科华数据:科华数据股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

科华恒盛股份有限公司财务报表附注
科华恒盛股份有限公司
财务报表附注
2019年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1．公司概况
科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经厦门市经济体制改
革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1198万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（监许可[2009]1410号）文件核准，本公司于
2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行1950
万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为50904.36万元，其中新增注册资本人民币1950.00万元，余额计入资本公积金。
本公司股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，证券代码为002335，发行上市后公司股本增至人民币7800.00万股，每股面值1元，注
册资本为人民币7800.00万元。
本公司经历次股本演变，截至2019年12月31日，公司注册资本为人民币27151.023万元，股本为人民币27151.023万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：
厦门火炬高新区火炬园马垄路457号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光
伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
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财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
本公司本期纳入合并范围的子公司合计49家，其中本年新增6家，本年减少6家，具体请阅“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为12个月。
4.记账本位币
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本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
6-1-22科华恒盛股份有限公司财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
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准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
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A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
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债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
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为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。*以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
6-1-33科华恒盛股份有限公司财务报表附注
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应
6-1-34科华恒盛股份有限公司财务报表附注
收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合2承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合3信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并范围内关联方货款应收账款组合2其他客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金其他应收款组合4其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票
6-1-35科华恒盛股份有限公司财务报表附注
应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1合并范围内关联方往来款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经
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济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
6-1-39科华恒盛股份有限公司财务报表附注
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
*持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
*应收款项
6-1-40科华恒盛股份有限公司财务报表附注
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
*可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允
价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
*其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
6-1-41科华恒盛股份有限公司财务报表附注
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
6-1-42科华恒盛股份有限公司财务报表附注止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
6-1-43科华恒盛股份有限公司财务报表附注金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
*金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续
时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允
6-1-44科华恒盛股份有限公司财务报表附注
价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
*金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于150万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
6-1-45科华恒盛股份有限公司财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
6-1-46科华恒盛股份有限公司财务报表附注
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将150万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未
单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：纳入母公司合并范围内的关
联往来、有确凿证据表明不存在减值资产类型不计提
的应收款项（即无风险组合）
6-1-47科华恒盛股份有限公司财务报表附注
组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
组合2：除组合1、3外的应收销货款账龄状态账龄分析法
及其他应收款项（即账龄组合）
银行承兑汇票、信用证不计提坏
承兑人、背书人、出
账准备；商业承兑汇票，根据其组合3：应收票据票人以及其他债务人未来现金流量现值低于其账面价的信用风险值的差额计提坏账准备。
对组合2：账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内（含，下同）22
1至2年1010
2至3年2020
3至4年5050
4年以上100100
13．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、建造合同形成的已完工未结算
资产、劳务成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率采用加权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的
6-1-48科华恒盛股份有限公司财务报表附注已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
本公司低值易耗品、包装物和其他周转材料领用时采用一次转销法摊销。
6-1-49科华恒盛股份有限公司财务报表附注
14．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
6-1-50科华恒盛股份有限公司财务报表附注
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
6-1-51科华恒盛股份有限公司财务报表附注
不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
6-1-52科华恒盛股份有限公司财务报表附注
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
6-1-53科华恒盛股份有限公司财务报表附注的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
6-1-54科华恒盛股份有限公司财务报表附注
21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物2054.75
17．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4054.75-2.38
机器设备1059.50
运输设备4-5523.75-19.00
电子设备3-5531.67-19.00
办公及其他设备5519.00
光伏发电设备20-2554.75-3.80
数据中心机房设备8-10511.88-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
6-1-55科华恒盛股份有限公司财务报表附注
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
6-1-56科华恒盛股份有限公司财务报表附注
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权内部自主研发项目实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命应用软件实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
6-1-57科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目预计使用寿命依据客户关系10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
6-1-58科华恒盛股份有限公司财务报表附注
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产
品的技术有实质性的改进，且所开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样机评审、
小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
6-1-59科华恒盛股份有限公司财务报表附注回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
6-1-60科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
6-1-61科华恒盛股份有限公司财务报表附注
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
6-1-62科华恒盛股份有限公司财务报表附注
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
6-1-63科华恒盛股份有限公司财务报表附注
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
6-1-64科华恒盛股份有限公司财务报表附注
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
6-1-65科华恒盛股份有限公司财务报表附注
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
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如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售收入
本公司商品销售收入主要包括 UPS 不间断电源收入、逆变器收入、电力自动化集成系统收入。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
*电力产品销售收入本公司电力产品销售收入指光伏电站发电收入。
本公司光伏发电收入的具体方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》交给本公司按照合同约定进行确认时作为收入确认时点。
* IDC 服务收入
本公司的 IDC 服务收入包括：IDC 及其增值服务收入。
本公司 IDC 及其增值服务收入是本公司建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。
IDC 及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的实际电费用量、带宽使用量得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
本公司 IDC 及其增值服务收入确认的具体方法：公司互联网宽带接入服务的合同一
般为固定合同，该类合同一般为明确约定服务提供量，每月按固定金额确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内按月平均确认；对于敞口合同，实际使用带宽流量根据统计的当月带宽使用量编制月客
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户收费通知单，并经客户核对确认。
27.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。或与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6-1-68科华恒盛股份有限公司财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
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要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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29．经营租赁和融资租赁
本公司均为经营租赁，经营租赁的会计处理方法如下：
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
30.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
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利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）建造合同本公司根据项目个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于项目合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
31.重要会计政策和会计估计的变更
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（1）重要会计政策变更2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”
及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价
值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
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本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
交易性金融资产不适用300000.00300000.00
应收票据127235940.7735731072.69-91504868.08
应收款项融资不适用91504868.0891504868.08
其他流动资产89749257.2989449257.29-300000.00母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
应收票据107569323.0527354870.97-80214452.08
应收款项融资不适用80214452.0880214452.08
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
*于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A．合并财务报表
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本797989815.36货币资金摊余成本797989815.36
应收票据摊余成本35731072.69应收票据摊余成本35731072.69以公允价值计
应收票据摊余成本91504868.08应收款项融资量且变动计入91504868.08其他综合收益
应收账款摊余成本1503221455.00应收账款摊余成本1503221455.00
其他应收款摊余成本104450570.54其他应收款摊余成本104450570.54以公允价值计其他流动资交易性金融资
摊余成本300000.00量且其变动计300000.00产产入当期损益
B．母公司财务报表
6-1-75科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本495408274.62货币资金摊余成本495408274.62
应收票据摊余成本27354870.97应收票据摊余成本27354870.97以公允价值计
应收票据摊余成本80214452.08应收款项融资量且变动计入80214452.08其他综合收益
应收账款摊余成本1100354402.35应收账款摊余成本1100354402.35
其他应收款摊余成本279182943.02其他应收款摊余成本279182943.02
长期应收款摊余成本141080000.00长期应收款摊余成本141080000.00
*于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
2018年12月31日2019年1月1日的项目的账面价值（按原重分类重新计量账面价值（按新金金融工具准则）融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产应收票据（按原金融工具准
127235940.77则列示金额）
减：转出至应收款项融资91504868.08
重新计量：预期信用损失应收票据（按新融工具准则
35731072.69列示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从其他流动资产转入300000.00交易性金融资产（按新融工
300000.00具准则列示金额）
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入91504868.08
加：公允价值重新计量
6-1-76科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日2019年1月1日的项目的账面价值（按原重分类重新计量账面价值（按新金金融工具准则）融工具准则）应收款项融资（按新融工具
91504868.08准则列示金额）
B．母公司财务报表
2018年12月31日2019年1月1日的项目的账面价值（按原重分类重新计量账面价值（按新金金融工具准则）融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产应收票据（按原金融工具准
107569323.05则列示金额）
减：转出至应收款项融资80214452.08
重新计量：预期信用损失应收票据（按新融工具准则
27354870.97列示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入80214452.08
加：公允价值重新计量应收款项融资（按新融工具
80214452.08准则列示金额）
*于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A．合并财务报表
2018年12月31日计2019年1月1日计计量类别提的减值准备（按原重分类重新计量提的减值准备（按金融工具准则）新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的
118052008.74118052008.74
金融资产
其中：应收票据减值准备277265.42277265.42
应收账款减值准备108693953.50108693953.50
其他应收款减值准备9080789.829080789.82
B．母公司财务报表
6-1-77科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日计2019年1月1日计计量类别提的减值准备（按原重分类重新计量提的减值准备（按金融工具准则）新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的
68496841.7068496841.70
金融资产
其中：应收票据减值准备106322.53106322.53
应收账款减值准备67106872.1467106872.14
其他应收款减值准备1283647.031283647.03
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等本公司重要子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率%备注本公司15说明1漳州科华技术有限责任公司15说明2漳州科华新能源技术有限责任公司25厦门科灿信息技术有限公司15说明3厦门华睿晟智能科技有限责任公司25深圳市科华恒盛科技有限公司15说明4广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司25
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司12.5说明5深圳市康必达控制技术有限公司15说明6深圳市康必达中创科技有限公司15说明7深圳市康必达智能科技有限公司25深圳市汇拓新邦科技有限公司15说明8广东科云辰航计算科技有限责任公司15说明9北京科华众生云计算科技有限公司15说明10上海臣翊网络科技有限公司25上海科众恒盛云计算科技有限公司15说明11广东科华乾昇云计算科技有限公司25北京天地祥云科技有限公司15说明12广州维速信息科技有限公司15说明13
6-1-78科华恒盛股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率%备注上海天祥网络科技有限公司15说明14广州德昇云计算科技有限公司25北京科华智慧能源科技有限公司25厦门科华恒盛电力能源有限公司25
临朐优盛光伏发电有限公司12.5说明15
济宁耀盛光伏电力有限公司12.5说明16天津盈辉光伏发电有限公司0说明17北京科华恒盛技术有限公司20说明18佛山科恒智能科技有限公司20说明18
科华恒盛（广州）有限责任公司25
说明1：本公司2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201835100521），发证日期为 2018 年 12 月
03日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明2：漳州科华技术有限责任公司为高新技术企业，2017年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201735000135），发证日期为 2017 年 10月23日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明3：厦门科灿信息技术有限公司为高新技术企业，2017年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201735100033），发证日期为 2017 年 10月10日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明4：深圳市科华恒盛科技有限公司2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201944203928），本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明5：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），子公司佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
项目免征期限减半期限
华南电源创新科技园光伏电站 B 区、D 区 2014-2016 年度 2017-2019 年度
6-1-79科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目免征期限减半期限
华南电源创新科技园光伏电站 A 区、C 区 2015-2017 年度 2018-2020 年度
说明6：深圳市康必达控制技术有限公司2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844200908），发证日期为2018年10月16日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明7：深圳市康必达中创科技有限公司2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844201842），发证日期为2018年10月16日，有效期三年，本报告期继续适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明8：深圳市汇拓新邦科技有限公司2018年被认定为高新技术企业并取得高新
技术企业证书（证书号：GR201844203688），发证日期为 2018 年 11 月 09 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明9：广东科云辰航计算科技有限责任公司2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844010032），发证日期为 2018 年 11 月 28 日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明10：北京科华众生云计算科技有限公司2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201911001755），发证日期为2019年10月15日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明11：上海科众恒盛云计算科技有限公司2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201831000559），发证日期为 2018 年 11 月 2 日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明12：北京天地祥云科技有限公司2015年被认定高新技术企业，于2018年9月10 日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201811001346），
有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明13：广州维速信息科技有限公司2017年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201744006064），发证日期为 2017 年 12 月 11 日，有效期
6-1-80科华恒盛股份有限公司财务报表附注三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明14：上海天祥网络科技有限公司2017年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201731002692），发证日期为 2017 年 11 月 23 日，有效期三年，本报告期适用高新技术企业15%的所得税优惠税率。
说明15：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），孙公司临朐优盛光伏发电有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，经山东省潍坊市临朐县国家税务局2016年8月18日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
项目免征期限减半期限
临朐优盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度说明16：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），孙公司济宁耀盛光伏电力有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，经山东省济宁市金乡县国家税务局2016年12月28日备案同意，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年
至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
项目免征期限减半期限
济宁耀盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度说明17：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），孙公司天津盈辉光伏电力有限公司实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
减免税情况如下：
项目免征期限减半期限
天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度说明18：根据财政部、国家税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税[2019]13号），子公司北京科华恒盛技术有限公司、佛山科恒智能科技有限公司本期满足小微企业认定的条件，本报告期年应纳税所得额不超过100万元，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
6-1-81科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2.税收优惠
（1）子公司漳州科华技术有限责任公司为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号文件，公司于2019年
4月1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为
13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
（2）子公司厦门科灿信息技术有限公司、深圳市康必达控制技术有限公司、深圳市
康必达中创科技有限公司、深圳市汇拓新邦科技有限公司分别于2009年4月、2013年
6月、2007年8月和2014年7月起被认定为软件企业，增值税实际税负超过3%的部分
实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注四、1。
3.其他
（1）房产税
公司房产税按照房产原值的70%-80%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（2）个人所得税公司员工个人所得税由公司代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2019年12月31日2018年12月31日
库存现金32374.5137936.69
银行存款631338690.65775546543.99
其他货币资金14428981.9322405334.68
合计645800047.09797989815.36
其中：存放在境外的款项总额971519.2967024.04
说明：其他货币资金中14373975.34元系银行承兑汇票保证金及保函保证金等。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
6-1-82科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2.交易性金融资产
项目2019年12月31日2018年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期
180000000.00—
损益的金融资产
其中：非保本理财产品180000000.00—
合计180000000.00—
期末交易性金融资产较期初大幅增加，主要是由于公司于2019年12月31日购买了
1.8亿元的非保本理财产品。
3.应收票据
(1)分类列示
2019年12月31日2018年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇
91504868.0891504868.08
票商业承兑汇
12999720.30259994.4012739725.9013863271.11277265.4213586005.69
票
信用证1724315.381724315.3822145067.0022145067.00
合计14724035.68259994.4014464041.28127513206.19277265.42127235940.77
(2)期末本公司无已质押的应收票据。
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
商业承兑汇票580800.00
合计580800.00
说明：由于商业承兑汇票是由信用等级不高的公司承兑，背书、贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
(4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
6-1-83科华恒盛股份有限公司财务报表附注
按组合计提坏账准备14724035.68100.00259994.401.7714464041.28
其中：组合2承兑人为
除合并范围内关联方的12999720.3088.29259994.402.0012739725.90商业承兑汇票
信用证1724315.3811.711724315.38
合计14724035.68100.00259994.401.7714464041.28
坏账准备计提的具体说明：
*2019年12月31日，按组合2计提坏账准备
2019年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）承兑人为除合并范围内关联方的
12999720.30259994.402.00
商业承兑汇票
合计12999720.30259994.402.00
*2019年12月31日，按组合3计提坏账准备：于2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用证坏账准备。本公司认为所持有的信用证不存在重大的信用风险，不会因银行或客户违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*2018年12月31日，应收票据计提坏账准备的情况
2018年12月31日
类别
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票91504868.08
商业承兑汇票13863271.11277265.422.00
信用证22145067.00
合计127513206.19277265.420.22
(6)本期坏账准备的变动情况
2018年12会计政策2019年1月1本期变动金额2019年12
类别月31日变更日计提收回或转回转销或核销月31日按组合计提坏
277265.42277265.42-17271.02259994.40
账准备
合计277265.42277265.42-17271.02259994.40
期末应收票据较期初减少88.63%，主要原因是公司根据管理银行承兑汇票的业务模式及合同现金流量特征将应收银行承兑汇票划分为以公允价值计量且变动计入当期损
6-1-84科华恒盛股份有限公司财务报表附注
益的金融资产，在应收款项融资列报。
4.应收账款
(1)按账龄披露账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内1293411276.711289387814.88
1至2年298463285.91191196944.63
2至3年76382146.7969471958.94
3至4年40385555.7439784534.69
4年以上38152325.4522074155.36
小计1746794590.601611915408.50
减：坏账准备134882234.55108693953.50
合计1611912356.051503221455.00
(2)按坏账计提方法分类披露
*2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备21856716.091.2520992206.5096.04864509.59
按组合计提坏账准备1724937874.5198.75113890028.056.601611047846.46
其中：组合2其他客
1724937874.5198.75113890028.056.601611047846.46
户货款
合计1746794590.60100.00134882234.557.721611912356.05
*2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收15994062.540.9914448773.2390.341545289.31账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收1595921345.9699.0194245180.275.911501676165.69账款
其中：账龄组合1595921345.9699.0194245180.275.911501676165.69
6-1-85科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收15994062.540.9914448773.2390.341545289.31账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计1611915408.50100.00108693953.506.741503221455.00
坏账准备计提的具体说明：
*2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）北京网聚无限通信技术有限预计大部分无
5162152.644297643.0583.25
公司法收回
四川中软科技有限公司3451356.783451356.78100.00预计无法收回
河南全智科技有限公司3017000.003017000.00100.00预计无法收回
深圳索盛能源科技有限公司2666000.002666000.00100.00预计无法收回上海索日新能源科技有限公
2073531.112073531.11100.00预计无法收回
司漳州耐欧立斯科技有限责任
2022888.562022888.56100.00预计无法收回
公司
上海沙塔信息科技有限公司1740787.001740787.00100.00预计无法收回大通县盛天农业开发有限公
1514000.001514000.00100.00预计无法收回
司
上海品尊能源科技有限公司209000.00209000.00100.00预计无法收回
合计21856716.0920992206.5096.04
*2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1293393276.7125867865.532.00
1-2年297043386.5729704338.6710.00
2-3年75530545.7915106109.1620.00
6-1-86科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年31517901.5215758950.7750.00
4年以上27452763.9227452763.92100.00
合计1724937874.51113890028.056.60
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收款项（按单位）
账面余额坏账准备计提比例%备注
北京网聚无限通信技术有限公司5448662.564303373.2578.98
四川中软科技有限公司3328112.983328112.98100.00
河南全智科技有限公司3017000.003017000.00100.00
上海索日新能源科技有限公司2459500.002059500.0083.74
上海沙塔信息科技有限公司1740787.001740787.00100.00
合计15994062.5414448773.2390.34
*2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内1288219152.3225764383.072.00
1至2年190670273.6319067027.3710.00
2至3年60960842.9412192168.5920.00
3至4年37698951.6918849475.8650.00
4年以上18372125.3818372125.38100.00
合计1595921345.9694245180.275.91
(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2018年12月会计政2019年1月12019年12月
类别收回或
31日策变更日计提转销或核销31日
转回按单项计提坏
14448773.2314448773.236543433.2720992206.50
账准备按组合计提坏
94245180.2794245180.2722296464.522651616.74113890028.05
账准备
合计108693953.50108693953.5028839897.792651616.74134882234.55
(4)本期实际核销的应收账款情况
6-1-87科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目核销金额
实际核销的应收账款2651616.74
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的零星货款尾款，均由非关联交易产生。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）
第一名60548991.013.474332126.20
第二名50988490.842.923924346.00
第三名48770316.502.791181783.68
第四名41783633.902.39835672.68
第五名41580282.122.38831605.64
合计243671714.3713.9511105534.20
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收账款附追索权保理7263615.957296925.62
合计7263615.957296925.62
5.应收款项融资
(1)分类列示项目2019年12月31日公允价值2018年12月31日公允价值
应收票据82646715.38—
合计82646715.38—
(2)应收票据按减值计提方法分类披露
2019年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备82646715.38
其中：组合1银行承兑汇票82646715.38
合计82646715.38
坏账准备计提的具体说明：
按组合1计提坏账准备：于2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用
6-1-88科华恒盛股份有限公司财务报表附注
损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2019年12月31日2018年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内42421411.0592.8547756368.3796.12
1至2年2116004.274.63419538.330.84
2至3年193035.380.42989473.771.99
3年以上959848.242.10523085.131.05
合计45690298.94100.0049688465.60100.00
说明：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2019年12月31日余额计数的比例
第一名13058992.0728.58
第二名4056310.348.88
第三名2150258.094.71
第四名1814533.353.97
第五名1430849.063.13
合计22510942.9149.27
7.其他应收款
(1)分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日应收利息应收股利
其他应收款157690666.04104450570.54
合计157690666.04104450570.54
(2)其他应收款
*按账龄披露账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内118721022.0260219385.30
6-1-89科华恒盛股份有限公司财务报表附注
账龄2019年12月31日2018年12月31日
1至2年5839588.8412844366.05
2至3年6492020.617346057.28
3至4年5613666.6931113861.60
4年以上32410417.482007690.13
小计169076715.64113531360.36
减：坏账准备11386049.609080789.82
合计157690666.04104450570.54
*按款项性质分类情况款项性质2019年12月31日2018年12月31日
备用金4956452.483572475.28
保证金25652489.1220717161.87
押金6350026.216862871.91
IDC 机房保证金 37333662.84 31784858.19
应收出口退税717683.043902907.21
代垫款项39260287.0036705846.70
往来款及其他34846114.956985239.20
咨询服务费3000000.003000000.00
应收资产处置款16960000.00
小计169076715.64113531360.36
减：坏账准备11386049.609080789.82
合计157690666.04104450570.54
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段165469684.817779018.77157690666.04
第二阶段
第三阶段3607030.833607030.83
合计169076715.6411386049.60157690666.04
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备165469684.814.707779018.77157690666.04
6-1-90科华恒盛股份有限公司财务报表附注
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
其中：组合3合并范围
内的关联方往来款、贷
37333662.8437333662.84
款及利息、数据中心机房保证金
组合4其他款项128136021.976.077779018.77120357003.20
合计165469684.814.707779018.77157690666.04
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2019 年 12 月 31 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。
A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内113576022.022271520.452.00
1-2年5839588.84583958.8810.00
2-3年3136744.22627348.8420.00
3-4年2574952.591287476.3050.00
4年以上3008714.303008714.30100.00
合计128136021.977779018.776.07
截至2019年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备3607030.83100.003607030.83按组合计提坏账准备
合计3607030.83100.003607030.83
A2.1 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回
6-1-91科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
深圳市粤网城电技术发展有限公司600000.00600000.00100.00预计无法收回
其他零星单位7030.837030.83100.00预计无法收回
合计3607030.833607030.83100.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提
3000000.002.643000000.00100.00
坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
110531066.7897.366080496.245.50104450570.54
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合78746208.5969.366080496.247.7272665712.35
无风险组合31784858.1928.0031784858.19单项金额不重大但单独计
293.58293.58100.00
提坏账准备的其他应收款
合计113531360.36100.009080789.828.00104450570.54
B1. 2018 年 12 月 31 日，按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
其他应收款（按单位）账面余额坏账准备计提比例备注
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00
合计3000000.003000000.00100.00
B2. 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内60219385.301204387.702.00
1至2年9489089.66948908.9710.00
2至3年5317885.081063577.0220.00
3至4年1712452.00856226.0050.00
4年以上2007396.552007396.55100.00
6-1-92科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
合计78746208.596080496.247.72
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2018年12月会计政策2019年1月12019年12月
类别收回或
31日变更日计提转销或核销31日
转回按单项计提坏
3000293.583000293.58606737.253607030.83
账准备按组合计提坏
6080496.246080496.241732493.0033970.477779018.77
账准备
合计9080789.829080789.822339230.2533970.4711386049.60
*实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款33970.47
说明：本期实际核销的其他应收款系本期注销子公司而无法收回关联方往来款
25170.47元及核销无法收回的其他往来款8800.00元。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2019年12月单位名称账龄期末余额合计坏账准备质31日余额
数的比例(%)
第一名代垫款37345446.491年以内22.09746908.93
第二名往来款30002400.001年以内17.74600048.00
IDC 机房 1 年以内 6000.00；
第三名保证金、17285965.603至4年17200.00；10.2226720.00
宿舍押金4年以上17262765.60应收资产
第四名16960000.001年以内10.03339200.00处置款
IDC 机房
第五名9156644.003至4年5.42保证金
合计110750456.0965.501712876.93
期末其他应收款较期初增加 50.97%，主要原因是应收资产处置款、往来款和 IDC 机房保证金、宿舍押金增多导致。
6-1-93科华恒盛股份有限公司财务报表附注
8.存货
(1)存货分类
2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料117194646.421160957.92116033688.50115974154.691181097.47114793057.22
在产品21864360.6921864360.6924270634.4724270634.47
库存商品86960346.652322565.6084637781.0594662554.431247534.4393415020.00
周转材料1132405.882248.591130157.291936221.451758.411934463.04
自制半成品31689058.77199804.6631489254.1133963865.31248795.6933715069.62
发出商品60997405.6560997405.6547549830.5047549830.50
劳务成本14993039.2414993039.2410779584.8110779584.81
委托加工物资1162724.401162724.40903253.39903253.39建造合同形成
的已完工未结85894543.9985894543.99152492651.98152492651.98算资产
合计421888531.693685576.77418202954.92482532751.032679186.00479853565.03
(2)存货跌价准备
2018年12本期增加金额本期减少金额2019年12
项目月31日计提其他转回或转销其他月31日
原材料1181097.47627898.22648037.771160957.92
库存商品1247534.431981426.78906395.612322565.60
周转材料1758.411550.811060.632248.59
自制半成品248795.69121064.99170056.02199804.66
合计2679186.002731940.801725550.033685576.77
(3)建造合同形成的已完工未结算资产情况项目2019年12月31日
累计已发生成本250165111.75
累计已确认毛利34093362.85
减：预计损失
已办理结算的金额198363930.61
建造合同形成的已完工未结算资产85894543.99
9.其他流动资产
项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税借方余额重分类107449110.6188703579.75
预缴所得税2322393.18745677.54
6-1-94科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2018年12月31日
国债逆回购300000.00
合计109771503.7989749257.29
10.长期股权投资
本期增减变动
2018年12月其他
被投资单位权益法下确
31日减少综合其他权追加投资认的投资损
投资收益益变动益调整联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任
4876087.27
公司漳州城盛新能源汽车运营服
10950951.341308739.17
务有限公司
KEHUA FRANCE SOCIETE
161410.80-52760.58
EN FORMATION上海成凡云计算科技有限公
2000000.00-117825.33
司
合计15988449.412000000.001138153.26（续上表）本期增减变动宣告发放现2019年12月减值准备余被投资单位计提减值金股利或利其他31日额准备润联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任
4876087.274876087.27
公司漳州城盛新能源汽车运营服
12259690.51
务有限公司
KEHUA FRANCE SOCIETE
108650.22
EN FORMATION上海成凡云计算科技有限公
-404182.961477991.71司
合计-404182.9618722419.714876087.27
说明：其他-404182.96元，系合并层面对联营企业上海成凡云计算科技有限公司未实现利润的调整。
11.投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
6-1-95科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目房屋、建筑物
1.2018年12月31日28057497.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额1100690.30
（1）其他转出1100690.30
4.2019年12月31日26956807.69
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年12月31日18969302.80
2.本期增加金额1027241.45
（1）计提或摊销1027241.45
3.本期减少金额352908.87
（1）其他转出352908.87
4.2019年12月31日19643635.38
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值7313172.31
2.2018年12月31日账面价值9088195.19
说明：其他转出，系本期出租给漳州耐欧立斯科技有限责任公司的厂房面积减少，将投资性房地产账面原值1100690.30元及累计折旧352908.87元转入固定资产。
12.固定资产
(1)分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日
固定资产1684581563.151328449999.63固定资产清理
合计1684581563.151328449999.63
(2)固定资产
*固定资产情况办公及其他数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备光伏发电设备合计设备备
一、账面
原值：
1.期初余
273531257.4550097970.5724078040.02114940099.8589488047.33407261952.27748051151.851707448519.34
额
6-1-96科华恒盛股份有限公司财务报表附注
办公及其他数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备光伏发电设备合计设备备
2.本期增
24367528.676062712.72164838.606778080.049754028.119817601.44469937188.68526881978.26
加金额
（1）购
3701196.96164838.606416630.404315341.401048841.9015646849.26
置
（2）在
建工程转23266838.372361515.76361449.645438686.718768759.54469937188.68510134438.70入
（3）其
1100690.301100690.30
他增加
3.本期减
1710944.6392012.165640623.132166000.414430529.2014040109.53
少金额
（1）处
1710944.6392012.165640623.132166000.414430529.2014040109.53
置或报废
4.期末余
297898786.1254449738.6624150866.46116077556.7697076075.03417079553.711213557811.332220290388.07
额
二、累计折旧
1.期初余
78296807.0221447235.9118963413.1267978613.9461299343.3438028293.6992984812.69378998519.71
额
2.本期增
13469885.624975569.481493759.8620132393.438562084.7617728779.64101720199.87168082672.66
加金额
（1）计
13116976.754975569.481493759.8620132393.438562084.7617728779.64101720199.87167729763.79
提
（2）其
352908.87352908.87
他增加
3.本期减
633563.6687486.555285474.401348647.144017195.7011372367.45
少金额
（1）处
633563.6687486.555285474.401348647.144017195.7011372367.45
置或报废
4.期末余
91766692.6425789241.7320369686.4382825532.9768512780.9655757073.33190687816.86535708824.92
额
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账206132093.4828660496.933781180.0333252023.7928563294.07361322480.381022869994.471684581563.15
6-1-97科华恒盛股份有限公司财务报表附注
办公及其他数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备光伏发电设备合计设备备面价值
2.期初账
195234450.4328650734.665114626.9046961485.9128188703.99369233658.58655066339.161328449999.63
面价值
说明：其他增加，见附注五、11之说明。
*未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的原项目账面价值因
桥西区南小街63号金世界商贸区金悦公馆2401616572.40尚未办理完毕
桥西区南小街63号金世界商贸区金悦公馆2402385030.26尚未办理完毕
桥西区南小街63号金世界商贸区金悦公馆2403385030.26尚未办理完毕桥西区南小街10号金世界商贸区金智大厦02单元
1055852.81尚未办理完毕
1401号房
13.在建工程
(1)分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日
在建工程1386772206.691490259748.56
工程物资223631.39770964.21
合计1386995838.081491030712.77
(2)在建工程
*在建工程情况
2019年12月31日2018年12月31日
项目减值准账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值备广东科云数据中
269906548.67269906548.67351459215.71351459215.71
心北京科众数据中
18314620.8218314620.82
心上海科众数据中
186770132.96186770132.96248361430.50248361430.50
心广州乾昇名美数
375829779.79375829779.79323370418.60323370418.60
据中心
6-1-98科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日2018年12月31日
项目减值准账面余额减值准备账面净值账面余额账面净值备广东德昇数据中
495583956.41495583956.41348252669.52348252669.52
心成都祥云棕树数
33722312.8733722312.87
据中心南通承宏数据中
86753259.2886753259.28
心广东科华一期厂
37857374.2237857374.2254730709.5654730709.56
房
新明珠 35MW
分布式光伏电站4092698.654092698.65项目二号厂房屋顶光
1399185.501399185.50
伏项目科华恒盛食堂宿
9521562.759521562.753854098.693854098.69
舍楼在建项目
张家口光伏项目4590488.044590488.04
张家口展厅项目5589874.175589874.17
共享中心项目2780910.742780910.74
待安装设备6753157.726753157.723450124.883450124.88
零星项目1768783.431768783.432318641.772318641.77
合计1386772206.691386772206.691490259748.561490259748.56
*重要在建工程项目变动情况
2018年12月31本期转入固定本期其他减少2019年12月31
项目名称预算数本期增加金额日日资产金额金额广东科云数
860000000.00351459215.7142054223.79123606890.83269906548.67
据中心北京科众数
319237919.0018314620.823900718.9022215339.72
据中心上海科众数
352787846.00248361430.5023335370.0184926667.55186770132.96
据中心广州乾昇名
600000000.00323370418.60169143320.79116683959.60375829779.79
美数据中心广东德昇数
750000000.00348252669.52269835617.87122504330.98495583956.41
据中心
6-1-99科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31本期转入固定本期其他减少2019年12月31
项目名称预算数本期增加金额日日资产金额金额成都祥云棕
34000000.0033722312.87747924.5134470237.38
树数据中心南通承宏数
404237037.0086753259.2860797422.31147550681.59
据中心广东科华一
93000000.0054730709.561591476.7918464812.1337857374.22
期厂房济宁耀盛光
252174.518516585.038768759.54
伏项目科华恒盛食
堂宿舍楼在3854098.695667464.069521562.75建项目张家口展厅
5589874.175589874.17
项目张家口光伏
4590488.044590488.04
项目新明珠
35MW 分布
4092698.654092698.65
式光伏电站项目
合计3413262802.001483343970.92585590124.06502760634.52190704105.661375469354.80（续上表）
工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称工程进度资金来源
占预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)
自筹、金融
广东科云数据中心80.4713568736.6810289121.374.90机构贷款
自筹、金融
北京科众数据中心97.53已完工机构贷款
自筹、金融
上海科众数据中心72.834909067.852339360.924.75机构贷款
广州乾昇名美数据中自筹、金融
64.009379151.859379151.854.90
心机构贷款
自筹、金融
广东德昇数据中心46.7937977855.2215277124.734.84、4.90机构贷款成都祥云棕树数据中
101.38已转让自筹
心
6-1-100科华恒盛股份有限公司财务报表附注
工程累计投入利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称工程进度资金来源
占预算比例(%)计金额息资本化金额本化率(%)
南通承宏数据中心21.61已转让自筹
广东科华一期厂房78.72自筹济宁耀盛光伏项目已完工自筹科华恒盛食堂宿舍楼在建自筹在建项目张家口展厅项目已完工自筹张家口光伏项目已报废自筹
新明珠 35MW 分布已报废自筹式光伏电站项目
合计65834811.6037284758.87
说明：*成都祥云棕树数据中心其他减少，详见本附注十三、2。
*南通承宏数据中心其他减少，详见本附注六、1.(1)。
*张家口光伏项目其他减少，是由于受国家光伏政策的影响，预计无法取得光伏项目指标，经审批将项目前期投入形成的在建工程进行报废处理。
* 新明珠 35MW 分布式光伏电站项目其他减少，是由于受国家光伏政策的影响，该项目在原定竣工期届满一年仍未进场施工，公司预计不再进行该项目的建设，经审批将前期投入形成的在建工程进行报废处理。
(3)工程物资
2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值数据中心机房设
223631.39223631.39770964.21770964.21
备材料
合计223631.39223631.39770964.21770964.21
14.无形资产
(1)无形资产情况
专利权、非专
内部自主研发 IP 地址及 AS
项目土地使用权应用软件客户关系商标利、软件著作合计软件号权
一、账面原值
6-1-101科华恒盛股份有限公司财务报表附注
专利权、非专
内部自主研发 IP 地址及 AS
项目土地使用权应用软件客户关系商标利、软件著作合计软件号权
1.期初余额64197640.75317055620.0432646399.8010815982.0021730000.0015978352.0419923999.92482347994.55
2.本期增加
127893772.824239770.62499924.06132633467.50
金额
（1）购置3154894.73499924.063654818.79
（2）内部
127893772.82127893772.82
研发
（3）在建
1084875.891084875.89
工程转入
3.本期减少
29235.6029235.60
金额
（1）处置29235.6029235.60
4.期末余额64197640.75444949392.8636856934.8210815982.0021730000.0015978352.0420423923.98614952226.45
二、累计摊销
1.期初余额8146893.8791986604.0112430193.742634258.117605500.0010833763.0713918994.82147556207.62
2.本期增加
1523957.8339325083.051506062.932095346.852173000.002349943.683711526.6652684921.00
金额
（1）计提1523957.8339325083.051506062.932095346.852173000.002349943.683711526.6652684921.00
3.本期减少
3438.903438.90
金额
（1）处置3438.903438.90
4.期末余额9670851.70131311687.0613932817.774729604.969778500.0013183706.7517630521.48200237689.72
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面
54526789.05313637705.8022924117.056086377.0411951500.002794645.292793402.50414714536.73
价值
2.期初账面
56050746.88225069016.0320216206.068181723.8914124500.005144588.976005005.10334791786.93
价值
(2)期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为75.63%。
15.开发支出
(1)开发支出变动情况
6-1-102科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少
2018年12月312019年12月
项目日内部开发支确认为无形资计入当期其他31日出产损益
研发项目17256914.264579267.2211836181.48
研发项目218349668.9418349668.94
研发项目36846777.086846777.08
研发项目418549355.711978244.3820527600.09
研发项目52073987.382073987.38
研发项目66471034.191327374.247798408.43
研发项目719451119.5519451119.55
研发项目82195062.913953155.606148218.51
研发项目915705276.643993127.3019698403.94
研发项目106773562.558389844.8715163407.42
研发项目117784656.3713068905.3320853561.70
研发项目1215808664.5115808664.51
研发项目1312746332.5512746332.55
研发项目145420983.035420983.03
研发项目1511345196.3311345196.33
研发项目164123445.054123445.05
研发项目172272806.072272806.07
研发项目181055622.191055622.19
合计111457415.5890062968.67127893772.8273626611.43
(2)资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
研发项目12017-5-4资本化项目立项已验收
研发项目22017-12-8资本化项目立项已验收
研发项目32017-9-10资本化项目立项已验收
研发项目42018-1-18资本化项目立项已验收
研发项目52018-3-1资本化项目立项已验收
研发项目62018-4-1资本化项目立项已验收
研发项目72018-2-1资本化项目立项已验收
研发项目82018-10-16资本化项目立项已验收
研发项目92018-4-1资本化项目立项已验收
研发项目102018-8-1资本化项目立项已验收
研发项目112018-9-1资本化项目立项验收阶段
6-1-103科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
研发项目122019-1-2资本化项目立项验收阶段
研发项目132019-2-21资本化项目立项中试阶段
研发项目142019-1-2资本化项目立项验收阶段
研发项目152019-3-1资本化项目立项样机评审阶段
研发项目162019-6-12资本化项目立项生产样机测试阶段
研发项目172019-11-1资本化项目立项样机设计阶段
研发项目182019-12-1资本化项目立项方案设计阶段
说明：期末尚未达到可使用状态的无形资产（即开发支出）不存在减值的情形。
期末开发支出较期初减少33.94%，主要原因是公司自主研发项目本期达到预定可使用状态结转无形资产
16.商誉
(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2018年12月2019年12月商誉的事项31日企业合并其他处置其他31日形成的北京天地祥云科技有限
747153703.73747153703.73
公司深圳市康必达控制技术
68605114.6468605114.64
有限公司北京科华众生云计算科
42869903.9242869903.92
技有限公司广州德昇云计算科技有
41106255.8941106255.89
限公司
合计899734978.18899734978.18
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成2018年12月31本期增加本期减少2019年12月商誉的事项日计提其他处置其他31日北京天地祥云科技有限
117664501.0779151125.59196815626.66
公司
合计117664501.0779151125.59196815626.66
说明：本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对本公司并购北京天地祥云科技有限公司所形成的商誉进行减值测试，并出具了“科华恒盛股份有限公司商誉减值测试所涉及北京天地祥云科技有限公司商誉相关资产组估值项目估值报告”（卓信大华估报
字(2020)第8411号），根据估值报告结果，北京天地祥云科技有限公司的商誉相关资产
6-1-104科华恒盛股份有限公司财务报表附注
组在估值基准日的可收回价值71700.00万元，可收回金额小于商誉与资产组的合计金额，本公司溢价收购北京天地祥云科技有限公司所形成的商誉存在减值情况，本公司对其计提商誉减值准备7915.11万元。
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
*本公司并购北京天地祥云科技有限公司，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在北京天地祥云科技有限公司相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
*本公司并购深圳市康必达控制技术有限公司，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在康必达控制技术有限公司相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
*本公司之子公司北京科华众生云计算科技有限公司与上海臣翊网络科技有限公
司进行股权置换，意在引入上海臣翊网络科技有限公司的业务团队，发展北京科华众生云计算科技有限公司的云计算业务，双方产生了协同效应，但在购买日公司无法将商誉分摊至从企业合并的协同效应中受益的相关资产组或资产组组合，故本公司将北京科华众生云计算科技有限公司与上海臣翊网络科技有限公司相关的具有协同效应的经营性
资产、负债作为一个资产组组合。收购上海臣翊网络科技有限公司，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在北京科华众生云计算科技有限公司与上海臣翊网络科技有限公司相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
*本公司并购广州德昇云计算科技有限公司，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在广州德昇云计算科技有限公司相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
*本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对北京天地祥云科技有限公司采用
6-1-105科华恒盛股份有限公司财务报表附注
预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。北京卓信大华资产评估有限公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.86%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值19681.56万元。
*本公司对深圳市康必达控制技术有限公司采用预计未来现金流现值的方法计算
资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.34%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。
*本公司对北京科华众生云计算科技有限公司采用预计未来现金流现值的方法计
算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.86%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。
*本公司对广州德昇云计算科技有限公司采用预计未来现金流现值的方法计算资
产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.86%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。
(5)商誉减值测试的影响
根据《股权转让协议》，利润补偿义务人承诺，北京天地祥云科技有限公司2017年至2019年度实现的经审计后归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）分别不低于5000.00万元、7000.00万元、9000.00万元。2017年至2019年实现的
6-1-106科华恒盛股份有限公司财务报表附注
经审计后归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）分别为5805.61
万元、5870.37万元、7551.01万元，未完成业绩承诺，对北京天地祥云科技有限公司本期商誉减值测试的影响金额为7915.11万元。
17.长期待摊费用
2018年12月31本期减少2019年12月
项目本期增加日本期摊销其他减少31日北京科众数据
68333725.1411613901.8256719823.32
中心装修费用北京科众金田
恒业机房装修5077724.861213910.563863814.30费用广东科云宿舍
3777663.39468284.733309378.66
装修费用光伏电站土地
7234810.421447675.501467720.137214765.79
租金
新址搬迁费用944799.90944799.90广东乾昇数据
907916.15228345.50679570.65
中心改造费用银行财务顾问
6114340.106114340.10
费零星装修改造
14185565.247275002.256485246.4714975321.02
项目
其他待摊费用1683792.75335926.141347866.61
合计108260337.958722677.7528872475.3588110540.35
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日2018年12月31日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备8561664.041300348.71114886569.8617623872.61
信用减值准备135836569.7621290946.81————
内部交易未实现利润289922562.0957514806.83227954920.8336707558.79
可抵扣亏损35294797.286866611.2823979476.264362154.02
递延收益15668430.322211069.6419524704.802781883.69会计与税务摊销年限产
2101672.67315250.902855205.22428280.78
生暂时性差异
预提运费4728707.92709306.191009867.30151480.10
预计负债4508050.89676207.644516239.92677435.98
合计496622454.9790884548.00394726984.1962732665.97
6-1-107科华恒盛股份有限公司财务报表附注
(2)未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日2018年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
5043947.78756592.166125333.68918800.05
并资产评估增值
合计5043947.78756592.166125333.68918800.05
(3)未确认递延所得税资产明细项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异10691708.7910720712.15
可抵扣亏损18077128.478332099.06
合计28768837.2619052811.21
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2019年12月31日2018年12月31日备注
2019年44154.47
2020年2552677.452575567.48
2021年1515579.232108917.51
2022年720084.59819206.66
2023年2771707.762784252.94
2024年10517079.44
合计18077128.478332099.06
期末递延所得税资产较期初增加44.88%，主要原因是公司内部交易未实现利润增加所致。
19.其他非流动资产
项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税借方余额重分类101697147.5995075191.80
预付工程款135711.9920414879.41
预付房屋、设备款460060.18919550.00
无形资产预付款325868.271315491.98
合计102618788.03117725113.19
20.短期借款
(1)短期借款分类项目2019年12月31日2018年12月31日
质押借款7296925.62
6-1-108科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2018年12月31日
保证借款152000000.00
信用借款300342451.67300000000.00
合计307639377.29452000000.00
说明1：截至2019年12月31日，质押借款期末余额7296925.62元，系本公司及子公司漳州科华技术有限责任公司以应收账款进行不附追索权保理融资及计提利息。
说明2：截至2019年12月31日，信用借款期末余额300342451.67元，系本公司从国家开发银行取得短期信用借款3亿元及计提利息342451.67元。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
2019年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
21.应付票据
种类2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票521343238.32306191357.12
商业承兑汇票149845893.02143677229.32
合计671189131.34449868586.44
说明：期末无已到期未支付的应付票据。
期末应付票据较期初增加49.20%，主要原因是公司采用票据付款方式增加所致。
22.应付账款
(1)按性质列示项目2019年12月31日2018年12月31日
货款696287281.59396963601.73
工程款、设备款149735741.70587752407.87
数据中心机房租金61514734.5252795708.04
运费1486785.88172966.86
质保金1131641.62458234.87
其他16234731.503822852.31
合计926390916.811041965771.68
(2)期末账龄超过1年的重要应付账款项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
广州市正睿信息科技有限公司11382074.38尚未结算
6-1-109科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
中时讯通信建设有限公司5930836.37尚未结算
扬州市华东动力机械有限公司2589743.59尚未结算
中山市明阳电器有限公司2562340.01尚未结算
广东省电信工程有限公司1196396.40尚未结算
麦克维尔中央空调有限公司1056000.00尚未结算
深圳中兴力维技术有限公司1000000.00尚未结算
合计25717390.75
23.预收款项
(1)预收款项列示项目2019年12月31日2018年12月31日
预收货款120825874.52126185991.69
建造合同形成的已结算未完工项目21008477.52
合计141834352.04126185991.69
(2)期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(3)建造合同形成的已结算未完工项目情况项目2019年12月31日
累计已发生成本34186967.94
累计已确认毛利3541719.75
减：已办理结算的金额58737165.21预计损失
建造合同形成的已结算未完工项目-21008477.52
24.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
2018年12月2019年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、短期薪酬64428292.27606362792.44581759851.9889031232.73
二、离职后福利-设定提存计划242741.7727053900.1027032720.70263921.17
三、辞退福利877983.08877983.08
合计64671034.04634294675.62609670555.7689295153.90
(2)短期薪酬列示
6-1-110科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月2019年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴45413646.10524855946.80506608672.4763660920.43
二、职工福利费2832399.8820285971.1820133169.172985201.89
三、社会保险费455109.8415941728.5915925920.90470917.53
其中：医疗保险费417752.5913253589.1313231907.98439433.74
工伤保险费3819.681275951.381276416.803354.26
生育保险费33537.571412188.081417596.1228129.53
四、住房公积金30490.0032096520.0132055731.0171279.00
五、工会经费和职工教育经费15696646.4513182625.867036358.4321842913.88
合计64428292.27606362792.44581759851.9889031232.73
(3)设定提存计划列示
2018年12月312019年12月
项目本期增加本期减少日31日
离职后福利：242741.7727053900.1027032720.70263921.17
1.基本养老保险232008.3926117586.0826095429.51254164.96
2.失业保险费10733.38936314.02937291.199756.21
合计242741.7727053900.1027032720.70263921.17
(4)期末应付职工薪酬较期初增加38.08%，主要原因是本期年终奖增加所致。
25.应交税费
项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税15031934.2637421727.88
企业所得税26054280.5028448591.78
个人所得税2058114.721344166.31
城市维护建设税609372.40727051.83
教育费附加265862.76315313.30
地方教育费附加177241.83210174.70
房产税986587.871037317.28
土地使用税187524.02234368.98
印花税485490.14616915.93
其他税费12618.8213569.76
合计45869027.3270369197.75
期末应交税费较期初减少34.82%，主要原因是应交增值税减少所致。
26.其他应付款
6-1-111科华恒盛股份有限公司财务报表附注
(1)分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日
应付利息7226207.27应付股利
其他应付款50844509.6334425606.54
合计50844509.6341651813.81
(2)应付利息项目2019年12月31日2018年12月31日
长期借款应付利息2159795.05
短期借款应付利息584802.22
子公司广州德昇应付外部借款利息4481610.00
合计7226207.27
(3)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2019年12月31日2018年12月31日
押金1547103.941042729.76
保证金、质保金8464168.726871615.72
预提费用7893102.853124322.15
待付员工报销费用19959398.6014661459.73
股权受让款4532804.244822652.11
代收代付款1443557.11
合并范围外关联方往来款290904.00
其他6713470.173902827.07
合计50844509.6334425606.54
*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27.一年内到期的非流动负债
项目2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款302342759.83233145118.03
合计302342759.83233145118.03
28.长期借款
(1)长期借款分类
6-1-112科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2018年12月31日2019年利率区间
质押借款325311469.16390090000.004.75%
质押、抵押借款177510398.62
质押、保证借款926952615.26212000000.004.74%~4.9%
质押、抵押、保证借款503322549.00612000000.004.75%、4.90%
信用借款370542793.05327000000.004.275%~4.7975%
小计2126129426.471718600398.62
减：一年内到期的长期借款302342759.83233145118.03
合计1823786666.641485455280.59
(2)长期借款分类的说明
说明1：截至2019年12月31日，质押借款期末余额325311469.16元，系本公司以持有的北京天地祥云科技有限公司100%股权作为质押，为本公司从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43500万元。
说明2：截至2019年12月31日，质押、保证借款期末余额926952615.26元，包括：
*期末余额102144728.26元，系子公司厦门科华恒盛电力能源有限公司分别以临朐中草药农光互补一期项目、二期项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为厦门科华恒盛电力能源有限公司提供担保分别从国家开发银行取得12年期贷款额度6750万元、6750万元，同时本公司提供担保。
*期末余额87123444.68元，系子公司厦门科华恒盛电力能源有限公司以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，为厦门科华恒盛电力能源有限公司提供担保从国家开发银行取得12年期贷款额度13500万元，同时本公司提供担保。
*期末余额360538999.99元，系本公司以持有的广东科华乾昇云计算科技有限公司70%股权作为质押，为广东科华乾昇云计算科技有限公司从中国农业银行广州智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元，同时本公司提供连带责任担保。
*期末余额377145442.33元，系本公司以其直接和间接持有的广州德昇云计算科技有限公司100%股权作为质押，为广州德昇云计算科技有限公司从中国工商银行广东自由贸易试验区南沙分行取得10年期贷款额度60000万元，同时本公司提供连带责任担保。
6-1-113科华恒盛股份有限公司财务报表附注
说明3：截至2019年12月31日，质押、抵押、保证借款期末余额503322549.00元，包括：
*期末余额85097309.00元，系本公司控股股东厦门科华伟业有限公司以其持有的500万股本公司股票作为质押、本公司子公司上海科众恒盛云计算科技有限公司以其
数据中心设备为本公司提供抵押，为本公司从国家开发银行取得5年期贷款额度20000万元，同时子公司漳州科华技术有限责任公司及其个人他提供担保。
*期末余额418225240.00元，系本公司股东陈成辉以其持有的1000万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云辰航计算科技有限责任公司的股权
作为质押、广东科云辰航计算科技有限责任公司以其数据中心设备作为抵押及其他个人担保，为广东科云辰航计算科技有限责任公司从国家开发银行取得8年期贷款额度
53000万元。
说明4：信用借款期末余额370542793.05元，包括：
*期末余额300437303.47元，系本公司从国家开发银行取得3年期信用贷款额度
30000万元。
*期末余额30041364.58元，系本公司从中国银行厦门开元支行取得3年期信用贷款额度3000万元。
*期末余额40064125.00元，系本公司从中国建设银行厦门湖滨支行取得3年期信用贷款额度4000万元。
29.预计负债
项目2019年12月31日2018年12月31日形成原因
产品质量保证3329964.684516239.92说明1
未决诉讼1178086.21说明2
合计4508050.894516239.92
说明1：产品质量保证系本公司根据以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况，按合同约定在免费保修期内所负有的产品保修义务而在本报告期计提的产品售后维护费用的余额。
说明2：滨州天昊发电有限公司于2019年1月9日以排除妨害纠纷为由起诉本公司，滨州市无棣县人民法院于2019年6月27日作出一审判决，判决本公司赔偿滨州天
6-1-114科华恒盛股份有限公司财务报表附注
昊发电有限公司损失1178086.21元，本公司根据一审判决金额计提了预计负债。本公司已提起上诉，待二审开庭。
30.递延收益
(1)递延收益情况项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
政府补助24793541.107156400.005723490.3226226450.78
合计24793541.107156400.005723490.3226226450.78
(2)涉及政府补助的项目本期计入与资产相关
2018年12月本期新增补本期计入其其他2019年12月
补助项目营业外收/与收益相
31日助金额他收益金额变动31日
入金额关
IGBT 整流高效大功
2063265.61141097.541922168.07与资产相关
率模组化不间断电源高频环节逆变技术在
节能降耗与新能源变3413921.65388683.183025238.47与资产相关换装置中的应用
研发试制基地建设702828.5648100.12654728.44与资产相关电子信息产品安规检
测与环境试验平台建4849163.721505106.743344056.98与资产相关设
高端 UPS 数字化车间
634086.29185586.18448500.11与资产相关
智能制造示范项目
基于 IGBT 模块应用的高校节能电力电子
1430105.24306404.281123700.96与资产相关变换装置（UPS)产业化项目信息设备用网络中大
功率高性能不间断1027948.87594406.50433542.37与资产相关
UPS 电源产业化项目
云计算工程项目5839646.37231922.915607723.46与资产相关电动汽车柔性充电堆
1616484.23170000.001335705.89450778.34与资产相关
关键技术研发
核级不间断电源400000.00100000.0047271.72452728.28与资产相关大型工业企业配电网
600000.00600000.00与收益相关
建模仿真关键技术研
6-1-115科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本期计入与资产相关
2018年12月本期新增补本期计入其其他2019年12月
补助项目营业外收/与收益相
31日助金额他收益金额变动31日
入金额关发军事工程装备特种电
源关键技术研究开发1237277.01288357.78948919.23与资产相关中心绿色低碳发展专项资
978813.5550847.48927966.07与资产相关
金
E 级蓄电池充电器及
3778600.003778600.00与资产相关
UPS 设备研制项目
碳化硅功率器件/模块
2407800.002407800.00与资产相关
研发项目
工信部首台（套）重
大技术装备保险保费700000.00700000.00与收益相关补贴
合计24793541.107156400.005723490.3226226450.78
31.股本（单位：万股）
2018年12月本次增减变动（+、一）2019年12月
项目
31日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数27151.02327151.023
32.资本公积
项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）2037545807.0813409277.702024136529.38
其他资本公积110885253.47110885253.47
合计2148431060.5513409277.702135021782.85
说明：本期减少系本公司取得深圳市康必达控制技术有限公司7.8191%少数股权、
广州德昇云计算科技有限公司15%少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（股本溢价）13409277.70元，详见本附注七、2。
33.其他综合收益
6-1-116科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本期发生金额
2018年
会计政2019年减：前期计2019年12项目12月31税后归
策变更1月1日本期所得税入其他综合减：所得税后归属属于少月31日日前发生额收益当期转税费用于母公司数股东入损益
二、将重分类进损
-2349.78-2349.78108050.32108050.32105700.54益的其他综合收益
其中：外币财务报
-2349.78-2349.78108050.32108050.32105700.54表折算差额其他综合
-2349.78-2349.78108050.32108050.32105700.54收益合计
34.盈余公积
2018年12月会计政2019年1月12019年12月
项目本期增加本期减少
31日策变更日31日
法定盈余公
124252499.83124252499.8321890810.36146143310.19
积任意盈余公
3333914.423333914.423333914.42
积
合计127586414.25127586414.2521890810.36149477224.61
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
35.未分配利润
项目2019年度2018年度
调整前上期末未分配利润726448927.04956426051.64调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-27327761.95
－）
调整后期初未分配利润726448927.04929098289.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润207163887.7875591042.81
减：提取法定盈余公积21890810.365337630.02提取任意盈余公积
应付普通股股利271510230.00271419290.00转作股本的普通股股利
其他1483485.44
期末未分配利润640211774.46726448927.04
说明：由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-27327761.95元，详见本附注十三、1.前期会计差错更正。
6-1-117科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本公司以2018年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基数，向全体股东按每10股派发现金股利10元（含税），合计派发现金红利271510230.00元。
36.营业收入及营业成本
2019年度2018年度
项目收入成本收入成本
主营业务3777571099.212654776995.223395976898.392394303188.35
其他业务91737055.3914411501.4440950793.8010934960.40
合计3869308154.602669188496.663436927692.192405238148.75
说明：本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十三、
3、分部信息。
37.税金及附加
项目2019年度2018年度
城市维护建设税9417741.028924647.15
教育费附加4107505.043882313.44
地方教育费附加2738571.042586056.03
房产税3610891.593824966.35
土地使用税603914.39857833.72
其他税费2992985.342509472.85
合计23471608.4222585289.54
38.销售费用
项目2019年度2018年度
职工薪酬183836031.94140335960.35
差旅费44528993.2660734977.17
运输费26784355.2322561721.79
安装维修费38054127.0719438526.03
办公费10702851.5711150675.89
固定资产折旧3114821.702795813.03
会务费4155876.4310418218.61
租赁费6383718.366199404.48
咨询费10957338.864976984.71
广告宣传费9978622.536627345.98
技术服务费5429848.843126250.11
其他销售费用59521611.1734030717.68
6-1-118科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度2018年度
合计403448196.96322396595.83
39.管理费用
项目2019年度2018年度
职工薪酬87538460.35115782515.27
固定资产折旧12624455.4111173885.00
无形资产摊销10005379.7539285381.93
租赁费7997320.469907901.41
办公费4017861.364819334.21
差旅费5979921.927990990.22
运输费219591.89407185.22
会务费402258.61939376.03
咨询费8351958.844063468.84
其他管理费用32146113.7019669342.04
合计169283322.29214039380.17
40.研发费用
项目2019年度2018年度
人工费131464280.20114559045.36
材料费13014513.4715987803.47
固定资产折旧13213078.0612712949.27
自行开发的无形资产摊销38042478.90
其他资产摊销费用1275097.741460714.15
水电燃气费1699328.291381173.74
办公费1219645.571107303.41
租赁费3551712.433763628.97
检测认证费4817132.122786890.72
差旅费4914865.466908936.04
技术咨询服务费3418212.502253111.86
其他研发费用5010849.955108832.41
合计221641194.69168030389.40
说明：本期研发费用较上期增加31.91%，主要原因是公司自主开发的无形资产摊销在研发费用列报所致。
41.财务费用
6-1-119科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度2018年度
利息支出74779765.4172278360.21
减：利息收入8016361.4412663522.24
利息净支出66763403.9759614837.97
银行承兑汇票贴息540616.83
汇兑损益1994337.43-9082057.50
银行手续费2252564.861350401.63
合计71010306.2652423798.93
说明：本期利息资本化已计入在建工程成本，详见本附注五、13。
42.其他收益
与资产相关/与收项目2019年度2018年度益相关
一、计入其他收益的政府补助44251474.1331589446.71
其中：与递延收益相关的政府补
5123490.326416839.99与资产相关助（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与
600000.001386768.10与收益相关收益相关）直接计入当期损益的政府补助
38527983.8123785838.62与收益相关（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入
2298140.70710477.78
其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费132448.90710477.78
进项税加计抵减金额2165691.80
合计46549614.8332299924.49
说明：本期其他收益较上期增加44.12%，主要原因是本期计入其他收益的政府补助增加所致。
43.投资收益
项目2019年度2018年度
权益法核算的长期股权投资收益1138153.26-47522.34
处置长期股权投资产生的投资收益8103313.98-32168.93
处置交易性金融资产取得的投资收益-1020273.64—
处置应收款项融资取得的投资收益-6592784.41
处置国债逆回购取得的投资收益934563.98
理财产品产生的投资收益3779107.57
分步合并控制后，原股权按公允价值重新计
14438689.66
量产生的利得
远期合约投资收益-7506150.00
6-1-120科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度2018年度
合计1628409.1911566519.94
说明：本期其他收益较上期下降85.92%，主要原因是上期存在分步合并控制后，原股权按公允价值重新计量产生的利得所致。
44.信用减值损失
项目2019年度2018年度
应收票据坏账损失17271.02—
应收账款坏账损失-28839897.79—
其他应收款坏账损失-2339230.25—
合计-31161857.02—
45.资产减值损失
项目2019年度2018年度
一、坏账损失—-42105540.08
二、存货跌价损失-2045851.54-1389051.27
三、长期股权投资减值损失-4876087.27
四、商誉减值损失-79151125.59-117664501.07
合计-81196977.13-166035179.69
说明：本期资产减值损失较上期减少51.10%，主要原因是本期商誉减值损失降低、上期资产减值损失包含应收款项坏账准备。
46.资产处置收益
项目2019年度2018年度出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处
3097160.62置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或26682.285462829.05损失
其中：固定资产26682.285462829.05
合计3123842.905462829.05说明：本期出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失3097160.62元，详见本附注十三、2。
47.营业外收入
6-1-121科华恒盛股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性项目2019年度2018年度损益的金额
无法支付的应付款项761225.14365936.58761225.14
赔偿金收入1632545.80349100.171632545.80
违约金收入364472.89871686.21364472.89
非流动资产毁损报废利得904.58161303.84904.58
其他475948.58389367.00475948.58
合计3235096.992137393.803235096.99
48.营业外支出
计入当期非经常性项目2019年度2018年度损益的金额
公益性捐赠支出550000.00395560.00550000.00
非流动资产毁损报废损失9387853.60328617.519387853.60
对外捐赠363254.16200000.00363254.16
罚款及滞纳金支出483692.7327297.17483692.73
违约金、赔偿金2634445.85150000.002634445.85
其他522303.6393025.88522303.63
合计13941549.971194500.5613941549.97
说明：本期营业外支出较上期增加，主要系在建工程项目中张家口光伏项目、新明珠
35MW 分布式光伏电站项目本期报废计入营业外支出约 868.32 万元，详见本附注五、
13.（2）在建工程。
49.所得税费用
(1)所得税费用的组成项目2019年度2018年度
当期所得税费用51347582.8746653407.70
递延所得税费用-28151882.03-2029825.22
合计23195700.8444623582.48
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2019年度2018年度
利润总额239501609.11136451076.60
按法定/适用税率计算的所得税费用35925241.3720467661.49
子公司适用不同税率的影响-7602861.046090113.55
调整以前期间所得税的影响1665857.50-745509.56
非应税收入的影响-1404644.96-2165803.45
6-1-122科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度2018年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响16282198.0734701111.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-33293.89-600573.23的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
2429006.513052921.20
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-23564930.94-18084148.18
权益法核算的合营企业和联营企业损益-165446.9313431.47
税率变动对期初递延所得税余额的影响-335424.851894377.71其他
所得税费用23195700.8444623582.48
（3）本期所得税费用较上期减少48.02%，主要原因是未实现毛利冲减所得税费用增加及部分公司以前年度亏损得到弥补。
50.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、33其他综合收益。
51.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度
收到政府补助资金43856109.1426217026.95
银行利息收入8016361.4412663522.24
收回备用金、保证金74025124.6929025207.16
收到往来款及其他53507873.32121661220.90
合计179405468.59189566977.25
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度
差旅费58919607.5175635244.16
运输费27204807.0322975735.69
维修费39150298.5819383259.36
技术开发费32430338.5332315356.17
支付其他费用207974434.01120420244.75
支付备用金、保证金、押金78956925.4833783298.74
支付往来款及其他23270460.9011560478.72
合计467906872.04316073617.59
6-1-123科华恒盛股份有限公司财务报表附注
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目2019年度2018年度
收回南通承宏贷款及利息67658639.63
合计67658639.63
(4)支付的其他与投资活动有关的现金项目2019年度2018年度
处置子公司支付的现金3294328.76支付购买日前对广州德昇云计算
25000000.00
科技有限公司的往来款
合计28294328.76
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度
回购限制性股票149049000.00
银行手续费16630.07
支付购买日前对非关联方借款4481610.0076100000.00
购买少数股权53964449.93
合计58446059.93225165630.07
52.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润216305908.2791827494.12
加：资产减值准备81196977.13166035179.69
信用减值损失31161857.02—
固定资产折旧、投资性房地产折旧135476941.43109060789.68
无形资产摊销52684921.0042934613.98
长期待摊费用摊销23508826.0420735415.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3123842.90-5462829.05（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9386949.02167313.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）72752140.7470902801.19
投资损失（收益以“－”号填列）-8221193.60-11566519.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-28151882.03-1828737.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-162207.89-201087.40
6-1-124科华恒盛股份有限公司财务报表附注
补充资料2019年度2018年度
存货的减少（增加以“－”号填列）59604758.57-205820246.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-146161302.89-509724732.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）271943291.27489341779.67
其他71680977.79
经营活动产生的现金流量净额768202141.18328082212.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额631426071.75775679785.47
减：现金的期初余额775679785.47950690511.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-144253713.72-175010725.97
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票及商业承兑汇票背书转让的金额为
257043295.19元。
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物80000000.00
其中：南通承宏云计算有限公司80000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物10383.15
其中：南通承宏云计算有限公司10383.15
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额79989616.85
(3)现金和现金等价物构成情况项目2019年12月31日2018年12月31日
一、现金631426071.75775679785.47
其中：库存现金32374.5137936.69
可随时用于支付的银行存款631338690.65775546543.99
可随时用于支付的其他货币资金55006.5995304.79
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
6-1-125科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2018年12月31日
三、期末现金及现金等价物余额631426071.75775679785.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目2019年12月31日账面价值受限原因
货币资金（说明*）14373975.34保证金
应收账款（说明*）7263615.95质押借款
固定资产（说明*、*）642574143.49抵押借款
在建工程（说明*、*）453576189.98抵押借款
长期股权投资（说明*~*）963884490.52质押借款
合计2081672415.28
说明：*货币资金使用权受限情况，详见本附注五、1之（1）。
*本公司及子公司漳州科华技术有限责任公司以应收账款7263615.95元进行不附
追索权保理从银行取得借款，实质上是质押借款融资。
*本公司从国家开发银行取得5年期贷款额度20000万元，本公司股东厦门科华伟业有限公司以其持有的500万股本公司股票作为质押、本公司子公司上海科众恒盛云
计算科技有限公司以科华众生（市北）云计算中心数据中心设备（固定资产期末账面价值172678229.68元、在建工程期末账面价值192116984.50元）为本公司提供抵押，为同时子公司漳州科华技术有限责任公司及其他个人提供担保。
*本公司之子公司广东科云辰航计算科技有限责任公司从国家开发银行取得8年期贷款额度53000万元，本公司股东陈成辉以其持有的1000万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云辰航计算科技有限责任公司的股权作为质押、广东科云辰航计算科技有限责任公司以其数据中心设备（固定资产期末账面价值
469895913.81元、在建工程期末账面价值261459205.48元）作为抵押及其他个人担保。
*本公司之子公司广东科华乾昇云计算科技有限公司从广州农行智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元，以本公司所持有的广东科华乾昇云计算科技有限公司70%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任保证。
*本公司之子公司广州德昇云计算科技有限公司从工行广东自由贸易试验区南沙
6-1-126科华恒盛股份有限公司财务报表附注
分行取得10年期贷款额度60000万元，本公司以其直接和间接持有广州德昇云计算科技有限公司100%股权质押，同时由本公司提供连带责任保证。
*本公司从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43500万元质押借款，本公司以持有的北京天地祥云科技有限公司100%股权作为质押。
*本公司之子公司恒盛电力于2016年5月30日将内黄盈辉光伏电力有限公司委托
北京君辉新能源科技有限公司进行经营管理，并将内黄盈辉100%的股权质押给北京君辉新能源科技有限公司。
54.外币货币性项目
(1)外币货币性项目
2019年12月31日外币2019年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额
货币资金33098624.76
其中：美元4413811.826.976230791634.02
欧元170874.737.81551335471.45
港币1084527.000.8958971519.29
应收账款23799933.46
其中：美元3367491.026.976223492290.85
欧元79.527.8155621.49
港币342734.000.8958307021.12
短期借款7296925.63
其中：美元1045974.266.97627296925.63
应付账款2314841.71
其中：美元287694.506.97622007014.37
港币343634.000.8958307827.34
其他应付款147653.82
其中：港币164829.000.8958147653.82
(2)境外经营实体
孙公司天地祥云（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要经营地在香港，主要结算货币为港币，以港币作为其记账本位币。
55.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
6-1-127科华恒盛股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益资产负债表损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2019年度2018年度
列报项目
IGBT 整流高效大功率模组化
1922168.07递延收益141097.54156775.84其他收益
不间断电源高频环节逆变技术在节能降耗
3025238.47递延收益388683.18423073.15其他收益
与新能源变换装置中的应用
研发试制基地建设654728.44递延收益48100.1276763.86其他收益电子信息产品安规检测与环境
3344056.98递延收益1505106.7499336.28其他收益
试验平台建设
高端 UPS 数字化车间智能制造
448500.11递延收益185586.18185586.12其他收益
示范项目
基于 IGBT 模块应用的高校节能电力电子变换装置（UPS)产 1123700.96 递延收益 306404.28 316607.00 其他收益业化项目信息设备用网络中大功率高性
433542.37递延收益594406.50662940.12其他收益
能不间断 UPS 电源产业化项目
云计算工程项目5607723.46递延收益231922.91492317.27其他收益电动汽车柔性充电堆关键技术
450778.34递延收益1335705.891336072.19其他收益
研发
核级不间断电源452728.28递延收益47271.72其他收益军事工程装备特种电源关键技
948919.23递延收益288357.782212722.99其他收益
术研究开发中心
绿色低碳发展专项资金927966.07递延收益50847.4821186.45其他收益
E 级蓄电池充电器及 UPS 设备
3778600.00递延收益其他收益
研制项目
碳化硅功率器件/模块研发项目2407800.00递延收益其他收益
重点制造业企业技术改造项目递延收益7739.55其他收益
高效节能型高压直流电源递延收益115384.68其他收益
太阳能光伏发电示范工程递延收益310334.49其他收益
合计25526450.785123490.326416839.99
(2)与收益相关的政府补助
6-1-128科华恒盛股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负费用损失的金额或冲减相关成项目金额债表列本费用损失的报项目2019年度2018年度列报项目大型工业企业配电网建模仿真关键递延收
600000.00600000.00915055.67其他收益
技术研发益递延收
基于云服务智能电能表产业化项目151712.43其他收益益光伏电站集中运维管理平台开发补递延收
120000.00其他收益
助益递延收
高效节能监测云平台的研发200000.00其他收益益
工信部首台（套）重大技术装备保递延收
700000.00其他收益
险保费补贴益
增值税退税款6979662.776979662.777364077.74其他收益
研发经费补助款7100110.007100110.005329100.00其他收益科技小巨人研发费用加计扣除奖励
1200000.00其他收益
经费
高新技术企业补助资金816549.00816549.001237200.00其他收益
专利补助738669.78738669.78787368.00其他收益
出口信保补贴175781.00175781.0076567.00其他收益
增产增效奖励950500.00其他收益
厦门市企业兼并重组补助资金8000000.008000000.002606600.00其他收益
厦门市重点实验室专项扶持资金1000000.00其他收益
光伏项目补贴资金501885.15501885.15551215.35其他收益
科技保险补贴资金522690.78其他收益厦门市产业转型升级专项资金（产
375000.00其他收益学研合作）
中小企业上规模奖励300000.00其他收益
厦门市转型升级资金(支持市场开
234000.00其他收益
拓-支持智能制造首台(套))
2018年第一批省级转型省级专项
200000.00其他收益
资金
国家知识产权优势企业奖励资金200000.00其他收益
2018年省标准贡献奖100000.00其他收益
计算机软件著作权登记证书累计奖100000.00其他收益
漳州市优秀院士专家工作站奖励经100000.00其他收益
6-1-129科华恒盛股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负费用损失的金额或冲减相关成项目金额债表列本费用损失的报项目2019年度2018年度列报项目费
高新成果转化财政扶持2773400.002773400.00其他收益
百企争先奖励款2228134.002228134.00其他收益
软件信息企业增产增速奖励1000000.001000000.00其他收益
制造业单项冠军企业（产品）奖励1000000.001000000.00其他收益拨付2019年“支持企业域外研发
800000.00800000.00其他收益中心建设”政策扶持资金2019年产业转型升级（智能制造
693600.00693600.00其他收益
专项）鼓励企业加大研发投入政策扶持资
675000.00675000.00其他收益
金
就业见习补贴604800.00604800.00其他收益
工业企业结构调整省级专项奖经费603380.00603380.00其他收益
技改项目奖补600000.00600000.00其他收益厦门火炬高技术产业开发区扶持资
600000.00600000.00其他收益
金
2017年度总部企业实现增量奖励537600.00537600.00其他收益
2018年第三批福建省工业和信息
500000.00500000.00其他收益
化发展专项资金
2018年度“双创之星”补助资金500000.00500000.00其他收益
鼓励企业建设各类研发机构政策扶
320000.00320000.00其他收益
持资金
促进科技创新发展八条措施奖励268500.00268500.00其他收益
2019年张江市级、区级配套资金200000.00200000.00其他收益
中心工业企业“小升规”15万申
150000.00150000.00其他收益
报即奖项目
引进人才补助140000.00140000.00其他收益
零星政府补助520912.11520912.11551519.75其他收益
借款贴息补助2754300.00-2754300.00财务费用
出口保险696074.65-696074.65销售费用
稳岗补贴454263.12-454263.12-131970.95管理费用
社保补贴、劳务协作奖励620336.30-620336.30-1445995.12管理费用
社保补贴、展会扶持资金626414.03-626414.03-28800.00销售费用
6-1-130科华恒盛股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负费用损失的金额或冲减相关成项目金额债表列本费用损失的报项目2019年度2018年度列报项目
合计45479371.9134476595.7123565840.65
(3)政府补助退回情况项目金额原因
2018年厦门市重点实验室专项扶持资金500000.00退回重复取得的政府补助
合计500000.00
六、合并范围的变动
1.处置子公司
(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置丧失控制投资对应的合并股权处置价股权处股权处丧失控制子公司名称权时点的财务报表层面享款置比例置方式权的时点确定依据有该子公司净资产份额的差额南通承宏云计算有限2019年12控制权转
80000000.00100%转让8150626.18
公司月24日移（续上表）丧失控按照公允丧失控制权丧失控制丧失控制制权之价值重新与原子公司股权之日剩余股权之日剩权之日剩日剩余计量剩余投资相关的其他子公司名称权公允价值余股权的余股权的股权的股权产生综合收益转入投的确定方法比例账面价值公允价的利得或资损益的金额及主要假设值损失南通承宏云计算有限公
0%
司说明：2019年12月13日，公司第八届董事会第二次会议审议通过了《关于转让南通承宏云计算有限公司股权的议案》，同意公司以8000万元将南通承宏云计算有限公司100%股权转让给北京世纪互联宽带数据中心有限公司，同时由北京世纪互联宽带数据中心有限公司承担南通承宏云计算有限公司的全部债务。2019年12月16日收到股权转让款4800万元，2019年12月24日完成工商变更手续，2019年12月25日收到股权转让款3200万及收回资金拆借款及利息合计6765.86万元。
2.其他原因的合并范围变动
6-1-131科华恒盛股份有限公司财务报表附注
(1)新设公司导致的合并范围的变动情况子公司名称新纳入合并范围的日期南京瑞祥光伏电力有限公司2019年9月3日南京拓书光伏电力有限公司2019年9月3日沧州多盛光伏电力有限公司2019年9月2日沧州耀旭光伏电力有限公司2019年9月23日
科华恒盛（广州）有限责任公司2019年6月27日佛山科恒智能科技有限公司2019年3月1日
(2)注销子公司导致的合并范围的变动情况子公司名称工商登记注销日期肇庆市高要耀盛光伏电力有限公司2019年5月15日上海众生网络科技有限公司2019年3月5日厦门恒盛聚能电力有限公司2019年10月15日上海朴耀光伏电力有限公司2019年5月7日泉州泰辉光伏电力有限公司2019年1月17日
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
漳州科华技术有限责任公司福建漳州福建漳州电子业100.00投资设立漳州科华新能源技术有限责任公
福建漳州福建漳州电子业100.00投资设立司
厦门科灿信息技术有限公司福建厦门福建厦门软件业100.00投资设立厦门华睿晟智能科技有限责任公
福建厦门福建厦门电子业100.00投资设立司
北京科华恒盛技术有限公司北京市北京市电子业100.00投资设立
深圳市科华恒盛科技有限公司广东深圳广东深圳电子业100.00投资设立广东科华恒盛电气智能控制技术
广东佛山广东佛山电子业100.00投资设立有限公司
佛山科华恒盛新能源系统技术有广东佛山广东佛山新能源80.00投资设立
6-1-132科华恒盛股份有限公司财务报表附注
主要经营持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接限公司受让股权
深圳市康必达控制技术有限公司广东深圳广东深圳电子业80.00及增资广东科云辰航计算科技有限责任云计算系统服
广东广州广东广州80.00投资设立公司务北京科华众生云计算科技有限公云计算系统服
北京市北京市67.00投资设立司务
新能源、投资
北京科华智慧能源科技有限公司北京市北京市开发、其他软85.00投资设立件应用业上海科众恒盛云计算科技有限公云计算系统服
上海市上海市100.00投资设立司务电力供应；太阳能发电；对
厦门科华恒盛电力能源有限公司福建厦门福建厦门第一产业、第100.00投资设立
二产业、第三产业的投资等广东科华乾昇云计算科技有限公云计算系统服
广东广州广东广州70.00投资设立司务互联网和相关
北京天地祥云科技有限公司北京市北京市100.00受让股权服务云计算系统服
广州德昇云计算科技有限公司广东广州广东广州70.0030.00受让股权务云计算系统服
佛山科恒智能科技有限公司广东佛山广东佛山100.00投资设立务研究和试验发
科华恒盛（广州）有限责任公司广东广州广东广州100.00投资设立展（续上表）
6-1-133科华恒盛股份有限公司财务报表附注
主要经营持股比例%孙公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
电力、热力生
广州吉如光伏电力有限公司广东广州广东广州100.00投资设立产和供应业
电力、热力生
广州康洪光伏电力有限公司广东广州广东广州100.00投资设立产和供应业
电力、热力生
佛山市瑞祥光伏电力有限公司广东佛山广东佛山100.00投资设立产和供应业
电力、热力生
佛山市多盛光伏电力有限公司广东佛山广东佛山100.00投资设立产和供应业深圳市康必达中创科技有限公
广东深圳广东深圳电子业98.00受让股权司深圳市康必达智能科技有限公
广东深圳广东深圳电子业100.00受让股权司
深圳市汇拓新邦科技有限公司广东深圳广东深圳电子业100.00受让股权
上海臣翊网络科技有限公司上海市上海市网络技术100.00受让股权
上海盈科数字商务有限公司上海市上海市软件业100.00受让股权河北张家河北张家
智慧能源科技张家口有限公司新能源70.00投资设立口口张家口科能新能源科技有限公河北张家河北张家
新能源70.00投资设立司口口张家口崇礼区慧光新能源科技河北张家河北张家
新能源70.00投资设立有限公司口口
临朐优盛光伏发电有限公司山东潍坊山东潍坊新能源100.00投资设立
济宁耀盛光伏电力有限公司山东济宁山东济宁新能源100.00投资设立河南驻马河南驻马
遂平天中百年新能源有限公司新能源100.00投资设立店店
沈阳贵丰光伏科技有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳新能源100.00投资设立
沈阳辉浩光伏电力有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳新能源100.00投资设立科技推广和应
天津多盛光伏发电有限公司天津市天津市100.00投资设立用服务业
6-1-134科华恒盛股份有限公司财务报表附注
主要经营持股比例%孙公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接天津市武天津市武科技推广和应
天津盈辉光伏发电有限公司100.00投资设立清区清区用服务业阳原县恒泰新能源科技有限公河北张家河北张家
新能源100.00投资设立司口口
南京瑞祥光伏电力有限公司江苏南京江苏南京新能源100.00投资设立
南京拓书光伏电力有限公司江苏南京江苏南京新能源100.00投资设立
沧州多盛光伏电力有限公司河北沧州河北沧州新能源100.00投资设立
沧州耀旭光伏电力有限公司河北沧州河北沧州新能源100.00投资设立互联网和相关
广州维速信息科技有限公司广州市广州市100.00受让股权服务互联网和相关
上海天祥网络科技有限公司上海市上海市100.00受让股权服务
云谷新动力（北京）科技有限互联网和相关
北京市北京市100.00受让股权公司服务互联网和相关
成都天地祥云科技有限公司成都市成都市51.00受让股权服务互联网和相关
天地祥云（香港）有限公司香港香港100.00受让股权服务
(2)重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额深圳市康必达控制技
20%4776188.6570657375.58
术有限公司北京科华众生云计算
33%3045792.55114340999.39
科技有限公司
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
2019年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市康必达控制
403118474.2025313802.22428432276.4279683126.95270617.7179953744.66
技术有限公司北京科华众生云计
105946361.56324148208.85430094570.4183606693.4883606693.48
算科技有限公司
6-1-135科华恒盛股份有限公司财务报表附注（续上表）
2018年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市康必达控制
390241896.1524092104.39414334000.5488374813.85830086.8989204900.74
技术有限公司北京科华众生云计
140585868.01370026847.73510612715.74173354513.17173354513.17
算科技有限公司
2019年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市康必达控制技术有限
243250941.7323349431.9623349431.9642531322.61
公司北京科华众生云计算科技有
227364839.389229674.369229674.3685487554.17
限公司（续上表）
2018年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市康必达控制技术有限
327539427.4442836582.2842836582.28-54471920.97
公司北京科华众生云计算科技有
224341623.418617700.598632517.4282043254.29
限公司
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)
深圳市康必达控制技术有限公司2019年3月13日72.1809%80%
广州德昇云计算科技有限公司2019年9月25日85%100%
说明1：2019年1月30日，本公司与控股子公司深圳市康必达控制技术有限公司的少数股东深圳康必达投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以23964449.93元的价格取得深圳康必达投资合伙企业（有限合伙）持有深圳市康必达控制技术有限公
司7.8191%的股权，本次收购完成后持有深圳市康必达控制技术有限公司80%股权。2019年3月4日完成工商登记变更，本公司于2019年3月13日一次性支付全部股权转让款，确认取得该股权的日期为2019年3月13日。
说明2：2019年8月16日，本公司与控股子公司广州德昇云计算科技有限公司少数股东广州市德永科技投资有限公司及温洪标签订股权转让协议，以3000.00万元的价格取得广州德昇云计算科技有限公司15%的股权，本次收购完成后持有广州德昇云计算
6-1-136科华恒盛股份有限公司财务报表附注
科技有限公司100%股权。本公司分别并于2019年9月4日、2019年10月31日支付股权转让款1500.00万元、1500.00万元，2019年9月25日已完成工商登记变更，确认取得该股权的日期为2019年9月25日。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
深圳市康必达控制广州德昇云计算科技术有限公司技有限公司
购买成本23964449.9330000000.00
——现金
——非现金资产的公允价值
购买成本合计23964449.9330000000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额25467919.3515087252.88
差额-1503469.4214912747.12
其中：调整资本公积1503469.42-14912747.12调整盈余公积调整未分配利润
3.在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业
主要经营(%)或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地间投资的会计直接接处理方法联营企业
漳州耐欧立斯科技有限责任公司福建漳州福建漳州风力发电50.00权益法核算漳州城盛新能源汽车运营服务有限新能源汽
福建漳州福建漳州30.00权益法核算公司车
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
法国法国贸易30.00权益法核算
FORMATION
上海成凡云计算科技有限公司上海上海云计算40.00权益法核算
(2)重要联营企业的主要财务信息
2019年12月31日/2019年度2018年12月31日/2018年度
漳州城盛新项目漳州耐欧立上海成凡云漳州耐欧立漳州城盛新能上海成凡云能源汽车运斯科技有限计算科技有斯科技有限源汽车运营服计算科技有营服务有限责任公司限公司责任公司务有限公司限公司公司
流动资产264739.539336087.7928473179.10996582.317756874.94
非流动资产10476715.7243266121.8344788732.8312874661.8731219798.02
资产合计10741455.2552602209.6273261911.9313871244.1838976672.96
6-1-137科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日/2019年度2018年12月31日/2018年度
漳州城盛新项目漳州耐欧立上海成凡云漳州耐欧立漳州城盛新能上海成凡云能源汽车运斯科技有限计算科技有斯科技有限源汽车运营服计算科技有营服务有限责任公司限公司责任公司务有限公司限公司公司
流动负债3587455.4111736574.5968556475.254119069.672352701.81
非流动负债120800.00
负债合计3587455.4111736574.5968556475.254119069.672473501.81少数股东权益
归属于母公司股东权益7153999.8440865635.034705436.689752174.5136503171.15按持股比例计算的净资产
3576999.9212259690.511882174.674876087.2710950951.34
份额
调整事项-4876087.27-404182.96-4876087.27
——商誉
——内部交易未实现利润-404182.96
——减值准备-4876087.27-4876087.27对合营企业权益投资的账
12259690.511477991.7110950951.34
面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入8127092.09267813.174172990.6914654670.13
净利润-2598174.674362463.89-294563.32-1904231.48436501.21终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2598174.674362463.89-294563.32-1904231.48436501.21本期收到的来自合营企业的股利
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2019年12月31日/2018年12月31日/2018
项目
2019年度年度
联营企业：
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
108650.22161410.80
FORMATION
投资账面价值合计108650.22161410.80下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-175868.60-63031.20
6-1-138科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日/2018年12月31日/2018
项目
2019年度年度
——其他综合收益
——综合收益总额-175868.60-63031.20
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
6-1-139科华恒盛股份有限公司财务报表附注
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
6-1-140科华恒盛股份有限公司财务报表附注
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.95%（比较期：14.11%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的65.50%（比较期：60.59%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称2019年12月31日
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款307639377.29311736028.00311736028.00
应付票据671189131.34671189131.34671189131.34
应付账款926390916.81926390916.81926390916.81
其他应付款50844509.6350844509.6350844509.63一年内到期的非
302342759.83304712142.19304712142.19
流动负债
长期借款1823786666.642129959264.8889573835.191116579762.70923805666.99
合计4082193361.544394831992.852354446563.161116579762.70923805666.99（续上表）
6-1-141科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目名称2018年12月31日
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款452000000.00455390704.17455390704.17
应付票据449868586.44449868586.44449868586.44
应付账款1041965771.681041965771.681041965771.68
其他应付款41651813.8141651813.8141651813.81一年内到期的非
233145118.03239933971.82239933971.82
流动负债
长期借款1485455280.591724095550.8574885129.69997332662.93651877758.23
合计3704086570.553952906398.772303695977.61997332662.93651877758.23
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2019年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加约
6-1-142科华恒盛股份有限公司财务报表附注
6.36万元。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1．2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2019年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量262646715.38262646715.38
（一）交易性金融资产180000000.00180000000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期
180000000.00180000000.00
损益的金融资产
其中：非保本理财产品180000000.00180000000.00
（二）应收款项融资82646715.3882646715.38
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
（1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为本公司于2019年12月31日以180000000.00元购买的非保本理财产品，由于理财产品持有期限较短，收益率与预期收益率偏差不大，因此采用预期收益率预测未来现金流计量理财产品的公允价值。
（2）应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面
价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。
3．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
6-1-143科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期借款等。
本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)厦门科华伟业股份有限
厦门投资咨询2337.0031.7331.73公司
说明：陈成辉先生直接持有本公司17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈成辉先生持有科华伟业56.32%的股权并任董事长）持有本公司31.73%的股权，合计持有本公司48.79%的股权。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
本公司联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
思尼采实业（广州）有限公司母公司的全资子公司
董事、总经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5.关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
6-1-144科华恒盛股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
漳州耐欧立斯科技有限责任公司购买商品4052593.53
上海成凡云计算科技有限公司接受服务267813.17
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2019年度发生额2018年度发生额
漳州耐欧立斯科技有限责任公司销售商品8247.28
漳州耐欧立斯科技有限责任公司材料让售42897.27漳州城盛新能源汽车运营服务有限
销售商品713793.104178065.12公司漳州城盛新能源汽车运营服务有限
提供劳务57345.138724.14公司
上海成凡云计算科技有限公司提供服务42543189.47
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
销售商品5812216.64
FORMATION
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
2019年度确认的租2018年度确认的租
承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
漳州耐欧立斯科技有限责任公司厂房16476.2397138.73
本公司作为承租方：
2019年度确认的租2018年度确认的租
出租方名称租赁资产种类赁费赁费
思尼采实业（广州）有限公司数据中心机房12351575.68
(3)关联担保情况担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕厦门科华恒盛电力主债权届满之
本公司67500000.002015-10-30否能源有限公司日起两年厦门科华恒盛电力主债权届满之
本公司67500000.002015-10-30否能源有限公司日起两年厦门科华恒盛电力主债权届满之
本公司135000000.002015-10-30否能源有限公司日起两年北京天地祥云科技主债权届满之
本公司50000000.002017-11-2是有限公司日起两年漳州科华技术有限主债权届满之
本公司55000000.002018-11-2是责任公司日起两年厦门科华恒盛电力主债权届满之
本公司49000000.002018-7-4是能源有限公司日起两年厦门华睿晟智能科主债权届满之
本公司9000000.002018-12-28是技有限责任公司日起两年
6-1-145科华恒盛股份有限公司财务报表附注
担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕厦门华睿晟智能科主债权届满之
本公司100000000.002018-7-4是技有限责任公司日起两年漳州科华新能源技主债权届满之
本公司15000000.002018-12-28是术有限责任公司日起两年广东科云辰航计算主债权届满之
本公司530000000.002018-5-30否科技有限责任公司日起两年北京科华众生云计主债权届满之
本公司130000000.002018-3-27是算科技有限公司日起两年广东科华恒盛电气主债权届满之
本公司智能控制技术有限10000000.002018-8-21是日起两年公司北京科华恒盛技术主债权届满之
本公司10000000.002018-8-21是有限公司日起两年广州德昇云计算科主债权届满之
本公司198000000.002018-12-29是技有限公司日起两年漳州科华技术有限主债权届满之
本公司65000000.002019-11-26否责任公司日起两年厦门科华恒盛电力主债权届满之
本公司48000000.002019-5-22否能源有限公司日起两年厦门华睿晟智能科主债权届满之
本公司150000000.002019-5-22否技有限责任公司日起两年广东科华恒盛电气主债权届满之
本公司智能控制技术有限10000000.002019-10-8否日起两年公司北京科华恒盛技术主债权届满之
本公司10000000.002019-10-8否有限公司日起两年广东科华乾昇云计主债权届满之
本公司420000000.002019-3-1否算科技有限公司日起两年
本公司、北京天广州德昇云计算科主债权届满之
地祥云科技有限600000000.002019-4-29否技有限公司日起两年公司漳州科华技术有主债权届满之
本公司200000000.002016-5-30否限责任公司日起两年佛山科华恒盛新主债权发生期
能源系统技术有本公司13500000.002014-8-29是间届满之日限公司漳州科华技术有主债权届满之
本公司345000000.002018-12-29是限责任公司日起两年临朐优盛光伏发厦门科华恒盛电力主债权发生期
135000000.002015-10-30否
电有限公司能源有限公司间届满之日济宁耀盛光伏电厦门科华恒盛电力主债权发生期
135000000.002015-10-30否
力有限公司能源有限公司间届满之日北京天地祥云科广州德昇云计算科主债权届满之
198000000.002016-8-31是
技有限公司技有限公司日起两年
(4)关键管理人员报酬
6-1-146科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度发生额（万元）2018年度发生额（万元）
关键管理人员报酬1193.021212.34
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
2019年12月31日2018年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备漳州耐欧立斯科技有
应收账款2022888.562022888.562004888.56713453.46限责任公司漳州城盛新能源汽车
应收账款902763.0018055.264578843.00207085.75运营服务有限公司
(2)应付项目项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
预收款项1685846.99678360.58
FORMATION
应付账款上海成凡云计算科技有限公司267813.17
预收款项上海成凡云计算科技有限公司26033774.47
其他应付款上海成凡云计算科技有限公司290904.00
应付账款思尼采实业（广州）有限公司6312987.00
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）经营租赁承诺不可撤销经营租赁的最低租赁
2019年12月31日（万元）2018年12月31日（万元）
付款额
资产负债表日后第1年11055.948773.42
资产负债表日后第2年11069.518929.34
资产负债表日后第3年11343.968908.61
以后年度41923.2338241.19
合计75392.6464852.56
截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
6-1-147科华恒盛股份有限公司财务报表附注
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况一审法院判令本公司赔
滨州天昊发电有排除妨害纠滨州市无棣县偿对方1178086.21
本公司2225400.00
限公司纷人民法院元，本公司已提起上诉，待二审开庭。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2019年12月31日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十、5之（3））外，不存在为其他单位贷款提供保证的情况。
（3）开出保函
截至2019年12月31日，本公司及子公司对外开具履约保函金额为17402.08万元，如果本公司在履约保函保证金到期前存在不履行履约保函所保证义务的情形，则保函保证金存在不能收回的可能性。
截至2019年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
（1）对外重要投资*2020年2月28日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于收购公司控股子公司少数股东股权的议案》，公司同意以人民币20000万元收购广东科华乾昇云计算科技有限公司少数股东广州海珠区誉龙晟通科技合伙企业（有限合伙）持有的广东科
华乾昇云计算科技有限公司30%股权。本次股权转让完成后，公司将直接持有广东科华乾昇云计算科技有限公司100%的股权。
*2020年3月20日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于对控股子公司增资的议案》，同意公司与其他少数股东共同对广东科云辰航计算科技有限责任公司进行同比例增资，其中公司拟增资16000万元，少数股东刘焕鉴先生拟增资4000万元。
增资完成后广东科云辰航计算科技有限责任公司注册资本将由10000万元人民币增加
至30000万元人民币，仍为公司的控股子公司。
2.利润分配情况
6-1-148科华恒盛股份有限公司财务报表附注2020年4月28日，公司第八届董事会第六次会议审议批准《关于公司2019年度利润分配预案的议案》，以2019年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基数，向全体股东按每10股派发现金股利6元（含税），不转增不送股，留存未分配利润转入以后年度分配。根据本次利润分配预案，若以截至2020年4月28日公司总股本271510230股测算，预计派发现金股利162906138元。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
3.对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
2020年春节以后，因“新冠疫情”的原因，公司生产经营暂时受到一定的影响，预计
产生停工损失309万，但从2月10日起陆续复工，不利影响不断减小。本公司将持续密切关注“新冠疫情”的防控情况，并评估和积极应对本公司财务状况、经营成果等方面的情况。截至报告日，尚未发现重大不利影响。
截至报告日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.前期会计差错更正
(1)追溯重述法受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称
2014年度/2014年年末
公司在编制2019年度报
在建工程-4368171.75
告过程中，经自查发现：
递延所得税资产1092042.94数据中心建设过程中通
营业收入-12385912.00
过集成商采购的部分集营业成本-8017740.25
成产品包括来自于集团所得税费用-1092042.94
内部的产品，该内部交易2020年4月28日2015年度/2015年年末
公司第八届第六次
存在未实现毛利未完全在建工程-17240321.28董事会决议
抵消的情形，导致自建工递延所得税资产4310080.32程存在部分未抵消的成未分配利润-12930240.96
营业收入-29923154.84本。经沟通，公司对存在营业成本-17051005.31未实现毛利的采购成本
所得税费用-3218037.38进行了认真仔细核查并
2016年度/2016年年末
6-1-149科华恒盛股份有限公司财务报表附注
受影响的各个比较期间报会计差错更正的内容处理程序累积影响数表项目名称进行追溯调整。固定资产-5196377.43在建工程-29267556.27
递延所得税资产6366140.27
未分配利润-28097793.43
营业收入-65382146.49
营业成本-47267143.81
所得税费用-2947450.21
2017年度/2017年年末
固定资产-10890031.88
在建工程-22144750.79
递延所得税资产5707020.72
未分配利润-27327761.95
营业收入-9113414.60
营业成本-10542565.63
所得税费用659119.55
2018年度/2018年年末
固定资产-15582895.64
在建工程-15593737.29
递延所得税资产4676494.95
未分配利润-26500137.98
营业成本-1858149.74
所得税费用1030525.77
2.重要资产转让
2019年3月4日，本公司之控股孙公司成都天地祥云科技有限公司与北京世纪互
联宽带数据中心有限公司签署《棕树项目资产转让协议》，将在建工程——成都祥云棕树数据中心以4240.00万元转让给北京世纪互联宽带数据中心有限公司。2019年3月
28日，收到资产转让款的60%即2544.00万元。2019年9月25日，北京世纪互联宽带
数据中心有限公司完成对成都祥云棕树数据中心资产验收确认合格。2020年4月17日，收到剩下40%资产转让款1696.00万元。
3.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
6-1-150科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分为能基业务分部、云基业务分部两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：*能基业务分部，主要包含高端电源产品及整体解决方案收入、新能源产品及服务收入、光伏发电业务收入等；*云基业务分部，主要包含云计算服务、数据中心产品销售及承接数据中心 EPC 等业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2019年度/2019年
能基业务分部云基业务分部抵销合计
12月31日
营业收入2309438981.601594687156.54-34817983.543869308154.60
其中：对外交易收
2275140515.501594167639.103869308154.60
入
分部间交易34298466.10519517.44-34817983.54
营业成本1536386636.761167498773.07-34696913.172669188496.66
营业费用567537168.25321317460.37888854628.62
营业利润/(亏损)219978569.7430229492.35250208062.09
资产总额5193818113.605402841091.28-2764869339.357831789865.53
负债总额3285305949.333337837274.49-2232460235.194390682988.63
（续）
2018年度/2018年
能基业务分部云基业务分部抵销合计
12月31日
营业收入1893308432.891543619259.303436927692.19
其中：对外交易收
1893308432.891543619259.303436927692.19
入
营业成本1228964908.471176273240.282405238148.75
营业费用528610143.59250865310.28779475453.87
营业利润/(亏损)147653563.40-12145380.04135508183.36
资产总额4862801576.565042795296.89-2389944452.747515652420.71
负债总额3154226343.683007240249.97-2165925218.553995541375.10
6-1-151科华恒盛股份有限公司财务报表附注
（3）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入项目2019年度2018年度
1、高端电源894585545.83768008109.88
2、云基础产品及服务1538396472.051504383791.63
3、新能源产品系列389472404.92417799500.39
4、配套产品676800507.27495594378.38
5、电力自动化系统和智慧能源
186945791.66143965865.94
管理系统
6、光伏发电91370377.4866225252.17
7、其他91737055.3940950793.80
合计3869308154.603436927692.19
*地区信息
2019年度/2019年12月
境内境外抵销合计
31日
对外交易收入3630339868.30238968286.303869308154.60
非流动资产4565611282.044565611282.04
（续）
2018年度/2018年12月
境内境外抵销合计
31日
对外交易收入3231482834.24205444857.953436927692.19
非流动资产4356719066.464356719066.46
*对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的10%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内841506030.14930104799.85
1至2年171859317.18143601650.71
2至3年51353923.7552533180.12
3至4年31371172.4722024643.84
6-1-152科华恒盛股份有限公司财务报表附注
账龄2019年12月31日2018年12月31日
4年以上19368954.9319196999.97
小计1115459398.471167461274.49
减：坏账准备76175916.5467106872.14
合计1039283481.931100354402.35
(2)按坏账计提方法分类披露
*2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备9913887.890.899913887.89100.00
按组合计提坏账准备1105545510.5899.1166262028.655.991039283481.93
其中：组合1合并范
140341266.6512.58140341266.65
围内关联方货款
组合2其他客户货款965204243.9386.5366262028.656.87898942215.28
合计1115459398.47100.0076175916.546.831039283481.93
*2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收5787612.980.505387612.9893.09400000.00账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收1161673661.5199.5061719259.165.311099954402.35账款
其中：账龄组合892834614.4676.4761719259.166.91831115355.30
无风险组合268839047.0523.03268839047.05单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计1167461274.49100.0067106872.145.751100354402.35
坏账准备计提的具体说明：
6-1-153科华恒盛股份有限公司财务报表附注
*2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
四川中软科技有限公司3451356.783451356.78100.00预计无法收回
深圳索盛能源科技有限公司2666000.002666000.00100.00预计无法收回上海索日新能源科技有限公
2073531.112073531.11100.00预计无法收回
司大通县盛天农业开发有限公
1514000.001514000.00100.00预计无法收回
司
上海品尊能源科技有限公司209000.00209000.00100.00预计无法收回
合计9913887.899913887.89100.00
*按组合1计提坏账准备：于2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联方货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
*2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内727075611.2814541512.232.00
1-2年151737105.3115173710.5310.00
2-3年45442044.039088408.8120.00
3-4年26982172.4713491086.2450.00
4年以上13967310.8413967310.84100.00
合计965204243.9366262028.656.87
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收款项（按单位）
账面余额坏账准备计提比例%备注
四川中软科技有限公司3328112.983328112.98100.00
上海索日新能源科技有限公司2459500.002059500.0083.74
合计5787612.985387612.9893.09
*2018年12月31日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
6-1-154科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内683956066.4213679121.332.00
1至2年121130428.2012113042.8210.00
2至3年52314368.0110462873.6020.00
3至4年19939060.849969530.4250.00
4年以上15494690.9915494690.99100.00
合计892834614.4661719259.166.91
(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2018年12月会计政策2019年1月12019年12月
类别收回或
31日变更日计提转销或核销31日
转回按单项计提坏
5387612.985387612.984526274.919913887.89
账准备按组合计提坏
61719259.1661719259.165993486.681450717.1966262028.65
账准备
合计67106872.1467106872.1410519761.591450717.1976175916.54
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1450717.19
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的零星货款尾款，均由非关联交易产生。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）
第一名48770316.504.371181783.68
第二名41580282.123.73831605.64
第三名39831263.993.57796625.28
第四名36772924.413.30735458.49
第五名34229816.093.071439780.32
合计201184603.1118.044985253.41
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6-1-155科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收账款附追索权保理4925852.964934642.06
合计4925852.964934642.06
2.其他应收款
(1)分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息1780469.48应收股利
其他应收款577218224.18277402473.54
合计577218224.18279182943.02
(2)应收利息
*分类列示项目2019年12月31日2018年12月31日
合并范围内关联方贷款利息1780469.48
合计1780469.48
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内547428395.13273718981.28
1至2年28612866.083359523.75
2至3年1640434.75956879.54
3至4年855329.50386824.00
4年以上468071.30263912.00
小计579005096.76278686120.57
减：坏账准备1786872.581283647.03
合计577218224.18277402473.54
*按款项性质分类情况款项性质2019年12月31日2018年12月31日
备用金1464169.141782901.41
保证金15679730.0813596573.23
押金340477.56510660.31
应收出口退税717683.043902907.21
6-1-156科华恒盛股份有限公司财务报表附注
款项性质2019年12月31日2018年12月31日
合并范围内关联方往来款62726367.1450669244.50
合并范围内关联方贷款472200000.00208100000.00
合并范围内关联方贷款利息23882483.31
往来款及其他1994186.49123833.91
小计579005096.76278686120.57
减：坏账准备1786872.581283647.03
合计577218224.18277402473.54
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段579005096.761786872.58577218224.18
第二阶段
第三阶段
合计579005096.761786872.58577218224.18
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备579005096.760.311786872.58577218224.18
其中：组合3合并范围
内关联方往来款、贷款558808850.45558808850.45及利息
组合4其他款项20196246.318.851786872.5818409373.73
合计579005096.760.311786872.58577218224.18
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2019 年 12 月 31 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内的关联方往来款、贷款及利息的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的纳入合并范围内关联方往来款、贷款及利息不存在重
大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内14502393.64290047.872.00
6-1-157科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年2730017.12273001.7110.00
2-3年1640434.75328086.9520.00
3-4年855329.50427664.7550.00
4年以上468071.30468071.30100.00
合计20196246.311786872.588.85
截至2019年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2019年12月31日，无处于第三阶段的坏账准备。
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提
278686120.57100.001283647.030.46277402473.54
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合19916876.077.151283647.036.4518633229.04
无风险组合258769244.5092.85258769244.50单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计278686120.57100.001283647.030.46277402473.54
B1. 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例%
1年以内14949736.78298994.742.00
1至2年3359523.75335952.3810.00
2至3年956879.54191375.9120.00
3至4年386824.00193412.0050.00
4年以上263912.00263912.00100.00
合计19916876.071283647.036.45
6-1-158科华恒盛股份有限公司财务报表附注
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2018年12月会计政策2019年1月12019年12月
类别收回或
31日变更日计提转销或核销31日
转回按单项计提坏账准备按组合计提坏
1283647.031283647.03503225.551786872.58
账准备
合计1283647.031283647.03503225.551786872.58
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末
2019年12月31
单位名称款项的性质账龄余额合计数的比例坏账准备日余额
(%)合并范围内关联方往
第一名239602897.271年以内41.38
来款、贷款及利息合并范围内关联方贷
第二名158985533.251年以内27.46款及利息
1年以内
合并范围内关联方往
第三名103494052.7977676052.79；17.87
来款、贷款及利息
1-2年25818000.00;
合并范围内关联方往
第四名38710000.001年以内6.69来款合并范围内关联方往
第五名17951518.181年以内3.10来款
合计558744001.4996.50
3.长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2356445200.882356445200.882193080750.952193080750.95
对联营、合营
19017952.454876087.2714141865.1815827038.614876087.2710950951.34
企业投资
合计2375463153.334876087.272370587066.062208907789.564876087.272204031702.29
(1)对子公司投资
6-1-159科华恒盛股份有限公司财务报表附注
2019年
本期计
2018年12月312019年12月3112月31
被投资单位本期增加本期减少提减值日日日减值准准备备余额漳州科华技术有限责
200193396.89200193396.89
任公司厦门科灿信息技术有
5644376.915644376.91
限公司深圳市科华恒盛科技
15315229.1415315229.14
有限公司北京科华恒盛技术有
5890659.505890659.50
限公司漳州科华新能源技术
97859016.0997859016.09
有限责任公司厦门华睿晟智能科技
106931380.60106931380.60
有限责任公司广东科华恒盛电气智
78335922.1978335922.19
能控制技术有限公司佛山科华恒盛新能源
8000000.008000000.00
系统技术有限公司深圳市康必达控制技
199054525.7523964449.93223018975.68
术有限公司北京科华众生云计算
203207003.61203207003.61
科技有限公司厦门科华恒盛电力能
51334019.8051334019.80
源有限公司北京科华智慧能源科
61200000.0061200000.00
技有限公司上海科众恒盛云计算
250468716.21250468716.21
科技有限公司智慧能源科技张家口
162013.74162013.74
有限公司广东科云辰航计算科
40530170.3740000000.0080530170.37
技有限责任公司北京天地祥云科技有
734509787.36734509787.36
限公司广东科华乾昇云计算
36344532.7936344532.79
科技有限公司泉州泰辉光伏电力有
600000.00600000.00
限公司南通承宏云计算有限
15000000.0065000000.0080000000.00
公司广州德昇云计算科技
82500000.0030000000.00112500000.00
有限公司佛山科恒智能科技有
5000000.005000000.00
限公司
科华恒盛（广州）有
80000000.0080000000.00
限责任公司
合计2193080750.95243964449.9380600000.002356445200.88
(2)对联营企业投资本期增减变动
2018年12月31
投资单位日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动漳州耐欧立斯科技有限责
4876087.27
任公司
6-1-160科华恒盛股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2018年12月31
投资单位日权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动漳州城盛新能源汽车运营
10950951.341308739.17
服务有限公司
上海成凡云计算科技有限2000000.00-117825.33公司
合计15827038.612000000.001190913.84
(继上表)本期增减变动
2019年12月312019年12月31
投资单位宣告发放现金股计提减值准备其他日日减值准备余额利或利润漳州耐欧立斯科技有限责
4876087.274876087.27
任公司漳州城盛新能源汽车运营
12259690.51
服务有限公司上海成凡云计算科技有限
1882174.67
公司
合计19017952.454876087.27
4.营业收入和营业成本
2019年度2018年度
项目收入成本收入成本
主营业务1936799461.961472997758.841784105397.721423836821.99
其他业务146358045.75112449210.23185045761.31145646862.57
合计2083157507.711585446969.071969151159.031569483684.56
5.投资收益
项目2019年度2018年度
成本法核算的长期股权投资收益124500000.0048000000.00
权益法核算的长期股权投资收益1190913.84-821165.38
处置长期股权投资产生的投资收益-600000.0017600000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-1164000.00—
处置应收款项融资取得的投资收益-900360.38—
处置国债逆回购取得的投资收益643061.43
理财产品产生的投资收益2806058.44
远期外汇合约交割投资收益-7506150.00
合计123026553.4660721804.49
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
6-1-161科华恒盛股份有限公司财务报表附注
项目2019年度2018年度说明
非流动资产处置损益1840207.865430660.12计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定42423199.4624225368.97量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3779107.57除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及-1020273.64—处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性—-6571586.02金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
出-1319503.96942893.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目14438689.66
非经常性损益总额41923629.7242245133.54
减：非经常性损益的所得税影响数6884699.152841272.33
非经常性损益净额35038930.5739403861.21
减：归属于少数股东的非经常性损益净
104497.611066395.47
额归属于公司普通股股东的非经常性损益
34934432.9638337465.74
净额
本公司把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因如下：
项目2019年度涉及金额2018年度涉及金额原因
与主营业务相关、符合国家产业
增值税退税款6979662.777364077.74政策能够持续享受的政府补助
2.净资产收益率及每股收益
*2019年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.440.76扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.350.63
股东的净利润
6-1-162科华恒盛股份有限公司财务报表附注
说明：公司本期不存在稀释因素。
*2018年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.260.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.110.130.13
股东的净利润
公司名称：科华恒盛股份有限公司
日期：2020年4月28日
6-1-163科华数据股份有限公司财务报表附注
科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1198万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（监许可[2009]1410号）文件核准，本公司于
2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行1950
万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为50904.36万元，其中新增注册资本人民币1950.00万元，余额计入资本公积金。
本公司股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为002335，发行上市后公司股本增至人民币7800.00万股，每股面值1元，注册资本为人民币7800.00万元。
经历次股本演变，截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币46156.7391万元，股本为人民币46156.7391万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：
厦门火炬高新区火炬园马垄路457号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光
伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
6-1-187科华数据股份有限公司财务报表附注
财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2021年4月26日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
本公司及本期纳入合并范围的子公司合计51家，其中本年新增11家，本年减少9家，具体请阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
6-1-188科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
6-1-189科华数据股份有限公司财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
6-1-190科华数据股份有限公司财务报表附注
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
6-1-191科华数据股份有限公司财务报表附注
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
6-1-192科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
6-1-193科华数据股份有限公司财务报表附注
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认
6-1-194科华数据股份有限公司财务报表附注
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
6-1-195科华数据股份有限公司财务报表附注
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
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司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
6-1-198科华数据股份有限公司财务报表附注
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
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*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
6-1-201科华数据股份有限公司财务报表附注
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合2承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合3信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并范围内关联方货款应收账款组合2其他客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金其他应收款组合4其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
6-1-202科华数据股份有限公司财务报表附注
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1已完工未结算资产-工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1合并范围内关联方往来款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加
6-1-203科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
6-1-204科华数据股份有限公司财务报表附注
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
6-1-205科华数据股份有限公司财务报表附注
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
6-1-206科华数据股份有限公司财务报表附注
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
6-1-207科华数据股份有限公司财务报表附注
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、劳务成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率采用加权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
6-1-208科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
6-1-209科华数据股份有限公司财务报表附注
13.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
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分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
6-1-211科华数据股份有限公司财务报表附注
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
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须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
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资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
6-1-215科华数据股份有限公司财务报表附注
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
22。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物2054.75
18.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
6-1-216科华数据股份有限公司财务报表附注
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法4-5523.75-19.00
电子设备年限平均法3-5531.67-19.00
办公及其他设备年限平均法5519.00
光伏发电设备年限平均法20-2554.75-3.80
数据中心机房设备年限平均法8-10511.88-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
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借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
6-1-218科华数据股份有限公司财务报表附注
21.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权内部自主研发项目实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命应用软件实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命客户关系10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
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寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产
品的技术有实质性的改进，且所开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样机评审、
小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
22.长期资产减值
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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24.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
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A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
6-1-223科华数据股份有限公司财务报表附注
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
6-1-224科华数据股份有限公司财务报表附注
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
6-1-225科华数据股份有限公司财务报表附注
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
6-1-226科华数据股份有限公司财务报表附注行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
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合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约
6-1-229科华数据股份有限公司财务报表附注
部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、逆变器、电力自动化
集成系统的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
*电力产品销售合同
本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，本公司按照合同约定进行收入确认。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提
6-1-230科华数据股份有限公司财务报表附注供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
*建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设
的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
6-1-231科华数据股份有限公司财务报表附注
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售收入
本公司商品销售收入主要包括 UPS 不间断电源收入、逆变器收入、电力自动化集成系统收入。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
6-1-232科华数据股份有限公司财务报表附注
*电力产品销售收入本公司电力产品销售收入指光伏电站发电收入。
本公司光伏发电收入的具体方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》交给本公司按照合同约定进行确认时作为收入确认时点。
* IDC 服务收入
本公司的 IDC 服务收入包括：IDC 及其增值服务收入。
本公司 IDC 及其增值服务收入是本公司建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。
IDC 及其增值服务收入确认原则：公司根据合同约定提供相应服务，公司统计客户的实际电费用量、带宽使用量得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
本公司 IDC 及其增值服务收入确认的具体方法：公司互联网宽带接入服务的合同一
般为固定合同，该类合同一般为明确约定服务提供量，每月按固定金额确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内按月平均确认；对于敞口合同，实际使用带宽流量根据统计的当月带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
28.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
6-1-233科华数据股份有限公司财务报表附注
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益，或将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
6-1-234科华数据股份有限公司财务报表附注益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
6-1-235科华数据股份有限公司财务报表附注响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
6-1-236科华数据股份有限公司财务报表附注
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30.租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内
6-1-237科华数据股份有限公司财务报表附注
确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
31.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
6-1-238科华数据股份有限公司财务报表附注
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或资产组组合的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组或资产组组合的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
6-1-239科华数据股份有限公司财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）收入确认（2020年1月1日之后）
本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成本，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
建造合同（2020年1月1日之前）本公司根据工程项目个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于工程项目合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同成本估计。
32.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
6-1-240科华数据股份有限公司财务报表附注
因执行新收入准则，本公司合并财务报表及母公司财务报表的调整情况详见本附注三、32、（3）。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
应收账款1611912356.051503056729.71-108855626.34
存货418202954.92368378773.49-49824181.43
合同资产不适用86429639.8086429639.80
非流动资产：
其他非流动资产102618788.03174868956.0072250167.97
预收款项141834352.04－-141834352.04
合同负债不适用127269097.93127269097.93
其他流动负债－14565254.1114565254.11母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
应收账款1039283481.93955967153.49-83316328.44
存货133214436.81122521564.93-10692871.88
合同资产不适用37466074.4837466074.48
非流动资产：
其他非流动资产76959706.64133502832.4856543125.84
流动负债：
预收款项74413602.66－-74413602.66
合同负债不适用65852745.7265852745.72
其他流动负债－8560856.948560856.94
各项目调整情况说明：
6-1-241科华数据股份有限公司财务报表附注
注1、应收账款、存货、合同资产、其他非流动资产
于2020年1月1日，本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款-质保金108855626.34元重分类为合同资产，其中预计1年以上收回的款项72250167.97元列报为其他非流动资产。
于2020年1月1日，本公司根据工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款49824181.43元由存货重分类为合同资产。
注2、合同负债、预收款项、其他流动负债
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项107453782.34元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额13372092.18元重分类至其他流动负债。
于2020年1月1日，本公司根据工程项目履约进度确认的已办理结算价款超过收入金额19815315.59元由预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额
1193161.93元重分类至其他流动负债。
四、税项
4.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称本附注简称所得税税率（%）备注科华数据股份有限公司本公司15说明1漳州科华技术有限责任公司漳州技术15说明2漳州科华新能源技术有限责任公司漳州新能源25厦门科灿信息技术有限公司厦门科灿15说明3厦门华睿晟智能科技有限责任公司厦门华睿晟15说明16北京科华恒盛技术有限公司北京科华20说明15广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司广东科华25广州吉如光伏电力有限公司广州吉如0说明4广州康洪光伏电力有限公司广州康洪0说明4
6-1-242科华数据股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称本附注简称所得税税率（%）备注佛山市瑞祥光伏电力有限公司佛山瑞祥25佛山市多盛光伏电力有限公司佛山多盛0说明4佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司佛山科华5说明15深圳市康必达控制技术有限公司康必达控制15说明5深圳市康必达中创科技有限公司康必达中创15说明6深圳市康必达智能科技有限公司康必达智能25深圳市汇拓新邦科技有限公司汇拓新邦15说明7广东科云辰航计算科技有限责任公司广东科云15说明8北京科华众生云计算科技有限公司北京科众15说明9上海臣翊网络科技有限公司上海臣翊25北京科华智慧能源科技有限公司北京智慧25智慧能源科技张家口有限公司智慧张家口25上海科众恒盛云计算科技有限公司上海科众15说明10厦门科华恒盛电力能源有限公司恒盛电力25
临朐优盛光伏发电有限公司临朐优盛12.5说明4
济宁耀盛光伏电力有限公司济宁耀盛12.5说明4遂平天中百年新能源有限公司遂平天中25天津多盛光伏发电有限公司天津多盛25天津盈辉光伏发电有限公司天津盈辉0说明4
科华恒盛（广州）有限责任公司恒盛广州25广东科华乾昇云计算科技有限公司广东乾昇15说明11广州德昇云计算科技有限公司广州德昇25北京天地祥云科技有限公司天地祥云15说明12广州维速信息科技有限公司广州维速15说明13上海天祥网络科技有限公司上海天祥15说明14
云谷新动力（北京）科技有限公司云谷新动力25
天地祥云（香港）有限公司香港祥云16.5
中民阳光（厦门）新能源有限公司中民阳光0说明4清远国腾计算科技有限公司清远国腾25怀来腾致云计算科技有限公司怀来腾致25北京科华众腾科技有限公司北京众腾25
说明1：本公司于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201835100521），发证日期为 2018 年 12 月
03日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
6-1-243科华数据股份有限公司财务报表附注
说明2：漳州技术为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035000834），发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明3：厦门科灿为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035100421），发证日期为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明4：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），子公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛，孙公司临朐优盛、济宁耀盛、天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得符合企业所
得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
所属公司项目免征期限减半期限
广州吉如 广东广州地铁鱼珠段 5MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
广州康洪 广州瑞仪光电 0.9801MW 光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
佛山多盛 广东佛山广特 1.22MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
临朐优盛 临朐优盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度
济宁耀盛 济宁耀盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度
天津盈辉 天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
中民阳光厦门合兴项目2018-2020年度2021-2023年度
说明5：康必达控制于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844200908），发证日期为 2018 年
10月16日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明6：康必达中创于2009年被认定为高新技术企业，2018年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844201842），发证日期为 2018 年
10月16日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明7：汇拓新邦于2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201844203688），发证日期为 2018 年 11 月 09 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明8：广东科云于2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证
6-1-244科华数据股份有限公司财务报表附注书号：GR201844010032），发证日期为 2018 年 11 月 28 日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明9：北京科众于2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201911001755），发证日期为 2019 年 10月15日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明10：上海科众于2018年被认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201831000559），发证日期为 2018 年 11 月 2 日，有效期三年，本报告期适用
15%的所得税优惠税率。
说明11：广东乾昇于2020年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号 GR202044008940），发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用
15%的所得税优惠税率。
说明12：天地祥云于2015年被认定高新技术企业，于2018年9月10日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201811001346），有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明13：广州维速于2017年被认定为高新技术企业，于2020年12月9日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202044012849），发证日期为2020年12月9日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明14：上海天祥于2017年被认定为高新技术企业，于2020年7月通过复审，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明15：根据财政部、国家税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税[2019]13号），子公司北京科华、佛山科华本期满足小微企业认定的条件，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税（实际税率为5%）；年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。
说明16：华睿晟于2019年被认定高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201935100660），发证时间为 2019 年 12 月 2 日，有效期三年，本报告期适用
15%的所得税优惠税率。
6-1-245科华数据股份有限公司财务报表附注
5.税收优惠
（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号文件，公司于2019年4月1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
（2）子公司厦门科灿、康必达控制、康必达中创、汇拓新邦分别于2009年4月、
2013年6月、2007年8月和2014年7月起被认定为软件企业，增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注四、1。
五、合并财务报表项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释2020年1月1日余额指首次执行新收入准则调整后的期初余额）
56.货币资金
项目2020年12月31日2020年1月1日
库存现金14443.1232374.51
银行存款749065969.04631338690.65
其他货币资金23253699.8214428981.93
合计772334111.98645800047.09
其中：存放在境外的款项总额1778366.94971519.29
说明：其他货币资金中包含定期存款20000000.00元，系用于为子公司广州科云向银行取得借款提供质押担保，另外3235204.95元系银行承兑汇票保证金及保函保证金。
以上款项不能随时用于支付，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
57.交易性金融资产
项目2020年12月31日2020年1月1日以公允价值计量且其变动计入当期
－180000000.00损益的金融资产
其中：非保本理财产品－180000000.00
合计－180000000.00
58.应收票据
6-1-246科华数据股份有限公司财务报表附注
（1）分类列示
2020年12月31日2020年1月1日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票27226933.24544538.6726682394.5712999720.30259994.4012739725.90
信用证44570.70－44570.701724315.38－1724315.38
合计27271503.94544538.6726726965.2714724035.68259994.4014464041.28
（2）期末本公司无已质押的应收票据。
（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备－－－－－
按组合计提坏账准备27271503.94100.00544538.672.0026726965.27
其中：组合2承兑人为除合并范围内
27226933.2499.84544538.672.0026682394.57
关联方的商业承兑汇票
组合3信用证44570.700.16－－44570.70
合计27271503.94100.00544538.672.0026726965.27（续上表）
2020年1月1日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备－－－－－
按组合计提坏账准备14724035.68100.00259994.401.7714464041.28
其中：组合2承兑人为除合并范围内
12999720.3088.29259994.402.0012739725.90
关联方的商业承兑汇票
组合3信用证1724315.3811.71－－1724315.38
合计14724035.68100.00259994.401.7714464041.28
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日、2020年1月1日，按组合2计提坏账准备
6-1-247科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2020年1月1日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）承兑人为除合并范围内关联方的
27226933.24544538.672.0012999720.30259994.402.00
商业承兑汇票
合计27226933.24544538.672.0012999720.30259994.402.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（6）本期坏账准备的变动情况
2020年1月1本期变动金额2020年12月
类别日计提收回或转回转销或核销31日
按组合计提坏账准备259994.40284544.27－－544538.67
合计259994.40284544.27－－544538.67
59.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年12月31日2020年1月1日
1年以内1376465970.921220158596.30
1至2年255069599.98272544427.20
2至3年143400718.4863249999.49
3至4年29349842.9433914938.01
4年以上53885369.8537062993.87
小计1858171502.171626930954.87
减：坏账准备154606086.77123874225.16
合计1703565415.401503056729.71
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备22992272.601.2421390807.4493.031601465.16
按组合计提坏账准备1835179229.5798.76133215279.337.261701963950.24
其中：组合2其他客
1835179229.5798.76133215279.337.261701963950.24
户货款
合计1858171502.17100.00154606086.778.321703565415.40（续上表）
6-1-248科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备21856716.091.3420992206.5096.04864509.59
按组合计提坏账准备1605074238.7898.66102882018.666.411502192220.12
其中：组合2其他客
1605074238.7898.66102882018.666.411502192220.12
户货款
合计1626930954.87100.00123874225.167.611503056729.71
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
北京网聚无限通信技术有限公司4460157.004284583.1496.06预计无法全部收回
河南全智科技有限公司3017000.003017000.00100.00预计无法收回
深圳索盛能源科技有限公司2666000.002666000.00100.00预计无法收回
上海憬然能源科技有限公司2375950.002375950.00100.00预计无法收回
上海索日新能源科技有限公司2073531.112073531.11100.00预计无法收回
上海沙塔信息科技有限公司1740787.001740787.00100.00预计无法收回
大通县盛天农业开发有限公司1514000.001514000.00100.00预计无法收回
北京迅安联创网络科技有限公司810050.00786089.0097.04预计无法全部收回
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司738006.99738006.99100.00预计无法收回
武汉索泰绿能环保科技有限公司716400.00716400.00100.00预计无法收回
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司344000.00344000.00100.00预计无法收回
上海品尊能源科技有限公司209000.00209000.00100.00预计无法收回
重庆优赛新能源开发有限公司910520.00182104.0020.00预计无法全部收回
天津天大求实电力新技术股份有限公司180000.00144000.0080.00预计无法全部收回
四川省立华信科技有限公司173463.50138770.8080.00预计无法全部收回
辽宁立德电力电子股份有限公司125635.00125635.00100.00预计无法收回
江西九盛光伏科技有限公司614752.00122950.4020.00预计无法全部收回
鞍山玉成电子器件经销有限公司222040.00111020.0050.00预计无法全部收回
广西玉柴石油化工有限公司100980.00100980.00100.00预计无法收回
合计22992272.6021390807.4493.03
*于2020年12月31日、2020年1月1日，按组合2计提坏账准备的应收账款
6-1-249科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2020年1月1日
计提账龄计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）
（%）
1年以内1376209668.2927524193.362.001220140596.3024402811.922.00
1至2年253085399.7825308539.9810.00271124527.8627112452.8010.00
2至3年140049653.8028009930.7620.0062398398.4912479679.7020.00
3至4年26923784.9613461892.4950.0025047283.7912523641.9050.00
4年以上38910722.7438910722.74100.0026363432.3426363432.34100.00
合计1835179229.57133215279.337.261605074238.78102882018.666.41
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年1月1本期变动金额2020年12月31
类别日计提转销或核销其他变动日
按单项计提坏账准备20992206.503239619.42448358.48-2392660.0021390807.44
按组合计提坏账准备102882018.6639603565.957498537.97-1771767.31133215279.33
合计123874225.1642843185.377946896.45-4164427.31154606086.77
说明：其他变动系由于本期非同一控制下合并中民阳光增加165046.64元，处置原子公司深圳科华、佛山科恒减少4329473.95元。
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款7946896.45
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款，其中因原联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任公司注销而核销应收账款2022888.56元，其余均由非关联交易产生。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）
第一名99469011.435.351989380.23
第二名75187893.324.057550460.22
第三名58673679.243.165715305.22
第四名40616620.282.19812332.41
6-1-250科华数据股份有限公司财务报表附注
占应收账款余额的单位名称余额坏账准备余额比例（%）
第五名38163175.932.05779736.39
合计312110380.2016.8016847214.47
（6）应收账款期末其他质押情况详见本附注五、55。
60.应收款项融资
（1）分类列示项目2020年12月31日公允价值2020年1月1日公允价值
应收票据113459503.7082646715.38
合计113459503.7082646715.38
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2020年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备－－－－
其中：组合1银行承兑汇票113459503.70－－－
合计113459503.70－－－（续上表）
2020年1月1日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备82646715.38－－－
其中：组合1银行承兑汇票82646715.38－－－
合计82646715.38－－－
按组合1计提坏账准备：于2020年12月31日、2020年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票134943562.35－
6-1-251科华数据股份有限公司财务报表附注
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
61.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020年12月31日2020年1月1日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内41009651.2492.5642421411.0592.85
1至2年2613811.745.902116004.274.63
2至3年216231.230.49193035.380.42
3年以上462976.951.05959848.242.10
合计44302671.16100.0045690298.94100.00
说明：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2020年12月31日余额
计数的比例(%)
第一名4566371.7210.31
第二名3000502.856.77
第三名2109850.524.76
第四名2035398.234.59
第五名1793886.754.05
合计13506010.0730.48
62.其他应收款
（1）分类列示项目2020年12月31日2020年1月1日
应收利息－－
应收股利－－
其他应收款100239713.04157690666.04
合计100239713.04157690666.04
（2）其他应收款
*按账龄披露
6-1-252科华数据股份有限公司财务报表附注
账龄2020年12月31日2020年1月1日
1年以内53427615.53118721022.02
1至2年12817082.625839588.84
2至3年3334713.906492020.61
3至4年6212199.525613666.69
4年以上35395857.7032410417.48
小计111187469.27169076715.64
减：坏账准备10947756.2311386049.60
合计100239713.04157690666.04
*按款项性质分类情况款项性质2020年12月31日2020年1月1日
备用金4260867.734956452.48
保证金18872572.4125652489.12
押金6999352.226350026.21
IDC 机房保证金 37333662.84 37333662.84
应收出口退税2502013.43717683.04
代垫款项32612617.8539260287.00
往来款及其他8606382.7934846114.95
咨询服务费－3000000.00
应收资产处置款－16960000.00
小计111187469.27169076715.64
减：坏账准备10947756.2311386049.60
合计100239713.04157690666.04
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段108001469.277761756.23100239713.04
第二阶段－－－
第三阶段3186000.003186000.00－
合计111187469.2710947756.23100239713.04
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备108001469.277.197761756.23100239713.04
6-1-253科华数据股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
其中：组合3合并范围内的
关联方往来款、贷款及利37333662.84－－37333662.84
息、数据中心机房保证金
组合4其他款项70667806.4310.987761756.2362906050.20
合计108001469.277.197761756.23100239713.04
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2020 年 12 月 31 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。
A1.2 2020 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内53427615.531068552.302.00
1至2年7274038.21727403.8110.00
2至3年3334713.90666942.7720.00
3至4年2665162.891332581.4550.00
4年以上3966275.903966275.90100.00
合计70667806.437761756.2310.98
2020年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备3186000.00100.003186000.00－预计无法收回
按组合计提坏账准备－－－－－
合计3186000.00100.003186000.00
A2.1 2020 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回佛山市禅城区华南电源创新科技园
180000.00180000.00100.00预计无法收回
投资管理有限公司
钟伟才6000.006000.00100.00预计无法收回
6-1-254科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
合计3186000.003186000.00100.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B.截至 2020 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段165469684.817779018.77157690666.04
第二阶段－－－
第三阶段3607030.833607030.83－
合计169076715.6411386049.60157690666.04
2020年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备165469684.814.707779018.77157690666.04
其中：组合3合并范围内的关
联方往来款、贷款及利息、数37333662.84－－37333662.84据中心机房保证金
组合4其他款项128136021.976.077779018.77120357003.20
合计165469684.814.707779018.77157690666.04
B1.1 按组合 3 计提坏账准备：2020 年 1 月 1 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。
B1.2 2020 年 1 月 1 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2020年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内113576022.022271520.452.00
1至2年5839588.84583958.8810.00
6-1-255科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2至3年3136744.22627348.8420.00
3至4年2574952.591287476.3050.00
4年以上3008714.303008714.30100.00
合计128136021.977779018.776.07
2020年1月1日，无处于第二阶段的坏账准备：
2020年1月1日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备3607030.83100.003607030.83－
按组合计提坏账准备－－－－
合计3607030.83100.003607030.83－
B2.1 2020 年 1 月 1 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2020年1月1日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回
深圳市粤网城电技术发展有限公司600000.00600000.00100.00预计无法收回
其他零星单位7030.837030.83100.00预计无法收回
合计3607030.833607030.83100.00－
*坏账准备的变动情况本期变动金额2020年12月31类别2020年1月1日计提收回或转回转销或核销日
按单项计提坏账准备3607030.83186000.00600000.007030.833186000.00
按组合计提坏账准备7779018.7789100.15－106362.697761756.23
合计11386049.60275100.15600000.00113393.5210947756.23
*实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款113393.52
说明：本期实际核销的其他应收款系注销子公司而无法收回的款项及因账龄较长且
无法收回的零星货款尾款，均由非关联交易产生。
6-1-256科华数据股份有限公司财务报表附注
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末
2020年12月31
单位名称款项的性质账龄余额合计数的比例坏账准备日余额
(%)
第一名代垫款项28274691.451年以内25.43565493.83
1年以内：7000.00元
IDC 机房保证金及
第二名17286365.601-2年：5000.00元；15.5517840.00押金
4年以上：17274365.60元
第三名 IDC 机房保证金 9156644.00 4 年以上 8.24 －
第四名 IDC 机房保证金 5145000.00 1-2 年 4.63 －
IDC 机房保证金及 1-2 年：392044.41 元；
第五名3859081.043.4750000.00
押金3-4年：3467036.63元
合计－63721782.0957.31633333.83
63.存货
（1）存货分类
2020年12月31日2020年1月1日
存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料120161240.031800736.00118360504.03117194646.421160957.92116033688.50
在产品41732423.14－41732423.1421864360.69－21864360.69
库存商品98607825.442803420.7195804404.7386960346.652322565.6084637781.05
周转材料1236307.19946.841235360.351132405.882248.591130157.29
自制半成品35299172.48561740.8434737431.6431689058.77199804.6631489254.11
发出商品114634841.78102234.97114532606.8160997405.65－60997405.65
劳务成本16342626.64－16342626.6414993039.24－14993039.24
委托加工物资2932046.36－2932046.361162724.40－1162724.40
合同履约成本2249631.77－2249631.7736070362.56－36070362.56
合计433196114.835269079.36427927035.47372064350.263685576.77368378773.49
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
2020年1月1本期增加金额本期减少金额2020年12月
项目日计提其他转回或转销其他31日
原材料1160957.922845993.86－1413598.69792617.091800736.00
库存商品2322565.601308303.26－577752.92249695.232803420.71
周转材料2248.59－－1301.75－946.84
自制半成品199804.66506006.90－66495.1977575.53561740.84
发出商品－102234.97－－－102234.97
合计3685576.774762538.99－2059148.551119887.855269079.36
6-1-257科华数据股份有限公司财务报表附注
说明：存货跌价准备本期其他减少金额1119887.85元，系处置子公司深圳科华、佛山科恒而转出。
64.合同资产
（1）合同资产情况
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算资产-工程施工项目40171158.94830380.2739340778.67
未到期的质保金131224144.3814319072.06116905072.32
小计171395303.3215149452.33156245850.99
减：列示于其他非流动资产的合同资产82883134.769218717.8273664416.94
合计88512168.565930734.5182581434.05（续上表）
2020年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值
已完工未结算资产-工程施工项目49824181.43－49824181.43
未到期的质保金119863635.7311008009.39108855626.34
小计169687817.1611008009.39158679807.77
减：列示于其他非流动资产的合同资产79743081.027492913.0572250167.97
合计89944736.143515096.3486429639.80
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2020年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期预账面价值
金额比例(%)金额期信用损失率
(%)
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备171395303.32100.0015149452.338.84156245850.99
其中：组合1已完工未结算
40171158.9423.44830380.272.0739340778.67
资产-工程施工项目
组合2未到期的质保金131224144.3876.5614319072.0610.91116905072.32
合计171395303.32100.0015149452.338.84156245850.99（续上表）
6-1-258科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日
账面余额减值准备类别整个存续期预账面价值
金额比例(%)金额期信用损失率
(%)
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备169687817.16100.0011008009.396.49158679807.77
其中：组合1已完工未结算
49824181.4329.36－－49824181.43
资产-工程施工项目
组合2未到期的质保金119863635.7370.6411008009.399.18108855626.34
合计169687817.16100.0011008009.396.49158679807.77
（3）合同资产减值准备变动情况项目2020年1月1日本期计提本期转回其他减少2020年12月31日
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备11008009.394259082.65－117639.7115149452.33
合计11008009.394259082.65－117639.7115149452.33
说明：本期其他减少系因处置原子公司深圳科华而转出。
65.其他流动资产
项目2020年12月31日2020年1月1日
增值税借方余额重分类131965354.27107449110.61
预缴所得税780634.302322393.18
合计132745988.57109771503.79
66.长期股权投资
本期增减变动
2020年1月
被投资单位
1日账面余额权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资
的投资损益收益调整益变动联营企业
漳州耐欧立斯科技有限责任公司4876087.27－4876087.27－－－漳州城盛新能源汽车运营服务有
12259690.51－－-1740294.86－－
限公司
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
108650.22－－-66991.08－－
FORMATION
上海成凡云计算科技有限公司1477991.712000000.00－-3477991.71－－
厦门电力成套设备有限公司－14298867.00－3204050.16－－
合计18722419.7116298867.004876087.27-2081227.49－－（续上表）
6-1-259科华数据股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2020年12月312020年12月31
被投资单位宣告发放现金股计提减值其他日账面余额日减值准备余额利或利润准备
联营企业－－－－－
漳州耐欧立斯科技有限责任公司－－－－－漳州城盛新能源汽车运营服务有
－－－10519395.65－限公司
KEHUA FRANCE SOCIETE EN
－－－41659.14－
FORMATION
上海成凡云计算科技有限公司－－－－－
厦门电力成套设备有限公司－－－17502917.16－
合计－－28063971.95－
说明：漳州耐欧立斯科技有限责任公司于本期注销，期初已对长期股权投资全额计提减值准备，本期予以核销。
67.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2020年1月1日26956807.6926956807.69
2.本期增加金额3441557.023441557.02
（1）固定资产转入3441557.023441557.02
3.本期减少金额221913.37221913.37
（1）其他转出221913.37221913.37
4.2020年12月31日30176451.3430176451.34
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年1月1日19643635.3819643635.38
2.本期增加金额5526747.955526747.95
（1）计提或摊销5526747.955526747.95
3.本期减少金额81691.8981691.89
（1）其他转出81691.8981691.89
4.2020年12月31日25088691.4425088691.44
三、减值准备－－
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值5087759.905087759.90
2.2020年1月1日账面价值7313172.317313172.31
说明：投资性房地产本期其他转出系原出租给联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任
6-1-260科华数据股份有限公司财务报表附注
公司的厂房，本期收回自用。
68.固定资产
（1）分类列示项目2020年12月31日2020年1月1日
固定资产2478238101.881684581563.15
固定资产清理－－
合计2478238101.881684581563.15
（2）固定资产
*固定资产情况办公及其他设数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备光伏发电设备合计备备
一、账面原值：
1.2020年1月1日297898786.1254449738.6624150866.46116077556.7697076075.03417079553.711213557811.332220290388.07
2.本期增加金额55704891.6811137973.46873224.4310986577.126877659.9716886915.67942213687.041044680929.37
（1）购置169644.405752969.35873224.439885549.145488334.9482519.768515.6522260757.67
（2）在建工程转
55313333.915385004.11－1087705.581389325.031087886.18942205171.391006468426.20
入
（3）企业合并增
－－－－－15716509.73－15716509.73加
（4）其他增加221913.37－－13322.40－－－235235.77
3.本期减少金额3441557.027779875.213160421.736489927.851865385.96101126.119415836.7832254130.66
（1）处置或报废－7121369.831843425.113593543.04682037.48101126.119415836.7822757338.35
（2）转入投资性
3441557.02－－－－－－3441557.02
房地产
（3）其他减少－658505.381316996.622896384.811183348.48－－6055235.29
4.2020年12月31
350162120.7857807836.9121863669.16120574206.03102088349.04433865343.272146355661.593232717186.78日
二、累计折旧
1.2020年1月1日91766692.6425789241.7320369686.4382825532.9768512780.9655757073.33190687816.86535708824.92
2.本期增加金额22533751.565352395.911183282.9714405703.997454254.7718148420.32171748442.38240826251.90
（1）计提22452059.675352395.911183282.9714405703.997454254.7716953965.57171748442.38239550105.26
（2）企业合并增
－－－－－1194454.75－1194454.75加
（3）其他增加81691.89－－－－－－81691.89
3.本期减少金额－4742415.692922792.565792810.101079172.63936.957517863.9922055991.92
（1）处置或报废－4635251.361671645.783272028.37614122.91936.957517863.9917711849.36
（2）其他减少－107164.331251146.782520781.73465049.72－－4344142.56
4.2020年12月31
114300444.2026399221.9518630176.8491438426.8674887863.1073904556.70354918395.25754479084.90日
三、减值准备－－－－－－－－
四、固定资产账面
6-1-261科华数据股份有限公司财务报表附注
办公及其他设数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备光伏发电设备合计备备价值
1.2020年12月31
235861676.5831408614.963233492.3229135779.1727200485.94359960786.571791437266.342478238101.88日账面价值
2.2020年1月1日
206132093.4828660496.933781180.0333252023.7928563294.07361322480.381022869994.471684581563.15
账面价值
说明：企业合并增加系本期收购中民阳光所致，本期其他增加、其他减少包括与投资性房地产的互转、处置子公司深圳科华、佛山科恒转出以及固定资产不同类别之间的调整。
*未办妥产权证书的固定资产情况期末无未办妥产权证书的固定资产。
69.在建工程
（1）分类列示项目2020年12月31日2020年1月1日
在建工程889227976.151386772206.69
工程物资214509.48223631.39
合计889442485.631386995838.08
（2）在建工程
*在建工程情况
2020年12月31日2020年1月1日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
广东科云数据中心41730868.58－41730868.58269906548.67－269906548.67
上海科众数据中心32448413.00－32448413.00186770132.96－186770132.96
广州乾昇名美数据中心276590049.36－276590049.36375829779.79－375829779.79
广东德昇数据中心302573696.02－302573696.02495583956.41－495583956.41
广东科华一期厂房－－－37857374.22－37857374.22
科华数据食堂宿舍楼在建项目－－－9521562.75－9521562.75
腾讯怀来数据中心107746814.05－107746814.05－－－
腾讯清远数据中心88566831.53－88566831.53－－－
北京众腾数据中心27983704.01－27983704.01－－－科华数据2号厂房及行政楼装
4110494.60－4110494.60－－－
修工程
6-1-262科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2020年1月1日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
共享中心项目4054621.96－4054621.962780910.74－2780910.74
待安装设备2356621.96－2356621.966753157.72－6753157.72
零星项目1065861.08－1065861.081768783.43－1768783.43
合计889227976.15－889227976.151386772206.69－1386772206.69
*重要在建工程项目变动情况本期转入固定资本期其他减2020年12月项目名称预算数2020年1月1日本期增加金额产金额少金额31日
广东科云数据中心13.6亿269906548.6731239019.77259414699.86－41730868.58
上海科众数据中心4亿186770132.9611204003.63165525723.59－32448413.00广州乾昇名美数据
7.8亿375829779.7956000954.85155240685.28－276590049.36
中心
广东德昇数据中心7.8亿495583956.4150063365.23243073625.62－302573696.02
广东科华一期厂房9300万37857374.22－37857374.22－－科华数据食堂宿舍
－9521562.753085207.1212606769.87－－楼在建项目
腾讯怀来数据中心1.254亿－107746814.05－－107746814.05
腾讯清远数据中心2.62亿－203029889.54114463058.01－88566831.53
北京众腾数据中心2.4亿－27983704.01－－27983704.01
北京科众数据中心450万－4487379.034487379.03－－
合计－1375469354.80494840337.23992669315.48－877640376.55（续上表）工程累计
利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称投入占预工程进度资金来源
计金额资本化金额本化率(%)
算比例(%)
自筹、金融
广东科云数据中心61.8960%2927851.492840995.014.90机构贷款
自筹、金融
上海科众数据中心97.8795%891642.94251832.594.75机构贷款
自筹、金融
广州乾昇名美数据中心87.2985%13179502.549623394.654.90机构贷款
自筹、金融
广东德昇数据中心98.0497%30985590.5713393995.484.44机构贷款
广东科华一期厂房－已转固－－－自筹科华恒盛食堂宿舍楼在
－已转固－－－自筹建项目
腾讯怀来数据中心82.2580%－－－自筹
6-1-263科华数据股份有限公司财务报表附注
工程累计
利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称投入占预工程进度资金来源
计金额资本化金额本化率(%)
算比例(%)
自筹、金融
腾讯清远数据中心77.4975%26175.1226175.124.15机构贷款
北京众腾数据中心11.6610%－－－自筹
北京科众数据中心99.72已转固－－－自筹
合计－－48010762.6626136392.85
（3）工程物资
2020年12月31日2020年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
数据中心机房设备材料214509.48－214509.48223631.39－223631.39
合计214509.48－214509.48223631.39－223631.39
70.无形资产
（1）无形资产情况
专利权、非专
内部自主研发 IP 地址及 AS
项目土地使用权应用软件客户关系商标利、软件著作合计软件号权
一、账面原值
1.2020年1月1日64197640.75444949392.8636856934.8210815982.0021730000.0015978352.0420423923.98614952226.45
2.本期增加金额－62233102.833401074.27－－－－65634177.10
（1）购置－－299845.25－－－－299845.25
（2）内部研发－62233102.83－－－－－62233102.83
（3）其他增加－－3101229.02－－－－3101229.02
3.本期减少金额－9670767.86－－－－－9670767.86
（1）其他减少－9670767.86－－－－－9670767.86
4.2020年12月31日64197640.75497511727.8340258009.0910815982.0021730000.0015978352.0420423923.98670915635.69
二、累计摊销
1.2020年1月1日9670851.70131311687.0613932817.774729604.969778500.0013183706.7517630521.48200237689.72
2.本期增加金额1523960.2949646063.852821161.171191444.742173000.002025625.28996202.8460377458.17
（1）计提1523960.2949646063.852821161.171191444.742173000.002025625.28996202.8460377458.17
3.本期减少金额－3243950.71－－－－－3243950.71
（1）其他减少－3243950.71－－－－－3243950.71
4.2020年12月31日11194811.99177713800.2016753978.945921049.7011951500.0015209332.0318626724.32257371197.18
三、减值准备－－－－－－－－
四、账面价值
1.2020年12月31日
53002828.76319797927.6323504030.154894932.309778500.00769020.011797199.66413544438.51
账面价值
6-1-264科华数据股份有限公司财务报表附注
专利权、非专
内部自主研发 IP 地址及 AS
项目土地使用权应用软件客户关系商标利、软件著作合计软件号权
2.2020年1月1日账
54526789.05313637705.8022924117.056086377.0411951500.002794645.292793402.50414714536.73
面价值
说明：应用软件原值其他增加系由在建工程转入，内部自主研发软件原值及累计摊销其他减少系因处置原子公司深圳科华而转出。
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截止2020年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
77.33%。
71.开发支出
（1）开发支出变动情况本期增加金额本期减少金额
2020年1月12020年12月
项目日确认为无形资转入当期损内部开发支出其他31日产益
研发项目120853561.70102694.08－20956255.78－－
研发项目215808664.51－－15808664.51－－
研发项目312746332.551637763.61－14384096.16－－
研发项目45420983.0364491.61－5485474.64－－
研发项目511345196.3314013481.86－－－25358678.19
研发项目64123445.051475166.69－5598611.74－－
研发项目72272806.079810229.01－－－12083035.08
研发项目81055622.1912081419.61－－－13137041.80
研发项目9－6449749.59－－－6449749.59
研发项目10－2359850.69－－－2359850.69
研发项目11－10123189.74－－－10123189.74
研发项目12－6414170.61－－－6414170.61
研发项目13－7345854.59－－－7345854.59
研发项目14－4952770.81－－－4952770.81
研发项目15－3751842.76－－－3751842.76
研发项目16－2687457.40－－－2687457.40
研发项目17－4695839.55－－－4695839.55
合计73626611.4387965972.21－62233102.83－99359480.81
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
6-1-265科华数据股份有限公司财务报表附注
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
研发项目12018/9/1资本化项目立项已验收
研发项目22019/1/2资本化项目立项已验收
研发项目32019/2/21资本化项目立项已验收
研发项目42019/1/2资本化项目立项已验收
研发项目52019/3/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目62019/6/12资本化项目立项已验收
研发项目72019/11/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目82019/12/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目92020/2/13资本化项目立项项目中试阶段
研发项目102020/1/13资本化项目立项测试阶段
研发项目112020/4/14资本化项目立项小批量验证及测试阶段
研发项目122020/1/2资本化项目立项性能样机评审阶段
研发项目132020/1/2资本化项目立项生产样机设计阶段
研发项目142020/7/13资本化项目立项样机设计阶段
研发项目152020/8/5资本化项目立项样机设计阶段
研发项目162020/9/1资本化项目立项生产样机设计阶段
研发项目172020/1/1资本化项目立项设计方案和逻辑框图阶段
72.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商2020年1月1企业合2020年12月誉的事项日并形成其他处置其他31日的北京天地祥云科技有限公
747153703.73－－153388.30747000315.43－
司深圳市康必达控制技术有
68605114.64－－－－68605114.64
限公司北京科华众生云计算科技
42869903.92－－－42869903.92－
有限公司广州德昇云计算科技有限
41106255.89－－－41106255.89－
公司
云业务资产组组合－－830976475.24－－830976475.24
合计899734978.18－830976475.24153388.30830976475.24899581589.88
说明1：天地祥云之子公司成都天祥于本期注销，导致本期商誉减少153388.30元；
说明2：云业务资产组组合包含天地祥云、北京科众（含孙公司上海臣翊）、广州
德昇、上海科众、广东乾昇、广东科云、厦门华睿晟、怀来腾致、清远国腾、北京众腾，
6-1-266科华数据股份有限公司财务报表附注
其中天地祥云资产组、北京科众（含孙公司上海臣翊）资产组、广州德昇资产组系本公
司分别于2017年、2015年、2018年收购形成。
天地祥云系从事数据中心和网络运营的公司，北京科众（含孙公司上海臣翊）、广州德昇拥有自建数据中心。本公司收购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，拟在利用天地祥云在团队能力、产品规划和行业布局等方面的优势，结合自建数据中心以完成 IDC 业务的产业战略布局。
2020年1月1日之前，天地祥云尚在业绩对赌期，2020年1月1日结束业绩对赌期后，本公司对云业务进行了业务重整和组织架构调整，成立云集团，在全国范围内综合调配 IDC 资源。云集团在主要管理人员、客户管理、技术、采购等方面实现共用和统一，运营团队和自建数据中心形成协同效应。因此管理层于2020年开始将其划分为同一个资产组组合，即云业务资产组组合。
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉2020年1月1本期增加本期减少2020年12月的事项日计提其他处置其他31日
北京天地祥云科技有限公司196815626.66－－－196815626.66－
云业务资产组组合－－196815626.66－－196815626.66
合计196815626.66－196815626.66－196815626.66196815626.66
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
*本公司并购康必达控制，是在采用收益法评估股东权益价值的基础上协商确定的并购对价，资产组包含在康必达控制相关的经营性资产、负债中。本年确定资产组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
*本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于2020年1月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数据中心之间的协同效应。本公司将云业务合并的经营性资产、负债作为一个资产组组合。本年确定资产组组合时扣除与经营资产负债无关的金额，同时在预测现金流量时扣除与经营性资产无关的现金流量。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
*本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。
6-1-267科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量
为第5年现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.56%，已反映了相对于有关分部的风险。
根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。
*本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。北京卓信大华资产评估有限公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第5年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组组合经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.38%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值19681.56万元（期初商誉减值19681.56万元），本期无需继续计提商誉减值。
（5）商誉减值测试的影响
根据《股权转让协议》，利润补偿义务人承诺，天地祥云2017年度至2019年度实现的经审计后归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）分别不低于
5000.00万元、7000.00万元、9000.00万元。2017年度至2019年度实现的经审计后归
属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益后孰低原则）分别为5805.61万元、5870.37
万元、7551.01万元，未完成业绩承诺，已累计对收购天地祥云形成的商誉计提减值准备19681.56万元。
73.长期待摊费用
2020年1月1本期减少2020年12月31
项目本期增加日本期摊销其他减少日北京科众数据中心装修
56719823.32－11634357.64－45085465.68
费用北京科众金田恒业机房
3863814.30－1159162.08－2704652.22
装修费用
广东科云宿舍装修费用3309378.66－468284.73－2841093.93
光伏电站土地租金7214765.791150548.751480846.04－6884468.50广东乾昇数据中心改造
679570.651285556.85319131.00－1645996.50
费用
零星装修改造项目14975321.022194232.617120372.9586839.279962341.41
6-1-268科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1本期减少2020年12月31
项目本期增加日本期摊销其他减少日
其他待摊费用1347866.612508728.73313728.08－3542867.26
合计88110540.357139066.9422495882.5286839.2772666885.50
说明：零星装修改造项目本期其他减少系因处置原子公司深圳科华而转出。
74.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日2020年1月1日
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异资产
资产减值准备19450087.262925060.228561664.041300348.71
信用减值准备155549072.5923596405.71135836569.7621290946.81
内部交易未实现利润298688450.1952076426.73289922562.0957514806.83
可抵扣亏损55704592.3713009572.8035294797.286866611.28
递延收益11525506.951728826.0415668430.322211069.64会计与税务摊销年限产
1516855.89227528.382101672.67315250.90
生暂时性差异
预提运费6566243.41984936.514728707.92709306.19
预计负债6834726.211025208.934508050.89676207.64
合计555835534.8795573965.32496622454.9790884548.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日2020年1月1日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
4130054.61619508.185043947.78756592.16
并资产评估增值
合计4130054.61619508.185043947.78756592.16
（3）未确认递延所得税资产明细项目2020年12月31日2020年1月1日
可抵扣暂时性差异11517753.5110691708.79
可抵扣亏损32288382.4022173672.16
合计43806135.9132865380.95
说明：本公司下属孙公司上海臣翊、云谷新动力、遂平天中、佛山瑞祥预计未来不
能取得足够的应纳税所得额，因此未确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
6-1-269科华数据股份有限公司财务报表附注
年份2020年12月31日2020年1月1日
2020年－2552677.45
2021年36456.581515579.23
2022年40705.37720084.59
2023年2390085.802771707.76
2024年14613623.1314613623.13
2025年15207511.52－
合计32288382.4022173672.16
75.其他非流动资产
项目2020年12月31日2020年1月1日
合同资产73664416.9472250167.97
增值税借方余额重分类64915594.15101697147.59
预付工程款1289130.91135711.99
预付房屋、设备款398360.18460060.18
无形资产预付款336711.19325868.27
合计140604213.37174868956.00
76.短期借款
（1）短期借款分类项目2020年12月31日2020年1月1日
质押借款－7296925.62
信用借款471220916.66300342451.67
合计471220916.66307639377.29
说明1：信用借款期末余额471220916.66元，包括：
*期末余额200200444.44元，系本公司从国家开发银行取得短期信用贷款2亿元及计提利息200444.44元。
*期末余额20020472.22元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得短期信用贷款2000万元及计提利息20472.22元。
*期末余额220200000.00元，系本公司向合并范围内公司开具银行承兑汇票，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
*期末余额30800000.00元，系本公司向合并范围内公司开具建信融通、农行E 账通，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
6-1-270科华数据股份有限公司财务报表附注
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至2020年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
77.应付票据
种类2020年12月31日2020年1月1日
银行承兑汇票314495143.25521343238.32
商业承兑汇票171148983.94149845893.02
合计485644127.19671189131.34
截止2020年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
78.应付账款
（1）按性质列示项目2020年12月31日2020年1月1日
货款777441522.15696287281.59
工程款、设备款331704668.56149735741.70
数据中心机房租金48396167.6461514734.52
运费8165956.901486785.88
质保金860842.601131641.62
其他13052962.9616234731.50
合计1179622120.81926390916.81
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
广州市粤宏机电设备安装工程有限公司11961367.81尚未到期结算
广州恒泰电力工程有限公司5875406.40尚未到期结算
广州市德煌投资有限公司4486916.06尚未到期结算
深圳市英维克科技股份有限公司4192146.00尚未到期结算
深圳库博能源科技有限公司4171922.91尚未到期结算
中山市明阳电器有限公司3530127.52尚未到期结算
中时讯通信建设有限公司2251506.89尚未到期结算
西恩迪（上海）贸易有限公司2072708.00尚未到期结算
合计38542101.59尚未到期结算
79.合同负债
项目2020年12月31日2020年1月1日
预收商品款120452377.21107453782.34
6-1-271科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2020年1月1日
已结算未完工款－19815315.59
合计120452377.21127269097.93
80.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年1月12020年12月31
项目本期增加本期减少日日
一、短期薪酬89031232.73622220865.07631617648.2079634449.60
二、离职后福利-设定提存计
263921.178399273.728615325.6847869.21
划
三、辞退福利－2269377.332269377.33－
合计89295153.90632889516.12642502351.2179682318.81
（2）短期薪酬列示
2020年1月12020年12月
项目本期增加本期减少日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴63660920.43539924789.56551652191.0551933518.94
二、职工福利费2985201.8925851848.1126001448.632835601.37
三、社会保险费470917.5313793836.5013813053.01451701.02
其中：医疗保险费439433.7412077337.9912090720.53426051.20
工伤保险费3354.26522918.54526272.80－
生育保险费28129.531193579.971196059.6825649.82
四、住房公积金71279.0033541840.9033574809.9038310.00
五、工会经费和职工教育经费21842913.889108550.006576145.6124375318.27
合计89031232.73622220865.07631617648.2079634449.60
（3）设定提存计划列示
2020年1月2020年12月
项目本期增加本期减少
1日31日
离职后福利：263921.178399273.728615325.6847869.21
1.基本养老保险254164.968066992.548275016.9946140.51
2.失业保险费9756.21332281.18340308.691728.70
合计263921.178399273.728615325.6847869.21
81.应交税费
项目2020年12月31日2020年1月1日
增值税27338339.6215031934.26
企业所得税32038449.0426054280.50
6-1-272科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2020年1月1日
个人所得税2120941.912058114.72
城市维护建设税1991029.68609372.40
教育费附加858494.26265862.76
地方教育费附加572329.52177241.83
房产税1051320.26986587.87
土地使用税187641.71187524.02
印花税783011.64485490.14
其他税费12211.6212618.82
合计66953769.2645869027.32
82.其他应付款
（1）分类列示项目2020年12月31日2020年1月1日
应付利息－－
应付股利－－
其他应付款101502429.0850844509.63
合计101502429.0850844509.63
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2020年12月31日2020年1月1日
押金2099677.261547103.94
保证金、质保金16817750.728464168.72
预提费用949632.657893102.85
待付员工报销费用10496177.3319959398.60
股权受让款63444156.464532804.24
代收代付款1381954.311443557.11
合并范围外关联方往来款－290904.00
其他6313080.356713470.17
合计101502429.0850844509.63
说明：2020年4月，本公司以人民币20000万元购买原控股子公司广东乾昇30%少数股权，截至2020年12月31日已支付14000万元，尚余6000万元未支付。
*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
83.一年内到期的非流动负债
6-1-273科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2020年1月1日
一年内到期的长期借款485980432.49302342759.83
合计485980432.49302342759.83
84.其他流动负债
项目2020年12月31日2020年1月1日
待转销项税额15187763.2614565254.11
合计15187763.2614565254.11
85.长期借款
（1）长期借款分类项目2020年12月31日2020年1月1日2020年利率区间
质押借款296471267.56325311469.164.05%~4.275%
保证借款40050722.23－4.15%
质押+保证借款921666738.24926952615.264.44%~4.90%
质押+抵押+保证借款347920134.99503322549.004.90%
信用借款679681569.45370542793.053.20%~4.45%
小计2285790432.472126129426.47
减：一年内到期的长期借款485980432.49302342759.83
合计1799809999.981823786666.64
（2）长期借款分类的说明：
说明1：截至2020年12月31日，质押借款期末余额296471267.56元，包括：
*期末余额216372267.56元，系本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43500万元；
*期末余额80099000.00元，系本公司以广东乾昇30%股权作为质押，从农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。
说明2：截至2020年12月31日，保证借款期末余额为40050722.23元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行取得10年期贷款额度
21000万元。
说明3：质押+保证借款期末余额921666738.24元，包括：
*期末余额90150477.86元，系子公司恒盛电力分别以临朐中草药农光互补一期项目、二期项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，分别从国家开
6-1-274科华数据股份有限公司财务报表附注
发银行取得12年期贷款额度6750万元、6750万元，同时由本公司提供担保。
*期末余额75110753.42元，系子公司恒盛电力以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站项目建成后的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押，从国家开发银行取得12年期贷款额度13500万元，同时由本公司提供担保。
*期末余额385576430.51元，系本公司以持有的广东乾昇70%股权作为质押，为广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。
*期末余额370829076.45元，系本公司以通过直接和间接持有的广州德昇100%股权作为质押，为广州德昇从中国工商银行广东自由贸易试验区南沙分行取得的10年期贷款额度60000万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。
说明4：截至2020年12月31日，质押+抵押+保证借款期末余额347920134.99元，系本公司股东陈成辉以其持有的1700万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云股权作为质押、广东科云以其数据中心设备作为抵押、以其数据中
心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款作为质押、以本公司持有的2000万
元存单作为质押，为广东科云从国家开发银行取得8年期贷款额度53000万元提供担保，同时由本公司及子公司漳州技术提供连带责任担保。
说明5：信用借款期末余额679681569.45元，包括：
*期末余额400378152.78元，系本公司从国家开发银行取得3年期信用贷款额度共40000万元。
*期末余额80086777.78元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得3年期信用贷款额度8000万元。
*期末余额50055763.89元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得3年期信用贷款额度5000万元。
*期末余额99105875.00元，系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额度10000万元。
*期末余额50055000.00元，系本公司从中国银行厦门市开元支行取得3年期信用贷款额度5000万元。
6-1-275科华数据股份有限公司财务报表附注
86.预计负债
项目2020年12月31日2020年1月1日形成原因
产品质量保证6604566.803329964.68说明1
未决诉讼－1178086.21说明2
待执行的亏损合同230159.41－说明3
合计6834726.214508050.89
说明1：产品质量保证系由于按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。
说明2：滨州天昊发电有限公司于2019年1月9日以排除妨害纠纷为由起诉本公司，滨州市无棣县人民法院于2019年6月27日作出一审判决，判决本公司赔偿滨州天昊发电有限公司损失1178086.21元，本公司于2019年根据一审判决金额计提了预计负债。2020年3月5日本公司向滨州市中级人民法院提起上诉，滨州市中级人民法院于2020年5月12日作出二审判决，本公司应赔偿滨州市天昊发电有限公司损失
589043.11元，已于本期履行完毕。
说明3：子公司康必达控制因存在待执行的亏损合同，将预计损失金额确认为预计负债。
87.递延收益
（1）递延收益情况
2020年12月31
项目2020年1月1日本期增加本期减少日
政府补助26226450.785945600.007263144.8124908905.97
合计26226450.785945600.007263144.8124908905.97
（2）涉及政府补助的项目本期计与资产
2020年1月1本期新增补入营业本期计入其他2020年12月相关/
补助项目其他变动日助金额外收入收益金额31日与收益金额相关
IGBT 整流高效大功 与资产
1922168.07－－141097.52－1781070.55
率模组化不间断电源相关高频环节逆变技术在与资产
节能降耗与新能源变3025238.47－－388683.24－2636555.23相关换装置中的应用与资产
研发试制基地建设654728.44－－48100.12－606628.32相关
6-1-276科华数据股份有限公司财务报表附注
本期计与资产
2020年1月1本期新增补入营业本期计入其他2020年12月相关/
补助项目其他变动日助金额外收入收益金额31日与收益金额相关与资产
云计算工程项目5607723.46－－560021.00－5047702.46相关电子信息产品安规检与资产
测与环境试验平台建3344056.98－－1362447.82－1981609.16相关设
高端 UPS 数字化车 与资产
448500.11－－185586.24－262913.87
间智能制造示范项目相关
基于 IGBT 模块应用的高校节能电力电子与资产
1123700.96－－275642.20－848058.76变换装置（UPS)产业 相关化项目信息设备用网络中大与资产
功率高性能不间断433542.37－－388805.38－44736.99相关
UPS 电源产业化项目与资产
核级不间断电源452728.28－－177238.61－275489.67相关军事工程装备特种电与资产
源关键技术研究开发948919.23－－202630.96－746288.27相关中心电动汽车柔性充电堆与资产
450778.34－－314569.61-136208.73－
关键技术研发相关绿色低碳发展专项资与资产
927966.07－－50847.48－877118.59
金相关
E 级蓄电池充电器及 与资产
3778600.004585600.00－－－8364200.00
UPS 设备研制项目 相关2021年第一批（提前与收益
拨付）企业研发费用－480100.00－－－480100.00相关补助
碳化硅功率器件/模与收益
2407800.00－－1451365.90－956434.10
块研发项目相关
工信部首台（套）重与收益
大技术装备保险保费700000.00879900.00－－-1579900.00－相关补贴
合计26226450.785945600.00－5547036.08-1716108.7324908905.97
说明1：电动汽车柔性充电堆关键技术研发项目本期其他减少系因处置原子公司深圳科华而转出。
说明2：工信部首台（套）重大技术装备保险保费补贴系与收益相关的政府补助，在本期于相关费用发生时冲减相关费用。
88.股本（万股）
2020年1月1本次增减变动（+、一）2020年12月
项目日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数27151.023－－19005.7161－－46156.7391
说明：本公司以2020年6月30日的总股本271510230股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，共计转增190057161股。
6-1-277科华数据股份有限公司财务报表附注
89.资本公积
2020年12月31
项目2020年1月1日本期增加本期减少日
股本溢价2024136529.38－370437406.941653699122.44
其他资本公积110885253.47－－110885253.47
合计2135021782.85－370437406.941764584375.91
说明1：2020年4月，本公司以人民币20000万元购买原控股子公司广东乾昇30%:少数股权，在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减资本公积（股本溢价）180380245.94元。
说明2：本公司以2020年6月30日的总股本271510230股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，减少资本公积（股本溢价）190057161.00元。
90.其他综合收益
本期发生金额
减：前期
2020年1月减：前期计
项目计入其他税后归
2020年12
1日本期所得税入其他综合减：所得税后归属综合收益属于少月31日
前发生额收益当期转税费用于母公司当期转入数股东入损益留存收益
二、将重分类进损
105700.5481733.32－－－81733.32－187433.86
益的其他综合收益
其中：外币财务报
105700.5481733.32－－－81733.32－187433.86
表折算差额
合计105700.5481733.32－－－81733.32－187433.86
91.盈余公积
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积146143310.1924813066.04－170956376.23
任意盈余公积3333914.42－－3333914.42
合计149477224.6124813066.04－174290290.65
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
92.未分配利润
6-1-278科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
调整前上期末未分配利润640211774.46726448927.04调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－－
－）
调整后期初未分配利润640211774.46726448927.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润381888685.37207163887.78
减：提取法定盈余公积24813066.0421890810.36
提取任意盈余公积－－
应付普通股股利162906138.00271510230.00
转作股本的普通股股利－－
其他406687.22－
期末未分配利润833974568.57640211774.46
说明1：子公司北京智慧对孙公司智慧张家口的持股比例由期初的70%增至85%，在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，冲减未分配利润406687.22元。
说明2：本公司以2019年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基数，向全体股东按每10股派发现金股利6元（含税），合计派发现金红利162906138.00元。
93.营业收入及营业成本
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务4114300357.452824239557.333777571099.212654776995.22
其他业务53287260.1316207445.8791737055.3914411501.44
合计4167587617.582840447003.203869308154.602669188496.66
说明：本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十三、
1、分部信息。
94.税金及附加
项目2020年度2019年度
城市维护建设税8513712.629417741.02
教育费附加3707793.814107505.04
地方教育费附加2472963.982738571.04
房产税3479759.913610891.59
土地使用税554762.52603914.39
6-1-279科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
其他税费3038097.022992985.34
合计21767089.8623471608.42
95.销售费用
项目2020年度2019年度
职工薪酬208940098.22183836031.94
差旅费22866020.4544528993.26
运输费－26784355.23
安装维修费30947299.8238054127.07
办公费7992832.7010702851.57
固定资产折旧3125742.013114821.70
会务费1992409.274155876.43
租赁费8332249.206383718.36
咨询费16432418.1410957338.86
广告宣传费12572633.789978622.53
技术服务费18638324.585429848.84
其他销售费用54017981.3959521611.17
合计385858009.56403448196.96
说明：本期根据新收入准则将属于合同履约成本的运输费14446442.49元、安装费
13061159.46元调整至营业成本列示；受新冠疫情影响，本期差旅费、会务费较上年有
较大幅度的下降。
96.管理费用
项目2020年度2019年度
职工薪酬84366498.5587538460.35
固定资产折旧22232259.3512624455.41
无形资产摊销8236761.6910005379.75
租赁费7207146.817997320.46
办公费4373813.904017861.36
差旅费5014259.335979921.92
运输费415964.89219591.89
会务费101223.65402258.61
咨询费9526750.268351958.84
其他管理费用26927228.0532146113.70
合计168401906.48169283322.29
6-1-280科华数据股份有限公司财务报表附注
97.研发费用
项目2020年度2019年度
人工费126273101.19131464280.20
材料费10502574.8913014513.47
固定资产折旧14032684.7413213078.06
自行开发的无形资产摊销48681533.4638042478.90
其他资产摊销费用1450577.251275097.74
水电燃气费1398558.841699328.29
办公费814676.181219645.57
租赁费3831753.983551712.43
检测认证费2972669.204817132.12
差旅费3170730.914914865.46
技术咨询服务费4137478.073418212.50
其他研发费用5157568.475010849.95
合计222423907.18221641194.69
98.财务费用
项目2020年度2019年度
利息支出84141243.6774779765.41
减：利息收入7015321.798016361.44
利息净支出77125921.8866763403.97
汇兑损益3278328.201994337.43
银行手续费及其他2140842.312252564.86
合计82545092.3971010306.26
说明：本期利息资本化已计入在建工程成本，详见本附注五、14。
99.其他收益
与资产相关/与收项目2020年度2019年度益相关
一、计入其他收益的政府补助45722271.3544251474.13－其中：与递延收益相关的政府补助（与
4095670.185123490.32与资产相关资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益相
1451365.90600000.00与收益相关
关）直接计入当期损益的政府补助（与收益
40175235.2738527983.81与收益相关
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收
4187819.642298140.70－
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费807710.08132448.90－
6-1-281科华数据股份有限公司财务报表附注
与资产相关/与收项目2020年度2019年度益相关
进项税加计抵减金额3380109.562165691.80－
合计49910090.9946549614.83－
100.投资收益
项目2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益-2081227.491138153.26
处置长期股权投资产生的投资收益3612275.198103313.98
处置交易性金融资产取得的投资收益549049.35-1020273.64
处置应收款项融资取得的投资收益-6506478.07-6592784.41
业绩承诺补偿款10764673.05－
合计6338292.031628409.19说明：2020年8月，本公司收到天地祥云股权转让方广州德迅投资合伙企业（有限合伙）和肖贵阳关于天地祥云的业绩承诺补偿款10764673.05元。
101.信用减值损失
项目2020年度2019年度
应收票据坏账损失-284544.2717271.02
应收账款坏账损失-31835175.98-28839897.79
其他应收款坏账损失324899.85-2339230.25
合计-31794820.40-31161857.02
102.资产减值损失
项目2020年度2019年度
存货跌价损失-4761301.40-2045851.54
合同资产减值损失-15267092.04－
商誉减值损失－-79151125.59
合计-20028393.44-81196977.13
103.资产处置收益
项目2020年度2019年度出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或
－3097160.62
处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得-7037.2326682.28或损失
其中：固定资产-7037.2326682.28
6-1-282科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
合计-7037.233123842.90
104.营业外收入
计入当期非经常性项目2020年度2019年度损益的金额
盘盈利得0.03－0.03
非流动资产报废利得13208.58904.5813208.58非同一控制下企业合并形成的负
332615.41－332615.41
商誉
无法支付的应付款项1291303.23761225.141291303.23
赔偿金收入1533722.901632545.801533722.90
违约金收入2511061.00364472.892511061.00
其他307728.41475948.58307728.41
合计5989639.563235096.995989639.56
105.营业外支出
计入当期非经常性项目2020年度2019年度损益的金额
对外捐赠－363254.16－
公益性捐赠支出2927559.21550000.002927559.21
非流动资产报废损失2423261.969387853.602423261.96
疫情误工损失3088269.81－3088269.81
罚款及滞纳金支出47321.74483692.7347321.74
违约金、赔偿金－2634445.85－
其他206298.82522303.63206298.82
合计8692711.5413941549.978692711.54
106.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2020年度2019年度
当期所得税费用62043774.8751347582.87
递延所得税费用-4826501.30-28151882.03
合计57217273.5723195700.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2020年度2019年度
利润总额447859668.88239501609.11
按法定/适用税率计算的所得税费用67178950.3435925241.37
6-1-283科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
子公司适用不同税率的影响-6974213.71-7602861.04
调整以前期间所得税的影响3002423.871665857.50
非应税收入的影响-49892.31-1404644.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5483927.9316282198.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-1930713.57-33293.89损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
6096103.902429006.51
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-23663568.73-23564930.94
权益法核算的合营企业和联营企业损益-160809.80-165446.93
税率变动对期初递延所得税余额的影响8235065.65-335424.85
所得税费用57217273.5723195700.84
107.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、35其他综合收益。
108.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
收到政府补助资金48012291.9243856109.14
银行利息收入5409152.078016361.44
收回备用金、保证金30340375.7374025124.69
收到往来款及其他45846334.5453507873.32
合计129608154.26179405468.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
差旅费31051010.6958919607.51
运输费－27204807.03
维修费25981376.8839150298.58
技术开发费28815279.6332430338.53
支付其他费用242343346.38207974434.01
支付备用金、保证金、押金23794007.3178956925.48
支付往来款及其他12759445.2923270460.90
合计364744466.18467906872.04
6-1-284科华数据股份有限公司财务报表附注
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度
收回南通承宏贷款及利息－67658639.63
取得中民阳光控制权时的子公司持有的现金214461.44－
合计214461.4467658639.63
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度
支付购买日前对非关联方借款－4481610.00
北京智慧减资退还少数股东投资款8100000.00－
成都祥云注销退还少数股东投资款9877795.09－
购买少数股权支付的现金141088647.7853964449.93
合计159066442.8758446059.93
109.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2020年度2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：－－
净利润390642395.31216305908.27
加：资产减值准备20028393.4481196977.13
信用减值损失31794820.4031161857.02
固定资产折旧、投资性房地产折旧241233098.04135476941.43
无形资产摊销60377458.1752684921.00
长期待摊费用摊销22495882.5223508826.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
7037.23-3123842.90“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2410053.389386949.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）－－
财务费用（收益以“－”号填列）86417718.7772752140.74
投资损失（收益以“－”号填列）12844770.10-8221193.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4689417.32-28151882.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-137083.98-162207.89
存货的减少（增加以“－”号填列）-13365494.1059604758.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-549751875.54-146161302.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）271984578.67271943291.27
其他－－
经营活动产生的现金流量净额572292335.09768202141.18
6-1-285科华数据股份有限公司财务报表附注
补充资料2020年度2019年度
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：－－
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3．现金及现金等价物净变动情况：－－
现金的期末余额749098907.03631426071.75
减：现金的期初余额631426071.75775679785.47
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额117672835.28-144253713.72
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为233201007.26元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金0.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物214461.44
取得子公司支付的现金净额-214461.44
说明：取得子公司支付的现金净额为负数，现金流量表列示为收到其他与投资活动有关的现金。参见本附注六、1所述。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金28053000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金1316283.43
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金－
处置子公司收到的现金净额26736716.57
（4）现金和现金等价物构成情况项目2020年12月31日2020年1月1日
一、现金749098907.03631426071.75
其中：库存现金14443.1232374.51
可随时用于支付的银行存款749065969.04631338690.65
可随时用于支付的其他货币资金18494.8755006.59
二、现金等价物－－
其中：三个月内到期的债券投资－－
6-1-286科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2020年1月1日
三、期末现金及现金等价物余额749098907.03631426071.75
110.所有权或使用权受到限制的资产
2020年12月31日账
项目受限原因面价值
货币资金（说明*）23235204.95保证金
应收账款（说明*~*）236076831.72质押借款
固定资产（说明*）647179403.96抵押借款
在建工程（说明*）41730868.58抵押借款
长期股权投资（说明*~*）1454518342.24质押借款
合计2402740651.45/
说明：*货币资金使用权受限情况，详见本附注五、1之（1）。
*本公司之子公司广东科云从国家开发银行取得8年期贷款额度53000万元，本公司股东陈成辉以其持有的1700万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云的股权作为质押、广东科云以其数据中心设备（固定资产期末账面价值
647179403.96元、在建工程期末账面价值41730868.58元）及数据中心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款（应收账款期末余额102215259.16元）作为抵押、本
公司持有的2000万元存单作为质押，同时由本公司及本公司之子公司漳州技术提供连带责任担保。
*本公司之子公司恒盛电力分别以临朐中草药农光互补一期项目、二期项目建成后
的收费权及其项下全部收益形成的应收账款质押（应收账款期末余额75187893.32元），分别从国家开发银行取得12年期贷款额度6750万元、6750万元，同时由本公司提供担保。
*本公司之子公司恒盛电力以济宁耀盛大棚屋顶光伏电站项目建成后的收费权及
其项下全部收益形成的应收账款质押（应收账款期末余额58673679.24元），从国家开发银行取得12年期贷款额度13500万元，同时由本公司提供担保。
*本公司之子公司广东乾昇从广州农行智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元，以本公司所持有的广东乾昇70%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保；
另本公司以广东科华乾昇30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东科华乾昇30%少数股权。
6-1-287科华数据股份有限公司财务报表附注
*本公司之子公司广州德昇从工行广东自由贸易试验区南沙分行取得10年期贷款
额度60000万元，本公司以直接和间接持有的广州德昇100%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保。
*本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得
5年期贷款额度43500万元。
111.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2020年12月31日外币2020年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额货币资金
其中：美元8650529.566.524956443840.33
欧元407157.528.0253267439.10
港币2083.800.841641753.81其他应收款
其中：港币136345.440.84164114753.78应收账款
其中：美元2784000.956.524918165327.77
欧元63051.928.025505991.65
港币436092.780.84164367033.13应付账款
其中：美元1118248.426.52497296459.09
港币295831.000.84164248983.20其他应付款
其中：港币272003.450.84164228928.98
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
孙公司天地祥云（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要经营地在香港，主要结算货币为港币，以港币作为其记账本位币。
112.政府补助
（1）与资产相关的政府补助
6-1-288科华数据股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2020年度2019年度
列报项目
IGBT 整流高效大功率模组化不间
1781070.55递延收益141097.52141097.54其他收益
断电源高频环节逆变技术在节能降耗与新
2636555.23递延收益388683.24388683.18其他收益
能源变换装置中的应用
研发试制基地建设606628.32递延收益48100.1248100.12其他收益
云计算工程项目5047702.46递延收益560021.00231922.91其他收益电子信息产品安规检测与环境试验
1981609.16递延收益1362447.821505106.74其他收益
平台建设
高端 UPS 数字化车间智能制造示范
262913.87递延收益185586.24185586.18其他收益
项目
基于 IGBT 模块应用的高校节能电
848058.76递延收益275642.20306404.28其他收益力电子变换装置（UPS)产业化项目信息设备用网络中大功率高性能不
44736.99递延收益388805.38594406.50其他收益
间断 UPS 电源产业化项目
核级不间断电源275489.67递延收益177238.6147271.72其他收益军事工程装备特种电源关键技术研
746288.27递延收益202630.96288357.78其他收益
究开发中心
电动汽车柔性充电堆关键技术研发－递延收益314569.611335705.89其他收益
绿色低碳发展专项资金877118.59递延收益50847.4850847.48其他收益
E 级蓄电池充电器及 UPS 设备研制
8364200.00递延收益－－其他收益
项目
合计23472371.874095670.185123490.32
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表列本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项
2020年度2019年度
目大型工业企业配电网建模仿真关键技
－递延收益－600000.00其他收益术研发
碳化硅功率器件/模块研发项目956434.10递延收益1451365.90－其他收益
工信部首台（套）重大技术装备保险
－递延收益-1579900.00－销售费用保费补贴
2021年第一批（提前拨付）企业研发480100.00递延收益－－－
6-1-289科华数据股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表列本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项
2020年度2019年度
目费用补助
增值税退税款－不适用2596726.356979662.77其他收益
研发经费补助款－不适用5431760.007100110.00其他收益
高新技术企业补助资金－不适用800000.00816549.00其他收益
专利补助－不适用1762832.00738669.78其他收益
增产增效奖励－不适用1849300.001537600.00其他收益
厦门市企业兼并重组补助资金－不适用－8000000.00其他收益
光伏项目补贴资金－不适用－501885.15其他收益
科技保险补贴资金－不适用83952.00－其他收益
2020年厦门市产业转型升级专项资金
－不适用500000.00－其他收益（服务型制造）
支持企业复工复产奖励资金－不适用151819.00－其他收益
2019年“小升规”工业企业奖励－不适用10000.00－其他收益
2017年高企认定区拨款－不适用400000.00－其他收益
科技专项资金－不适用28000.00－其他收益
上海科众-2020年张江专项发展资金区
－不适用1000000.00－其他收益级资助资金
标准化专项扶持资金－不适用485000.00－其他收益
2019优良国家企业技术中心奖励－不适用300000.00－其他收益
漳州市工业设计协会奖金－不适用24000.00－其他收益
2020年本土领军人才支持计划扶持培
－不适用125000.00－其他收益养经费
财政研补资金－不适用2950000.00－其他收益
出口品牌建设支持资金－不适用634600.00－其他收益
2019年国家知识产权示范企业资金－不适用400000.00－其他收益
工业22条奖励－不适用335000.00－其他收益深圳市南山区工业和信息化局两化融
－不适用50000.00－其他收益合资助项目
“促进科技创新发展八条措施”奖励－不适用577800.00－其他收益
2019年科技奖奖金－不适用100000.00－其他收益
深圳市工业和信息化局2020年第一批
数字经济产为扶持计划资助127个项－不适用1140000.00－其他收益目款
6-1-290科华数据股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表列本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项
2020年度2019年度
目
“民营18条”奖励（区级）－不适用100000.00－其他收益深圳市科技创新委员会资管处2019年－不适用500000.00－其他收益度市科技奖四类奖项奖金
大抓工业、抓大工业奖励－不适用200000.00－其他收益深圳市社会保险基金管理局返还失业
－不适用404639.93－其他收益保险费
省级商务发展资金－不适用200000.00－其他收益
双百计划项目拨款－不适用200000.00－其他收益
支持外贸稳定资金补贴－不适用243890.00－其他收益
智能制造首台(套)－不适用5189500.00－其他收益深圳市工业和信息化局2020年工业互
－不适用90000.00－其他收益联网发展扶持计划资助项目款
中央引导地方科技发展资金－不适用1200000.00－其他收益深圳市科技创新委员会装备处2020年技术攻关面上项目深科技创新－不适用1500000.00－其他收益
2020194号
外经贸发展专项资金－不适用15000.00－其他收益深圳市工业和信息化局2020年数字经
－不适用2290000.00－其他收益济产业扶持计划第二批资助项目
2019年度“三高”企业科技成果转化奖
－不适用2515600.00－其他收益励
科研工作站补助经费－不适用600000.00－其他收益厦门技师学院项目（疫情期间企业岗－不适用503500.00－其他收益位技能培训补贴）
2020年市级四上企业培育奖励资金－不适用100000.00－其他收益2020省促经济发展资金（促小微上规－不适用72760.00－其他收益
模）
高新成果转化财政扶持－不适用－2773400.00其他收益
百企争先奖励款－不适用－2228134.00其他收益
制造业单项冠军企业（产品）奖励－不适用－1000000.00其他收益拨付2019年“支持企业域外研发中心－不适用－800000.00其他收益建设”政策扶持资金2019年产业转型升级（智能制造专－不适用－693600.00其他收益
6-1-291科华数据股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债表列本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项
2020年度2019年度
目
项）
鼓励企业加大研发投入政策扶持资金－不适用1500000.00675000.00其他收益
就业见习补贴－不适用－604800.00其他收益
工业企业结构调整省级专项奖经费－不适用－603380.00其他收益
技改项目奖补－不适用130000.00600000.00其他收益
厦门火炬高技术产业开发区扶持资金－不适用700000.00600000.00其他收益
2018年第三批福建省工业和信息化发
－不适用－500000.00其他收益展专项资金
2018年度“双创之星”补助资金－不适用－500000.00其他收益
鼓励企业建设各类研发机构政策扶持
－不适用－320000.00其他收益资金
促进科技创新发展八条措施奖励－不适用－268500.00其他收益
2019年张江市级、区级配套资金－不适用－200000.00其他收益
中心工业企业“小升规”15万申报即奖
－不适用－150000.00其他收益项目
引进人才补助－不适用－140000.00其他收益
零星政府补助－不适用184555.99520912.11其他收益
出口信保补贴－不适用-712684.00175781.00销售费用
借款贴息补助－不适用-1000000.00-2754300.00财务费用
出口融资贴息－不适用-365465.24－财务费用
出口保险－不适用-875233.89-696074.65销售费用
稳岗补贴－不适用-873178.55-454263.12管理费用
社保补贴、劳务协作奖励－不适用-96553.76-620336.30管理费用
以工代训补贴－不适用-184500.00－管理费用
适岗培训补贴－不适用-95930.00－管理费用
社保补贴、展会扶持资金－不适用-491398.48-626414.03销售费用
合计1436534.10－35351757.2534476595.71－
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
6-1-292科华数据股份有限公司财务报表附注
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式
中民阳光2020-4-220.00100.00购买（续上表）购买日至期末购买日的确定购买日至期末被购被购买方名称购买日被购买方的净依据买方的收入利润
中民阳光2020-4-22工商变更1942475.651389293.92
说明：中民阳光原系自然人许昔榜、林小伟出资设立的光伏发电项目公司，本公司之子公司恒盛电力为项目总承包方，本期原股东将所持的中民阳光股权以0对价转让给本公司，本公司取得中民阳光100%股权，可以施加控制。
（2）合并成本及商誉合并成本中民阳光
—现金0.00
合并成本合计0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额332615.41
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额332615.41
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债中民阳光项目购买日公允价值
资产：
货币资金214461.44
应收款项3425300.08
预付款项14078.95
其他流动资产1615546.10
固定资产14522054.98
负债：
应付款项16985900.00
应交税费73.30
其他应付款2472852.84
净资产332615.41
减：少数股东权益0.00
取得的净资产332615.41
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：于购买日，中民阳光的主要资产系固定资产-光伏发电设备，由本公司之子公司恒盛电力按市场价为其提供建造服务，因此购买日
6-1-293科华数据股份有限公司财务报表附注
公允价值按照账面价值确定。
2.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处置资对应的合并财务股权处置价股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称比例报表层面享有该子款置方式权的时点点的确定依据
（%）公司净资产份额的差额深圳市科华恒盛科技有限
21453000.00100转让2020/11/25控制权转移2532052.94
公司佛山科恒智能科技有限公
6600000.00100转让2020/11/25控制权转移1228612.15
司沈阳贵丰光伏科技有限公
－100转让2020/8/12控制权转移4998.40司荆门市多盛光伏电力有限
－100转让2020/8/12控制权转移－公司沈阳辉浩光伏电力有限
－100转让2020/8/12控制权转移－公司（续上表）按照公允丧失控制权之丧失控制丧失控制丧失控制价值重新与原子公司股权投日剩余股权公权之日剩权之日剩权之日剩计量剩余资相关的其他综合子公司名称允价值的确定余股权的余股权的余股权的股权产生收益转入投资损益方法及主要假比例账面价值公允价值的利得或的金额设损失深圳市科华恒盛科技有限
－－－－不适用－公司佛山科恒智能科技有限公
－－－－不适用－司沈阳贵丰光伏科技有限公
－－－－不适用－司荆门市多盛光伏电力有限
－－－－不适用－公司沈阳辉浩光伏电力有限公
－－－－不适用－司
3.其他原因的合并范围变动
（1）新设公司导致的合并范围的变动情况子公司名称简称新纳入合并范围的日期荆门市多盛光伏电力有限公司荆门多盛2020年4月21日秦皇岛耀盛光伏发电有限公司秦皇岛耀盛2020年3月24日秦皇岛盛通光伏发电有限公司秦皇岛盛通2020年3月26日济宁拓书光伏发电有限公司济宁拓书2020年4月29日济宁康洪光伏发电有限公司济宁康洪2020年5月7日黄石贵丰光伏发电有限公司黄石贵丰2020年5月18日黄石盛通光伏发电有限公司黄石盛通2020年4月22日
6-1-294科华数据股份有限公司财务报表附注
子公司名称简称新纳入合并范围的日期清远国腾计算科技有限公司清远国腾2020年6月15日怀来腾致云计算科技有限公司怀来腾致2020年6月30日北京科华众腾科技有限公司北京众腾2020年7月28日
截至2020年12月31日，除了清远国腾、怀来腾致、北京众腾外，其他新设公司尚未开展生产经营活动，本公司也尚未支付投资款。
（2）注销子公司导致的合并范围的变动情况子公司名称工商登记注销日期上海盈科数字商务有限公司2020年5月9日成都天地祥云科技有限公司2020年6月2日张家口崇礼区慧光新能源科技有限公司2020年6月4日阳原县恒泰新能源科技有限公司2020年4月8日
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
1漳州科华技术有限责任公司福建漳州福建漳州电子业100－投资设立
漳州科华新能源技术有限责任公
2福建漳州福建漳州电子业100－投资设立司
3厦门科灿信息技术有限公司福建厦门福建厦门软件业100－投资设立
信息系统集
厦门华睿晟智能科技有限责任公成服务、互联
4福建厦门福建厦门100－投资设立司网信息服务
等
5北京科华恒盛技术有限公司北京市北京市信息技术100－投资设立
广东科华恒盛电气智能控制技术
6广东佛山广东佛山电子业100－投资设立有限公司
佛山科华恒盛新能源系统技术有
7广东佛山广东佛山电子业80－投资设立限公司
受让股权及
8深圳市康必达控制技术有限公司广东深圳广东深圳电子业80－增资
广东科云辰航计算科技有限责任云计算系统
9广东广州广东广州80－受让股权公司服务
北京科华众生云计算科技有限公云计算系统
10北京市北京市67－投资设立司服务
新能源、投资
11北京科华智慧能源科技有限公司北京市北京市开发、其他软85－投资设立
件应用业上海科众恒盛云计算科技有限公云计算系统
12上海市上海市100－投资设立司服务
6-1-295科华数据股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接电力供应；太阳能发电；对
第一产业、第
13厦门科华恒盛电力能源有限公司福建厦门福建厦门100－投资设立二产业、第三
产业的投资等研究和试验
14科华恒盛（广州）有限责任公司广东广州广东广州100－投资设立发展
广东科华乾昇云计算科技有限公云计算系统
15广东广州广东广州100－投资设立司服务
云计算系统
16广州德昇云计算科技有限公司广东广州广东广州7030受让股权服务
互联网和相
17北京天地祥云科技有限公司北京市北京市100－受让股权关服务
广东清研究和试验
18清远国腾计算科技有限公司广东清远100－投资设立远发展
河北张家软件和信息
19怀来腾致云计算科技有限公司河北张家口100－投资设立口技术服务业
软件和信息
20北京科华众腾科技有限公司北京市北京市99－投资设立技术服务业
电力、热力生
21广州吉如光伏电力有限公司广东广州广东广州－100投资设立产和供应业
电力、热力生
22广州康洪光伏电力有限公司广东广州广东广州－100投资设立产和供应业
电力、热力生
23佛山市瑞祥光伏电力有限公司广东佛山广东佛山－100投资设立产和供应业
电力、热力生
24佛山市多盛光伏电力有限公司广东佛山广东佛山－100投资设立产和供应业
25深圳市康必达中创科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－98受让股权
26深圳市康必达智能科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－100受让股权
27深圳市汇拓新邦科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－100受让股权
28上海臣翊网络科技有限公司上海市上海市网络技术－100受让股权
可再生能源
河北张家投资与开发、
29智慧能源科技张家口有限公司河北张家口－70投资设立口其他软件应
业河北张家
30张家口科能新能源科技有限公司河北张家口新能源－70投资设立口
31临朐优盛光伏发电有限公司山东潍坊山东潍坊新能源－100投资设立
32济宁耀盛光伏电力有限公司山东济宁山东济宁新能源－100投资设立
33遂平天中百年新能源有限公司河南遂平河南遂平新能源－100投资设立
科技推广和
34天津多盛光伏发电有限公司天津市天津市－100投资设立应用服务业
科技推广和
35天津盈辉光伏发电有限公司天津市天津市－100投资设立应用服务业
36南京瑞祥光伏电力有限公司江苏南京江苏南京新能源－100投资设立
37南京拓书光伏电力有限公司江苏南京江苏南京新能源－100投资设立
38沧州多盛光伏电力有限公司河北沧州河北沧州新能源－100投资设立
39沧州耀旭光伏电力有限公司河北沧州河北沧州新能源－100投资设立
6-1-296科华数据股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)序号子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接互联网和相
40广州维速信息科技有限公司广东广州广东广州－100受让股权关服务
互联网和相
41上海天祥网络科技有限公司上海市上海市－100受让股权关服务
云谷新动力（北京）科技有限公互联网和相
42北京市北京市－100受让股权司关服务
互联网和相
43天地祥云（香港）有限公司香港香港－100受让股权关服务
河北秦皇
44秦皇岛耀盛光伏发电有限公司河北秦皇岛新能源－100投资设立岛
河北秦皇
45秦皇岛盛通光伏发电有限公司河北秦皇岛新能源－100投资设立岛
46济宁拓书光伏发电有限公司山东济宁山东济宁新能源－100投资设立
47济宁康洪光伏发电有限公司山东济宁山东济宁新能源－100投资设立
48黄石贵丰光伏发电有限公司湖北大冶湖北大冶新能源－100投资设立
49黄石盛通光伏发电有限公司湖北大冶湖北大冶新能源－100投资设立
中民阳光（厦门）新能源有限公电力、热力生
50福建厦门福建厦门－100受让股权司产和供应业
（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额
康必达控制20%2201287.89－76242631.44
北京科众33%-409399.67－113931599.72
广东科云20%4401674.12－66709329.23
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
康必达控制398742730.0838319683.06437062413.1477642388.13432681.4878075069.61
北京科众94865811.70277132681.24371998492.9426751221.08－26751221.08
广东科云148813999.88735224450.49884038450.37273291804.25277200000.00550491804.25（续上表）
2020年1月1日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
康必达控制403118474.2025313802.22428432276.4279683126.95270617.7179953744.66
北京科众105946361.56324148208.85430094570.4183606693.48－83606693.48
广东科云86941579.05778840238.73865781817.78406843542.24347400000.00754243542.24（续上表）
6-1-297科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
康必达控制170924833.4012031364.2012031364.20-54737570.67
北京科众186835920.64-1240605.07-1240605.0760997319.53
广东科云145118323.3722008370.5822008370.5883015692.07（续上表）
2019年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
康必达控制243250941.7323349431.9623349431.9642531322.61
北京科众227364839.389229674.369229674.3685487554.17
广东科云81025745.061279280.551279280.5569800624.56
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司与广东乾昇的少数股东广州海珠区誉龙晟通科技合伙企业（有限合伙）签署
股权收购协议，以人民币20000万元购买广东乾昇30%股权，广东乾昇于2020年4月
30日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对广东乾昇的持股比例由期初的
70%增至100%。
孙公司智慧张家口本期将注册资本由7000万元减至1500万元，子公司北京智慧对其的认缴出资比例由期初的70%增至85%，智慧张家口于2020年12月25日完成工商变更登记。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目广东乾昇智慧张家口
购买成本－－
——现金200000000.002250000.00
购买成本/处置对价合计200000000.00－
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额19619754.061843312.78
差额180380245.94406687.22
其中：调整资本公积180380245.94－
调整盈余公积－－
调整未分配利润－406687.22
3.在合营安排或联营企业中的权益
6-1-298科华数据股份有限公司财务报表附注
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对联营企业投资的合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法联营企业
漳州耐欧立斯科技有限责权益法核算，本期福建漳州福建漳州风力发电50.00－任公司注销漳州城盛新能源汽车运营
福建漳州福建漳州新能源汽车30.00－权益法核算服务有限公司
KEHUA FRANCE
SOCIETE EN 法国 法国 贸易 － 30.00 权益法核算
FORMATION上海成凡云计算科技有限
上海上海云计算40.00－权益法核算公司厦门电力成套设备有限公
厦门厦门电气机械10.00－权益法核算司
说明：本公司在厦门电力成套设备有限公司的董事会中占有1席（共5席），可以施加重大影响，因此采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
2020年12月31日/2020年度2020年1月1日/2019年度
漳州城盛新漳州城盛新项目漳州耐欧立斯上海成凡云漳州耐欧立上海成凡云能源汽车运厦门电力成套能源汽车运科技有限责任计算科技有斯科技有限计算科技有营服务有限设备有限公司营服务有限公司限公司责任公司限公司公司公司
流动资产－13740399.195799730.45368176409.75264739.539336087.7928473179.10
非流动资产－36846278.9954277135.0030932300.9910476715.7243266121.8344788732.83
资产合计－50586678.1860076865.45399108710.7410741455.2552602209.6273261911.93
流动负债－12859538.4856543502.61231747710.863587455.4111736574.5968556475.25
非流动负债－2662487.56－－－－－
负债合计－15522026.0456543502.61231747710.863587455.4111736574.5968556475.25少数股东权
－－－－－－－益归属于母公
－35064652.143533362.84167360999.887153999.8440865635.034705436.68司股东权益按持股比例
计算的净资－10519395.641413345.1316736099.993576999.9212259690.511882174.67产份额
调整事项－－－－-4876087.27－-404182.96
——内部交
易未实现利－－-2308846.14－－－-404182.96润
——减值准
－－－－-4876087.27－－备
6-1-299科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日/2020年度2020年1月1日/2019年度
漳州城盛新漳州城盛新项目漳州耐欧立斯上海成凡云漳州耐欧立上海成凡云能源汽车运厦门电力成套能源汽车运科技有限责任计算科技有斯科技有限计算科技有营服务有限设备有限公司营服务有限公司限公司责任公司限公司公司公司
——其他－－895501.01766817.17－－－对联营企业
权益投资的－10519395.64－17502917.16－12259690.511477991.71账面价值
营业收入7649956.17129557.47435088432.688127092.09267813.17
净利润-5800982.89-6172073.8432040501.60-2598174.674362463.89-294563.32终止经营的
－－－－－－－净利润其他综合收
－－－－－－－益综合收益总
－-5800982.89-6172073.8432040501.60-2598174.674362463.89-294563.32额本期收到的
来自联营企－－－－－－－业的股利
说明1：对上海成凡的其他调整事项系超额亏损未确认，长期股权投资账面价值以减至0为限；
说明2：对厦门电力成套设备的其他调整事项系调整股权交割日享有的被投资单位可辨认净资产公允价值与账面价值差额的份额。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2020年12月31日/2020年2020年1月1日/
项目度2019年度
联营企业：
KEHUAFRANCESOCIETEENFORMATION 41659.14 108650.22
投资账面价值合计41659.14108650.22下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-66991.08-175868.60
——其他综合收益－－
——综合收益总额-66991.08-175868.60
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企2020年1月1日累本期未确认的损失（或本期2020年12月31日累积业名称积未确认的损失分享的净利润）未确认的损失上海成凡云计算科技有
－-895501.01-895501.01限公司
6-1-300科华数据股份有限公司财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
6-1-301科华数据股份有限公司财务报表附注
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
6-1-302科华数据股份有限公司财务报表附注
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的16.80%（比较期：13.95%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的57.31%（比较：65.50%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2020年12月31日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款471220916.66472665666.66472665666.66－－
应付票据485644127.19485644127.19485644127.19－－
应付账款1179622120.811179622120.811179622120.81－－
其他应付款101502429.08101502429.08101502429.08－－
一年内到期的非流动负债485980432.49573631667.61573631667.61－－
长期借款1799809999.981986753408.28－1180548145.62806205262.66
合计4523780026.214799819419.632813066011.351180548145.62806205262.66（续上表）
2020年1月1日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款307639377.29311736028.00311736028.00－－
应付票据671189131.34671189131.34671189131.34－－
应付账款926390916.81926390916.81926390916.81－－
6-1-303科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款50844509.6350844509.6350844509.63－－
一年内到期的非流动负债302342759.83304712142.19304712142.19－－
长期借款1823786666.642129959264.8889573835.191116579762.70923805666.99
合计4082193361.544394831992.852354446563.161116579762.70923805666.99
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2020年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加7.15万元。
九、公允价值的披露
6-1-304科华数据股份有限公司财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2020年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资－－113459503.70113459503.70
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。
3.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
7.本公司的母公司情况
6-1-305科华数据股份有限公司财务报表附注
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)厦门科华伟业股份有限
厦门投资咨询2337.0019.7319.73公司
说明：截至2020年12月31日，陈成辉先生直接持有本公司17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈成辉先生持有科华伟业60.56%的股权并任董事长）持有本公司19.73%的股权。
8.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
9.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系漳州耐欧立斯科技有限责任公司联营企业漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司联营企业
KEHUA FRANCE SOCIETE EN FORMATION 联营企业上海成凡云计算科技有限公司联营企业厦门电力成套设备有限公司联营企业
10.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
思尼采实业（广州）有限公司同一母公司深圳市科华恒盛科技有限公司同一母公司佛山科恒智能科技有限公司同一母公司
董事、总经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
11.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
6-1-306科华数据股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2020年度发生额2019年度发生额
上海成凡云计算科技有限公司接受服务129557.47267813.17
深圳市科华恒盛科技有限公司购买商品5825569.79－
厦门电力成套设备有限公司购买商品4039870.80－
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2020年度发生额2019年度发生额漳州城盛新能源汽车运营服务
销售商品3790.05713793.10有限公司漳州城盛新能源汽车运营服务
提供劳务－57345.13有限公司
上海成凡云计算科技有限公司提供服务9437975.2842543189.47
佛山科恒智能科技有限公司销售商品718049.43－
KEHUA FRANCE SOCIETE
销售商品17118928.705812216.64
EN FORMATION
厦门电力成套设备有限公司提供劳务1800163.94－
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
2020年度确认的租2019年度确认的租
承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
漳州耐欧立斯科技有限责任公司厂房－16476.23
佛山科恒智能科技有限公司厂房60417.69－
本公司作为承租方：
2020年度确认的租2019年度确认的租
出租方名称租赁资产种类赁费赁费
思尼采实业（广州）有限公司数据中心机房22032406.9612351575.68
（3）关联担保情况本公司作为担保方担保起始担保是否已经担保方被担保方担保金额担保到期日日履行完毕
本公司漳州技术65000000.002020/9/24主债权届满之日起两年否
本公司漳州新能源30000000.002020/12/25主债权届满之日起两年否
本公司恒盛电力135000000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
本公司恒盛电力67500000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
本公司恒盛电力67500000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
本公司恒盛电力48000000.002020/5/19主债权届满之日起两年否
本公司广东科云530000000.002018/5/30主债权届满之日起两年否
6-1-307科华数据股份有限公司财务报表附注
担保起始担保是否已经担保方被担保方担保金额担保到期日日履行完毕
本公司漳州技术65000000.002020/9/24主债权届满之日起两年否
本公司漳州新能源30000000.002020/12/25主债权届满之日起两年否
本公司广东乾昇420000000.002019/2/28主债权届满之日起两年否
本公司、天
广州德昇600000000.002019/4/22主债权届满之日起两年否地祥云
本公司清远国腾210000000.002020/12/6主债权届满之日起两年否
本公司厦门华睿晟150000000.002020/5/19主债权届满之日起两年否
济宁耀盛恒盛电力135000000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
临朐优盛恒盛电力67500000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
临朐优盛恒盛电力67500000.002015/10/30主债权届满之日起两年否
漳州技术广东科云530000000.002020/6/30主债权届满之日起两年否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
2020年度发生额
关联方关联交易内容转让价款本期确认的转让损益厦门科华伟业股份有
转让深圳科华100%股权21453000.002532052.94限公司厦门科华伟业股份有
转让佛山科恒100%股权6600000.001228612.15限公司2020年8月10月，本公司第八届董事会第八次会议审议通过《关于剥离充电桩业务的预案暨关联交易的议案》，为了集中资源大力发展数据中心业务，促进公司业绩稳定增长，提高公司盈利能力，本公司拟剥离与充电桩业务相关的资产，并将其转让给控股股东厦门科华伟业股份有限公司。本公司转让深圳科华100%股权、佛山科恒100%股权后退出充电桩业务。
（5）关键管理人员报酬
项目2020年度发生额（万元）2019年度发生额（万元）
关键管理人员报酬1337.441193.02
12.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020年12月31日2020年1月1日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备漳州耐欧立斯科技有限责任公
应收账款－－2022888.562022888.56司漳州城盛新能源汽车运营服务
应收账款269110.00162792.50902763.00309721.25有限公司
6-1-308科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2020年1月1日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款上海成凡云计算科技有限公司2854785.6457095.71－－
应收账款佛山科恒智能科技有限公司37325587.99746511.76－－
应收账款深圳市科华恒盛科技有限公司48555.83971.12－－
应收账款厦门电力成套设备有限公司420000.008400.00－－
KEHUA FRANCE SOCIETE
应收账款1367793.4027355.87－－
EN FORMATION其他应收
思尼采实业（广州）有限公司2028172.20－2028172.20－款漳州城盛新能源汽车运营服务
合同资产179460.0031752.00－－有限公司其他非流漳州城盛新能源汽车运营服务
41400.007324.95－－
动资产有限公司
（2）应付项目项目名称关联方2020年12月31日2020年1月1日
应付账款上海成凡云计算科技有限公司－267813.17
应付账款思尼采实业（广州）有限公司－6312987.00
应付账款佛山科恒智能科技有限公司2233083.36－
应付账款深圳市科华恒盛科技有限公司13611611.21－
应付账款厦门电力成套设备有限公司14501.54－
合同负债上海成凡云计算科技有限公司－26033774.47
合同负债 KEHUAFRANCESOCIETEENFORMATION － 1685846.99
其他应付款上海成凡云计算科技有限公司－290904.00
十一、承诺及或有事项
3.重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
（1）经营租赁承诺
单位：万元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020年12月31日2020年1月1日
资产负债表日后第1年12182.1811055.94
资产负债表日后第2年12685.3411069.51
资产负债表日后第3年12865.6711343.96
以后年度58361.6841923.23
合计96094.8775392.64
6-1-309科华数据股份有限公司财务报表附注
截至2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
4.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况原告一、北京云聚天下投资中心（有限北京市大股权转让纠纷合伙），原告二、北京达道投资中心本公司兴区人民3804.44万元尚在审理中（说明）（有限合伙），原告三、石军法院说明：本公司于2017年收购石军、田溯宁、肖贵阳、北京云聚天下投资中心（有限合伙）、北京达道投资中心（有限合伙）、广州德迅投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“股权转让方”）所持有的天地祥云公司75.00%股权，并签订业绩对赌协议。
原告诉讼请求：*依法判令被告向三原告赔偿因被告逾期解除2017年度、2018年度股票锁定给原告造成的损失人民币38044378.25元；
*依法判令三原告无需进行业绩补偿；
*依法判令被告立即解除原告三持有的科华数据4690728股股票锁定并办理解除质押手续；
*依法判令天地祥云公司核心管理人员无需遵守竞业限制承诺；
*本案的诉讼费和律师费由被告承担。
截至2021年4月26日，该案件尚在审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2020年12月31日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十、5之（3））外，不存在为其他单位贷款提供保证的情况。
（3）开出保函
截至2020年12月31日，本公司及子公司对外开具履约保函金额为18321.67万元。
截至2020年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
6-1-310科华数据股份有限公司财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
4.利润分配情况2021年4月26日，公司第八届董事会第十三次会议审议批准《关于公司2020年度利润分配预案的议案》，以2020年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基数，向全体股东按每10股派发现金股利3元（含税），不转增不送股，留存未分配利润转入以后年度分配。根据本次利润分配预案，若以截至2021年4月26日公司总股本461567391股测算，预计派发现金股利138470217.30元。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
5.其他资产负债表日后事项说明
截至2021年4月26日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
4.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心行业分部、智慧电能行业分
部、新能源行业分部三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
数据中心业务分部主要包含 IDC 收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智
慧电能产品业务分部主要包含工业交通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、
配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产品、新能源集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
6-1-311科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年度/2020年12数据中心行业智慧电能行业新能源行业
抵销合计月31日分部分部分部
营业收入2806587092.40960953908.05455172163.71-55125546.584167587617.58
其中：对外交易
2802753508.75912996056.39451838052.44－4167587617.58
收入
分部间交易收入3833583.6547957851.663334111.27-55125546.58－
营业成本1888506993.60688187467.97318076767.45-54324225.822840447003.20
营业费用547299240.67217572380.62116124384.18－880996005.47
营业利润/(亏损)376685758.0144925422.6328951560.22－450562740.86
资产总额7455549451.021107402441.241245629743.02-1479351530.558329230104.73
负债总额4661614513.071258717553.18900345193.15-1982257864.294838419395.11（续上表）
2019年度/2020年1数据中心行业智慧电能行业新能源行业
抵销合计月1日分部分部分部
2552774584.
营业收入848117840.05503233713.57-34817983.543869308154.60
52
其中：对外交易2552255067.
813819373.95503233713.57－3869308154.60
收入08
分部间交易收入519517.4434298466.10－-34817983.54－
营业成本1739723729.63604846064.95359315615.25-34696913.172669188496.66
营业费用573559627.64214145069.10101149931.88－888854628.62
营业利润/(亏损)163849796.4922435803.7863922461.82－250208062.09
资产总额7276586636.911127338857.051172720013.97-1744855642.407831789865.53
负债总额4694650849.671151888837.44776603536.71-2232460235.194390682988.63
（3）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入项目2020年度2019年度
IDC 服务 1199660240.23 1136817960.58
数据中心产品及集成产品1593876861.401361489247.49
6-1-312科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
智慧电能产品874610786.97798393501.46
新能源产品446152468.85480870389.68
其他业务53287260.1391737055.39
合计4167587617.583869308154.60
*地区信息
2020年度/2020年12月
境内境外抵销合计
31日
对外交易收入3857395723.16310191894.42－4167587617.58
非流动资产4925347266.09－－4925347266.09（续上表）
2019年度/2020年1月
境内境外抵销合计
1日
对外交易收入3630339868.30238968286.30－3869308154.60
非流动资产4565611282.04－－4565611282.04
*对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的10%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
6.应收账款
（1）按账龄披露账龄2020年12月31日2020年1月1日
1年以内937674293.77783356250.53
1至2年205494926.46154963735.42
2至3年81006369.4341032800.47
3至4年22781307.4325637928.04
4年以上29186017.6318475143.35
小计1276142914.721023465857.81
减：坏账准备88398887.2367498704.32
合计1187744027.49955967153.49
（2）按坏账计提方法分类披露
6-1-313科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备12964278.601.0211562348.3089.191401930.30
按组合计提坏账准备1263178636.1298.9876836538.936.081186342097.19
其中：组合1合并范围内
222546197.5117.44－－222546197.51
关联方货款
组合2其他客户货款1040632438.6181.5476836538.937.38963795899.68
合计1276142914.72100.0088398887.236.931187744027.49（续上表）
2020年1月1日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备9913887.890.979913887.89100.00－
按组合计提坏账准备1013551969.9299.0357584816.435.68955967153.49
其中：组合1合并范围内
140341266.6513.71－－140341266.65
关联方货款
组合2其他客户货款873210703.2785.3257584816.436.59815625886.84
合计1023465857.81100.0067498704.326.60955967153.49
坏账准备计提的具体说明：
*于2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
2020年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳索盛能源科技有限公司2666000.002666000.00100.00预计无法收回
上海憬然能源科技有限公司2375950.002375950.00100.00预计无法收回
上海索日新能源科技有限公司2073531.112073531.11100.00预计无法收回
大通县盛天农业开发有限公司1514000.001514000.00100.00预计无法收回
重庆优赛新能源开发有限公司910520.00182104.0020.00预计无法全部收回
江苏峰谷源储能技术研究院有限公司738006.99738006.99100.00预计无法收回
武汉索泰绿能环保科技有限公司716400.00716400.00100.00预计无法收回
江西九盛光伏科技有限公司614752.00122950.4020.00预计无法全部收回
深圳市先进清洁电力技术研究有限公司344000.00344000.00100.00预计无法收回
鞍山玉成电子器件经销有限公司222040.00111020.0050.00预计无法全部收回
6-1-314科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海品尊能源科技有限公司209000.00209000.00100.00预计无法收回
天津天大求实电力新技术股份有限公司180000.00144000.0080.00预计无法全部收回
四川省立华信科技有限公司173463.50138770.8080.00预计无法全部收回
辽宁立德电力电子股份有限公司125635.00125635.00100.00预计无法收回
广西玉柴石油化工有限公司100980.00100980.00100.00预计无法收回
合计12964278.6011562348.3089.19
*于2020年12月31日、2020年1月1日，按组合1计提坏账准备的应收账款按组合1计提坏账准备：于2020年12月31日、2020年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联方货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
*于2020年12月31日、2020年1月1日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内769446634.9815388932.702.00
1至2年164851759.3116485175.9310.00
2至3年65221117.0713044223.4120.00
3至4年18389440.739194720.3750.00
4年以上22723486.5222723486.52100.00
合计1040632438.6176836538.937.38（续上表）
2020年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内668925831.6713378516.642.00
1至2年134841523.5513484152.3510.00
2至3年35120920.757024184.1520.00
3至4年21248928.0410624464.0350.00
4年以上13073499.2613073499.26100.00
合计873210703.2757584816.436.59
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
6-1-315科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年1月1本期变动金额
类别2020年12月31日日计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备9913887.891648460.41－－11562348.30
按组合计提坏账准备57584816.4324849318.03－5597595.5376836538.93
合计67498704.3226497778.44－5597595.5388398887.23
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5597595.53
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款，其中因原联营企业漳州耐欧立斯科技有限责任公司于本期注销而核销应收账款2022888.56元，其余均由非关联交易产生。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称余额坏账准备余额
（%）
第一名51484446.744.03－
第二名26413448.032.07528268.96
第三名26178512.342.05560742.93
第四名26147893.532.05－
第五名25943583.182.03－
合计156167883.8212.231089011.89
7.其他应收款
（1）分类列示项目2020年12月31日2020年1月1日
应收利息－－
应收股利－－
其他应收款343066900.37577218224.18
合计343066900.37577218224.18
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2020年12月31日2020年1月1日
1年以内338842420.92547428395.13
1至2年3424144.5528612866.08
6-1-316科华数据股份有限公司财务报表附注
账龄2020年12月31日2020年1月1日
2至3年977820.261640434.75
3至4年1358466.38855329.50
4年以上627768.80468071.30
小计345230620.91579005096.76
减：坏账准备2163720.541786872.58
合计343066900.37577218224.18
*按款项性质分类情况款项性质2020年12月31日2020年1月1日
备用金2947549.641464169.14
保证金12777318.4815679730.08
押金397452.55340477.56
应收出口退税2502013.43717683.04
合并范围内关联方往来款197551733.1562726367.14
合并范围内关联方贷款94000000.00472200000.00
合并范围内关联方贷款利息31094288.5923882483.31
往来款及其他3960265.071994186.49
小计345230620.91579005096.76
减：坏账准备2163720.541786872.58
合计343066900.37577218224.18
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段345230620.912163720.54343066900.37
第二阶段－－－
第三阶段－－－
合计345230620.912163720.54343066900.37
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备345230620.910.632163720.54343066900.37
1.组合3合并范围内的关联方
往来款、贷款及利息、数据中322646021.74－－322646021.74心机房保证金
6-1-317科华数据股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
2.组合4其他款项22584599.179.582163720.5420420878.63
合计345230620.910.632163720.54343066900.37
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2020 年 12 月 31 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内的关联方往来款、贷款及利息的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的纳入合并范围内关联方往来款、贷款及利息不存在重
大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
A1.2 2020 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16261248.14325224.942.00
1至2年3359295.59335929.5610.00
2至3年977820.26195564.0520.00
3至4年1358466.38679233.1950.00
4年以上627768.80627768.80100.00
合计22584599.172163720.549.58
截至2020年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2020年12月31日，无处于第三阶段的坏账准备。
B.截至 2020 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段579005096.761786872.58577218224.18
第二阶段－－－
第三阶段－－－
合计579005096.761786872.58577218224.18
2020年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
6-1-318科华数据股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按组合计提坏账准备579005096.760.311786872.58577218224.18
1.组合3合并范围内的关联方
往来款、贷款及利息、数据中558808850.45－－558808850.45心机房保证金
2.组合4其他款项20196246.318.851786872.5818409373.73
合计579005096.760.311786872.58577218224.18
B1.1 按组合 3 计提坏账准备：2020 年 1 月 1 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内的关联方往来款、贷款及利息的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的纳入合并范围内关联方往来款、贷款及利息不存在重大
的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
B1.2 2020 年 1 月 1 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2020年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内14502393.64290047.872.00
1至2年2730017.12273001.7110.00
2至3年1640434.75328086.9520.00
3至4年855329.50427664.7550.00
4年以上468071.30468071.30100.00
合计20196246.311786872.588.85
截至2020年1月1日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2020年1月1日，无处于第三阶段的坏账准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况本期变动金额类别2020年1月1日收回或转转销或核2020年12月31日计提回销
按单项计提坏账准备－－－－－
按组合计提坏账准备1786872.58376847.96－－2163720.54
6-1-319科华数据股份有限公司财务报表附注
本期变动金额类别2020年1月1日收回或转转销或核2020年12月31日计提回销
合计1786872.58376847.96－－2163720.54
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2020年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)
第一名合并范围内关联方款项89308202.941年以内25.87－
第二名合并范围内关联方款项87700000.001年以内25.40－
第三名合并范围内关联方款项46037458.881年以内13.34－
第四名合并范围内关联方款项30000000.001年以内8.69－
第五名合并范围内关联方款项11577519.501年以内3.35－
合计264623181.3276.65－
8.长期股权投资
2020年12月31日2020年1月1日
项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资2810229971.74－2810229971.742356445200.88－2356445200.88
对联营、合营
29435657.94－29435657.9419017952.454876087.2714141865.18
企业投资
合计2839665629.68－2839665629.682375463153.334876087.272370587066.06
（1）对子公司投资
2020年
本期计12月31
2020年1月12020年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值日减值日账面余额日账面余额准备准备余额漳州科华技术有限
200193396.89－－200193396.89－－
责任公司漳州科华新能源技
97859016.09－－97859016.09－－
术有限责任公司厦门科灿信息技术
5644376.91－－5644376.91－－
有限公司厦门华睿晟智能科
106931380.60－－106931380.60－－
技有限责任公司北京科华恒盛技术
5890659.50－－5890659.50－－
有限公司深圳市科华恒盛科
15315229.14－15315229.14－－－
技有限公司
6-1-320科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年
本期计12月31
2020年1月12020年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值日减值日账面余额日账面余额准备准备余额广东科华恒盛电气
智能控制技术有限78335922.19－－78335922.19－－公司佛山科华恒盛新能
源系统技术有限公8000000.00－－8000000.00－－司深圳市康必达控制
223018975.68－－223018975.68－－
技术有限公司广东科云辰航计算
80530170.37160000000.00－240530170.37－－
科技有限责任公司北京科华众生云计
203207003.61－－203207003.61－－
算科技有限公司北京科华智慧能源
61200000.00－45900000.0015300000.00－－
科技有限公司上海科众恒盛云计
250468716.21－－250468716.21－－
算科技有限公司厦门科华恒盛电力
51334019.80－－51334019.80－－
能源有限公司广东科华乾昇云计
36344532.79300000000.00－336344532.79－－
算科技有限公司北京天地祥云科技
734509787.36－－734509787.36－－
有限公司广州德昇云计算科
112500000.00－－112500000.00－－
技有限公司佛山科恒智能科技
5000000.00－5000000.00－－－
有限公司
科华恒盛（广州）
80000000.00－－80000000.00－－
有限责任公司智慧能源科技张家
162013.74－－162013.74－－
口有限公司清远国腾计算科技
－50000000.00－50000000.00－－有限公司怀来腾致云计算科
－10000000.00－10000000.00－－技有限公司北京科华众腾科技
－－－－－－有限公司
合计2356445200.88520000000.0066215229.142810229971.74－－
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020年1月1
投资单位日账面余额权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动联营企业漳州耐欧立斯科
4876087.27－4876087.27－－－
技有限责任公司
6-1-321科华数据股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2020年1月1
投资单位日账面余额权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动漳州城盛新能源
汽车运营服务有12259690.51－－-1740294.86－－限公司上海成凡云计算
1882174.672000000.00－-2468829.54－－
科技有限公司厦门电力成套设
－14298867.00－3204050.16－－备有限公司
合计19017952.4516298867.004876087.27-1005074.24－－
(续上表)本期增减变动2020年12月
2020年12月31日
投资单位31日减值准宣告发放现金计提减值账面余额其他备余额股利或利润准备联营企业
漳州耐欧立斯科技有限责任公司－－－－－漳州城盛新能源汽车运营服务有
－－－10519395.65－限公司
上海成凡云计算科技有限公司－－－1413345.13－
厦门电力成套设备有限公司－－－17502917.16－
合计－－－29435657.94－
说明：漳州耐欧立斯科技有限责任公司于本期注销，期初已对长期股权投资全额计提减值准备，本期予以核销。
9.营业收入和营业成本
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务2276298863.261709190484.751936799461.961472997758.84
其他业务175053311.50127312206.51146358045.75112449210.23
合计2451352174.761836502691.262083157507.711585446969.07
10.投资收益
项目2020年度2019年度
成本法核算的长期股权投资收益114650000.00124500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1005074.241190913.84
处置长期股权投资产生的投资收益7737770.86-600000.00
6-1-322科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
处置交易性金融资产取得的投资收益549049.35-1164000.00
处置应收款项融资取得的投资收益-604078.19-900360.38
业绩承诺补偿款10764673.05－
合计132092340.83123026553.46说明：2020年8月，本公司收到天地祥云股权转让方广州德迅投资合伙企业（有限合伙）和肖贵阳关于天地祥云的业绩承诺补偿款10764673.05元。
十五、补充资料
3.当期非经常性损益明细表
项目2020年度2019年度
非流动资产处置损益1195184.581840207.86计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）43125545.0042423199.46
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益332615.41－
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金549049.35-1020273.64融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回600000.00－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10139039.04-1319503.96
非经常性损益总额55941433.3841923629.72
减：非经常性损益的所得税影响数9101646.796884699.15
非经常性损益净额46839786.5935038930.57
减：归属于少数股东的非经常性损益净额563761.34104497.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额46276025.2534934432.96
本公司把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因如下：
项目2020年度涉及金额2019年度涉及金额原因
与主营业务相关、符合国家产业
增值税退税款2596726.356979662.77政策能够持续享受的政府补助
4.净资产收益率及每股收益
6-1-323科华数据股份有限公司财务报表附注
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.040.83扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润10.580.73
*2019年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.440.45－扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润5.350.37－
说明：因本期资本公积转增而增加股份总数，不影响所有者权益，本公司重述2019年度每股收益，无需重述加权平均净资产收益率。
公司名称：科华数据股份有限公司
日期：2021年4月26日
6-1-324科华数据股份有限公司财务报表附注
科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
3.公司概况
科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1198万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（监许可[2009]1410号）文件核准，本公司于
2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行1950
万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为50904.36万元，其中新增注册资本人民币1950.00万元，余额计入资本公积金。
本公司股票于2010年1月13日在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为002335，发行上市后公司股本增至人民币7800.00万股，每股面值1元，注册资本为人民币7800.00万元。
经历次股本演变，截至2021年12月31日，本公司注册资本为人民币46156.7391万元，股本为人民币46156.7391万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：
厦门火炬高新区火炬园马垄路457号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光
伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准
6-1-351科华数据股份有限公司财务报表附注报出。
4.合并财务报表范围及变化
本公司及本期纳入合并范围的子公司合计60家，其中本年新增18家，本年减少9家，具体请阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
3.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
4.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
33.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
34.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
35.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
36.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货
6-1-352科华数据股份有限公司财务报表附注
币为记账本位币。
37.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
38.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
6-1-353科华数据股份有限公司财务报表附注合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
6-1-354科华数据股份有限公司财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
6-1-355科华数据股份有限公司财务报表附注
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产
6-1-356科华数据股份有限公司财务报表附注
账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权
6-1-357科华数据股份有限公司财务报表附注
时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
6-1-358科华数据股份有限公司财务报表附注
39.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
40.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6-1-359科华数据股份有限公司财务报表附注
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
41.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
6-1-360科华数据股份有限公司财务报表附注
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
6-1-361科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
6-1-362科华数据股份有限公司财务报表附注
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
6-1-363科华数据股份有限公司财务报表附注
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
6-1-364科华数据股份有限公司财务报表附注
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合2承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合3信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并范围内关联方货款应收账款组合2其他客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
其他应收款组合3合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金其他应收款组合4其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
6-1-365科华数据股份有限公司财务报表附注
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1已完工未结算资产-工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
6-1-366科华数据股份有限公司财务报表附注
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
6-1-367科华数据股份有限公司财务报表附注
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
6-1-368科华数据股份有限公司财务报表附注
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
6-1-369科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
42.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
6-1-370科华数据股份有限公司财务报表附注
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
43.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用标准成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按标准成本法进行日常核算，月末根据差异率采用加权平均法进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
6-1-371科华数据股份有限公司财务报表附注
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
44.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
6-1-372科华数据股份有限公司财务报表附注
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
45.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
6-1-373科华数据股份有限公司财务报表附注
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
46.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
6-1-374科华数据股份有限公司财务报表附注
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
6-1-375科华数据股份有限公司财务报表附注
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
6-1-376科华数据股份有限公司财务报表附注
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
47.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
20。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物2054.75
48.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
6-1-377科华数据股份有限公司财务报表附注
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.38
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法4-5523.75-19.00
电子设备年限平均法3-5531.67-19.00
办公及其他设备年限平均法5519.00
光伏发电设备年限平均法20-2554.75-3.80
数据中心机房设备年限平均法8-10511.88-9.50
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
49.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
6-1-378科华数据股份有限公司财务报表附注额。
50.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
51.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
6-1-379科华数据股份有限公司财务报表附注
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权内部自主研发项目实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命应用软件实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命客户关系10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
6-1-380科华数据股份有限公司财务报表附注
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产
品的技术有实质性的改进，且所开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样机评审、
小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
52.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
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无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
53.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
54.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
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划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
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C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
55.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
56.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
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本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生
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的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
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户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力
自动化系统、云基础产品等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
*电力产品销售合同
本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，本公司按照合同约定进行收入确认。
*提供服务合同
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本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
*建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设
的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
57.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
6-1-391科华数据股份有限公司财务报表附注益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
58.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
6-1-392科华数据股份有限公司财务报表附注响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
6-1-393科华数据股份有限公司财务报表附注
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
59.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
6-1-394科华数据股份有限公司财务报表附注利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
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租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。报告期内本公司仅涉及经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
6-1-396科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
6-1-397科华数据股份有限公司财务报表附注
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计
6-1-398科华数据股份有限公司财务报表附注入当期收益。
60.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或资产组组合的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组或资产组组合的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
6-1-399科华数据股份有限公司财务报表附注
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）收入确认
本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成本，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
61.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年
1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
6-1-400科华数据股份有限公司财务报表附注
A.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产；
B.在首次执行日，本公司按照附注三、20 对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日部分科目。相关调整金额详见本附注29（3）。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元、币种:人民币
6-1-401科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项44302671.1640682612.69-3620058.47
固定资产2478238101.882500712357.4622474255.58
在建工程889442485.63896172565.536730079.90
使用权资产不适用715864371.26715864371.26
长期待摊费用72666885.5064632351.71-8034533.79
递延所得税资产95573965.3298100875.772526910.45
资产总计3580224109.494316165134.42735941024.93
应付账款1179622120.811132188030.12-47434090.69
一年内到期的非流动负债485980432.49567153461.2281173028.73
租赁负债不适用716924128.24716924128.24
负债合计1665602553.302416265619.58750663066.28
盈余公积174290290.65174286309.17-3981.48
未分配利润833974568.57821509633.56-12464935.01
归属于母公司所有者权益合计1008264859.22995795942.73-12468916.49
少数股东权益256206649.63253953524.77-2253124.86
所有者权益合计1264471508.851249749467.50-14722041.35
负债和所有者权益总计2930074062.153666015087.08735941024.93母公司资产负债表
单位:元、币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项17612520.0916987707.17-624812.92
使用权资产不适用4044891.744044891.74
长期待摊费用4956462.163748602.16-1207860.00
递延所得税资产17847107.2717849564.932457.66
资产总计40416089.5242630766.002214676.48
一年内到期的非流动负债288482837.01289302325.30819488.29
租赁负债不适用1435003.021435003.02
负债合计288482837.01290737328.322254491.31
盈余公积174290290.65174286309.17-3981.48
未分配利润393475874.96393440041.61-35833.35
所有者权益合计567766165.61567726350.78-39814.83
负债和所有者权益总计856249002.62858463679.102214676.48
各项目调整情况说明：
注、预付款项、固定资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用、递延所得税资
6-1-402科华数据股份有限公司财务报表附注
产、应付账款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、盈余公积、未分配利润、少数股东权益
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为798097156.97元，其中将于一年内到期的金额81173028.73元重分类至一年内到期的非流动负债；同时，应付账款减少
47434090.69元。
本公司根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量
使用权资产，金额为715864371.26元；同时，预付款项减少3620058.47元、固定资产增加22474255.58元、在建工程增加6730079.90元、长期待摊费用减少8034533.79元。
于2021年1月1日，本公司对未来税务可抵扣租金金额与账面使用权资产折旧和租赁负债利息摊销金额不一致所形成的暂时性差异确认递延所得税，由此增加递延所得税资产2526910.45元。
因执行新租赁准则合计影响2021年1月1日的盈余公积-3981.48元，未分配利润-
12464935.01元，少数股东权益-2253124.86元。
四、税项
6.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称本附注简称所得税税率（%）备注科华数据股份有限公司本公司15说明1漳州科华技术有限责任公司漳州技术15说明2漳州科华新能源技术有限责任公司漳州新能源25厦门科灿信息技术有限公司厦门科灿15说明3厦门华睿晟智能科技有限责任公司厦门华睿晟15说明16北京科华恒盛技术有限公司北京科华25说明15
6-1-403科华数据股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称本附注简称所得税税率（%）备注广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司广东科华25
广州吉如光伏电力有限公司广州吉如12.5说明4、说明15
广州康洪光伏电力有限公司广州康洪12.5说明4、说明15佛山市瑞祥光伏电力有限公司佛山瑞祥25
佛山市多盛光伏电力有限公司佛山多盛12.5说明4、说明15佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司佛山科华25说明15深圳市康必达控制技术有限公司康必达控制15说明5深圳市康必达中创科技有限公司康必达中创15说明6深圳市康必达智能科技有限公司康必达智能25深圳市汇拓新邦科技有限公司汇拓新邦15说明7广东科云辰航计算科技有限责任公司广东科云15说明8北京科华众生云计算科技有限公司北京科众15说明9上海臣翊网络科技有限公司上海臣翊25北京科华智慧能源科技有限公司北京智慧25智慧能源科技张家口有限公司智慧张家口25上海科众恒盛云计算科技有限公司上海科众15说明10厦门科华恒盛电力能源有限公司恒盛电力25
临朐优盛光伏发电有限公司临朐优盛12.5说明4
济宁耀盛光伏电力有限公司济宁耀盛12.5说明4遂平天中百年新能源有限公司遂平天中25天津多盛光伏发电有限公司天津多盛25
天津盈辉光伏发电有限公司天津盈辉12.5说明4、说明15张北县科盛新能源设备有限公司张北科盛25
科华恒盛（广州）有限责任公司恒盛广州25广东科华乾昇云计算科技有限公司广东乾昇15说明11广州德昇云计算科技有限公司广州德昇25北京天地祥云科技有限公司天地祥云15说明12广州维速信息科技有限公司广州维速15说明13上海天祥网络科技有限公司上海天祥15说明14
天地祥云（香港）有限公司香港祥云16.5
中民阳光（厦门）新能源有限公司中民阳光12.5说明4、说明15清远国腾计算科技有限公司清远国腾25怀来腾致云计算科技有限公司怀来腾致25北京科华众腾科技有限公司北京众腾25厦门科华数能科技有限公司厦门数能25
6-1-404科华数据股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称本附注简称所得税税率（%）备注漳州科华电气技术有限公司漳州电气25清远瑞腾计算科技有限公司清远瑞腾25广州云腾电气工程有限公司广州云腾25说明15
说明1：本公司于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202135100965），发证日期为 2021 年 12 月
14日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明2：漳州技术为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035000834），发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明3：厦门科灿为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035100421），发证日期为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明4：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），子公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛，孙公司临朐优盛、济宁耀盛、天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得符合企业所
得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
所属公司项目免征期限减半期限
广州吉如 广东广州地铁鱼珠段 5MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
广州康洪 广州瑞仪光电 0.9801MW 光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
佛山多盛 广东佛山广特 1.22MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
临朐优盛 临朐优盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度
济宁耀盛 济宁耀盛 20MWP 分布式光伏电站项目 2016-2018 年度 2019-2021 年度
天津盈辉 天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
中民阳光厦门合兴项目2018-2020年度2021-2023年度
说明5：康必达控制于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144204298），发证日期为 2021 年
12月23日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
6-1-405科华数据股份有限公司财务报表附注
说明6：康必达中创于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144201541），发证日期为 2021 年
12月23日，有效期三年，本报告期继续适用15%的所得税优惠税率。
说明7：汇拓新邦于2018年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144200615），发证日期为 2021 年 12月23日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明8：广东科云于2018年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144015222），发证日期为 2021 年
12月31日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明9：北京科众于2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201911001755），发证日期为 2019 年 10月15日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明10：上海科众于2018年被认定为高新技术企业，于2021年12月23日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202131006148），有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明11：广东乾昇于2020年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号 GR202044008940），发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用
15%的所得税优惠税率。
说明12：天地祥云于2015年被认定高新技术企业，于2021年12月17日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202111004011），有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明13：广州维速于2017年被认定为高新技术企业，于2020年12月9日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202044012849），发证日期为2020年12月9日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明14：上海天祥于2017年被认定为高新技术企业，于2020年11月12日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202031000467），发证日期为2020年11月12日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
6-1-406科华数据股份有限公司财务报表附注
说明15：根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，子公司北京科华、佛山科华、广州云腾本期满足小微企业认定的条件，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税（实际税率为2.5%）；年应纳税所得额超过100万但不超过300万的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（实际税率为10%）。
说明16：华睿晟于2019年被认定高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR201935100660），发证时间为 2019 年 12 月 2 日，有效期三年，本报告期适用
15%的所得税优惠税率。
2.税收优惠
（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号文件，公司于2019年4月1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
（2）子公司厦门科灿、康必达控制、康必达中创、汇拓新邦分别于2009年4月、
2013年6月、2007年8月和2014年7月起被认定为软件企业，增值税实际税负超过3%
的部分实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注四、1。
五、合并财务报表项目注释
（除特别说明外，以下财务报表项目注释2021年1月1日余额指首次执行新租赁准则调整后的期初余额）
113.货币资金
项目2021年12月31日2021年1月1日
库存现金14893.1214443.12
银行存款465222309.77749065969.04
其他货币资金62821954.2823253699.82
合计528059157.17772334111.98
其中：存放在境外的款项总额2267931.311778366.94
说明：（1）货币资金期末余额较期初减少31.63%，主要系期末开展国债逆回购业
6-1-407科华数据股份有限公司财务报表附注务所致，未赎回金额列报于交易性金融资产。
（2）货币资金中使用权受限制情况项目2021年12月31日2021年1月1日
票据保证金、保函保证金、ETC
17902034.463235204.95
保证金
定期存单质押20363800.0020000000.00
诉讼冻结资金24554248.30－
合计62820082.7623235204.95
说明：受限的货币资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，受限货币资金情况详见附注五、60、所有权或使用权受到限制的资产及附注十一、
2、或有事项。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
114.交易性金融资产
项目2021年12月31日2021年1月1日以公允价值计量且其变动计入当期
200344569.50－
损益的金融资产
国债逆回购产品199992000.00－
远期结汇工具352569.50－
合计200344569.50－
115.应收票据
（1）分类列示
2021年12月31日2021年1月1日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇
55433201.851108664.0454324537.8127226933.24544538.6726682394.57
票
信用证5147647.45－5147647.4544570.70－44570.70
合计60580849.301108664.0459472185.2627271503.94544538.6726726965.27
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
商业承兑汇票－3257794.29
6-1-408科华数据股份有限公司财务报表附注
项目终止确认金额未终止确认金额
合计－3257794.29
公司用于背书或贴现的商业承兑汇票是由一般企业承兑，背书或贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备60580849.30100.001108664.041.8359472185.26
其中：组合2承兑人为
除合并范围内关联方的55433201.8591.501108664.042.0054324537.81商业承兑汇票
组合3信用证5147647.458.50－－5147647.45
合计60580849.30100.001108664.041.8359472185.26（续上表）
2021年1月1日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备－－－－－
按组合计提坏账准备27271503.94100.00544538.672.0026726965.27
其中：组合2承兑人为
除合并范围内关联方的27226933.2499.84544538.672.0026682394.57商业承兑汇票
组合3信用证44570.700.16－－44570.70
合计27271503.94100.00544538.672.0026726965.27
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2021年1月1日，按组合2计提坏账准备
6-1-409科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年1月1日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）承兑人为除合并
范围内关联方的55433201.851108664.042.0027226933.24544538.672.00商业承兑汇票
合计55433201.851108664.042.0027226933.24544538.672.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（6）本期坏账准备的变动情况
2021年1本期变动金额2021年12
类别月1日计提收回或转回转销或核销月31日
按组合计提坏账准备544538.67564125.37－－1108664.04
合计544538.67564125.37－－1108664.04
（7）本期无实际核销的应收票据。
116.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2021年1月1日
1年以内1691829405.421376465970.92
1至2年289528167.64255069599.98
2至3年133652543.13143400718.48
3至4年66772182.3829349842.94
4年以上49076408.3753885369.85
小计2230858706.941858171502.17
减：坏账准备172776224.36154606086.77
合计2058082482.581703565415.40
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备11153121.190.5010666865.1995.64486256.00
按组合计提坏账准备2219705585.7599.50162109359.177.302057596226.58
其中：组合2其他客2219705585.7599.50162109359.177.302057596226.58
6-1-410科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)户货款
合计2230858706.94100.00172776224.367.742058082482.58（续上表）
2021年1月1日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备22992272.601.2421390807.4493.031601465.16
按组合计提坏账准备1835179229.5798.76133215279.337.261701963950.24
其中：组合2其他客
1835179229.5798.76133215279.337.261701963950.24
户货款
合计1858171502.17100.00154606086.778.321703565415.40
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
2021年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
北京网聚无限通信技术有限公司4280999.004280999.00100.00预计无法收回
河南全智科技有限公司3017000.003017000.00100.00预计无法收回
烟台华电能源股份有限公司919250.00919250.00100.00预计无法收回
广州英帕斯信息技术有限公司842954.76842954.76100.00预计无法收回
北京迅安联创网络科技有限公司785600.00785600.00100.00预计无法收回
重庆优赛新能源开发有限公司607820.00121564.0020.00预计无法全部收回
北京蓝汛通信技术有限责任公司458957.43458957.43100.00预计无法收回
贵州申黔互联数据中心有限公司139560.00139560.00100.00预计无法收回
广西玉柴石油化工有限公司100980.00100980.00100.00预计无法收回
合计11153121.1910666865.1995.64
*于2021年12月31日、2021年1月1日，按组合2计提坏账准备的应收账款
6-1-411科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年1月1日
账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例
（%）
（%）
1年以内1706338867.4634126777.412.001376209668.2927524193.362.00
1-2年272210340.6427221034.0710.00253085399.7825308539.9810.00
2-3年134051764.4526810352.8920.00140049653.8028009930.7620.00
3-4年66306836.8333153418.4350.0026923784.9613461892.4950.00
4年以上40797776.3740797776.37100.0038910722.7438910722.74100.00
合计2219705585.75162109359.177.301835179229.57133215279.337.26
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额2021年12月31类别2021年1月1日计提收回或转回转销或核销日按单项计提坏账
21390807.442471742.19599361.9812596322.4610666865.19
准备按组合计提坏账
133215279.3333286110.43－4392030.59162109359.17
准备
合计154606086.7735757852.62599361.9816988353.05172776224.36
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款16988353.05其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生
深圳索盛能源科技有限公司货款2612680.00无法收回坏账核销审批否
上海憬然能源科技有限公司货款2375950.00无法收回坏账核销审批否上海索日新能源科技有限公
货款2073531.11无法收回坏账核销审批否司
上海沙塔信息科技有限公司货款1679407.36无法收回坏账核销审批否大通县盛天农业开发有限公
货款1514000.00无法收回坏账核销审批否司
其他客户货款6732784.58无法收回坏账核销审批否
合计16988353.05
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款。
6-1-412科华数据股份有限公司财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称余额坏账准备余额
（%）
第一名193412696.138.673981698.51
第二名145088429.216.502901768.58
第三名77485110.803.478134218.78
第四名61278437.252.756252489.96
第五名43369264.121.94867385.28
合计520633937.5123.3322137561.11
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的利得或项目金融资产转移的方式终止确认金额损失
应收账款不附追索权保理30000000.00-990209.72
合计30000000.00-990209.72
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收账款附追索权保理9598063.009598063.00
合计9598063.009598063.00
（8）应收账款期末其他质押情况详见本附注五、60。
117.应收款项融资
（1）分类列示项目2021年12月31日公允价值2021年1月1日公允价值
应收票据144142346.79113459503.70
合计144142346.79113459503.70
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备144142346.79－－－
其中：组合1银行承兑汇票144142346.79－－－
合计144142346.79－－－（续上表）
6-1-413科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备113459503.70－－－
其中：组合1银行承兑汇票113459503.70－－－
合计113459503.70－－－
按组合1计提坏账准备：于2021年12月31日、2021年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（3）期末本公司已质押的应收票据项目已质押金额
银行承兑汇票25018296.45
合计25018296.45
说明：期末质押的银行承兑汇票系本公司用以向银行获取开具票据的授信额度。
（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票682260847.42－
合计682260847.42－
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
118.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2021年1月1日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内45674055.3294.3737389592.7791.91
1至2年2157152.514.462613811.746.42
2至3年406915.100.84216231.230.53
3年以上158768.340.33462976.951.14
合计48396891.27100.0040682612.69100.00
6-1-414科华数据股份有限公司财务报表附注
说明：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2021年12月31日余额
计数的比例(%)
第一名8700634.2217.98
第二名8000000.0016.53
第三名1758792.003.63
第四名1337964.992.76
第五名823853.221.70
合计20621244.4342.60
119.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2021年1月1日
应收利息－－
应收股利1898193.79－
其他应收款161763544.75100239713.04
合计163661738.54100239713.04
（2）应收股利
*分类被投资单位2021年12月31日2021年1月1日
厦门智慧电力成套新能源科技有限公司1898193.79－
小计1898193.79－
减：坏账准备－－
合计1898193.79－
*期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2021年1月1日
1年以内121987311.7653427615.53
1至2年3009753.8112817082.62
2至3年6888926.323334713.90
3至4年1975257.856212199.52
6-1-415科华数据股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2021年1月1日
4年以上40210706.4235395857.70
小计174071956.16111187469.27
减：坏账准备12308411.4110947756.23
合计161763544.75100239713.04
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2021年1月1日
备用金2041719.864260867.73
保证金23568086.4318872572.41
押金3064683.156999352.22
IDC 机房保证金 38451475.34 37333662.84
应收出口退税10511608.202502013.43
代垫款项90614352.9132612617.85
往来款及其他5820030.278606382.79
小计174071956.16111187469.27
减：坏账准备12308411.4110947756.23
合计161763544.75100239713.04
说明：其他应收款期末余额较期初增长56.56%，主要系出口量增加导致应收出口退税额增加，以及数据中心机房代用户垫付的能源费（电费、水费等）增加所致。
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段170891956.169128411.41161763544.75
第二阶段－－－
第三阶段3180000.003180000.00－
合计174071956.1612308411.41161763544.75
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备170891956.165.349128411.41161763544.75
其中：组合3合并范围内的
关联方往来款、贷款及利38451475.34－－38451475.34
息、数据中心机房保证金
6-1-416科华数据股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
组合4其他款项132440480.826.899128411.41123312069.41
合计170891956.165.349128411.41161763544.75
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2021 年 12 月 31 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。
A1.2 2021 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内121897589.702437951.782.00
1至2年1979663.37197966.3410.00
2至3年1353881.91270776.3820.00
3至4年1975257.85987628.9250.00
4年以上5234087.995234087.99100.00
合计132440480.829128411.416.89
2021年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备3180000.00100.003180000.00－预计无法收回
按组合计提坏账准备－－－－－
合计3180000.00100.003180000.00－
A2.1 2021 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回佛山市禅城区华南电源创新科技园
180000.00180000.00100.00预计无法收回
投资管理有限公司
合计3180000.003180000.00100.00
B.截至 2021 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
6-1-417科华数据股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段108001469.277761756.23100239713.04
第二阶段－－－
第三阶段3186000.003186000.00－
合计111187469.2710947756.23100239713.04
2021年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备108001469.277.197761756.23100239713.04
其中：组合3合并范围内的
关联方往来款、贷款及利37333662.84－－37333662.84
息、数据中心机房保证金
组合4其他款项70667806.4310.987761756.2362906050.20
合计108001469.277.197761756.23100239713.04
B1.1 按组合 3 计提坏账准备：2021 年 1 月 1 日，组合 3 均为数据中心机房保证金，本公司按照未来12个月内预期信用损失计量信用等级较高的数据中心机房保证金的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的数据中心机房保证金不存在重大的信用风险，不会因对方单位违约而产生重大损失。
B1.2 2021 年 1 月 1 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2021年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内53427615.531068552.302.00
1至2年7274038.21727403.8110.00
2至3年3334713.90666942.7720.00
3至4年2665162.891332581.4550.00
4年以上3966275.903966275.90100.00
合计70667806.437761756.2310.98
2021年1月1日，无处于第二阶段的坏账准备
2021年1月1日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备3186000.00100.003186000.00－预计无法收回
按组合计提坏账准备－－－－－
6-1-418科华数据股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
合计3186000.00100.003186000.00－－
B2.1 2021 年 1 月 1 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2021年1月1日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
河南华顺阳光新能源有限公司3000000.003000000.00100.00预计无法收回佛山市禅城区华南电源创新科技园
180000.00180000.00100.00预计无法收回
投资管理有限公司
钟伟才6000.006000.00100.00预计无法收回
合计3186000.003186000.00100.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况本期变动金额类别2021年1月1日收回或转2021年12月31日计提转销或核销回
按单项计提坏账准备3186000.00－6000.00－3180000.00
按组合计提坏账准备7761756.231366655.18－－9128411.41
合计10947756.231366655.186000.00－12308411.41
*本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末
2021年12月
单位名称款项的性质账龄余额合计坏账准备
31日余额
数的比例
(%)
第一名代垫款项88684487.361年以内50.951773689.75
1-2年7000.00元
IDC机房保证金
第二名17286365.602-3年5000.00元9.9331300.00及押金
4年以上17274365.60元
第三名应收出口退税10511608.201年以内6.04210232.16
第四名 IDC机房保证金 9156644.00 5 年以上 5.26 －
第五名 IDC机房保证金 5145000.00 2-3 年 2.96 －
6-1-419科华数据股份有限公司财务报表附注
占其他应收款期末
2021年12月
单位名称款项的性质账龄余额合计坏账准备
31日余额
数的比例
(%)
合计－130784105.16－75.142015221.91
120.存货
（1）存货分类
2021年12月31日2021年1月1日
存货跌价存货跌价项目准备或合准备或合账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备
原材料206236666.642390934.26203845732.38120161240.031800736.00118360504.03
在产品35542093.25－35542093.2541732423.14－41732423.14
库存商品90058251.792277650.8987780600.9098607825.442803420.7195804404.73
周转材料1570353.202389.281567963.921236307.19946.841235360.35
自制半成品54126806.63650343.6453476462.9935299172.48561740.8434737431.64
发出商品59996702.36－59996702.36114634841.78102234.97114532606.81
委托加工物资14528995.65－14528995.652932046.36－2932046.36
合同履约成本12909775.61－12909775.6118592258.41－18592258.41
合计474969645.135321318.07469648327.06433196114.835269079.36427927035.47
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
2021年1月本期增加金额本期减少金额2021年12
项目
1日计提其他转回或转销其他月31日
原材料1800736.001317449.56－727251.30－2390934.26
库存商品2803420.71866642.31－1392412.13－2277650.89
周转材料946.841464.25－21.81－2389.28
自制半成品561740.84174903.85－86301.05－650343.64
发出商品102234.972700033.61－2802268.58－－
合计5269079.365060493.58－5008254.87－5321318.07
121.合同资产
（1）合同资产情况
6-1-420科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未结算
22384007.98989088.0421394919.9440171158.94830380.2739340778.67
资产未到期的质保
145630556.2917287651.66128342904.63131224144.3814319072.06116905072.32
金
小计168014564.2718276739.70149737824.57171395303.3215149452.33156245850.99
减：列示于其
他非流动资产92625318.0110281633.4282343684.5982883134.769218717.8273664416.94的合同资产
合计75389246.267995106.2867394139.9888512168.565930734.5182581434.05
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备168014564.27100.0018276739.7010.88149737824.57
其中：组合1已完工未
22384007.9813.32989088.044.4221394919.94
结算资产-工程施工项目
组合2未到期的质保金145630556.2986.6817287651.6611.87128342904.63
合计168014564.27100.0018276739.7010.88149737824.57（续上表）
2021年1月1日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备171395303.32100.0015149452.338.84156245850.99
其中：组合1已完工未
40171158.9423.44830380.272.0739340778.67
结算资产-工程施工项目
组合2未到期的质保金131224144.3876.5614319072.0610.91116905072.32
合计171395303.32100.0015149452.338.84156245850.99
（3）合同资产减值准备变动情况
项目2021年1月1日本期计提本期转回本期转销/核销2021年12月31日
按单项计提减值准备－－－－－
按组合计提减值准备15149452.333127287.37－－18276739.70
6-1-421科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年1月1日本期计提本期转回本期转销/核销2021年12月31日
合计15149452.333127287.37－－18276739.70
122.其他流动资产
项目2021年12月31日2021年1月1日
增值税借方余额重分类102967937.25131965354.27
预缴所得税2997208.99780634.30
合计105965146.24132745988.57
123.长期股权投资
本期增减变动
2021年1月
被投资单位
1日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资
资的投资损益益调整变动
联营企业－－－－－－漳州城盛新能源
汽车运营服务有10519395.65－－-463217.46－－限公司
KEHUA FRANCE
41659.14－－195561.65－－
SAS上海成凡云计算
－－－－－－科技有限公司厦门智慧电力成
套新能源科技有17502917.16－－4837785.61－－限公司
合计28063971.95－－4570129.80－－（续上表）本期增减变动
2021年12月减值准备余
被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润
联营企业－－－－－漳州城盛新能源
汽车运营服务有－－－10056178.19－限公司
KEHUA
－－－237220.79－
FRANCE SAS上海成凡云计算
－－－－－科技有限公司厦门智慧电力成
套新能源科技有1898193.79－－20442508.98－限公司
合计1898193.79－－30735907.96－
124.其他非流动金融资产
6-1-422科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2021年1月1日
权益工具投资500000.00－合计
500000.00－
（1）其他非流动金融资产—权益工具投资明细在被投资单
2021年1月12021年12月31
被投资单位本期增加本期减少位持股比例本期现金红利日日
（%）厦门拓如电
－500000.00－500000.0010－力有限公司
125.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日30176451.3430176451.34
2.本期增加金额11035922.3611035922.36
（1）固定资产转入11035922.3611035922.36
3.本期减少金额－－
4.2021年12月31日41212373.7041212373.70
二、累计折旧和累计摊销
1.2021年1月1日25088691.4425088691.44
2.本期增加金额285005.00285005.00
（1）计提或摊销1612650.501612650.50
（2）固定资产转入-1327645.50-1327645.50
3.本期减少金额－－
4.2021年12月31日25373696.4425373696.44
三、减值准备－－
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值15838677.2615838677.26
2.2021年1月1日账面价值5087759.905087759.90
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
126.固定资产
（1）分类列示
6-1-423科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2021年1月1日
固定资产2804549439.422500712357.46
固定资产清理－－
合计2804549439.422500712357.46
（2）固定资产
*固定资产情况办公及其他设数据中心机房设项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备光伏发电设备合计备备
一、账面原值：
1.2020年12月31日350162120.7857807836.9121863669.16120574206.03102088349.04433865343.272146355661.593232717186.78
会计政策变更－－－－－510084.7627321148.7127831233.47
2021年1月1日350162120.7857807836.9121863669.16120574206.03102088349.04434375428.032173676810.303260548420.25
2.本期增加金额－10401675.022540950.9612484508.846344800.67-2443.25591856220.84623625713.08
（1）购置－9652648.721688572.0910754158.064380563.37-2443.2514327480.5940800979.58
（2）在建工程转入－749026.30852378.871730350.781964237.30－577528740.25582824733.50
3.本期减少金额17280271.601794787.79890390.758828125.132629918.303754420.936339868.7641517783.26
（1）处置或报废6244349.241794787.79890390.758828125.132629918.303754420.936339868.7630481860.90
（2）转入投资性房地产11035922.36－－－－－－11035922.36
4.2021年12月31日332881849.1866414724.1423514229.37124230589.74105803231.41430618563.852759193162.383842656350.07
二、累计折旧
1.2020年12月31日114300444.2026399221.9518630176.8491438426.8674887863.1073904556.70354918395.25754479084.90
会计政策变更－－－－－82977.835274000.065356977.89
2021年1月1日114300444.2026399221.9518630176.8491438426.8674887863.1073987534.53360192395.31759836062.79
2.本期增加金额16549072.724845032.601163579.1612642780.637573292.5417051969.22235221514.60295047241.47
（1）计提16549072.724845032.601163579.1612642780.637573292.5417051969.22235221514.60295047241.47
3.本期减少金额-12657.12766145.28839313.697504289.172247365.90683617.484748319.2116776393.61
（1）处置或报废1314988.38766145.28839313.697504289.172247365.90683617.484748319.2118104039.11
（2）转入投资性房地产-1327645.50－－－－－－-1327645.50
4.2021年12月31日130862174.0430478109.2718954442.3196576918.3280213789.7490355886.27590665590.701038106910.65
三、减值准备－－－－－－－－
四、固定资产账面价值
1.2021年12月31日账
202019675.1435936614.874559787.0627653671.4225589441.67340262677.582168527571.682804549439.42
面价值
2.2021年1月1日账面
235861676.5831408614.963233492.3229135779.1727200485.94360387893.501813484414.992500712357.46
价值
*未办妥产权证书的固定资产情况期末无未办妥产权证书的固定资产。
6-1-424科华数据股份有限公司财务报表附注
127.在建工程
（1）分类列示项目2021年12月31日2021年1月1日
在建工程646273850.25895958056.05
工程物资－214509.48
合计646273850.25896172565.53
（2）在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2021年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广东科云数据中心25771827.99－25771827.9943860804.94－43860804.94
上海科众数据中心－－－33962720.69－33962720.69广东乾昇名美数据
184287963.11－184287963.11279299866.28－279299866.28
中心
广州德昇数据中心252749900.73－252749900.73305028734.48－305028734.48
腾讯怀来数据中心930392.54－930392.54107746814.05－107746814.05
腾讯清远数据中心－－－88566831.53－88566831.53
北京众腾数据中心173814984.81－173814984.8125904684.48－25904684.48科华数据2号厂房
－－－4110494.60－4110494.60及行政楼装修工程
共享中心项目－－－4054621.96－4054621.96
待安装设备3407006.15－3407006.152356621.96－2356621.96
零星项目5311774.92－5311774.921065861.08－1065861.08
合计646273850.25－646273850.25895958056.05－895958056.05
*重要在建工程项目变动情况本期其预算2020年12月会计政策变2021年1月1本期转入固定他2021年12月项目名称本期增加金额数31日更日资产金额减31日少金额
广东科云数据中13.6
41730868.582129936.3643860804.949778985.0827867962.03－25771827.99
心亿上海科众数据中
4亿32448413.001514307.6933962720.69－33962720.69－－
心广东乾昇名美数
7.8亿276590049.362709816.92279299866.28322917.5495334820.71－184287963.11
据中心
6-1-425科华数据股份有限公司财务报表附注
本期其预算2020年12月会计政策变2021年1月1本期转入固定他2021年12月项目名称本期增加金额数31日更日资产金额减31日少金额广州德昇数据中
7.8亿302573696.022455038.46305028734.48625070.7652903904.51－252749900.73
心
腾讯怀来数据中1.254
107746814.05－107746814.0522050920.11128867341.62－930392.54
心亿腾讯清远数据中
2.3亿88566831.53－88566831.5326036855.29114603686.82－－
心北京众腾数据中
2.4亿27983704.01-2079019.5325904684.48147910300.33－－173814984.81
心
清远瑞腾数据中1.25
－－－123096501.06123096501.06－－心亿
合计877640376.556730079.90884370456.45329821550.17576636937.44－637555069.18（续上表）工程累
其中：本期计投入工程进利息资本化本期利息资项目名称利息资本化资金来源
占预算度累计金额本化率(%)金额
比例(%)
广东科云数据中心62.7760%2210738.241673433.884.15自筹、金融机构贷款
上海科众数据中心98.25100%－－－自筹、金融机构贷款广东乾昇名美数据
87.6890%8686072.16－－自筹、金融机构贷款
中心
广州德昇数据中心98.4398%25622468.32－－自筹、金融机构贷款
腾讯怀来数据中心99.09100%－－－自筹
腾讯清远数据中心99.59100%－－－自筹、金融机构贷款
北京众腾数据中心72.4270%8749426.068749426.064.15自筹、金融机构贷款
清远瑞腾数据中心98.48100%－－－自筹
合计－－45268704.7810422859.94－－
（3）工程物资
2021年12月31日2021年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
数据中心机房设备材料－－－214509.48－214509.48
合计－－－214509.48－214509.48
128.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计
一、账面原值：
6-1-426科华数据股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计
1.2021年1月1日1099821301.8310045459.341767600.001111634361.17
2.本期增加金额3300205.38－－3300205.38
3.本期减少金额－－－－
4.2021年12月31日1103121507.2110045459.341767600.001114934566.55
二、累计折旧
1.2021年1月1日393046309.902163940.01559740.00395769989.91
2.本期增加金额100819978.98401818.30117840.00101339637.28
3.本期减少金额－－－－
4.2021年12月31日493866288.882565758.31677580.00497109627.19
三、减值准备－－－－
四、账面价值
1.2021年12月31日
609255218.337479701.031090020.00617824939.36
账面价值
2.2021年1月1日账
706774991.937881519.331207860.00715864371.26
面价值
129.无形资产
（1）无形资产情况
专利权、非内部自主研发
项 目 土地使用权 应用软件 IP 地址及 AS 号 客户关系 商标 专利技术、 合计软件软件著作权
一、账面原值
1.2021年1月1日64197640.75497511727.8340258009.0910815982.0021730000.0015978352.0420423923.98670915635.69
2.本期增加金额－122932135.408651761.19－－186792.45－131770689.04
（1）购置－－3125875.23－－186792.45－3312667.68
（2）内部研发－122932135.40－－－－－122932135.40
（3）其他增加－－5525885.96－－－－5525885.96
3.本期减少金额－－158119.66－－－－158119.66
（1）处置－－158119.66－－－－158119.66
4.2021年12月31日64197640.75620443863.2348751650.6210815982.0021730000.0016165144.4920423923.98802528205.07
二、累计摊销
1.2021年1月1日11194811.99177713800.2016753978.945921049.7011951500.0015209332.0318626724.32257371197.18
2.本期增加金额1523962.7556503696.035844578.06833130.732173000.00472404.86181948.0767532720.50
（1）计提1523962.7556503696.035844578.06833130.732173000.00472404.86181948.0767532720.50
3.本期减少金额－－158119.66－－－－158119.66
（1）处置－－158119.66－－－－158119.66
4.2021年12月31日12718774.74234217496.2322440437.346754180.4314124500.0015681736.8918808672.39324745798.02
三、减值准备－－－－－－－－
四、账面价值
6-1-427科华数据股份有限公司财务报表附注
专利权、非内部自主研发
项 目 土地使用权 应用软件 IP 地址及 AS 号 客户关系 商标 专利技术、 合计软件软件著作权
1.2021年12月31日账
51478866.01386226367.0026311213.284061801.577605500.00483407.601615251.59477782407.05
面价值
2.2021年1月1日账面
53002828.76319797927.6323504030.154894932.309778500.00769020.011797199.66413544438.51
价值
说明：应用软件原值其他增加系由在建工程转入共享中心项目。
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截止2021年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
77.31%。
130.开发支出
（1）开发支出变动情况本期增加金额本期减少金额
2021年1月2021年12月
项目
1日其内部开发支出确认为无形资产转入当期损益31日
他
研发项目125358678.19730708.99－26089387.18－－
研发项目212083035.08－－12083035.08－－
研发项目313137041.802053604.35－15190646.15－－
研发项目46449749.59795516.12－7245265.71－－
研发项目52359850.693288520.49－5648371.18－－
研发项目610123189.742187369.73－12310559.47－－
研发项目76414170.616221199.34－12635369.95－－
研发项目87345854.59614499.16－7960353.75－－
研发项目94952770.813892473.25－8845244.06－－
研发项目103751842.762040106.58－5791949.34－－
研发项目112687457.40676062.84－3363520.24－－
研发项目12－134613.46－－－134613.46
研发项目13－4147242.41－－－4147242.41
研发项目14－3952632.60－－－3952632.60
研发项目15－3521858.76－－－3521858.76
研发项目164695839.555614397.71－－－10310237.26
研发项目17－4920146.94－－－4920146.94
研发项目18－5768433.29－5768433.29－－
研发项目19－9989260.92－－－9989260.92
研发项目20－13942301.34－－－13942301.34
研发项目21－10763559.05－－－10763559.05
6-1-428科华数据股份有限公司财务报表附注
本期增加金额本期减少金额
2021年1月2021年12月
项目
1日其内部开发支出确认为无形资产转入当期损益31日
他
研发项目22－9456774.67－－－9456774.67
研发项目23－4440897.87－－－4440897.87
研发项目24－2086510.36－－－2086510.36费用化研发
－211843273.90－－211843273.90－项目
合计99359480.81313081964.13－122932135.40211843273.9077666035.64
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
研发项目12019/3/1资本化项目立项已验收
研发项目22019/11/1资本化项目立项已验收
研发项目32019/12/1资本化项目立项已验收
研发项目42020/1/1资本化项目立项已验收
研发项目52020/1/1资本化项目立项已验收
研发项目62020/2/13资本化项目立项已验收
研发项目72020/4/14资本化项目立项已验收
研发项目82020/1/2资本化项目立项已验收
研发项目92020/7/13资本化项目立项已验收
研发项目102020/8/5资本化项目立项已验收
研发项目112020/9/1资本化项目立项已验收
研发项目122021/12/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目132021/6/1资本化项目立项生产样机调试阶段
研发项目142021/6/1资本化项目立项生产样机调试阶段
研发项目152021/7/5资本化项目立项生产样机调试阶段
研发项目162021/11/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目172021/1/4资本化项目立项项目中试阶段
研发项目182021/1/4资本化项目立项已验收
研发项目192021/1/4资本化项目立项生产样机评审阶段
研发项目202021/1/3资本化项目立项小批量验证设计阶段
研发项目212021/2/1资本化项目立项生产样机评审阶段
研发项目222021/4/20资本化项目立项生产样机评审阶段
研发项目232021/7/5资本化项目立项性能样机评审阶段
研发项目242021/9/6资本化项目立项性能样机设计阶段
6-1-429科华数据股份有限公司财务报表附注
131.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2021年1月2021年12商誉的事项1日企业合并其他处置其他月31日形成的深圳市康必达控制技术有限
68605114.64－－－－68605114.64
公司
云业务资产组组合830976475.24－－58347.6622567673.88808350453.70
合计899581589.88－－58347.6622567673.88876955568.34
说明1：本期处置减少58347.66元，系云业务资产组组合中的云谷新动力公司于本期注销所致；
说明2：本期其他减少22567673.88元，系云业务资产组组合调整合并中取得的可辨认负债价值所致。
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2021年1月本期增加本期减少2021年12誉的事项1日计提其他处置其他月31日
云业务资产组组合196815626.66－－－－196815626.66
合计196815626.66－－－－196815626.66
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
*康必达控制作为独立资产组，资产组由直接归属于康必达控制的固定资产、无形资产、开发支出及商誉构成。
*本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于2020年1月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数据中心之间的协同效应。云业务资产组组合包含直接归属于云业务合并的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用以及分摊的商誉。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
*本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。
本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量
为第5年现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为12.39%，已反映了相对于有关分部的风险。
6-1-430科华数据股份有限公司财务报表附注
根据减值测试的结果，本期期末商誉不存在减值。
*本公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。北京卓信大华资产评估有限公司根据管理层批准的财务预算预计未来9年内现金流量，其后年度采用的现金流量为第9年现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计为0%，不会超过资产组组合经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.34%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值19681.56万元（期初商誉减值19681.56万元），本期无需继续计提商誉减值。
132.长期待摊费用
本期减少
2020年12月2021年1月1其2021年12月
项目会计政策变更本期增加
31日日他本期摊销31日
减少北京科众数据
45085465.68－45085465.68－11634357.64－33451108.04
中心装修费用北京科众金田
恒业机房装修2704652.22－2704652.22－1159162.08－1545490.14费用广东科云宿舍
2841093.93－2841093.93－468284.73－2372809.20
装修费用光伏电站土地
6884468.50-6826673.7957794.71－57794.71－－
租金广东乾昇数据
1645996.50－1645996.503964075.92779835.10－4830237.32
中心改造费用零星装修改造
9962341.41－9962341.418900990.576344285.46－12519046.52
项目
其他待摊费用3542867.26-1207860.002335007.26333670.891773633.99－895044.16
合计72666885.50-8034533.7964632351.7113198737.3822217353.71－55613735.38
133.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2021年1月1日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备23587084.173866182.0619450087.262925060.22
信用减值准备174623763.6628753334.06155549072.5923596405.71
内部交易未实现利润294071592.4154397365.09298688450.1952076426.73
可抵扣亏损145995664.5234244922.2755704592.3713009572.80
6-1-431科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年1月1日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
递延收益11907321.321786098.2011525506.951728826.04会计与税务摊销年限产
1434429.94215164.491516855.89227528.38
生暂时性差异新租赁准则产生的税会
18846892.203277355.2014989915.292526910.45
差异
预提运费3761952.41940488.106566243.41984936.51
预计负债13232374.941984856.246834726.211025208.93
合计687461075.57129465765.71570825450.1698100875.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日2021年1月1日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
3143646.13471546.924130054.61619508.18
并资产评估增值固定资产加速折旧
59064217.2714766054.32－－（说明）交易性金融资产公
352569.5052885.43－－
允价值变动收益
合计62560432.9015290486.674130054.61619508.18
说明：根据财税[2018]54号及财税[2021]6号规定，截止2021年12月31日，本公司在企业所得税计算上选择一次性扣除的固定资产折余价值为59064217.27元。
（3）未确认递延所得税资产明细项目2021年12月31日2021年1月1日
可抵扣暂时性差异11580509.7511517753.51
可抵扣亏损38529474.0932288382.40
合计50109983.8443806135.91
说明：子公司佛山瑞祥、上海臣翊、智慧张家口、遂平天中、天津多盛、张北科盛
因预计未来无法取得足够的应纳税所得额，未予确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日2021年1月1日
2021年－36456.58
2022年24136.1640705.37
2023年1475038.562390085.80
2024年14602036.3814613623.13
6-1-432科华数据股份有限公司财务报表附注
年份2021年12月31日2021年1月1日
2025年17003562.5415207511.52
2026年5424700.45－
合计38529474.0932288382.40
134.其他非流动资产
项目2021年12月31日2021年1月1日
合同资产82343684.5973664416.94
增值税借方余额重分类102538072.5864915594.15
预付工程款3965840.621289130.91
预付房屋、设备款412220.00398360.18
无形资产预付款474815.80336711.19
合计189734633.59140604213.37
135.短期借款
（1）短期借款分类项目2021年12月31日2021年1月1日
保理融资款9598063.00－
信用借款273292035.26471220916.66
合计282890098.26471220916.66
说明1：保理融资款期末余额9598063.00元，系本公司开展应收账款保理业务取得的借款。
说明2：信用借款期末余额273292035.26元，包括：
*期末余额253292035.26元，系本公司向合并范围内公司开具银行承兑汇票，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
* 期末余额 20000000.00 元，系本公司向合并范围内公司开具建信融通、农行 E 账通，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至2021年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。
136.应付票据
种类2021年12月31日2021年1月1日
银行承兑汇票508443778.80314495143.25
6-1-433科华数据股份有限公司财务报表附注
种类2021年12月31日2021年1月1日
商业承兑汇票138624117.68171148983.94
合计647067896.48485644127.19
截止2021年12月31日，无已到期未支付的应付票据。
137.应付账款
（1）按性质列示项目2021年12月31日2021年1月1日
货款1060675172.86777441522.15
工程款、设备款167360407.43331704668.56
运费5145788.108165956.90
质保金6700.00860842.60
其他15497582.4614015039.91
合计1248685650.851132188030.12
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2021年12月31日未偿还或未结转的原因
广州恒泰电力工程有限公司20276302.11尚未到期结算
深圳市雄韬电源科技股份有限公司19081358.88尚未到期结算
上海派能能源科技股份有限公司10691059.19尚未到期结算
广东申菱环境系统股份有限公司10436159.70尚未到期结算
深圳市天勤创展机电设备有限公司9915397.76尚未到期结算
北京海博思创科技股份有限公司7249100.00尚未到期结算
珠海优特电力科技股份有限公司7187716.68尚未到期结算
上海数据港股份有限公司6573632.22尚未到期结算
广州威能机电有限公司5887920.54尚未到期结算
成都派沃特科技股份有限公司5670746.89尚未到期结算
合计102969393.97
138.合同负债
（1）合同负债情况项目2021年12月31日2021年1月1日
预收商品款149749581.33120452377.21
合计149749581.33120452377.21
139.应付职工薪酬
6-1-434科华数据股份有限公司财务报表附注
（1）应付职工薪酬列示
2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少日31日
一、短期薪酬79634449.60728418338.09710646996.4997405791.20
二、离职后福利-设定提存计
47869.2132311314.3331898644.55460538.99
划
三、辞退福利－1328437.291328437.29－
合计79682318.81762058089.71743874078.3397866330.19
（2）短期薪酬列示
2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴51933518.94643752373.09624523470.8371162421.20
二、职工福利费2835601.3723613847.7123617045.982832403.10
三、社会保险费451701.0218632047.2418767707.69316040.57
其中：医疗保险费426051.2015662144.2215794194.56294000.86
工伤保险费－1652519.691646880.915638.78
生育保险费25649.821317383.331326632.2216400.93
四、住房公积金38310.0036376234.0936364220.0950324.00
五、工会经费和职工教育经费24375318.276043835.967374551.9023044602.33
合计79634449.60728418338.09710646996.4997405791.20
（3）设定提存计划列示
2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少日31日
离职后福利：47869.2132311314.3331898644.55460538.99
1.基本养老保险46140.5131407891.2731010653.83443377.95
2.失业保险费1728.70903423.06887990.7217161.04
合计47869.2132311314.3331898644.55460538.99
140.应交税费
项目2021年12月31日2021年1月1日
增值税49664221.6327338339.62
企业所得税23297772.1232038449.04
个人所得税2869532.592120941.91
城市维护建设税3078367.921991029.68
教育费附加1331120.48858494.26
地方教育费附加887413.64572329.52
房产税1127072.351051320.26
6-1-435科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2021年1月1日
土地使用税187641.73187641.71
印花税579173.19783011.64
其他税费11844.9312211.62
合计83034160.5866953769.26
141.其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2021年1月1日
应付利息－－
应付股利－－
其他应付款67054986.96101502429.08
合计67054986.96101502429.08
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2021年1月1日
押金2499736.742099677.26
保证金、质保金18883780.7216817750.72
预提费用13683495.0511445809.98
股权受让款21517785.3363444156.46
其他10470189.127695034.66
合计67054986.96101502429.08
说明：其他应付款期末余额较期初减少33.94%，主要系上期未付的收购广东乾昇少数股权款项于本期结算所致，期末应付股权受让款主要系本期收购康必达控制少数股权尚未支付的款项。
*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
142.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2021年1月1日
一年内到期的长期借款317552427.52485980432.49
一年内到期的长期应付款10000000.00－
一年内到期的租赁负债123577264.6081173028.73
合计451129692.12567153461.22
6-1-436科华数据股份有限公司财务报表附注
143.其他流动负债
项目2021年12月31日2021年1月1日
待转销项税额19065772.2215187763.26
合计19065772.2215187763.26
144.长期借款
（1）长期借款分类项目2021年12月31日2021年1月1日2021年利率区间
质押借款182903433.76296471267.564.05%~4.275%
保证借款295374076.4140050722.234.15%
质押+保证借款654871453.46921666738.244.44%~4.90%
质押+抵押+保证借款277615029.98347920134.994.90%
信用借款996058413.89679681569.453.10%~3.75%
小计2406822407.502285790432.47－
减：一年内到期的长期借款317552427.52485980432.49－
合计2089269979.981799809999.98－
（2）长期借款分类的说明：
说明1：截至2021年12月31日，质押借款期末余额182903433.76元，包括：
*期末余额107480212.88元，系本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得5年期贷款额度43500万元；
*期末余额75423220.88元，系本公司以广东乾昇30%股权作为质押，从农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。
说明2：截至2021年12月31日，保证借款期末余额为295374076.41元，包括：
*期末余额190240930.58元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度21000万元。
*期末余额105133145.83元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度10500万元。
说明3：截至2021年12月31日，质押+保证借款期末余额654871453.46元，包括：
*期末余额315471624.85元，系本公司以持有的广东乾昇70%股权作为质押，为
6-1-437科华数据股份有限公司财务报表附注
广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。
*期末余额339399828.61元，系本公司以通过直接和间接持有的广州德昇100%股权作为质押，为广州德昇从中国工商银行广东自由贸易试验区南沙分行取得的10年期贷款额度60000万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。
说明4：截至2021年12月31日，质押+抵押+保证借款期末余额277615029.98元，系本公司股东陈成辉以其持有的1700万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云股权作为质押、广东科云以其数据中心设备作为抵押、以其数据中
心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款作为质押、以本公司持有的2000万
元存单作为质押，为广东科云从国家开发银行取得8年期贷款额度53000万元提供担保，同时由本公司及子公司漳州技术提供连带责任担保。
说明5：截至2021年12月31日，信用借款期末余额996058413.89元，包括：
*期末余额480499277.78元，系本公司从国家开发银行取得3年期信用贷款额度共48000万元。
*期末余额128141900.00元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得3年期信用贷款额度12800万元。
*期末余额140156138.89元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得3年期信用贷款额度14000万元。
*期末余额97103736.11元，系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额度9700万元。
*期末余额50055000.00元，系本公司从中国银行厦门市开元支行取得3年期信用贷款额度5000万元。
*期末余额100102361.11元，系本公司从中国进出口银行厦门分行取得2年期信用贷款额度10000万元。
145.租赁负债
项目2021年12月31日2021年1月1日
租赁付款额896936458.97986541043.63
6-1-438科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2021年1月1日
减：未确认融资费用156751241.71188443886.66
小计740185217.26798097156.97
减：一年内到期的租赁负债123577264.6081173028.73
合计616607952.66716924128.24
146.长期应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2021年1月1日
长期应付款56134125.00－
减：未确认融资费用6134125.00－
小计50000000.00－
减：一年内到期的长期应付款项10000000.00－
合计40000000.00－
（2）按款项性质列示长期应付款项目2021年12月31日2021年1月1日
应付融资租赁款56134125.00－
减：未确认融资费用6134125.00－
小计50000000.00－
减：一年内到期的长期应付款10000000.00－
合计40000000.00－
说明：子公司北京众腾以在建数据中心机房设备开展融资租赁业务，本期从农银金融租赁有限公司取得5000万元融资款。
147.预计负债
项目2021年12月31日2021年1月1日形成原因
产品质量保证10780391.946604566.80说明1
未决诉讼2451983.00－说明2
待执行的亏损合同－230159.41说明3
合计13232374.946834726.21－
说明1：产品质量保证系由于按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。
说明2：根据北京市第二中级人民法院于2021年10月25日作出的（2021）京02
6-1-439科华数据股份有限公司财务报表附注
民初36号民事判决书，本公司因未及时解锁股票应支付石军、北京云聚天下投资中心（有限合伙）、北京达道投资中心（有限合伙）损失赔偿金2451983.00元，针对该一审判决，对方已提起上诉，截止财务报告日尚未二审判决。
说明3：子公司康必达控制待执行的亏损合同于本期执行完毕。
148.递延收益
（1）递延收益情况
2021年12月31
项目2021年1月1日本期增加本期减少日
政府补助24908905.9710973300.004513525.8631368680.11
合计24908905.9710973300.004513525.8631368680.11
（2）涉及政府补助的项目本期计与资产
2021年1月1本期新增补入营业本期计入其他2021年12月相关/
补助项目其他变动日助金额外收入收益金额31日与收益金额相关
IGBT 整流高效大功 与资产
1781070.55－－141097.52－1639973.03
率模组化不间断电源相关高频环节逆变技术在与资产
节能降耗与新能源变2636555.23－－388683.24－2247871.99相关换装置中的应用与资产
研发试制基地建设606628.32－－48100.12－558528.20相关与资产
云计算工程项目5047702.46－－382210.68－4665491.78相关电子信息产品安规检与资产
测与环境试验平台建1981609.16－－1304389.02－677220.14相关设
高端 UPS 数字化车 与资产
262913.87－－185586.24－77327.63
间智能制造示范项目相关
基于 IGBT 模块应用的高校节能电力电子与资产
848058.76－－186750.24－661308.52变换装置（UPS)产业 相关化项目信息设备用网络中大与资产
功率高性能不间断44736.99－－44736.99－－相关
UPS 电源产业化项目与资产
核级不间断电源275489.67－－122786.94－152702.73相关军事工程装备特种电与资产
源关键技术研究开发746288.27－－97960.39－648327.88相关中心绿色低碳发展专项资与资产
877118.59－－50847.48－826271.11
金相关
E 级蓄电池充电器及 与资产
8364200.001573300.00－－9813657.10
UPS 设备研制项目 123842.90 相关2021年第一批（提前与收益
480100.00－－－－
拨付）企业研发费用480100.00相关
6-1-440科华数据股份有限公司财务报表附注
本期计与资产
2021年1月1本期新增补入营业本期计入其他2021年12月相关/
补助项目其他变动日助金额外收入收益金额31日与收益金额相关补助
碳化硅功率器件/模与收益
956434.10－－956434.10－－
块研发项目相关与资产
离子束修项目－8500000.00－－－8500000.00相关循环改造专项资金补与资产
助-军需工程装备特－791340.00－－－791340.00相关种电源产业化项目循环改造专项资金补与资产
－108660.00－－－108660.00
助-光伏发电项目相关
合计24908905.9710973300.00－4513525.86－31368680.11－
149.股本（万股）
2021年1月1本次增减变动（+、一）2021年12月
项目日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数46156.7391－－－－－46156.7391
150.资本公积
项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价（股本溢价）1653699122.445381670.90－1659080793.34
其他资本公积110885253.47－－110885253.47
合计1764584375.915381670.90－1769966046.81
说明1：2021年4月，本公司控股子公司康必达控制以人民币2元购买原控股子公司康必达中创2%少数股权，在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资本公积（股本溢价）834928.80元。
说明2：2021年6月，本公司以人民币67141179.48元购买原控股子公司康必达控制20%少数股权，在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，增加资本公积（股本溢价）4546742.10元。
151.其他综合收益
6-1-441科华数据股份有限公司财务报表附注
本期发生金额
减：前期
2021年1月减：前期计计入其他税后归2021年12项目
1日本期所得税入其他综合减：所得税后归属综合收益属于少月31日
前发生额收益当期转税费用于母公司当期转入数股东入损益留存收益
二、将重分类进损
187433.86130850.11－－－130850.11－318283.97
益的其他综合收益
其中：外币财务报
187433.86130850.11－－－130850.11－318283.97
表折算差额
合计187433.86130850.11－－－130850.11－318283.97
152.盈余公积
2020年12月会计政2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少
31日策变更日31日
法定盈余公
170956376.23-3981.48170952394.7548792630.55－219745025.30
积任意盈余公
3333914.42－3333914.42－－3333914.42
积
合计174290290.65-3981.48174286309.1748792630.55－223078939.72
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
153.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润833974568.57640211774.46调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-12464935.01－
－）
调整后期初未分配利润821509633.56640211774.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润438691895.36381888685.37
减：提取法定盈余公积48792630.5524813066.04
应付普通股股利138470217.30162906138.00
其他－406687.22
期末未分配利润1072938681.07833974568.57说明1：本期调减年初未分配利润共计12464935.01元，系根据《企业会计准则第
21号——租赁（2018年修订）》及其相关新规定进行期初数据调整，详见本附注三、29
（3）所述。
说明2：本公司以2020年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基
6-1-442科华数据股份有限公司财务报表附注数，向全体股东按每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金红利138470217.30元。
154.营业收入及营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务4797992555.323420986508.944114300357.452824239557.33
其他业务67713737.1223582426.6753287260.1316207445.87
合计4865706292.443444568935.614167587617.582840447003.20
说明：本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十三、
1、分部信息。
155.税金及附加
项目2021年度2020年度
城市维护建设税9262761.318513712.62
教育费附加4028593.083707793.81
地方教育附加2684943.462472963.98
房产税3699965.623479759.91
城镇土地使用税603675.91554762.52
印花税3490766.252981941.27
其他税费311489.6656155.75
合计24082195.2921767089.86
156.销售费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬239366640.59208940098.22
维修费30134468.9530947299.82
技术服务费25539484.7018638324.58
差旅费25468914.3522866020.45
广告宣传费10129357.2812572633.78
办公费9305097.757992832.70
咨询费7442624.1816432418.14
会务费5537282.491992409.27
短期租赁费用5049319.78—
使用权资产折旧3402171.67—
固定资产折旧2912739.353125742.01
6-1-443科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
租赁费－8332249.20
其他销售费用53079778.9654017981.39
合计417367880.05385858009.56
157.管理费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬114811272.8784366498.55
固定资产折旧13160368.0122232259.35
无形资产摊销9357539.568236761.69
咨询费8961123.829526750.26
办公费5434749.874373813.90
差旅费3741294.305014259.33
使用权资产折旧2416588.04—
短期租赁费用2165502.67—
会务费328485.89101223.65
运输费292071.64415964.89
租赁费—7207146.81
其他管理费用39576626.6426927228.05
合计200245623.31168401906.48
158.研发费用
项目2021年度2020年度
人工费153331078.83126273101.19
自行开发无形资产的摊销55091644.4848681533.46
材料费16687292.1210502574.89
固定资产折旧12681941.7414032684.74
检测认证费9261022.412972669.20
差旅费3157745.933170730.91
使用权资产折旧3083552.66—
水电燃气费1604520.481398558.84
其他资产摊销费用1981985.561450577.25
技术咨询服务费1208523.904137478.07
办公费454459.14814676.18
短期租赁费用326188.08—
租赁费—3831753.98
其他研发费用8064963.055157568.47
6-1-444科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
合计266934918.38222423907.18
159.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出131784065.4784141243.67
其中：租赁负债利息支出20170174.96—
减：利息收入3044571.667015321.79
利息净支出128739493.8177125921.88
汇兑损益2533261.763278328.20
银行手续费及其他2552330.142140842.31
合计133825085.7182545092.39
说明：本期财务费用较上期增长62.12%，主要系本期因执行新租赁准则确认租赁负债利息支出20170174.96元。
160.其他收益
与资产相关/与收项目2021年度2020年度益相关
一、计入其他收益的政府补助38734178.7645722271.35其中：与递延收益相关的政府补助（与资
3076991.764095670.18与资产相关产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益相
1436534.101451365.90与收益相关
关）
直接计入当期损益的政府补助34220652.9040175235.27与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的
3448797.834187819.64
项目
其中：个税扣缴税款手续费565386.17807710.08
进项税加计扣除2883411.663380109.56
合计42182976.5949910090.99
161.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益4570129.80-2081227.49
处置长期股权投资产生的投资收益-55347.663612275.19
处置交易性金融资产取得的投资收益723401.31549049.35
债务重组收益-58543.68－
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-990209.72－
处置应收款项融资取得的投资收益-1097550.05-6506478.07
业绩承诺补偿款102782381.6510764673.05
6-1-445科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
合计105874261.656338292.03
说明1：2021年11月，本公司收到天地祥云股权转让方田溯宁关于天地祥云的业绩承诺补偿款3588224.35元；2021年12月，本公司收到天地祥云股权转让方石军、北京达道投资中心（有限合伙）和北京云聚天下投资中心（有限合伙）关于天地祥云的
业绩承诺补偿款39470467.82元；
说明2：2020年4月，本公司以人民币20000万元购买原控股子公司广东乾昇30%少数股权，尚余6000万元未支付。原少数股东对广东乾昇2019-2021年度累计净利润做出承诺，未达承诺目标时将对差额进行补偿。根据承诺期广东乾昇的累计净利润实现情况及本公司与原少数股东达成的确认函，本期确认业绩承诺补偿款59723689.48元。
162.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2021年度2020年度
交易性金融资产352569.50－
合计352569.50－
163.信用减值损失
项目2021年度2020年度
应收票据坏账损失-564125.37-284544.27
应收账款坏账损失-35158490.64-31835175.98
其他应收款坏账损失-1360655.18324899.85
合计-37083271.19-31794820.40
164.资产减值损失
项目2021年度2020年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5060493.58-4761301.40
二、合同资产减值损失-3127287.37-15267092.04
合计-8187780.95-20028393.44
165.资产处置收益
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得406659.26-7037.23或损失
其中：固定资产406659.26-7037.23
合计406659.26-7037.23
6-1-446科华数据股份有限公司财务报表附注
166.营业外收入
（1）营业外收入明细计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
盘盈利得—0.03—
非流动资产报废利得147597.3613208.58147597.36
非同一控制下企业合并形成的负商誉—332615.41—
无需支付的应付款项24100.051291303.2324100.05
赔偿金、违约金收入14773465.124044783.9014773465.12
其他664288.72307728.41664288.72
合计15609451.255989639.5615609451.25
说明：本期营业外收入较上期增长160.61%，主要系本期收到天地祥云、上海臣翊股权转让纠纷案相关的违约金1144.07万元。
167.营业外支出
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
捐赠支出2290000.002927559.212290000.00
非流动资产毁损报废损失7584128.432423261.967584128.43
疫情误工损失－3088269.81－
罚款及滞纳金支出356447.0647321.74356447.06
违约金、赔偿金2953434.24－2953434.24
其他13440.27206298.8213440.27
合计13197450.008692711.5413197450.00
说明：本期营业外支出较上期增长51.82%，主要包括数据中心机房-上海三门机房到期终止合作而作报废处理、因展厅搬迁而报废不可拆除资产，以及本公司根据法院判决计提预计赔偿款245.20万元，详见本附注五、35、预计负债。
168.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用52797426.9162043774.87
递延所得税费用-16693911.45-4826501.30
合计36103515.4657217273.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
6-1-447科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
利润总额484639070.20447859668.88
按法定/适用税率计算的所得税费用72695860.5867178950.34
子公司适用不同税率的影响-5627013.04-6974213.71
调整以前期间所得税的影响977598.153002423.87
非应税收入的影响－-49892.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4010135.945483927.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1812.28-1930713.57的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
1557759.266096103.90
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-34821723.01-23663568.73
权益法核算的合营企业和联营企业损益-705075.63-160809.80
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1982214.518235065.65
所得税费用36103515.4657217273.57
169.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、39其他综合收益。
170.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
收到政府补助资金47821118.5848012291.92
银行利息收入2680770.025409152.07
收回备用金、保证金25038729.0530340375.73
收到往来款及其他58427465.3245846334.54
合计133968082.97129608154.26
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度支付短期租赁和低价值资产租赁
8991266.44—
付款额
差旅费32959061.7931051010.69
维修费27888406.0725981376.88
技术开发费27454392.0328815279.63
支付其他费用237060693.35242343346.38
支付备用金、保证金、押金64630226.5323794007.31
6-1-448科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
支付往来款及其他11547991.5112759445.29
合计410532037.72364744466.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度取得中民阳光控制权时的子公司
－214461.44持有的现金
合计－214461.44
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度子公司收到对原股东的债务追偿
21943139.35－
款
合计21943139.35－
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
支付租赁负债的本金和利息92369560.37—北京智慧减资退还少数股东投资
－8100000.00款成都祥云注销退还少数股东投资
－9877795.09款
购买少数股权支付的现金49343861.13141088647.78
合计141713421.50159066442.87
171.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润448535554.74390642395.31
加：资产减值准备8187780.9520028393.44
信用减值损失37083271.1931794820.40
固定资产折旧、投资性房地产折旧292402031.58241233098.04
使用权资产折旧85949263.13—
无形资产摊销67365148.8760377458.17
长期待摊费用摊销21701210.7522495882.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-406659.267037.23（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7436531.072410053.38
6-1-449科华数据股份有限公司财务报表附注
补充资料2021年度2020年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-352569.50－
财务费用（收益以“－”号填列）135983343.3886417718.77
投资损失（收益以“－”号填列）-105874261.6512844770.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-31364889.94-4689417.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14670978.49-137083.98
存货的减少（增加以“－”号填列）-46781785.17-13365494.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-620770380.42-549751875.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）503850239.78271984578.67
其他－－
经营活动产生的现金流量净额817614807.99572292335.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额465239074.41749098907.03
减：现金的期初余额749098907.03631426071.75
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额-283859832.62117672835.28
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为400130201.30元。
（2）现金和现金等价物构成情况项目2021年12月31日2021年1月1日
一、现金465239074.41749098907.03
其中：库存现金14893.1214443.12
可随时用于支付的银行存款465222309.77749065969.04
可随时用于支付的其他货币资金1871.5218494.87
二、现金等价物－－
其中：三个月内到期的债券投资－－
三、期末现金及现金等价物余额465239074.41749098907.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
－－和现金等价物
172.所有权或使用权受到限制的资产
6-1-450科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金（说明*）62820082.76保证金、诉讼冻结资金
应收票据3257794.29已背书未到期的商业承兑汇票
应收款项融资25018296.45银行承兑汇票质押
应收账款（说明*）97706453.79质押借款
固定资产（说明*）549507745.14抵押借款
在建工程（说明*、*）161867638.58抵押借款
长期股权投资（说明*~*）1447994497.85质押借款
合计2348172508.86－
说明：*货币资金使用权受限情况，详见本附注五、1之（2）。
*本公司之子公司广东科云从国家开发银行取得8年期贷款额度53000万元，本公司股东陈成辉以其持有的1700万股本公司股票作为质押、本公司及刘焕鉴以其持有的广东科云的股权作为质押、广东科云以其数据中心设备（固定资产期末账面价值
549507745.14元、在建工程期末账面价值25771827.99元）及数据中心项目机柜租金、带宽收入等收入形成的应收账款（应收账款期末余额97706453.79元）作为抵押、本公
司持有的2000万元存单作为质押，同时由本公司及本公司之子公司漳州技术提供连带责任担保。
*本公司之子公司北京众腾以在建的数据中心设备向农银金融租赁有限公司开展
融资租赁业务，取得5年期融资租赁额度136095810.59元，同时由本公司提供连带责任担保。视为数据中心设备抵押（在建工程期末账面价值136095810.59元）。
*本公司之子公司广东乾昇从广州农行智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元，以本公司所持有的广东乾昇70%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保；
另本公司以广东乾昇30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。
*本公司之子公司广州德昇从工行广东自由贸易试验区南沙分行取得10年期贷款
额度60000万元，本公司以直接和间接持有的广州德昇100%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保。
*本公司以持有的天地祥云100%股权作为质押，从招商银行厦门分行营业部取得
5年期贷款额度43500万元。
6-1-451科华数据股份有限公司财务报表附注
173.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2021年12月31日外币2021年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额货币资金
其中：美元1384329.976.37578826072.59
欧元413200.647.21972983184.66
港币1725326.180.81761410626.68
澳元9.474.622043.77其他应收款
其中：港币37051.850.817630293.59应收账款
其中：美元3643442.356.375723229495.39
欧元28985.147.2197209264.02
港币316703.530.8176258936.81应付账款
其中：美元1091023.886.37576956040.94
港币125478.490.8176102591.21其他应付款
其中：港币152839.600.8176124961.66
（2）境外经营实体主要报表项目的折算汇率：
孙公司天地祥云（香港）有限公司系注册于香港特别行政区的有限公司，其主要经营地在香港，主要结算货币为港币，以港币作为其记账本位币。
174.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额表列报项用损失的列报项目2021年度2020年度目
IGBT 整流高效大功率模组
1639973.03递延收益141097.52141097.52其他收益
化不间断电源高频环节逆变技术在节能
降耗与新能源变换装置中2247871.99递延收益388683.24388683.24其他收益的应用
研发试制基地建设558528.20递延收益48100.1248100.12其他收益
6-1-452科华数据股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或资产负债本费用损失的金额冲减相关成本费项目金额表列报项用损失的列报项目2021年度2020年度目
云计算工程项目4665491.78递延收益382210.68560021.00其他收益电子信息产品安规检测与
677220.14递延收益1304389.021362447.82其他收益
环境试验平台建设
高端 UPS 数字化车间智能
77327.63递延收益185586.24185586.24其他收益
制造示范项目
基于 IGBT 模块应用的高校
节能电力电子变换装置661308.52递延收益186750.24275642.20其他收益
（UPS)产业化项目信息设备用网络中大功率
高性能不间断 UPS 电源产 － 递延收益 44736.99 388805.38 其他收益业化项目
核级不间断电源152702.73递延收益122786.94177238.61其他收益军事工程装备特种电源关
648327.88递延收益97960.39202630.96其他收益
键技术研究开发中心电动汽车柔性充电堆关键
－递延收益－314569.61其他收益技术研发
绿色低碳发展专项资金826271.11递延收益50847.4850847.48其他收益
E 级蓄电池充电器及 UPS
9813657.10递延收益123842.90－其他收益
设备研制项目
2021年深圳市军民融合发
8500000.00递延收益－－其他收益
展专项资金资助计划
循环改造专项资金补助-军
需工程装备特种电源产业791340.00递延收益－－其他收益化项目
循环改造专项资金补助-光
108660.00递延收益－－其他收益
伏发电项目
合计31368680.11－3076991.764095670.18－
（2）与收益相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减项目金额表列报项费用损失的金额相关成本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
碳化硅功率器件/模块研发项目－递延收益956434.101451365.90其他收益
工信部首台（套）重大技术装备保
－递延收益－-1579900.00销售费用险保费补贴
6-1-453科华数据股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减项目金额表列报项费用损失的金额相关成本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
2021年第一批（提前拨付）企业研
－递延收益480100.00－其他收益发费用补助
碳化硅功率器件/模块研发项目－不适用802600.00－其他收益
增值税退税款－不适用2810322.302596726.35其他收益
研发经费补助款－不适用9167566.005431760.00其他收益
高新技术企业补助资金－不适用926000.00800000.00其他收益
专利补助－不适用202500.001762832.00其他收益
增产增效奖励－不适用－1849300.00其他收益
科技保险补贴资金－不适用－83952.00其他收益
2020年厦门市产业转型升级专项资
－不适用－500000.00其他收益金（服务型制造）
支持企业复工复产奖励资金－不适用－151819.00其他收益
2019年“小升规”工业企业奖励－不适用－10000.00其他收益
2017年高企认定区拨款－不适用－400000.00其他收益
科技专项资金－不适用－28000.00其他收益
上海科众-2020年张江专项发展资金
－不适用－1000000.00其他收益区级资助资金
标准化专项扶持资金－不适用－485000.00其他收益
2019优良国家企业技术中心奖励－不适用－300000.00其他收益
漳州市工业设计协会奖金－不适用－24000.00其他收益
2020年本土领军人才支持计划扶持
－不适用－125000.00其他收益培养经费
财政研补资金－不适用－2950000.00其他收益
出口品牌建设支持资金－不适用－634600.00其他收益
2019年国家知识产权示范企业资金－不适用－400000.00其他收益
工业22条奖励－不适用－335000.00其他收益深圳市南山区工业和信息化局两化
－不适用－50000.00其他收益融合资助项目
“促进科技创新发展八条措施”奖励－不适用577800.00577800.00其他收益
2019年科技奖奖金－不适用－100000.00其他收益
深圳市工业和信息化局2020年第一
批数字经济产为扶持计划资助127－不适用－1140000.00其他收益个项目款
“民营18条”奖励（区级）－不适用－100000.00其他收益
6-1-454科华数据股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减项目金额表列报项费用损失的金额相关成本费用损失的目2021年度2020年度列报项目深圳市科技创新委员会资管处2019
－不适用－500000.00其他收益年度市科技奖四类奖项奖金
大抓工业、抓大工业奖励－不适用－200000.00其他收益深圳市社会保险基金管理局返还失
－不适用－404639.93其他收益业保险费
省级商务发展资金－不适用－200000.00其他收益
双百计划项目拨款－不适用－200000.00其他收益
支持外贸稳定资金补贴－不适用－243890.00其他收益
智能制造首台(套)－不适用－5189500.00其他收益深圳市工业和信息化局2020年工业
－不适用－90000.00其他收益互联网发展扶持计划资助项目款
中央引导地方科技发展资金－不适用-420000.001200000.00其他收益深圳市科技创新委员会装备处2020年技术攻关面上项目深科技创新－不适用1500000.001500000.00其他收益
2020194号
外经贸发展专项资金－不适用101704.0015000.00其他收益深圳市工业和信息化局2020年数字
－不适用－2290000.00其他收益经济产业扶持计划第二批资助项目
2019年度“三高”企业科技成果转化
－不适用2109000.002515600.00其他收益奖励
科研工作站补助经费－不适用400000.00600000.00其他收益厦门技师学院项目（疫情期间企业－不适用6400.00503500.00其他收益岗位技能培训补贴）
2020年市级四上企业培育奖励资金－不适用－100000.00其他收益2020省促经济发展资金（促小微上－不适用－72760.00其他收益
规模）鼓励企业加大研发投入政策扶持资
－不适用1500000.001500000.00其他收益金
技改项目奖补－不适用30000.00130000.00其他收益厦门火炬高技术产业开发区扶持资
－不适用－700000.00其他收益金
2021年工业互联网发展扶持计划43
－不适用3000000.00－其他收益个项目资金
2020年国内发明专利、国外发明专
－不适用2500.00－其他收益利资助第一
6-1-455科华数据股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减项目金额表列报项费用损失的金额相关成本费用损失的目2021年度2020年度列报项目工业和信息化产业发展专项资金质
－不适用130000.00－其他收益
量品牌双提升扶持计划（第三笔）深圳市南山区科技创新局专利支持
－不适用7000.00－其他收益计划
2020年企业研究开发资助第二批第
－不适用414000.00－其他收益
1次拨款深科技创新2021227号
统计员申报奖励－不适用2000.00－其他收益
企业成长奖－不适用40000.00－其他收益
人才奖－不适用80000.00－其他收益
研发奖励－不适用500000.00－其他收益
科技创新小巨人补贴－不适用540000.00－其他收益
一企一策补贴－不适用1672000.00－其他收益
招工招才奖励－不适用2000.00－其他收益
知识产权优势企业－不适用150000.00－其他收益
应届毕业生服务就业补贴－不适用15000.00－其他收益
企业一次性吸纳就业补贴－不适用390500.00－其他收益
鼓励企业申报专利奖－不适用280000.00－其他收益
2020年度开拓国际市场项目中小企
－不适用9164.00－其他收益
业第四批
2020年度企业增量奖－不适用851000.00－其他收益
2021年第三批湖里区会展业发展扶
－不适用16011.60－其他收益持奖励经费
2021年服务贸易和服务外包第一批
－不适用770100.00－其他收益项目资金
2021年厦门市重点实验室奖励金－不适用500000.00－其他收益
2021年一季度用电奖励－不适用19200.00－其他收益
标准制修订资助经费－不适用150000.00－其他收益
多接订单多生产补助－不适用500000.00－其他收益鼓励制造业企业增产增效措施用电
－不适用46000.00－其他收益补助
技术改造专项资金－不适用420000.00－其他收益
技术交易奖励－不适用28000.00－其他收益
特种作业补贴－不适用18500.00－其他收益支持企业开展科技攻关”政策扶持资
－不适用50000.00－其他收益金
6-1-456科华数据股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减项目金额表列报项费用损失的金额相关成本费用损失的目2021年度2020年度列报项目
专利保险补贴－不适用28400.00－其他收益
专利奖奖金－不适用130000.00－其他收益
建设‘火炬创新研究院’政策扶持资金－不适用600000.00－其他收益
跨省务工奖励－不适用460.00－其他收益
互联网+职业技能培训补贴－不适用712400.00－其他收益2020年度军民融合产业专项（地市－不适用150000.00－其他收益
项目）引导资金
支持第一批小巨人企业资金－不适用2000000.00－其他收益
留漳补贴－不适用7000.00－其他收益
产学研用平台建设补助资金－不适用160000.00－其他收益
第九届福建创新创业大赛获奖奖金－不适用100000.00－其他收益
2021年脱贫人口跨省就业奖补－不适用5525.00－其他收益
省级工业转型发展资金－不适用10000.00－其他收益
零星政府补助－不适用－184555.99其他收益
出口信保补贴－不适用-1184808.61-712684.00销售费用
借款贴息补助－不适用-2000000.00-1000000.00财务费用
出口融资贴息－不适用-74861.44-365465.24财务费用
出口保险－不适用－-875233.89销售费用
稳岗补贴－不适用-305876.91-873178.55管理费用
社保补贴、劳务协作奖励－不适用-777416.43-96553.76管理费用
以工代训补贴－不适用-89000.00-184500.00管理费用
适岗培训补贴－不适用-4300.00-95930.00管理费用
残疾人岗位补贴和保险补贴－不适用-30712.29－管理费用
招工招才奖励－不适用-79500.00－管理费用
疫情期间引劳－不适用-3500.00－管理费用
科技保险补贴资金－不适用-64343.00－管理费用
社保补贴、展会扶持资金－不适用－-491398.48销售费用
2021中国（厦门）轨道交通暨智慧
－不适用-20301.00－销售费用物流博览会展位补助
出口信保扶持资金－不适用-210421.00－销售费用
合计－－30812146.3235351757.25－
175.租赁
（1）本公司作为承租人
6-1-457科华数据股份有限公司财务报表附注
项目2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用7541010.53本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁－
除外）
租赁负债的利息费用30593034.90
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额－
转租使用权资产取得的收入－
与租赁相关的总现金流出101222181.56
售后租回交易产生的相关损益－
六、合并范围的变更
4.非同一控制下企业合并
（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式
广州云腾2021-1-270.0070.00购买（续上表）购买日至期末购买日的确定购买日至期末被购被购买方名称购买日被购买方的净依据买方的收入利润
广州云腾2021-1-27工商变更3092624.2330738.33
说明：广州云腾原系河南启良建筑工程有限公司出资设立的建筑安装公司，本期原股东将所持的广州云腾70%股权以0对价转让给本公司，本公司取得对广州云腾的控制权。
（2）合并成本及商誉合并成本广州云腾
—现金0.00
合并成本合计0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.00
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
于购买日，广州云腾未实际经营，因此购买日公允价值按照账面价值确定，账面价
6-1-458科华数据股份有限公司财务报表附注值为0。
5.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处置资对应的合并财务股权处置价股权处丧失控制丧失控制权时子公司名称比例报表层面享有该子款置方式权的时点点的确定依据
（%）公司净资产份额的差额
厦门拓如电力有限公司－90转让2021/11/3控制权转移－（续上表）按照公允丧失控制权之丧失控制丧失控制丧失控制价值重新与原子公司股权投日剩余股权公权之日剩权之日剩权之日剩计量剩余资相关的其他综合子公司名称允价值的确定余股权的余股权的余股权的股权产生收益转入投资损益方法及主要假比例账面价值公允价值的利得或的金额设损失
厦门拓如电力有限公司10－－－不适用－
6.其他原因的合并范围变动
（1）新设公司导致的合并范围的变动情况子公司名称简称新纳入合并范围的日期厦门科华慧云科技有限公司厦门慧云2021年6月30日厦门科华数能科技有限公司厦门数能2021年6月30日清远瑞腾计算科技有限公司清远瑞腾2021年3月24日漳州科华电气技术有限公司漳州电气2021年5月25日张北县科盛新能源设备有限公司张北科盛2021年3月23日秦皇岛宏聚光伏电力有限公司秦皇岛宏聚2021年1月28日秦皇岛聚兴光伏电力有限公司秦皇岛聚兴2021年1月28日邯郸市多兴电力有限公司邯郸多兴2021年6月18日磁县多盛电力工程有限公司磁县多盛2021年7月5日
6-1-459科华数据股份有限公司财务报表附注
子公司名称简称新纳入合并范围的日期秦皇岛源荣新能源有限公司秦皇岛源荣2021年7月23日金昌市科恒新能源设备有限公司金昌科恒2021年8月17日张北县高逸新能源有限公司张北高逸2021年7月26日张北县逸辉新能源有限公司张北逸辉2021年7月27日张北县轩丰新能源有限公司张北轩丰2021年7月22日张北县诚智新能源有限公司张北诚智2021年7月22日张北县众辉新能源有限公司张北众辉2021年7月22日
截至2021年12月31日，除了厦门数能、清远瑞腾、漳州电气、张北科盛外，其他新设公司尚未开展生产经营活动，本公司也尚未支付投资款。
（2）注销子公司导致的合并范围的变动情况子公司名称工商登记注销日期沧州多盛光伏电力有限公司2021年1月1日济宁拓书光伏发电有限公司2021年10月9日济宁康洪光伏发电有限公司2021年10月9日
云谷新动力（北京）科技有限公司2021年4月1日
七、在其他主体中的权益
4.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接
51漳州科华技术有限责任公司福建漳州福建漳州电子业100－投资设立
52漳州科华新能源技术有限责任公司福建漳州福建漳州电子业100－投资设立
53厦门科灿信息技术有限公司福建厦门福建厦门软件业100－投资设立
信息系统集成服务、
54厦门华睿晟智能科技有限责任公司福建厦门福建厦门100－投资设立
互联网信息服务等
55北京科华恒盛技术有限公司北京市北京市信息技术100－投资设立
6-1-460科华数据股份有限公司财务报表附注
序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接广东科华恒盛电气智能控制技术有限
56广东佛山广东佛山电子业100－投资设立
公司佛山科华恒盛新能源系统技术有限公
57广东佛山广东佛山电子业80－投资设立
司受让股权
58深圳市康必达控制技术有限公司广东深圳广东深圳电子业100－
及增资
59广东科云辰航计算科技有限责任公司广东广州广东广州云计算系统服务80－受让股权
60北京科华众生云计算科技有限公司北京市北京市云计算系统服务67－投资设立
新能源、投资开发、
61北京科华智慧能源科技有限公司北京市北京市85－投资设立
其他软件应用业
62上海科众恒盛云计算科技有限公司上海市上海市云计算系统服务100－投资设立
电力供应；太阳能发电；对第一产业、第
63厦门科华恒盛电力能源有限公司福建厦门福建厦门100－投资设立
二产业、第三产业的投资等
64科华恒盛（广州）有限责任公司广东广州广东广州研究和试验发展100－投资设立
65广东科华乾昇云计算科技有限公司广东广州广东广州云计算系统服务100－投资设立
66广州德昇云计算科技有限公司广东广州广东广州云计算系统服务7030受让股权
67北京天地祥云科技有限公司北京市北京市互联网和相关服务100－受让股权
广东清
68清远国腾计算科技有限公司广东清远研究和试验发展100－投资设立
远河北张家河北张家软件和信息技术服
69怀来腾致云计算科技有限公司100－投资设立
口口务业软件和信息技术服
70北京科华众腾科技有限公司北京市北京市99－投资设立
务业软件和信息技术服
71厦门科华慧云科技有限公司福建厦门福建厦门100－投资设立
务业
72厦门科华数能科技有限公司福建厦门福建厦门新能源100－投资设立
73广州云腾电气工程有限公司广东广州广东广州建筑安装业70－受让股权
6-1-461科华数据股份有限公司财务报表附注
序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接软件和信息技术服
74清远瑞腾计算科技有限公司广东清远广东清远100－投资设立
务业
75漳州科华电气技术有限公司福建漳州福建漳州电子业100－投资设立
电力、热力生产和供
76广州吉如光伏电力有限公司广东广州广东广州－100投资设立
应业
电力、热力生产和供
77广州康洪光伏电力有限公司广东广州广东广州－100投资设立
应业
电力、热力生产和供
78佛山市瑞祥光伏电力有限公司广东佛山广东佛山－100投资设立
应业
电力、热力生产和供
79佛山市多盛光伏电力有限公司广东佛山广东佛山－100投资设立
应业
80深圳市康必达中创科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－100受让股权
81深圳市康必达智能科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－100受让股权
82深圳市汇拓新邦科技有限公司广东深圳广东深圳电子业－100受让股权
83上海臣翊网络科技有限公司上海市上海市网络技术－100受让股权
河北张家河北张家可再生能源投资与
84智慧能源科技张家口有限公司－85投资设立
口口开发、其他软件应业
85临朐优盛光伏发电有限公司山东潍坊山东潍坊新能源－100投资设立
86济宁耀盛光伏电力有限公司山东济宁山东济宁新能源－100投资设立
87遂平天中百年新能源有限公司河南遂平河南遂平新能源－100投资设立
电力、热力生产和供
88天津多盛光伏发电有限公司天津市天津市－100投资设立
应业
电力、热力生产和供
89天津盈辉光伏发电有限公司天津市天津市－100投资设立
应业
90广州维速信息科技有限公司广东广州广东广州互联网和相关服务－100受让股权
91上海天祥网络科技有限公司上海市上海市互联网和相关服务－100受让股权
92天地祥云（香港）有限公司香港香港互联网和相关服务－100受让股权
93秦皇岛耀盛光伏发电有限公司河北秦皇河北秦皇新能源－100投资设立
6-1-462科华数据股份有限公司财务报表附注
序主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式号地直接间接岛岛河北秦皇河北秦皇
94秦皇岛盛通光伏发电有限公司新能源－100投资设立
岛岛
95黄石贵丰光伏发电有限公司湖北大冶湖北大冶新能源－100投资设立
96黄石盛通光伏发电有限公司湖北大冶湖北大冶新能源－100投资设立
电力、热力生产和供
97中民阳光（厦门）新能源有限公司福建厦门福建厦门－100受让股权
应业张家口张张家口张
98张北县科盛新能源设备有限公司新能源－100投资设立
北县北县河北秦皇河北秦皇
99秦皇岛宏聚光伏电力有限公司新能源－100投资设立
岛岛河北秦皇河北秦皇
100秦皇岛聚兴光伏电力有限公司新能源－100投资设立
岛岛
101邯郸市多兴电力有限公司河北邯郸河北邯郸新能源－100投资设立
河北秦皇河北秦皇
102秦皇岛源荣新能源有限公司新能源－100投资设立
岛岛
103金昌市科恒新能源设备有限公司甘肃金昌甘肃金昌新能源－100投资设立
张家口张张家口张
104张北县高逸新能源有限公司新能源－100投资设立
北县北县张家口张张家口张
105张北县逸辉新能源有限公司新能源－100投资设立
北县北县张家口张张家口张
106张北县轩丰新能源有限公司新能源－100投资设立
北县北县张家口张张家口张
107张北县诚智新能源有限公司新能源－100投资设立
北县北县张家口张张家口张
108张北县众辉新能源有限公司新能源－100投资设立
北县北县
109磁县多盛电力工程有限公司河北邯郸河北邯郸新能源－100投资设立
（2）重要的非全资子公司
6-1-463科华数据股份有限公司财务报表附注
少数股东的持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额
北京科众33%-187463.49165000.00111573940.20
广东科云20%10073215.35－76534976.89
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京科众156354888.09257293251.45413648139.5425097304.5950433169.0575530473.64
广东科云193070978.00723858222.14916929200.14267197990.92267056324.81534254315.73（续上表）子公司名2021年1月1日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京科众94708870.82347206777.73441915648.5513547293.0389182618.43102729911.46
广东科云148813999.88818119580.57966933580.45266933991.64367690781.15634624772.79（续上表）
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京科众131160182.21-568071.19-568071.19-25072770.48
广东科云191539072.9250366076.7550366076.75150176901.26（续上表）
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京科众186835920.64-1240605.07-1240605.0760997319.53
广东科云145118323.3722008370.5822008370.5883015692.07
5.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司与康必达控制的少数股东深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)签署股权收购协议，以人民币67141179.48元购买康必达控制20%股权，康必达控制于2021年6月
11日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对康必达控制的持股比例由期初
6-1-464科华数据股份有限公司财务报表附注
的80%增至100%。
子公司康必达控制与孙公司康必达中创的少数股东丁建义、李小秋签署股权收购协议，以人民币2元购买康必达中创2%股权，康必达中创于2021年4月25日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，子公司康必达控制对康必达中创的持股比例由期初的
98%增至100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目康必达控制康必达中创
购买成本－－
——现金67141179.482.00
购买成本/处置对价合计67141179.482.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额71687921.58834930.80
差额-4546742.10-834928.80
其中：调整资本公积4546742.10834928.80
6.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经营持股比例(%)对联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接的会计处理方法联营企业漳州城盛新能源汽车运营服务有
福建漳州福建漳州新能源汽车30.00－权益法核算限公司
KEHUA FRANCE SAS 法国 法国 贸易 － 30.00 权益法核算
上海成凡云计算科技有限公司上海上海云计算40.00－权益法核算厦门智慧电力成套新能源科技有
厦门厦门电气机械10.00－权益法核算限公司说明：本公司在厦门智慧电力成套新能源科技有限公司的董事会中占有1席（共5席），可以施加重大影响，因此采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
6-1-465科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日/2021年度2021年1月1日/2020年度
漳州城盛新漳州城盛新项目厦门智慧电力上海成凡云厦门智慧电力能源汽车运上海成凡云计算科能源汽车运成套新能源科计算科技有成套新能源科营服务有限技有限公司营服务有限技有限公司限公司技有限公司公司公司
流动资产10720903.201571998.14719056416.1013740399.195799730.45368176409.75
非流动资产32718680.0850391204.6839686026.1336846278.9954277135.0030932300.99
资产合计43439583.2851963202.82758742442.2350586678.1860076865.45399108710.74
流动负债7498503.3447979500.07570126990.5612859538.4856543502.61231747710.86
非流动负债2420486.01－535206.912662487.56－－
负债合计9918989.3547979500.07570662197.4715522026.0456543502.61231747710.86
少数股东权益－－－－－－
归属于母公司股东权益33520593.933983702.75188080244.7635064652.143533362.84167360999.88按持股比例计算的净资
10056178.181593481.1018808024.4810519395.641413345.1316736099.99
产份额
调整事项－－－－－－
——内部交易未实现利
－-2224376.16－－-2308846.14－润
——减值准备－－－－－－
——其他－630895.061634484.50－895501.01766817.17对联营企业权益投资的
10056178.18-20442508.9810519395.64－17502917.16
账面价值
营业收入6262273.879952922.36630089309.737649956.17129557.47435088432.68
净利润-1482781.77450339.9150208863.32-5800982.89-6172073.8432040501.60
终止经营的净利润－－－－－－
6-1-466科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日/2021年度2021年1月1日/2020年度
漳州城盛新漳州城盛新项目厦门智慧电力上海成凡云厦门智慧电力能源汽车运上海成凡云计算科能源汽车运成套新能源科计算科技有成套新能源科营服务有限技有限公司营服务有限技有限公司限公司技有限公司公司公司
其他综合收益－－－－－－
综合收益总额-1482781.77450339.9150208863.32-5800982.89-6172073.8432040501.60本期收到的来自联营企
－－－－－－业的股利
说明1：对上海成凡的其他调整事项系超额亏损未确认，长期股权投资账面价值以减至0为限；
说明2：对厦门电力成套设备的其他调整事项系调整股权交割日享有的被投资单位可辨认净资产公允价值与账面价值差额的份额。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2021年12月31日/2021年2021年1月1日/
项目度2020年度
联营企业：
KEHUA FRANCE SAS 237220.79 41659.14
投资账面价值合计237220.7941659.14下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润195561.65-66991.08
——其他综合收益－－
——综合收益总额195561.65-66991.08
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企2021年1月1日累本期未确认的损失（或本期2021年12月31日累积业名称积未确认的损失分享的净利润）未确认的损失上海成凡云计算科技有
-895501.01264605.95-630895.06限公司
6-1-467科华数据股份有限公司财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
4.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
6-1-468科华数据股份有限公司财务报表附注
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
6-1-469科华数据股份有限公司财务报表附注
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的23.33%（比较期：16.80%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.14%（比较：57.31%）。
5.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款282890098.26282890098.26282890098.26－－
应付票据647067896.48647067896.48647067896.48－－
应付账款1248685650.851248685650.851248685650.85－－
其他应付款67054986.9667054986.9667054986.96－－
一年内到期的非流动负451129692.12472325821.41472325821.41－－债
长期借款2089269979.982340583723.83－1659550091.88681033631.95
租赁负债616607952.66764016345.40－299827535.54464188809.86
长期应付款40000000.0044012239.59－33715156.2510297083.34
合计5442706257.315866636762.782718024453.961993092783.671155519525.15（续上表）项目名称2021年1月1日
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款471220916.66472665666.66472665666.66－－
6-1-470科华数据股份有限公司财务报表附注
项目名称2021年1月1日
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据485644127.19485644127.19485644127.19－－
应付账款1132188030.121132188030.121132188030.12－－
其他应付款101502429.08101502429.08101502429.08－－
一年内到期的非流动负567153461.22682201450.04682201450.04－－债
长期借款1799809999.981986753408.28－1180548145.62806205262.66
租赁负债716924128.24877971261.18－304718644.62573252616.56
合计5274443092.495738926372.552874201703.091485266790.241379457879.22
6.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2021年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加8.56万元。
九、公允价值的披露
6-1-471科华数据股份有限公司财务报表附注
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
4.2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产352569.50－199992000.00200344569.50
1.以公允价值计量且变动计入当期损
352569.50－199992000.00200344569.50
益的金融资产
（1）国债逆回购产品－－199992000.00199992000.00
（2）远期结汇工具352569.50－－352569.50
（二）应收款项融资－－144142346.79144142346.79
（三）其他非流动金融资产－－500000.00500000.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
5.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
主要系公司购买的远期结汇合约，公司按照银行提供的远期结汇合约的公允价值确定其公允价值。
6.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。
7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
6-1-472科华数据股份有限公司财务报表附注
收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
13.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)厦门科华伟业股份有限
厦门投资咨询2337.0019.7319.73公司
说明：截至2021年12月31日，陈成辉先生直接持有本公司17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈成辉先生持有科华伟业60.56%的股权并任董事长）持有本公司19.73%的股权。本公司实际控制人为陈成辉先生。
14.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
15.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司联营企业
KEHUA FRANCE SAS 联营企业
上海成凡云计算科技有限公司联营企业、同一实际控制人厦门智慧电力成套新能源科技有限公司联营企业
16.本公司的其他关联方情况
6-1-473科华数据股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
思尼采实业（广州）有限公司同一母公司深圳市科华恒盛科技有限公司同一母公司佛山科恒智能科技有限公司同一母公司
深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)同一实际控制人
董事、总经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
17.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
深圳市科华恒盛科技有限公司购买商品11028282.525825569.79
上海成凡云计算科技有限公司接受服务9952922.36129557.47厦门智慧电力成套新能源科技
购买商品7599097.004039870.80有限公司
佛山科恒智能科技有限公司购买商品239729.24－
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
KEHUA FRANCE SAS 销售商品 5720646.00 17118928.70
佛山科恒智能科技有限公司提供劳务4901695.62－
佛山科恒智能科技有限公司销售商品689368.00718049.43
深圳市科华恒盛科技有限公司销售商品100623.27－
上海成凡云计算科技有限公司提供劳务12700.009437975.28漳州城盛新能源汽车运营服务
销售商品－3790.05有限公司厦门智慧电力成套新能源科技
提供劳务－1800163.94有限公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
2021年度确认的租赁收2020年度确认的租赁
承租方名称租赁资产种类入收入佛山科恒智能科技有
厂房725012.2860417.69限公司
本公司作为承租方：
6-1-474科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年度确认的租赁2020年度确认的租赁
出租方名称租赁资产种类费费
思尼采实业（广州）有
厂房13751630.4013751630.40限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方担保起始担保是否已担保方被担保方担保金额担保到期日日经履行完毕
本公司恒盛电力30000000.002021/7/12主债权届满之日起两年否
本公司华睿晟120000000.002021/7/12主债权届满之日起两年否
本公司漳州技术50000000.002021/11/12主债权届满之日起三年否
本公司漳州新能源30000000.002020/12/25主债权届满之日起两年否
本公司广东科云530000000.002018/5/30主债权届满之日起两年否
本公司广东乾昇420000000.002019/2/28主债权届满之日起两年否
本公司、天
广州德昇600000000.002019/4/22主债权届满之日起两年否地祥云
本公司清远国腾210000000.002020/12/6主债权届满之日起两年否
本公司怀来腾致105000000.002021/6/28主债权届满之日起两年否
本公司科华众腾136095800.002021/12/29主债权届满之日起三年否
本公司华睿晟60000000.002021/8/10主债权届满之日起两年否
漳州技术广东科云530000000.002020/6/30主债权届满之日起两年否
（4）关联资产转让
关联方关联交易内容2021年度发生额-受让价款
深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)股权受让67141179.48
说明：2021年6月，深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)将持有的康必达控制20%股权以67141179.48元的对价转让予本公司。康必达投资系子公司员工持股平台，实际控制人陈成辉作为执行事务合伙人，认缴出资额1元，持股0.0001%。
（6）关键管理人员报酬（万元）项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬1720.231337.44
18.关联方应收应付款项
（1）应收项目
6-1-475科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年1月1日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备漳州城盛新能源汽车运
应收账款186855.00115317.50269110.00162792.50营服务有限公司上海成凡云计算科技有
应收账款－－2854785.6457095.71限公司佛山科恒智能科技有限
应收账款3347522.8184179.2437325587.99746511.76公司深圳市科华恒盛科技有
应收账款113704.302274.0948555.83971.12限公司厦门智慧电力成套新能
应收账款－－420000.008400.00源科技有限公司
应收账款 KEHUA FRANCE SAS － － 1367793.40 27355.87
其他应收思尼采实业（广州）有限
2028172.20－2028172.20－
款公司漳州城盛新能源汽车运
合同资产140760.0057960.00179460.0031752.00营服务有限公司其他非流漳州城盛新能源汽车运
－－41400.007324.95动资产营服务有限公司
（2）应付项目
2021年1月
项目名称关联方2021年12月31日
1日
应付账款佛山科恒智能科技有限公司73295.532233083.36
应付账款深圳市科华恒盛科技有限公司6017410.0513611611.21
应付账款厦门智慧电力成套新能源科技有限公司4997830.9814501.54
合同负债佛山科恒智能科技有限公司681353.98－
合同负债深圳市科华恒盛科技有限公司72074.48－
合同负债上海成凡云计算科技有限公司9908.16－
合同负债 KEHUA FRANCE SAS 47493.21 －
租赁负债思尼采实业（广州）有限公司76746423.62－
其他应付款深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)17797318.35－
十一、承诺及或有事项
5.重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
6.或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼
6-1-476科华数据股份有限公司财务报表附注
原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
上诉人一、北京云聚天下
投资中心（有限合伙），一审判决后原告股权转让纠纷北京市高级
上诉人二、北京达道投资本公司3688.44万元提起上诉，尚未（说明1）人民法院中心（有限合伙），上诉二审判决人三、石军
广州嘉信云计算科技有限广州德昇、本公不正当竞争纠纷广州市南沙
8094万元一审审理中
公司司（说明2）区人民法院
说明1：石军、云聚投资及达道投资与本公司就天地祥云股权转让纠纷一案，不服北京市第二中级人民法院于2021年10月作出的（2021）京02民初36号民事判决及
（2021）京02民初48号民事判决，向北京市高级人民法院提出上诉，上诉状一：
*请求依法撤销北京市第二中级人民法院作出的（2021）京02民初36号《民事判决书》第一项、第二项，改判被上诉人向上诉人赔偿因被上诉人逾期解除上诉人三名下2017年度、2018年度股票锁定给上诉人造成的损失人民币36884375.98元；
*一、二审全部诉讼费用由被上诉人承担。
上诉状二：
*请求撤销北京市第二中级人民法院作出的（2021）京02民初48号民事判决，判决驳回被上诉人科华数据公司的全部诉讼请求；
*本案的一、二审诉讼费用由被上诉人科华数据公司承担。
截至财务报告日，该案件尚在二审审理中。
说明2：广州嘉信云计算科技有限公司与子公司广州德昇，分别承租广州市德煌投资有限公司位于广州市南沙区市南公路东涌段的厂房用于建设数据中心项目，为此产生不正当竞争纠纷。广州嘉信诉讼请求：
*判令被告立即停止不正当竞争行为，立即停止侵害原告的商业信誉；
*判令被告立即向电信广东分公司、电信广州分公司、深圳腾讯、广州德煌发表澄清声明，消除影响；
*判令被告在公开网站、报纸发表澄清声明，赔礼道歉，消除影响；
*判令被告赔偿损失人民币8000万元；
6-1-477科华数据股份有限公司财务报表附注*判令被告承担原告为维权所支付的合理开支（律师费66万元、保全担保费用28万元等）；
*判定本案的诉讼费、保全费由被告承担。
截止2021年12月31日，因广州嘉信申请保全担保，本公司及子公司广州德昇被冻结的存款为人民币24664248.30元。
截止财务报告日，该案件尚在一审审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2021年12月31日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十、5之（3））外，不存在为其他单位贷款提供保证的情况。
（3）开出保函
截至2021年12月31日，本公司及子公司对外开具保函金额为16729.02万元。
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
6.利润分配情况2022年4月28日，公司第八届董事会第十八次会议审议批准《关于公司2021年度利润分配预案的议案》，以2021年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本数为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.9元（含税），不转增不送股，留存未分配利润转入以后年度分配。根据本次利润分配预案，若以截至2022年4月28日公司总股本461567391股测算，预计派发现金股利41541065.19元。本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。
7.其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月28日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
5.分部信息
6-1-478科华数据股份有限公司财务报表附注
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心行业分部、智慧电能行业分
部、新能源行业分部三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
数据中心业务分部主要包含 IDC 收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智
慧电能产品业务分部主要包含工业交通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、
配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产品、新能源集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2021年度/2021年数据中心行业分智慧电能行业分
新能源行业分部抵销合计
12月31日部部
营业收入3064674075.051154343188.12665590828.92-18901799.654865706292.44
其中：对外交
3059628028.921143068857.07663009406.45－4865706292.44
易收入
分部间交易收入5046046.1311274331.052581422.47-18901799.65－
营业成本2136026210.21816240012.02510437025.53-18134312.153444568935.61
营业费用614343753.20295563222.70132548726.84－1042455702.74
营业利润/(亏损)309170449.19155619289.1915623395.601813934.97482227068.95
资产总额8762473430.851459301434.471684288513.42-2334771061.059571292317.69
负债总额5893244382.971539389212.291240489429.11-2820809381.025852313643.35（续上表）
2020年度/2021年
数据中心行业分部智慧电能行业分部新能源行业分部抵销合计
1月1日
营业收入2806587092.40960953908.05455172163.71-55125546.584167587617.58
其中：对外交
2802753508.75912996056.39451838052.44－4167587617.58
易收入
分部间交易收入3833583.6547957851.663334111.27-55125546.58－
营业成本1888506993.60688187467.97318076767.45-54324225.822840447003.20
6-1-479科华数据股份有限公司财务报表附注
2020年度/2021年
数据中心行业分部智慧电能行业分部新能源行业分部抵销合计
1月1日
营业费用547299240.67217572380.62116124384.18－880996005.47
营业利润/(亏损)376685758.0144925422.6328951560.22－450562740.86
资产总额8157961625.921118673631.911267887402.38-1479351530.559065171129.66
负债总额5376810206.931270351742.77924178375.98-1982257864.295589082461.39
（3）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入项目2021年度2020年度
IDC 服务 1437494989.07 1199660240.23
数据中心产品及集成产品1610325245.041593876861.40
智慧电能产品1087641129.67874610786.97
新能源产品662531191.54446152468.85
其他业务67713737.1253287260.13
合计4865706292.444167587617.58
*地区信息
2021年度/2021年12
境内境外抵销合计月31日
对外交易收入4446735137.75418971154.69－4865706292.44
非流动资产5726125333.30－－5726125333.30
*对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的10%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
11.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2021年1月1日
1年以内1170610609.72937674293.77
1至2年191693628.78205494926.46
2至3年70288006.9481006369.43
3至4年28573102.8422781307.43
4年以上24875405.4029186017.63
小计1486040753.681276142914.72
6-1-480科华数据股份有限公司财务报表附注
账龄2021年12月31日2021年1月1日
减：坏账准备91670254.2688398887.23
合计1394370499.421187744027.49
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备2610564.760.182124308.7681.37486256.00
按组合计提坏账准备1483430188.9299.8289545945.506.041393884243.42
其中：组合1合并范围内
193696591.3613.03－－193696591.36
关联方货款
组合2其他客户货款1289733597.5686.7989545945.506.941200187652.06
合计1486040753.68100.0091670254.266.171394370499.42（续上表）
2021年1月1日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备12964278.601.0211562348.3089.191401930.30
按组合计提坏账准备1263178636.1298.9876836538.936.081186342097.19
其中：组合1合并范围内
222546197.5117.44－－222546197.51
关联方货款
组合2其他客户货款1040632438.6181.5476836538.937.38963795899.68
合计1276142914.72100.0088398887.236.931187744027.49
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的说明
2021年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
广州英帕斯信息技术有限公司842954.76842954.76100.00预计无法收回
贵州申黔互联数据中心有限公司139560.00139560.00100.00预计无法收回
烟台华电能源股份有限公司919250.00919250.00100.00预计无法收回
广西玉柴石油化工有限公司100980.00100980.00100.00预计无法收回
重庆优赛新能源开发有限公司607820.00121564.0020.00预计无法全部收回
合计2610564.762124308.7681.37
6-1-481科华数据股份有限公司财务报表附注
*按组合1计提坏账准备的应收账款
于2021年12月31日、2021年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联方货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
*于2021年12月31日、2021年1月1日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2021年1月1日
账龄计提计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例
（%）
（%）
1年以内988555405.9719771108.122.00769446634.9815388932.702.00
1-2年180052241.1718005224.1210.00164851759.3116485175.9310.00
2-3年68837232.1813767446.4420.0065221117.0713044223.4120.00
3-4年28573102.8414286551.4250.0018389440.739194720.3750.00
4年以上23715615.4023715615.40100.0022723486.5222723486.52100.00
合计1289733597.5689545945.506.941040632438.6176836538.937.38
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2021年1月2021年12月
类别
1日收回或转计提转销或核销31日
回
按单项计提坏账准备11562348.302012784.76533909.2010916915.102124308.76
按组合计提坏账准备76836538.9316002180.73－3292774.1689545945.50
合计88398887.2318014965.49533909.2014209689.2691670254.26
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款14209689.26其中，重要的应收账款核销情况：
履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生深圳索盛能源科技
货款2612680.00无法收回坏账核销审批否有限公司上海憬然能源科技
货款2375950.00无法收回坏账核销审批否有限公司
6-1-482科华数据股份有限公司财务报表附注
履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生上海索日新能源科
货款2073531.11无法收回坏账核销审批否技有限公司大通县盛天农业开
货款1514000.00无法收回坏账核销审批否发有限公司
其他客户货款5633528.15无法收回坏账核销审批
合计14209689.26
说明：本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称余额坏账准备余额
（%）
第一名145088429.219.762901768.58
第二名117752116.687.92－
第三名43369264.122.92867385.28
第四名30939809.282.081782516.61
第五名29901802.392.01598036.05
合计367051421.6824.696149706.52
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收账款附追索权保理9598063.009598063.00
合计9598063.009598063.00
12.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2021年1月1日
应收利息－－
应收股利1898193.79－
其他应收款876363904.59343066900.37
合计878262098.38343066900.37
（2）应收股利
*分类被投资单位2021年12月31日2021年1月1日
厦门智慧电力成套新能源科技有限公司1898193.79－
6-1-483科华数据股份有限公司财务报表附注
被投资单位2021年12月31日2021年1月1日
小计1898193.79－
减：坏账准备－－
合计1898193.79－
*期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2021年1月1日
1年以内832213237.35338842420.92
1至2年44072418.573424144.55
2至3年501962.11977820.26
3至4年558820.261358466.38
4年以上1613996.57627768.80
小计878960434.86345230620.91
减：坏账准备2596530.272163720.54
合计876363904.59343066900.37
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2021年1月1日
备用金680747.132947549.64
保证金17405338.1912777318.48
押金313290.75397452.55
应收出口退税10511608.202502013.43
合并范围内关联方往来款728223356.51197551733.15
合并范围内关联方贷款87000000.0094000000.00
合并范围内关联方贷款利息34642066.4031094288.59
往来款及其他184027.683960265.07
小计878960434.86345230620.91
减：坏账准备2596530.272163720.54
合计876363904.59343066900.37
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段878960434.862596530.27876363904.59
6-1-484科华数据股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第二阶段－－－
第三阶段－－－
合计878960434.862596530.27876363904.59
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备878960434.860.302596530.27876363904.59
1.组合3合并范围内的关联
方往来款、贷款及利息、数849865422.91－－849865422.91据中心机房保证金
2.组合4其他款项29095011.958.922596530.2726498481.68
合计878960434.860.302596530.27876363904.59
A1.1 按组合 3 计提坏账准备：2021 年 12 月 31 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内的关联方往来款、贷款及利息的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的纳入合并范围内关联方往来款、贷款及利息不存在重
大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
A1.2 2021 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内25491151.94509823.042
1至2年929081.0792908.1110
2至3年501962.11100392.4220
3至4年558820.26279410.1350
4年以上1613996.571613996.57100
合计29095011.952596530.278.92
截至2021年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2021年12月31日，无处于第三阶段的坏账准备。
B.截至 2021 年 1 月 1 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段345230620.912163720.54343066900.37
第二阶段－－－
6-1-485科华数据股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第三阶段－－－
合计345230620.912163720.54343066900.37
2021年1月1日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备－－－－
按组合计提坏账准备345230620.910.632163720.54343066900.37
1.组合3合并范围内的关联方
往来款、贷款及利息、数据中322646021.74－－322646021.74心机房保证金
2.组合4其他款项22584599.179.582163720.5420420878.63
合计345230620.910.632163720.54343066900.37
B1.1 按组合 3 计提坏账准备：2021 年 1 月 1 日，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内的关联方往来款、贷款及利息的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的纳入合并范围内关联方往来款、贷款及利息不存在重大
的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
B1.2 2021 年 1 月 1 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2021年1月1日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16261248.14325224.942.00
1至2年3359295.59335929.5610.00
2至3年977820.26195564.0520.00
3至4年1358466.38679233.1950.00
4年以上627768.80627768.80100.00
合计22584599.172163720.549.58
截至2021年1月1日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2021年1月1日，无处于第三阶段的坏账准备。
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
*坏账准备的变动情况
6-1-486科华数据股份有限公司财务报表附注
本期变动金额2021年12类别2021年1月1日计提收回或转回转销或核销月31日按单项计提坏
－－－－－账准备按组合计提坏
2163720.54432809.73－－2596530.27
账准备
合计2163720.54432809.73－－2596530.27
*本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2021年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)
第一名合并范围内关联方款项341447810.041年以内38.85－
第二名合并范围内关联方款项140371204.721年以内15.97－
第三名合并范围内关联方款项73978488.541年以内8.42－
第四名合并范围内关联方款项73803392.881年以内8.40－
第五名合并范围内关联方款项66823780.551年以内7.60－
合计696424676.7379.24
13.长期股权投资
2021年12月31日2021年1月1日
项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备对子公司投
2910271151.22－2910271151.222810229971.74－2810229971.74
资
对联营、合
32092168.27－32092168.2729435657.94－29435657.94
营企业投资
合计2942363319.49－2942363319.492839665629.68－2839665629.68
（1）对子公司投资
2021年12本期月31
2021年1月1日2021年12月31计提
被投资单位本期增加本期减少日减账面余额日账面余额减值值准准备备余额漳州科华技术有限
200193396.89－120193396.8980000000.00－－
责任公司漳州科华电气技术有
－120193396.89－120193396.89限公司漳州科华新能源技
97859016.09－－97859016.09－－
术有限责任公司
6-1-487科华数据股份有限公司财务报表附注
2021年12本期月31
2021年1月1日2021年12月31计提
被投资单位本期增加本期减少日减账面余额日账面余额减值值准准备备余额厦门科灿信息技术
5644376.91－－5644376.91－－
有限公司厦门华睿晟智能科
106931380.60－－106931380.60－－
技有限责任公司北京科华恒盛技术
5890659.50－－5890659.50－－
有限公司广东科华恒盛电气
智能控制技术有限78335922.19－－78335922.19－－公司佛山科华恒盛新能
源系统技术有限公8000000.00－－8000000.00－－司深圳市康必达控制
223018975.6867141179.48－290160155.16－－
技术有限公司广东科云辰航计算
240530170.37－－240530170.37－－
科技有限责任公司北京科华众生云计
203207003.61－－203207003.61－－
算科技有限公司北京科华智慧能源
15300000.00－－15300000.00－－
科技有限公司上海科众恒盛云计
250468716.21－－250468716.21－－
算科技有限公司厦门科华恒盛电力
51334019.80－－51334019.80－－
能源有限公司广东科华乾昇云计
336344532.79－－336344532.79－－
算科技有限公司北京天地祥云科技
734509787.36－－734509787.36－－
有限公司广州德昇云计算科
112500000.00－－112500000.00－－
技有限公司
科华恒盛（广州）
80000000.00－－80000000.00－－
有限责任公司智慧能源科技张家
162013.74－－162013.74－－
口有限公司清远国腾计算科技
50000000.00－－50000000.00－－
有限公司怀来腾致云计算科
10000000.0018000000.00－28000000.00－－
技有限公司北京科华众腾科技
－9900000.00－9900000.00－－有限公司厦门科华数能科技
－5000000.00－5000000.00－－有限公司
合计2810229971.74220234576.37120193396.892910271151.22－－
（2）对联营、合营企业投资
6-1-488科华数据股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2021年1月1
投资单位日账面余额权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动联营企业漳州城盛新能源
汽车运营服务有10519395.65－－(463217.46)－－限公司上海成凡云计算
1413345.13－－180135.97－－
科技有限公司厦门智慧电力成
套新能源科技有17502917.16－－4837785.61－－限公司
合计29435657.94－－4554704.12－－
(续上表)本期增减变动2021年12
2021年12月31日
投资单位宣告发放现金股利计提减值月31日减值其他账面余额或利润准备准备余额联营企业漳州城盛新能源汽车运营服务
－－－10056178.19－有限公司
上海成凡云计算科技有限公司－－－1593481.10－厦门智慧电力成套新能源科技
1898193.79－－20442508.98－
有限公司
合计1898193.79－－32092168.27－
14.营业收入和营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务2883850721.592327790262.492276298863.261709190484.75
其他业务204564158.10162590086.69175053311.50127312206.51
合计3088414879.692490380349.182451352174.761836502691.26
15.投资收益
项目2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益365135000.00114650000.00
权益法核算的长期股权投资收益4554704.12-1005074.24
处置长期股权投资产生的投资收益－7737770.86
处置交易性金融资产取得的投资收益723401.31549049.35
处置应收款项融资取得的投资收益-1084845.05-604078.19
业绩承诺补偿款102782381.6510764673.05
合计472110642.03132092340.83
6-1-489科华数据股份有限公司财务报表附注
十五、补充资料
5.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度
非流动资产处置损益-7085219.471195184.58计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补35995790.4643125545.00助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资－332615.41产公允价值产生的收益
债务重组损益-58543.68－除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
1075970.81549049.35损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回605361.98600000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出112558979.9710139039.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目-5287844.64－
非经常性损益总额137804495.4355941433.38
减：非经常性损益的所得税影响数20840762.039101646.79
非经常性损益净额116963733.4046839786.59
减：归属于少数股东的非经常性损益净额1114629.25563761.34
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额115849104.1546276025.25
说明1：其他收益-政府补助之软件增值税退税、个税扣缴税款手续费、进项加计扣
除以及投资收益-权益法核算的长期股权投资收益、处置应收款项融资取得的投资收益、
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益属于经常性收益，不在上表列示；
说明2：本公司因股权纠纷诉讼而支付的律师风险金，列入其他符合非经常性损益定义的损益项目。
6.净资产收益率及每股收益
*2021年度
6-1-490科华数据股份有限公司财务报表附注
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.740.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润9.370.70
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.040.83扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润10.580.73
公司名称：科华数据股份有限公司
日期：2022年4月28日
6-1-491