太极股份:关于2022年度计提信用减值损失和资产减值损失的公告

证券代码：002368证券简称：太极股份公告编号：2023-030
债券代码：128078债券简称：太极转债
太极计算机股份有限公司
关于2022年度计提信用减值损失及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
太极计算机股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月6日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》，现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失及资产减值损失概述
1、本次计提信用减值损失及资产减值损失的原因
根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，为了真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，公司对截至
2022年12月31日合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，对
截至2022年12月31日可能存在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。
2、本次计提信用减值损失及资产减值损失的范围及总金额
经对公司截至2022年12月31日合并报表范围内的可能发生减值迹象的资产，如应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、长期股权投资等进行全面清查和减值测试后，报告期内，公司计提的信用减值损失及资产减值损失合计为
96146215.18元，具体情况如下：
2022年度计提减值损失金额
类别项目
（元）
应收账款坏账损失73884497.71信用减值损失
其他应收款坏账损失11185859.75
1应收票据坏账损失-536570.81
长期股权投资减值损失资产减值损失
合同资产减值损失11612428.53
合计96146215.18
3、本次计提信用减值损失及资产减值损失计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
4、公司的审批程序
本次计提信用减值损失和资产减值损失事项已经公司第六届董事会第八次
会议和第六届监事会第六次会议审议通过，独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
二、本次计提信用减值损失及资产减值损失的说明
1、本次计提的信用减值损失为应收账款、应收票据、其他应收款
公司以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、其他应收款各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
*应收票据公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约组合1银行承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
2参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约组合2商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况相同账龄的应收款项具有类以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄组合似信用风险特征账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况合并范围内的关联方形成的以及对未来经济状况的预测，通过违约关联方组合应收款项风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0*其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状合并范围内的关联方形成的其况以及对未来经济状况的预测，通过关联方组合他应收款项违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0应收其他款项款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状
3况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
根据以上计提方法，公司2022年度应收账款、应收票据、其他应收款项计提信用减值损失情况具体如下：
单位：元本年计提减值损期末减值准备余资产名称账面原值账面净值失金额额
应收账款5049830250.794434873808.5673884497.71614956442.23
其他应收款771289999.62691323107.6511185859.7579966891.97
应收票据487879236.35485561913.24-536570.812317323.11
2、本次计提的资产减值损失为合同资产
公司对合同资产减值参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
根据以上计提方法，公司2022年度合同资产计提减值损失11612428.53元。
三、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响
本次计提信用减值损失及资产减值损失合计96146215.18元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2022年度归属于上市公司股东的净利润
79846663.32元减少公司2022年度归属于上市公司股东的所有者权益
79846663.32元。
四、监事会关于计提信用减值损失及资产减值损失合理性的说明
监事会认为：公司本次按照企业会计准则和有关规定进行信用减值损失及资
产减值损失计提，符合公司的实际情况，能够更加充分、公允地反映公司的资产状况，公司董事会就该事项的决议程序合法合规。监事会同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。
五、独立董事意见
公司本次计提信用减值损失及资产减值损失采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能够客观公
4允反映公司财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提信用减值损失及资
产减值损失符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。
六、备查文件
1、第六届董事会第八次会议决议；
2、第六届监事会第六次会议决议；
3、独立董事对第六届董事会第八次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
太极计算机股份有限公司董事会
2023年4月6日
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