天马股份:2022年度财务决算报告

天马轴承集团股份有限公司
2022年度财务决算报告
天马轴承集团股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度财务决算工作已
经完成，公司财务报表及相关附注已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中兴财光华审会字（2023）第212016号标准无保留意见审计报告。现将公司2022年度财务决算工作情况报告如下：
一、合并报表范围变动
截至2022年12月31日，纳入公司合并范围的主体共计60家，本期合并范围无新增主体，减少主体4家，分别为子公司中科华世本年处置了其下属企业徐州鑫金力文化发展有限公司、徐州骏图文化发展有限公司、徐州维河文化信息咨
询有限公司、徐州泽润凯文化咨询有限公司等主体。
二、报告期主要财务指标完成情况
单位：人民币万元项目2022年2021年本年比上年增减2020年营业收入70266.3383765.25-16.12%72174.33
归属于上市公司股东的净利润8510.46-72749.48111.70%15996.49归属于上市公司股东的扣除非
-109402.214981.75——2121.03经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额2568.157450.43-65.53%7124.84
基本每股收益（元/股）0.0432-0.3725111.60%0.0819
加权平均净资产收益率11.10%-62.90%74.00%10.15%项目2022年末2021年末本年末比上年末增减2020年末
总资产351992.53413023.13-14.78%444276.85
归属于上市公司股东的净资产210766.6473515.39186.70%160096.36
2022年度，公司实现营业收入70266.33万元，较去年同期下降16.12%，主
要系公司互联网技术服务业及传媒业受经济下行、市场需求下降、大客户变动等多重不利因素叠加的影响出现较大服务业绩下滑导致。报告期内公司大力发展高端装备制造核心业务，高端装备制造业实现收入61244.71万元，同比增长27.68%。
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润8510.46万元，较去年同期扭亏为盈，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-109402.21万元，出现大幅亏损。主要原因如下：
11、2022年10月30日，浙江省衢州市中级人民法院（以下简称“衢州中院”）
裁定受理了债权人对公司的破产重整申请。截至裁定受理日，公司因债务逾期，按照原生效判决、和解协议及其补充协议等计提了相应利息、违约金等21466.34万元，计入当期营业外支出，减少了当期净利润。2021年公司因上述债务逾期事项计提利息和违约金为84781.26万元。该事项涉及损益为非经常性损益。
2、2022年12月29日，公司收到衢州中院送达的（2022）浙08破6号之
二《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕。根据法院裁定生效的《天马轴承集团股份有限公司重整计划》，公司本次破产重整共确认债务重组收益
173350.89万元。该事项涉及损益为非经常性损益。
3、2022年，公司根据可能面临的证券虚假陈述诉讼案索赔及当前法院针对
该事项的判决调解等情况，按照谨慎性原则，对可能承担的损失进行估计并计提营业外支出39400.30万元，减少了当期净利润。该事项涉及损益为非经常性损益。
4、根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计
政策相关规定，公司于2022年末对合并报表范围内的应收款项、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资、商誉等进行了减值测试，其中计提信用减值损失
4848.29万元，计提存货跌价损失及资产减值损失金额合计93228.77万元，该
项损益为经常性损益，是公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润大幅亏损的主要原因之一。
公司2022年末归属于上市公司股东的净资产较上年末增加186.70%，主要系公司破产重整确认大额重组收益及重整投资人投入资金形成资本溢价导致。
三、公司经营及财务状况分析
（一）盈利状况分析
1、营业收入与成本分析
单位：人民币万元
2022年度2021年度
项目营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率分行业
高端装备制造业61244.7147306.5722.76%47968.0637613.0621.59%
互联网信息技术服务3065.722417.3121.15%15954.336438.2559.65%
2传媒业5866.334631.3521.05%19842.8614000.8329.44%
其他89.57————分产品
机床60896.5646897.2622.99%47349.3036148.7523.66%
技术服务3038.752417.3120.45%15954.336438.2559.65%
图书5719.864631.3519.03%18656.9213977.1325.08%
其他611.16409.3133.03%1804.701488.0117.55%分地区
国内69867.3954076.4122.60%83590.9957958.7230.66%
其他国家/地区398.94278.8230.11%174.2793.4246.39%
（1）高端装备制造业务公司高端装备制造业务主要由控股子公司齐重数控负责开展。面对投资放缓和市场变局，齐重数控统筹谋划企业战略发展布局，适应市场发展新趋势，加快经营模式转型，不断寻求新的突破，实现了持续高质量发展的奋斗目标。2022年度，齐重数控实现全年工业总产值同比增长26.88%，全年合同签约额同比增长38%，且多数合同在账期、毛利率等方面较以前年度有大幅改善，均高于行业平均水平。齐重数控2022年实现营业收入61244.71万元，同比增长27.68%，各项财务及经营指标均达到预期。
（2）互联网信息技术服务业务
公司互联网信息技术服务业务由控股子公司热热文化负责开展，主营业务为互联网安全审核及信息技术服务。随着市场参与者的与日俱增，第三方内容审核领域竞争不断加剧。2021年下半年以来，热热文化服务的大客户调整审核策略，增加自行审核的比例，加之国资背景的第三方服务公司陆续加入竞争，使得其审核业务面临较大经营压力。热热文化采取了多种措施以应对大客户流失给公司带来的影响，但受经济下行、高温限电、市场需求下降等多重不利因素叠加的影响，热热文化在开拓新市场和新客户上均遭受了重大困难和挑战，对热热文化经营业绩形成较大压力。热热文化2022年全年实现营业收入3065.72万元，较上年下降80.78%。
（3）传媒业务
公司传媒业务由控股子公司中科华世负责开展，主营业务为图书发行和内容研发等。2022年，受大环境影响，国内图书市场需求疲软，线下发行渠道不畅，给中科华世等众多民营图书发行企业带来巨大经营压力。全国多地出现学校未正常开学的情况，民营渠道和直销渠道受到很大影响，严重影响了中科华世向终端
3消费客户的营销推广。另外，由于上市公司重整事项及公司本身业务下滑因素影响，中科华世银行流动资金贷款陆续到期而无法续贷，导致公司流动资金极其紧张。部分合作伙伴对公司存有疑虑，选择减少甚至停止合作。多种因素对中科华世经营业绩形成压力，中科华世2022年全年实现营业收入5866.33万元，较上年下降70.44%。
2、费用分析
单位：人民币万元项目2022年2021年同比增减重大变动说明
销售费用2992.252154.6638.87%主要为人工成本及销售佣金增加所致
管理费用15067.3711995.7825.61%主要为本期中介费用及人工成本费增加所致
财务费用1875.562156.07-13.01%主要为原控股股东资金占用利息收入减少所致
研发费用5421.632576.64110.41%主要为本期项目研发投入增加所致
2022年，公司坚持预算管理，严格控制费用支出，根据生产经营情况合理
优化人员，积极配合法院和重整管理人推进相关破产重整程序，通过破产重整程序，公司资产负债结得到优化，历史遗留的诉讼及债务纠纷事项达到解决，预期未来经营费用将会逐步下降，经营状况和财务状况明显好转。
3、投资收益及资产增值收益分析
创投服务与资产管理是公司的主业之一，目前公司已经建立了完整的业务团队，覆盖存量管理、创业投资、资本市场等各个领域。截至报告期末，公司管理的股权资产和债权资产账面价值约13.78亿元，比上年末降低1.95亿元。2022年，公司参与投资的信公咨询、中芯国际、圣尧无人机等项目实现了全部或部分退出，取得了较好的投资回报。
公司创投服务与资产管理板块实现的损益主要在投资收益及公允价值变动损益项目反映。其中，报告期内公司投资收益明细如下：
单位：人民币万元项目2022年2021年权益法核算的长期股权投资收益-3180.476446.51
处置长期股权投资产生的投资收益0.002370.47
交易性金融资产在持有期间的投资收益407.55447.56
处置交易性金融资产取得的投资收益142.88-386.03
其他债权投资在持有期间取得的利息收入385.00451.53
债务重组收益173432.661121.59
合计171187.6210451.62
4注：表中权益法核算的长期股权投资收益主要为本期按权益法核算确认的联营企业海南
齐机科技有限公司、山东中弘信息科技有限公司以及金华手速信息科技有限公司等的投资损益。债务重组收益主要为本年破产重整事项根据已执行完毕的《重整计划》确认的债务重组收益。
报告期内公司公允价值变动损益情况如下：
单位：人民币万元产生公允价值变动收益的来源2022年2021年交易性金融资产-4613.92-440.39
其他非流动金融资产2588.05349.38
合计-2025.87-91.01公司2022年公允价值变动损益相比上年同期出现下降主要系公司从事的股
票、基金等证券投资类业务受市场波动影响相应出现盈亏波动导致。
4、非经常性损益分析
单位：人民币万元项目2022年2021年说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减
1.122423.19值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按主要为子公司齐重数控取得的政
3674.11995.57
照一定标准定额或定量持续享受的政府府补助补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资主要为关联方资金拆借产生的利
676.991420.37
金占用费息收入主要为本年破产重整确认的债务
债务重组损益173432.661121.59重组收益与公司正常经营业务无关的或有事项产主要为诉讼案件计提的预计赔偿
-39400.30630.62生的损益金单独进行减值测试的应收款项减值准备
296.62510.97
转回除上述各项之外的其他营业外收入和支主要为公司破产重整受理前针对
-20555.18-84791.37出逾期借款计提的违约金
减：所得税影响额0.2415.68
少数股东权益影响额（税后）213.1126.49
合计117912.67-77731.23——
5（二）资产及负债状况分析
单位：人民币万元
2022年末2022年初
比重增项目占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要为经营活动净流入资金增加
货币资金34257.529.73%24199.235.86%3.87%以及重整投资人投入资金导致
应收账款11110.723.16%14803.113.58%-0.42%
其他应收款10367.502.95%15235.583.69%-0.74%主要为子公司齐重数控经营规模
存货66025.0118.76%52398.9512.69%6.07%增加导致
投资性房地产1647.240.47%1705.660.41%0.06%主要为对联营企业金华手速计提
长期股权投资75245.5221.38%97458.6523.60%-2.22%大额减值导致其他权益工具
778.490.22%5368.001.30%-1.08%主要为本期公允价值减少所致
投资其他非流动金主要为新增投资及公允价值变动
45665.8412.97%40311.229.76%3.21%
融资产导致
固定资产30631.948.70%31331.287.59%1.11%
在建工程559.710.16%1087.860.26%-0.10%
使用权资产770.940.22%169.790.04%0.18%一年内到期的
-0.00%6955.001.68%-1.68%主要为债权投资到期收回所致非流动资产
短期借款10914.433.10%11257.952.73%0.37%主要为子公司齐重数控订单需求
合同负债54636.3415.52%43008.1810.41%5.11%增加导致预收款项增加所致主要为本期按照重整计划清偿债
其他应付款11962.113.40%193075.5246.75%-43.35%务所致一年内到期的主要为本期按照重整计划清偿债
291.860.08%8924.712.16%-2.08%
非流动负债务所致主要为本期按照重整计划清偿债
其他流动负债2393.380.68%13320.673.23%-2.55%务所致主要为本期按照重整计划清偿债
预计负债507.530.14%13408.753.25%-3.11%务所致
公司报告期末资产负债率34.6%，相比上年末下降约42.66个百分点，主要为报告期内公司《重整计划》执行完毕，通过破产重整程序，历史遗留的诉讼及债务纠纷事项达到解决，公司资产负债结得到优化导致。
6（三）现金流量分析
单位：人民币万元项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计57258.9265387.40-12.43%
经营活动现金流出小计54690.7757936.96-5.60%
经营活动产生的现金流量净额2568.157450.43-65.53%
投资活动现金流入小计131794.2147316.93178.54%
投资活动现金流出小计145105.3526630.99444.87%
投资活动产生的现金流量净额-13311.1420685.94-164.35%
筹资活动现金流入小计70267.9628056.98150.45%
筹资活动现金流出小计61633.3563284.98-2.61%
筹资活动产生的现金流量净额8634.61-35228.00124.51%
现金及现金等价物净增加额-2069.40-7057.0970.68%
报告期内，公司共实现经营活动产生的现金流量净额2568.15万元，较上期减少65.33%，主要为公司互联网技术服务及传媒业板块受经济下行、市场需求下降等多重不利因素叠加的影响出现业务收缩，回款减少所致；公司实现投资活动产生的现金流量净额-13311.14万元，较上期下降164.35%，主要为公司本年新增投资支付增加；公司实现筹资活动产生的现金流量净额8634.61万元，主要为本期破产重整引入重整投资人投入资金所致。
天马轴承集团股份有限公司董事会
2023年3月30日
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