贵州茅台:贵州茅台关于贵州茅台集团财务有限公司的风险评估报告

贵州茅台酒股份有限公司
关于贵州茅台集团财务有限公司的风险评估报告
贵州茅台酒股份有限公司（以下简称“本公司”）按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》的要求，通过查验公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司（以下简称“茅台财务公司”）
《金融许可证》《营业执照》等资料，并查阅茅台财务公司2022年度财务报告，对茅台财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况如下：
一、茅台财务公司基本情况
茅台财务公司于2013年1月30日设立，2013年4月12日挂牌。基本情况如下：
法定代表人：蒋焰
注册资本：25亿元人民币
金融许可证机构编码：L0173H252030001
统一社会信用代码：91520000063064319M
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；
对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票
据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计;吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债劵；固定收益类有价证券投资；成员单位产品的买方信贷。
茅台财务公司股权结构：
1持股金额持股比例
股东名称（亿元）（%）
贵州茅台酒股份有限公司12.7551
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司1040
贵州茅台酒厂（集团）技术开发有限公司2.259合计25100
二、茅台财务公司内控基本情况
（一）内部控制
根据《中华人民共和国公司法》《银行保险机构公司治理准则》《企业内部控制基本规范》的要求，茅台财务公司按照《贵州茅台集团财务有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）设立了股东会、董事会、监事会，并对董事、监事、高级管理层在内部控制中的职责进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。茅台财务公司董事会下设5个专业委员会，分别为：战略决策委员会、关联交易委员会、提名与薪酬委员会、风险管
理委员会、审计委员会。高管团队由1名总经理、2名副总经理组成，现有前中后台10个职能部门。
（二）风险的识别、评估
茅台财务公司制定了一系列内部控制管理制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的风险管理委员会和审计委员会，设立中台风险合规部和后台稽核部，对茅台财务公司的业务活动进行风险管控、监督和稽核。茅台财务公司制定了《全面风险管理办法》《风险识别与评估管理规程》等制度，建立风险识别、评估工作机制，以便业
2务及经营面临的主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。各业务部
门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
（1）资金结算业务。茅台财务公司根据监管机构及国家有关部门规定
的规章制度，依据《企业集团财务公司管理办法》和《中国人民银行支付结算制度》等法律法规的要求，制定了《资金支付管理暂行办法》《结算业务管理办法》等业务管理办法，规范结算业务操作。同时，根据《反洗钱法》等法律法规要求，做好反洗钱日常管理工作。
（2）成员单位存款业务。严格遵守中国人民银行和中国银行保险监督
管理委员会有关的制度规定要求，制定了《存款业务管理办法》及操作规程，对人民币存款业务进行了规范。对存款人开销户、受益所有人、账户资料进行严格审查，切实保障成员单位资金安全，维护存款人的合法权益。
2.授信管理
（1）信贷业务管理工作
茅台财务公司制定了《信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《买方信贷业务管理办法》《授信审批规程实施细则》等制度及操作规程，严格执行“审贷分离”制度，认真履行信贷业务审查工作职责，坚持审查中的独立性，严格落实贷后检查。为防范信贷业务风险，规范业务操作规程，茅台财务公司结合信贷政策、授信管理要求、资产管理制度等制定信贷业务决策机制和规章制度。同时，针对不同的业务品种制定了管理办法和操作规程，在制度层面有效控制业务风险。
3（2）同业业务管理工作
茅台财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》《关于规范金融机构同业业务的通知》《关于规范商业银行同业业务治理的通知》等相关法
规制定内部制度、操作规程。严格按照制度规定开展同业业务的授信及日常业务审查工作。根据《资金交易与定价决策委员会工作规程》的要求，对非结算性同业存款、同业拆借等涉及资金交易的业务执行定价决策机制。
业务部门、定价部门、风险管理部门均参与到同业业务的多项环节中，形成相互制约、监督机制。切实结合市场报价、资金头寸、利率定价等因素对同业业务的授信额度、交易对手、存放期限、存放金额提出意见和建议。
按季开展同业资产五级分类工作，密切关注同业经营情况。
3.投资业务管理工作
茅台财务公司严格按照监管要求进行对外投资，为确保规范投资业务，制定了《有价证券投资业务管理办法》《投资业务审查委员会议事规则》等制度，规范有关投资的决策机制、审批决策、交易对手管理及具体业务开展细则。茅台财务公司投资业务坚持在安全性、流动性和盈利性的原则下，按照既定的风险偏好结合市场走势、作出投资策略分析后审慎开展，做好投后监督管理。
4.信息系统控制
茅台财务公司制定了《信息系统安全管理办法》《信息系统实施管理办法》《信息系统运行维护管理办法》等一系列制度，结合业务发展需要积极推进系统建设，先后建成核心业务系统、反洗钱系统等，各信息系统运行稳定，信息化建设工作有序开展、稳步推进。
5.内部审计控制
茅台财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责、由监事会4监督的稽核部，负责对茅台财务公司内部控制的充分性和有效性进行审计，
及时发现问题、督促整改。每年聘请第三方机构开展年度内控评价工作，并由稽核部落实审计意见并执行。
6.风险控制及合规管理
茅台财务公司已制定了内控管理、风险管理、合规管理相关的规章制度，贯彻落实全面风险管理、内部控制、法律事务与合规管理。风险合规部门针对茅台财务公司内控执行情况，经营安全风险、业务开展的合法性、合规性、风险性、效益性进行监督和检查，分析评估内部控制薄弱环节、内外部重大风险信息等，督促和组织各部门开展规章制度的废改立工作。
（四）内部控制评价
茅台财务公司的治理结构规范，内控制度能有效涵盖各项经营活动，内部控制体系和合规管理体系有效运行。经营管理中坚持审慎经营、合规运作；业务运营合法合规，均严格按照制度和流程开展；各项监管指标均符合监管要求；内控制度执行有效，风险控制在合理水平。
三、茅台财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止2022年12月31日，茅台财务公司资产总额为1300.95亿元、负债总额为1207.64亿元、所有者权益合计93.30亿元。2022年度，茅台财务公司实现利息收入34.54亿元、实现净利润12.64亿元。
（二）管理情况茅台财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理办法》《企业集团财务公司管理办法》《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及
公司章程规范经营行为，加强内部管理。
5（三）监管指标
截止2022年12月31日，茅台财务公司的各项监管指标均符合相关规定要求。
监管指标完成情况是否符合监管要求
资本充足率≥10.5%26.84%是
流动性比例≥25%39.96%是
不良资产率≤4%0是
不良贷款率≤5%0是
四、关联方与茅台财务公司业务说明
2022年度，关联方在茅台财务公司的存款日最高额为299.31亿元、贷
款日最高额为35.58亿元、票据承兑日最高额为0.01亿元、委托贷款日最
高额为0.10亿元。关联方及旗下子公司在茅台财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生茅台财务公司因流动性不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
茅台财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。未发现茅台财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，茅台财务公司的资产负债比例等指标均符合监管要求。
茅台财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营、运行。茅台财务公司的风险管理不存在重大缺陷，本公司与其开展的金融业务风险可控。
贵州茅台酒股份有限公司董事会
2023年3月29日
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