*截止2022年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2022年12月31日
项目名称美元外币人民币
货币资金5254201.4136593411.14
应收账款9814563.9468354512.02欧元
货币资金169151.351255593.56（续上表）
2021年12月31日
项目名称美元外币人民币
货币资金6888475.3443918852.23
应收账款8963571.8157149044.79
应付账款33526.00213751.72欧元
货币资金53179.30383938.58
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
*敏感性分析
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加106.20万元。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
105风险，截至2022年12月31日止，公司有息负债情况如下：
项目金额利率(%)备注
短期借款57000000.004.50、4.80
一年内到期的长期借款25000000.006.00
长期借款315000000.006.00
截止2022年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加
230.16万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2022年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量----
（一）交易性金融资产----
1.以公允价值计量且变动计入当期损
----益的金融资产
（二）应收款项融资--49265214.5549265214.55
持续以公允价值计量的资产总额--49265214.5549265214.55
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
106本公司交易性金融资产为银行结构性存款，对于公司持有的结构性存款，采用估值
技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、预计未来现金流等。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司应收款项融资公允价值与账面价值相近，采用账面价值作为其公允价值。
4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款和长期借款等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
(%)例(%)深圳市中科创资产管理
深圳市商务服务业350000.00万31.3431.34有限公司
本公司的控股股东为深圳市中科创资产管理有限公司（以下简称中科创资产），持有中科创资产100.00%股权的张伟先生为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市中科创城市更新集团有限公司同受实际控制人控制苏州和兴昌商贸有限公司公司第二大股东控制的公司王涛实际控制人配偶赵东明公司第二大股东
4.关联交易情况
107（1）关联租赁情况
本公司作为承租方：
2022年度确认的租赁2021年度确认的租赁
出租方名称租赁资产种类费费苏州和兴昌商贸有限公
办公楼2463211.052529234.00司
本期确认使用权资产折旧1855628.16元，确认租赁负债利息支出607582.89元。
（2）关键管理人员报酬
项目2022年度发生额（万元）2021年度发生额（万元）
关键管理人员报酬214.30195.61
5.关联方应收应付款项
应收项目
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备苏州和兴昌商
其他应收款400000.00280000.00400000.00120000.00贸有限公司
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
2022年度2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额300000.005100000.00
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股份期权行权价
-格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行
限制性股票激励计划首次授予的授予价格为3.91元/股权价格的范围和合同剩余期限注：2021年8月20日，公司召开第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意授予67名激励对象510.00万股限制性股票，授予价格为每股3.91元。
2022年7月1日，公司召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，同意授予10名激励对象30.00万股限制性股票，授予价格为每股3.91元。
1082.以权益结算的股份支付情况
2022年度2021年度
授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日股票公允价值
根据激励对象人数、限制性股票的预期收益水平和激励可行权权益工具数量的确定依据对象绩效评价等因素确定本期估计与上期估计有重大差异的原
--因以权益结算的股份支付计入资本公积
15414823.764846668.75
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
10281700.004810575.00
用总额
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼情况
2019年11月13日至14日，公司对部分商业保理客户及相关单位向深圳市中级人
民法院提起诉讼，并收到深圳市中级人民法院（2019）粤03民初4451号、（2019）粤
03民初4452号、（2019）粤03民初4453号、（2019）粤03民初4466号、（2019）
粤03民初4467号、（2019）粤03民初4468号、（2019）粤03民初4469号、（2019）
粤03民初4470号、（2019）粤03民初4471号、（2019）粤03民初4472号、（2019）
粤03民初4473号、（2019）粤03民初4474号、（2019）粤03民初4475号、（2019）
粤03民初4476号受理案件通知书。公司要求上述被告支付保理款本金、溢价款及利息约人民币117134.26万元。
2019年12月2日至3日，公司对部分商业保理客户及相关单位向深圳市福田区人
民法院提起诉讼，并收到深圳市福田区人民法院（2019）粤0304民初53860号、（2019）粤0304民初53861号、（2019）粤0304民初53862号、（2019）粤0304民初53863
号、（2019）粤0304民初53889号、（2019）粤0304民初53890号、（2019）粤0304民初53891号受理案件通知书。公司要求上述被告支付保理款本金、溢价款及利息约人民币13288.06万元。
109截至2022年12月31日，上述案件均已开庭审理，其中案号3860、3861、3862、
3863、3889、3890、3891案件已判决，判被告方支付保理融资款本金及利息11078.67万元。
案号4451、4452、4453、4466、4467、4468、4469、4470、4471、4472、4473、4474、
4475、4476已裁定，公司起诉被驳回。依据民事裁定书所述，中科创公司向保理所转款
项可能来源于被非法吸收的公众存款，不能排除存在洗钱行为，具有经济犯罪嫌疑，故本案不属于经济纠纷案件，依据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条的规定，本案应当驳回起诉，将有关材料移送公安机关处理。因此，依照《最高人民法院关于适用的解释》第三百三十条规定，裁定如下:驳回原告深圳市中科创商业保理有限公司的起诉。上述保理款及利息已经全额计提减值准备。
截至2023年3月28日，公司申请财产保全累计冻结上述商业保理客户及相关方银行存款合计499.93万元，冻结了上述商业保理客户及相关方共计11家公司的股权份额。
截至2023年3月28日，公司未收到上述已判决案件涉及的保理融资款及利息等。
截至2022年12月31日，公司应收保理款本息余额合计85943.15万元，已计提坏账准备85877.95万元，账面净值65.20万元。
（2）担保情况
公司对全资子公司兴禾源向银行申请综合授信提供担保，担保最高额度为26950.00万元。截至2022年12月31日，实际担保余额15040.00万元。公司全资子公司合肥禾盛对全资子公司兴禾源向银行申请综合授信提供担保，担保最高额度为9500.00万元。截至2022年12月31日，实际担保余额5600.00万元。
除上述事项外，截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.实际控制人发生变更
2021年12月29日，公司原实际控制人张伟因犯组织、领导黑社会性质组织罪、等
多项罪名，被判无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产，罚金人民币1217万元。深圳中院在淘宝网司法拍卖网络平台予以拍卖原实际控制人持有的77667917股
110股票，2022年12月28日竞买人李云飞竞得26238284股，已付清拍卖款。
2023年2月8日，公司收到广东省深圳市中级人民法院出具的《执行裁定书》，本
次权益变动后，公司股东李云飞持有公司26238284股股份，占公司总股本的10.58%。
公司股东中科创资产持有公司51429633股股份，占公司总股本的20.73%，公司股东赵东明先生及其一致行动人蒋学元先生、赵茜菁女士、苏州和兴昌商贸有限公司及赵福
明先生合计持有公司58844166股股份，占公司总股本的23.72%。赵东明先生成为公司实际控制人。
2023年2月9日，经公开竞价，用户姓名为“上海泓垣盛新能源科技合伙企业（有限合伙）”（以下简称“上海泓垣盛”），在淘宝司法拍卖网络平台成功竞得公司51429633股无限售流通股。2023年3月14日，公司收到广东省深圳市中级人民法院出具的《执行裁定书》，裁定深圳市中科创资产管理有限公司名下的51429633股禾盛新材无限售流通股股票以人民币341328188.3元的价格强制转让给买受人上海泓垣盛所有。上述被拍卖的股份已于2023年3月14日完成过户登记手续。
截至2023年3月28日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.公司子公司银行账户及资料被司法冻结、扣押，公司实际控制人被依法逮捕并判决。
中科创保理银行账户于2018年12月26日被司法冻结，相关证照、公章、账册等资料被扣押；中科创资本、中科创价值投资、禾盛生态供应链、深圳中科创材料及中科
创国际存放在中科创保理办公场所的相关证照、公章、账册等资料被一并扣押，导致该等子公司未冻结账户也无法正常使用。根据2019年1月9日公司第四届董事会第三十一次会议决议，中科创保理暂停开展新业务，未来将根据资产解冻、被扣押资料返还的进展及国家政策的情况再决定开展新业务时间。
2019年4月10日，深圳市公安局发布情况通报：经检察机关批准，公司实际控制
人张伟以组织、领导、参加黑社会性质组织罪，以及非法拘禁罪、寻衅滋事罪、敲诈勒索罪、虚假诉讼罪、诈骗罪、非法持有枪支弹药罪等被执行逮捕。
1112020年9月，深圳市检察院以组织、领导、参加黑社会性质组织罪、非法吸收公众
存款罪、强迫交易罪、故意伤害罪、非法拘禁罪、诈骗罪、敲诈勒索罪、聚众斗殴罪、
寻衅滋事罪、容留他人吸毒罪、行贿罪对公司实际控制人张伟提起公诉。
2021年5月，广东省深圳市中级人民法院《刑事判决书》(2020)粤03刑初487号
判决如下：1、被告人张伟犯组织、领导黑社会性质组织罪，判处有期徒刑十年，并处没收个人全部财产；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年，并处罚金人民币50万元；犯强迫交易罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币50万元；犯故意伤害罪，判处有期徒刑六个月；犯非法拘禁罪，判处有期徒刑二年六个月；犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币500万元；犯敲诈勒索罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币500万元；犯聚众斗殴罪，判处有期徒刑三年；犯寻衅滋事罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币50万元；犯容留他人吸毒罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币2万元；犯行贿罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币65万元。数罪并罚，决定执行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产，罚金人民币
1217万元。2、由公安机关依法继续追缴被告人张伟在本案强迫交易、敲诈勒索、诈骗
等犯罪中的违法所得，对相关被害人所造成的直接经济损失，由被告人张伟依法退赔；
依法继续追缴被告人张伟因非法吸收公众存款等犯罪的违法所得，以及用于本案“套路贷”犯罪的本金并在依法赔偿被害人损失后予以没收；依法继续追缴被告人张伟组织、领导的黑社会性质组织和被告人张伟本人因黑社会性质组织犯罪活动所聚敛的财物及其收益。3、对于扣押在案被告人张伟的手机等作案工具，依法予以没收；对于已查封、冻结、扣押在案的属于被告人张伟所有的财产，依法全部予以没收。
2021年11月，广东省高级人民法院《刑事裁定书》(2021)粤刑终939号裁定如下：
原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。各上诉人、上诉单位及其辩护人提出的上诉理由、辩护意见及相关申请均不成立，不予采纳。
依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。
截至2023年3月28日，上述被冻结或扣押的资料尚未解除冻结并归还。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
112本公司以业务板块不同为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
I.家电复合材料板块；
II.投资及商业保理板块；
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2022年度/2022年
家电复合材料投资及商业保理抵销合计
12月31日
营业收入2133261940.03--2133261940.03
营业成本1891848549.05--1891848549.05
资产总额2153806542.3419747007.12-644366326.961529187222.50
负债总额888004087.93671082848.70-644366326.96914720609.67
除上述事项外，截至2022年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内10114307.7111903701.74
1至2年-50347.44
2至3年29631.90209779.08
3至4年40238.45-
4年以上9121123.169214812.69
合计19305301.2221378640.95
(2)按坏账计提方法分类披露
1132022年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备19305301.22100.009663895.0450.069641406.18
1.合并报表范围内各
-----公司之间的应收账款
2.应收保理款-----
3.应收销售货款19305301.22100.009663895.0450.069641406.18
合计19305301.22100.009663895.0450.069641406.18
(续上表)
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备21378640.95100.009877966.2446.2011500674.71
1.合并报表范围内各
-----公司之间的应收账款
2.应收保理款-----
3.应收销售货款21378640.95100.009877966.2446.2011500674.71
合计21378640.95100.009877966.2446.2011500674.71
坏账准备计提的具体说明：
*于2022年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内10114307.71505715.395.00
2-3年29631.908889.5730.00
3-4年40238.4528166.9270.00
4年以上9121123.169121123.16100.00
合计19305301.229663895.0450.06（续上表）
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内11903701.74595185.095.00
1-2年50347.445034.7410.00
1142021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
2-3年209779.0862933.7230.00
4年以上9214812.699214812.69100.00
合计21378640.959877966.2446.20
(3)本期坏账准备的变动情况
2021年12月本期变动金额2022年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日
账龄组合9877966.24-214071.20---9663895.04
合计9877966.24-214071.20---9663895.04
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余单位名称余额坏账准备余额额的比例
苏州耀天环保科技有限公司8170700.8042.32408535.04
苏州方元管业有限公司3733000.9419.34186650.05
合肥晶弘电器有限公司1459109.987.561459109.98
SANYOEANDE CORPORATIONUSA 733736.85 3.80 733736.85
西安长岭冰箱股份有限公司676086.143.50676086.14
合计14772634.7176.523464118.06
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日
应收利息--
应收股利--
其他应收款193059.49375529.66
合计193059.49375529.66
(2)其他应收款
*按账龄披露
115账龄2022年12月31日2021年12月31日
1年以内51485.1341249.12
2至3年1.80480490.00
3至4年480490.00644366326.96
4年以上644583062.89216735.93
小计645115039.82645104802.01
减：坏账准备644921980.33644729272.35
合计193059.49375529.66
*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日
内部往来644366326.96644366326.96
押金及保证金606258.91738475.05
其他142453.95-
小计645115039.82645104802.01
减：坏账准备644921980.33644729272.35
合计193059.49375529.66
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段748712.86555653.37193059.49
第二阶段---
第三阶段644366326.96644366326.96-
合计645115039.82644921980.33193059.49
2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备----—
按组合计提坏账准备748712.8674.21555653.37193059.49—
1.合并范围内其他应收款----—
2.其他第三方其他应收款748712.8674.21555653.37193059.49预期信用损失
合计748712.8674.21555653.37193059.49—
A1.2022 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
1162022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内51485.132574.265.00
1-2年1.800.1810.00
3-4年480490.00336343.0070.00
4年以上216735.93216735.93100.00
合计748712.86555653.3774.21
2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备644366326.96100.00644366326.96-预计无法收回
按组合计提坏账准备-----
1.合并范围内其他应收款-----
2.其他第三方其他应收款-----
合计644366326.96100.00644366326.96--
A2.于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备
2022年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
深圳市中科创商业保理有限公司444217326.95444217326.95100.00
深圳市中科创资本投资有限公司200149000.01200149000.01100.00
合计644366326.96644366326.96100.00
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段738475.05362945.39375529.66
第二阶段---
第三阶段644366326.96644366326.96-
合计645104802.01644729272.35375529.66
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备738475.0549.15362945.39375529.66-
1.合并范围内其他应收款-----
2.其他第三方其他应收款738475.0549.15362945.39375529.66预期信用损失
合计738475.0549.15362945.39375529.66-
117A1.2021 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内41249.122062.465.00
2-3年480490.00144147.0030.00
4年以上216735.93216735.93100.00
合计738475.05362945.3949.15
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备644366326.96100.00644366326.96-预计无法收回
按组合计提坏账准备-----
1.合并范围内其他应收款-----
2.其他第三方其他应收款-----
合计644366326.96100.00644366326.96--
A2.于 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备
2021年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
深圳市中科创商业保理有限公司444217326.95444217326.95100.00
深圳市中科创资本投资有限公司200149000.01200149000.01100.00
合计644366326.96644366326.96100.00
*坏账准备的变动情况
2021年12月本期变动金额2022年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
单项计提644366326.96---644366326.96
组合计提362945.39192707.98--555653.37
合计644729272.35192707.98--644921980.33
*本期无核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2022年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)
深圳市中科创商1-2年、4年以
内部往来444217326.9568.86444217326.95业保理有限公司上
深圳市中科创资内部往来200149000.014年以上31.03200149000.01
118占其他应收款
2022年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)本投资有限公司苏州工业园区和
保证金400000.003-4年0.04280000.00昌电器有限公司苏州恒宇广场商
保证金80490.003-4年0.0156343.00业管理有限公司合肥美菱电器股
保证金50000.004年以上0.0150000.00份有限公司
合计—644896816.96—99.95644752669.96
*本期无涉及政府补助的其他应收款。
*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
841952640.30135000000.00706952640.30834854607.00135000000.00699854607.00
司投资
合计841952640.30135000000.00706952640.30834854607.00135000000.00699854607.00
(1)对子公司投资
2021年12月31本期减2022年12月31本期计提减值2022年12月31
被投资单位本期增加日少日准备日减值准备余额
合肥禾盛262833555.003492680.00-266326235.00--
兴禾源437021052.003605353.30-440626405.30--
中科创资本135000000.00--135000000.00-135000000.00
合计834854607.007098033.30-841952640.30-135000000.00
4.营业收入和营业成本
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务--290804.42105934.03
其他业务29896603.5311783006.8228119006.9210341410.93
合计29896603.5311783006.8228409811.3410447344.96
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
119项目2022年度2021年度说明
非流动资产处置损益-1302.56-29333.94—计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除2306150.224655372.13—
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
-17393775.926764131.72—益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2186496.03-2176401.06—
非经常性损益总额-17275424.299213768.85—
减：非经常性损益的所得税影响数-2196303.611806550.53—
非经常性损益净额-15079120.687407218.32—
减：归属于少数股东的非经常性损益净额--—
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额-15079120.687407218.32—
2.净资产收益率及每股收益
*2022年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.590.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.240.330.33
股东的净利润
*2021年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.920.33/扣除非经常性损益后归属于公司普通股
15.390.30/
股东的净利润
公司名称：苏州禾盛新型材料股份有限公司
日期：2023年3月28日
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