佳电股份:内部控制自我评价报告

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哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本
公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日
常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内
部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是:合理保证经营管理合法合规、资产
安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促
进公司高质量发展。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司不存在财务报告内部控制重大缺陷,董
事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控
制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括:哈尔滨电气
集团佳木斯电机股份有限公司、佳木斯电机股份有限公司、成都
佳电电机有限公司,苏州佳电飞球电机有限公司(现更名为苏州
佳电永磁电机科技有限公司),佳木斯市佳时利投资咨询有限责
任公司、哈尔滨电气集团先进电机技术有限公司。纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:营销与售后管理、研
发管理、采购与业务外包、生产与成本管理、存货管理、资金管
理、筹资管理、资产与工程项目管理、费用管理、财务报告管理、
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投资管理、人力资源管理、信息系统管理、全面预算管理、发展
战略、内部环境、合同管理、信息披露管理。
重点关注的高风险领域主要包括科技战略风险、战略投资风
险、现金流风险、质量管理风险、生产组织管理风险、采购与供
应链管理风险、人才管理风险、合同管理风险、上市公司监管合
规风险等。
公司审计委员会负责内部控制评价的组织、领导和监督工
作,并授权审计监察部及内控执行小组,负责内部控制评价的具
体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评
价,识别内部控制缺陷,提出整改建议,编制内部控制评价报告
并向董事会汇报。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
1.内部环境
(1)组织架构
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公司根据国家法律法规及规范性文件的要求,设立股东大会、
董事会、监事会、党委会、总经理办公会等治理机构,制订了《公
司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议
事规则》《党委会议事规则》《总经理办公会议事规则》《董事
会授权管理办法》等一系列治理制度,明确了决策、执行、监督
等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
同时,董事会下设战略与科技委员会、审计委员会、提名委
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员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,为董事会科学决策提
供支持。
(2)发展战略
公司董事会下设战略与科技委员会,是董事会按照股东大会
决议设立的专门工作机构,主要负责对公司长期发展战略和重大
投融资决策、科技发展规划和项目等进行研究并提出建议。公司
制定了《战略规划管理办法》,明确了战略规划管理的职责、总
体原则、编制与审批、实施与调整、总结与评价、监督与考核等,
以规范战略规划管理,增强公司战略管控能力,发挥战略引领作
用。保证公司发展战略规划管理工作的科学性、有效性和及时性,
防范发展战略规划制定与实施中的风险,确保公司战略目标的实
现。
(3)人力资源
公司根据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳
动合同法》等法律法规制定人力资源相关政策。公司建立了人力5
资源规划、招聘、入职、培训、离职、考核等一系列管控程序,
优化人力资源布局、提升公司核心竞争力。
制度建立上根据公司发展及管理机制的需要,在人员管理、
薪酬绩效、培训开发、员工关系等方面建立相应的规章制度,形
成了相对系统完备、科学规范的管理制度体系,为公司正常生产
经营提供了基本保障。
风险管控上在人才引进、配置定薪、异动轮岗等方面加强风
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险管控,建立配套制度及审批流程,将风险装进“制度的笼子里”,确保了风险可控,规范运行。
(4)社会责任
公司充分履行企业社会责任,积极组织开展校园招聘及社会
面对疫情反复,稳步推进生产工作,同时,充分发挥公司产业链
带动优势,促进合作共赢,带动地方企业健康发展；积极响应和
支持对云南文山市精准扶贫工作,关心帮助社会弱势群体,支持
慈善事业,弘扬“奉献、友爱、互助、进步”的志愿服务精神；
充分承担对股东、用户、员工社会等各利益相关方的责任,完善
公司公益形象；积极响应国家节能减排与绿色环保号召,大力研
发绿色、低碳的创新产品,通过研发创新大力推动企业转型,积
极探索“绿色”发展之路,助力实现“碳达峰、碳中和”目标；
建立安全生产、环境保护和职业健康等工作的监督考核体系,筑牢安全生产屏障。
(5)企业文化
公司加强企业文化理念宣传和思想引导,以“建设世界一流
特种电机制造和服务企业”为目标,深入践行“创新、协调、绿
色、开放、共享”发展理念,秉承“以客户为中心,为客户创造
价值”的市场观和“产品质量是企业唯一尊严”的质量观,深耕
质量提升,强化诚信根基。加强企业品牌建设,将企业文化建设
融入日常经营活动中,增强员工的责任感,强化公司的凝聚力,
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确保公司健康稳定发展；加强廉洁文化建设,教育引导党员干部
提高党性觉悟,让廉洁文化深入人心,营造风清气正的干事创业
环境。
2.风险评估
公司不断优化完善法人治理结构、管控模式及各部门职能,
授权各子公司按法人治理结构运作,有效监督和防范风险点。公
司成立风控与合规管理委员会,全面负责公司风控与合规管理事
务；完善风险管理架构,形成业务职能部门、风险管理部门、专
职监督部门三道防线；在顶层设计、体系建设、工作机制等方面
强化风控管理,保证公司风险管理工作组织有序、整体推进、有
效开展。
建立风险季度监测及报告制度,每季度末各单位对重大风险
事件进行定期报告,对新增风险及重大风险事件实时报告。本年
末公司各单位结合自身业务开展情况搜集风险信息,分析各单位
所面临的风险。按照发生概率和影响程度对重大风险进行了识别3
评估,经公司风险评估小组识别评审,确定公司重大风险,针对
重大风险,公司认真分析风险成因及风险产生后的重大影响,制
定了重大风险应对措施,定期跟进监督,措施管控有效。
3.控制活动
公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指
引》等文件为依据,结合风险评估结果,通过手工控制与自动控
制、预防性控制与发现性控制相结合的方法,运用不相容职务分
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离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、信息控制等措施,确保公司内控体系有效运行。
持续完善公司制度体系建设,加快治理体系和治理能力提升
的速度。公司确立权限梳理和制度优化两步走方案,以“有用、
管用、好用”为目标,对内控制度进行系统优化,报告期内先后
两次对公司管理制度进行梳理,发布实施《有效管理制度目录》,便于各单位检索并使用现行有效的规章制度。
4.信息与沟通
信息披露方面,公司制定了《信息披露管理制度》《信息披
露事务工作指引》,规范了信息披露的内容和标准,信息披露的
传递、审批程序及披露流程,并指定了信息披露事务归口管理部
门,由其负责信息披露事务管理制度的建设、完善和实施。公司
严格遵守公平、公正、公开的原则,真实、准确、完整、及时、
规范地履行信息披露义务,既维护了公司和股东的合法权益,且对维护公司与社会投资者的互信关系起到了积极的促进作用。
同时,公司重视与监管部门、行业协会、中介机构、新闻媒
体及利益相关方之间的沟通与交流,并通过市场调查、网络传媒等渠道,及时获取外部信息。
5.内部监督
公司董事会各专门委员会、独立董事和监事会共同对公司决
策的科学性和规范性起到了积极的作用,促进了公司治理结构逐步完善,维护了公司的整体利益和全体投资者的合法权益。
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公司审计监察部定期对各项内部控制制度执行情况进行监
督与评价。报告期内,审计监察部在公司董事会审计委员会的指
导下,独立开展审计工作,全面负责内部审计及内部控制检查工
作,并配备了专职的内部审计人员。对公司内部管理制度设计和
执行、经营情况、财务管理等情况进行审计和监督,严控审计程
序、审计取证、审计报告、审计整改等审计四道关口,不断提升
审计工作质量,充分发挥审计监督职能,对于审计发现的问题,
督促相关单位及时整改,确保公司内部控制有效实施,保障公司稳健发展。
公司每项制度、合同协议经法律合规管理部门进行专业审
核,确保经营管理的合规合法性。积极开展内部控制风险排查,
检查实际执行与内控制度是否一致、经营管理风险点是否得到有
效控制、内控制度是否存在不完善的方面等,通过内控检查工作,
稳步推进内控体系建设,进一步提高了内部控制运行有效性,增强抵御各种风险的能力。
紧盯资金密集、资源富集的重点领域,严肃查处靠企吃企、
关联交易等方面腐败案件。压紧压实全面从严治党主体责任、第
一责任人责任和“一岗双责”。做实以案促改、以案促建、以案
促治,推动“三不腐”同时发力、同向发力、综合发力。深入贯
彻落实中央八项规定精神,加强纪律教育提醒、常态化开展监督检查,密切关注苗头性、倾向性、潜在性问题。
(二)内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系,结合企业内部控制制度和评价办法,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制
缺陷组合,其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的5%。
重要缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制
缺陷组合,其影响水平低于合并报表营业利润总额的5%但达到或超过合并报表营业利润总额的3.75%。
一般缺陷:指内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以
外的控制缺陷。其影响水平低于合并报表营业利润总额的3.75%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷
o董事、监事和高级管理人员舞弊；
o企业更正已公布的财务报告,以更正由于舞弊或错误导致的重大错报；
o当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中
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未能发现该错报；
O审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷:
o未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
○对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
o未建立反舞弊政策和控制措施；
o对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不
能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷:内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外
的控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
重大缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺
陷组合,其影响水平达到或超过合并报表营业利润总额的5%。%
重要缺陷:针对单一控制缺陷或影响同一目标的多个控制缺
陷组合,其影响水平低于合并报表营业利润总额的5%但达到或超
过合并报表营业利润总额的3.75%。
一般缺陷:内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外
的控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:
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o企业决策程序不科学,导致重大失误；
o违犯国家法律、法规；
o管理人员、技术人员纷纷流失；
o媒体负面新闻频现；
o 重要业务缺乏控制或制度系统性失效；
o内部控制评价的结果为重大缺陷未得到整改；
o其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷:
o重大决策性程序不规范；
o重要业务制度或系统存在缺陷；
o关键岗位业务人员流失严重；
o内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
o其他对公司产生重大负面影响的情形。
一般缺陷:内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
(三)内部控制评价结论
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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报告期间,公司在日常的经营管理活动中,针对在内控评价
过程中发现的非财务报告内控一般缺陷,已在报告期内将一般缺
陷制定了整改措施,并予以整改。该缺陷不影响公司非财务报告
内控目标的实现。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
未来,公司将根据宏观环境和自身情况的变化,不断完善内
控体系,规范内控制度的执行,强化内部控制监督检查,促进公
司健康、可持续发展。
董事长:刘夏
哈尔滨电气集团佳木斯电机机股份有限公司
2023年2月22日
JENU
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