创元科技:2022年年度审计报告

创元科技股份有限公司
CREATE TECHNOLOGY & SCIENCE CO.LTD.2022年度审计报告创元科技股份有限公司2022年度审计报告
目录
第一节审计报告...............................................3
第二节财务报告..................................错误!未定义书签。
第三节财务报表附注............................................22
2创元科技股份有限公司2022年度审计报告
第一节审计报告
创元科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了创元科技股份有限公司（以下简称“创元科技”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创元科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创元科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
创元科技主要分为六个分部，即洁净环保设备及工程、输配电高压绝缘子、精密轴承、测量仪器、磨具磨料和贸易及服务。2022年度创元科技营业收入41.80亿元，如财务报表附注三、32所述，公司收入主要来源于商品销售收入和工程服务收入。
由于收入是创元科技的关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当对创元科技经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对公司各业务分部的特点及公司的实际情况，对收入执行分析性复核程序，判断其合理性；
（3）选取样本检查销售合同及工程合同，识别合同中的单项履约义务和控制权转移等条款，评价公司收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）对本年记录的收入选取样本，核对合同、发票、出库单、验收单、报关单、工程进度确认单等收
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入确认的相关单据，评价相关收入确认是否符合公司的会计政策。
（5）选取样本执行函证程序，询证本期发生的收入金额及往来款项余额，确认收入的真实性、完整性；
（6）对收入执行截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
创元科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创元科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算创元科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督创元科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创元科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
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重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创元科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就创元科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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1、合并资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目注释2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金五、11292878371.22979822857.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、251281767.7535306835.73
应收账款五、3673703522.57565986157.10
应收款项融资五、4138189714.17223617221.21
预付款项五、5448951595.07378107894.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、638120339.4653367410.70
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、71439094868.271238576727.72
合同资产五、877376658.9680436072.02持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、924235301.7535503731.39
流动资产合计4183832139.223590724907.44
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、1067214163.4861555557.46
其他权益工具投资五、11628336804.83375085975.29
其他非流动金融资产五、124908690.00
投资性房地产五、1396022908.59101522641.19
固定资产五、14938986331.42951450300.40
在建工程五、153991025.4916154186.88生产性生物资产油气资产
使用权资产五、1612995285.6018971072.26
无形资产五、17178351594.85162716337.43
开发支出五、18
商誉五、1970955603.2646676492.58
长期待摊费用五、203809575.333942067.48
递延所得税资产五、2176058372.5271909008.46
其他非流动资产五、2238912322.9952143897.94
非流动资产合计2120542678.361862127537.37
资产总计6304374817.585452852444.81
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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合并资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司2022年12月31日单位：元项目注释2022年12月31日2022年1月1日
流动负债：
短期借款五、23541508930.56611327613.64向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、24223571219.50220732084.50
应付账款五、251142586815.491114756579.81
预收款项五、261725102.532635766.07
合同负债五、27660956729.45440887287.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、2857986858.0844143319.85
应交税费五、2935277813.2621392498.77
其他应付款五、3056309221.1231068147.59
其中：应付利息
应付股利56487.0456487.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、317269536.825977415.02
其他流动负债五、3263757723.4648338656.33
流动负债合计2790949950.272541259368.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、33120000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、346622723.1813058886.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、3552639272.6652860590.38
递延所得税负债五、2192948140.3349173820.04其他非流动负债
非流动负债合计272210136.17115093296.42
负债合计3063160086.442656352665.20
所有者权益：
股本五、36403984805.00400080405.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、37390331856.58379865043.07
减：库存股五、3820654276.00
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其他综合收益五、39289121606.72144920607.25专项储备
盈余公积五、40171291102.59167068928.17一般风险准备
未分配利润五、411063224538.20903518950.11
归属于母公司所有者权益合计2297299633.091995453933.60
少数股东权益943915098.05801045846.01
所有者权益合计3241214731.142796499779.61
负债和所有者权益总计6304374817.585452852444.81
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
2、母公司资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司2022年12月31日单位：元项目注释2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金56931443.6448079749.01交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十五、11754354.944199280.97
应收款项融资777480.00917500.00
预付款项23517096.5538819062.01
其他应收款十五、212824712.4811034548.60
其中：应收利息应收股利
存货119924.40824848.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1220440.261756741.52
流动资产合计97145452.27105631730.26
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、31152378776.351174833094.82
其他权益工具投资624397495.30371146665.76
其他非流动金融资产4908690.00
投资性房地产44793458.0148302217.45
固定资产3561612.883636256.24
在建工程603609.23562564.67生产性生物资产油气资产
使用权资产941995.321460685.20无形资产开发支出商誉
长期待摊费用91675.00递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1831677312.091599941484.14
资产总计1928822764.361705573214.40
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
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母公司资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司2022年12月31日单位：元项目注释2022年12月31日2022年1月1日
流动负债：
短期借款108108930.56245245972.24交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款10860691.326742220.29
预收款项1725102.532538147.02
合同负债31903147.2452017321.21
应付职工薪酬9592405.249322161.51
应交税费477196.52145567.71
其他应付款22314849.131624908.45
其中：应付利息
应付股利56487.0456487.04持有待售负债
一年内到期的非流动负债1150860.66778486.30
其他流动负债4961559.172539085.92
流动负债合计191094742.37320953870.65
非流动负债：
长期借款120000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债815322.06长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债87481024.2044816261.41其他非流动负债
非流动负债合计207481024.2045631583.47
负债合计398575766.57366585454.12
所有者权益：
股本403984805.00400080405.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积320713164.49299114918.42
减：库存股20654276.00
其他综合收益289365473.24145176349.98专项储备
盈余公积171291102.59167068928.17
未分配利润365546728.47327547158.71
所有者权益合计1530246997.791338987760.28
负债和所有者权益总计1928822764.361705573214.40
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
3、合并利润表
编制单位：创元科技股份有限公司2022年度单位：元项目注释2022年度2021年度
一、营业总收入4180377563.103696264498.13
其中：营业收入五、424180377563.103696264498.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入
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二、营业总成本3904583131.203475992118.45
其中：营业成本五、423322461881.622904398115.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、4335463934.3733717252.53
销售费用五、4473908263.3976621213.77
管理费用五、45268618664.61235198016.26
研发费用五、46212078405.00192490514.28
财务费用五、47-7948017.7933567006.14
其中：利息费用25296346.9324939617.52
利息收入9120460.118015066.25
加：其他收益五、4827294016.8340765878.19
投资收益（损失以“－”号填列）五、4930216128.7820624778.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6443106.026164718.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、50-91310.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、51-16067661.09-65583385.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-26197130.83-2584170.04
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、53-519849.60-228088.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列）290428625.99213267392.52
加：营业外收入五、541925866.702895715.79
减：营业外支出五、552109633.127675636.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）290244859.57208487471.66
减：所得税费用五、5617732133.7811668622.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）272512725.79196818849.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）272512725.79196818849.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润163927762.51109260359.74
2.少数股东损益108584963.2887558489.51
六、其他综合收益的税后净额144216877.894145721.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额144200999.474130482.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益144189123.264119085.20
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动144189123.264119085.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益11876.2111397.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额11876.2111397.57
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额15878.4215238.48
七、综合收益总额416729603.68200964570.50
归属于母公司所有者的综合收益总额308128761.98113390842.51
归属于少数股东的综合收益总额108600841.7087573727.99
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八、每股收益
（一）基本每股收益十六、20.40970.2731
（二）稀释每股收益十六、20.40880.2731
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：579343.44元，上期被合并方实现的净利润为：
420569.76元。
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
4、母公司利润表
编制单位：创元科技股份有限公司2022年度单位：元项目注释2022年度2021年度
一、营业收入十五、4201622433.34162367472.01
减：营业成本十五、4182756678.82142329731.01
税金及附加2208779.832700631.27
销售费用351908.52199650.29
管理费用29210409.3228109166.49研发费用
财务费用11112397.039002380.89
其中：利息费用9773131.148833915.23
利息收入799016.36429565.20
加：其他收益53137.0029751.45
投资收益（损失以“－”号填列）十五、560861253.3457208554.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3756362.003945743.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-91310.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-202.44-147528.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）16286.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）36821423.9337116690.00
加：营业外收入2041.96170.70
减：营业外支出212955.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）36823465.8936903905.04
减：所得税费用-5398278.29-5007330.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）42221744.1841911235.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）42221744.1841911235.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额144189123.264119085.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益144189123.264119085.20
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动144189123.264119085.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额186410867.4446030320.73
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
11创元科技股份有限公司2022年度审计报告
5、合并现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司2022年度单位：元项目注释2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4217334107.433705779136.94客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还41605816.8838045547.44
收到其他与经营活动有关的现金五、57(1)72483589.1268357809.40
经营活动现金流入小计4331423513.433812182493.78
购买商品、接受劳务支付的现金3121704077.442774099791.20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金481825698.74443192208.87
支付的各项税费157789763.13144823536.66
支付其他与经营活动有关的现金五、57(2)141523080.87180787926.03
经营活动现金流出小计3902842620.183542903462.76
经营活动产生的现金流量净额428580893.25269279031.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3302.0014759546.82
取得投资收益收到的现金26656239.9114660060.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1465472.53281888.90
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五、58(3)16046648.38收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计44171662.8229701495.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
61799502.15113657579.93
付的现金
投资支付的现金69616165.205000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五、58(2)31058180.7863659972.03
支付其他与投资活动有关的现金五、57(3)3510938.02
投资活动现金流出小计162473848.13185828489.98
投资活动产生的现金流量净额-118302185.31-156126994.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20654276.007824000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7824000.00
取得借款收到的现金860900000.00641000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、57(4)50480508.2149777539.82
筹资活动现金流入小计932034784.21698601539.82
12创元科技股份有限公司2022年度审计报告
偿还债务支付的现金810500000.00611710000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金77967637.97129523134.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润53312111.5465393327.39
支付其他与筹资活动有关的现金五、57(5)78599531.1453924762.54
筹资活动现金流出小计967067169.11795157897.19
筹资活动产生的现金流量净额-35032384.90-96556357.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响24103894.42-11391291.69
五、现金及现金等价物净增加额299350217.465204387.70
加：期初现金及现金等价物余额894765277.71889560890.01
六、期末现金及现金等价物余额五、58(4)1194115495.17894765277.71
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
6、母公司现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司2022年度单位：元项目注释2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金181402780.27195929248.44
收到的税费返还18266506.3414846849.81
收到其他与经营活动有关的现金2744336.792343896.51
经营活动现金流入小计202413623.40213119994.76
购买商品、接受劳务支付的现金177772672.74180938100.65
支付给职工以及为职工支付的现金17684778.2015377559.19
支付的各项税费3612790.403561061.22
支付其他与经营活动有关的现金8029354.039576942.17
经营活动现金流出小计207099595.37209453663.23
经营活动产生的现金流量净额-4685971.973666331.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金27101000.0014759546.82
取得投资收益收到的现金59655891.3453262811.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
31067.96
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3510938.02
投资活动现金流入小计86787959.3071533296.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
924030.061681877.74
付的现金
投资支付的现金65998665.2082390000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3510938.02
投资活动现金流出小计66922695.2687582815.76
投资活动产生的现金流量净额19865264.04-16049519.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20654276.00
取得借款收到的现金258000000.00245000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1006329.09
筹资活动现金流入小计278654276.00246006329.09
偿还债务支付的现金275000000.00215000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金9710950.3848758471.01
支付其他与筹资活动有关的现金989111.991637330.09
筹资活动现金流出小计285700062.37265395801.10
筹资活动产生的现金流量净额-7045786.37-19389472.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响718188.93-662063.81
五、现金及现金等价物净增加额8851694.63-32434724.01
加：期初现金及现金等价物余额48079749.0180514473.02
六、期末现金及现金等价物余额56931443.6448079749.01
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
13创元科技股份有限公司2022年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司本期金额单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专一般所有者权益
优永项其少数股东权益股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计合计先续储他他准备股债备
一、上年
400080405.00363500815.67144920607.25167068928.17909551639.671985122395.76796897320.582782019716.34
期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制
下企业合16364227.40-6032689.5610331537.844148525.4314480063.27并其他
二、本年
400080405.00379865043.07144920607.25167068928.17903518950.111995453933.60801045846.012796499779.61
期初余额
三、本期增减变动
金额（减
3904400.0010466813.5120654276.00144200999.474222174.42159705588.09301845699.49142869252.04444714951.53
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总144200999.47163927762.51308128761.98108600841.70416729603.68额
（二）所有者投入
3904400.0010466813.5120654276.00-6283062.4987580521.8881297459.39
和减少资本
1．所有
者投入的3904400.0016749876.0020654276.00普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入
4848370.074848370.074848370.07
所有者权益的金额
4．其他-11131432.56-11131432.5687580521.8876449089.32
14创元科技股份有限公司2022年度审计报告
（三）利
4222174.42-4222174.42-53312111.54-53312111.54
润分配
1．提取
4222174.42-4222174.42
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或-53312111.54-53312111.54
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
403984805.00390331856.5820654276.00289121606.72171291102.591063224538.202297299633.09943915098.053241214731.14
期末余额
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
15创元科技股份有限公司2022年度审计报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司上期金额单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专一般优永项其少数股东权益所有者权益合计
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计先续储他他准备股债备
一、上年
400080405.00367698335.96147468879.60162209929.10838842586.011916300135.67735477371.882651777507.55
期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制
下企业合16364227.40-6395711.199968516.214026926.1013995442.31并其他
二、本年
400080405.00384062563.36147468879.60162209929.10832446874.821926268651.88739504297.982665772949.86
期初余额
三、本期增减变动
金额（减-4197520.29-2548272.354858999.0771072075.2969185281.7261541548.03130726829.75少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总4130482.77109260359.74113390842.5187573727.99200964570.50额
（二）所有者投入
-4197520.29-4197520.2939361147.4335163627.14和减少资本
1．所有7824000.007824000.00
16创元科技股份有限公司2022年度审计报告
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他-4197520.29-4197520.2931537147.4327339627.14
（三）利
4191123.55-44199164.05-40008040.50-65393327.39-105401367.89
润分配
1．提取
4191123.55-4191123.55
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或-40008040.50-40008040.50-65393327.39-105401367.89
股东）的分配
4．其他
（四）所
有者权益-6678755.12667875.526010879.60内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
17创元科技股份有限公司2022年度审计报告
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益
-6678755.12667875.526010879.60结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
400080405.00379865043.07144920607.25167068928.17903518950.111995453933.60801045846.012796499779.61
期末余额
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司本期金额单位：元
2022年度
其他权益工具项目专项
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债储备他
一、上年期末余额400080405.00299114918.42145176349.98167068928.17327547158.711338987760.28
加：会计政策变更前期差错更正
18创元科技股份有限公司2022年度审计报告
其他
二、本年期初余额400080405.00299114918.42145176349.98167068928.17327547158.711338987760.28三、本期增减变动金额（减少以
3904400.0021598246.0720654276.00144189123.264222174.4237999569.76191259237.51“－”号填列）
（一）综合收益总额144189123.2642221744.18186410867.44
（二）所有者投入和减少资本3904400.0021598246.0720654276.004848370.07
1．所有者投入的普通股3904400.0016749876.0020654276.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额4848370.074848370.07
4．其他
（三）利润分配4222174.42-4222174.42
1．提取盈余公积4222174.42-4222174.42
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额403984805.00320713164.4920654276.00289365473.24171291102.59365546728.471530246997.79
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
19创元科技股份有限公司2022年度审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司上期金额单位：元
2021年度
其他权益工具项目专项
股本其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债储备他
一、上年期末余额400080405.00299114918.42147736019.90162209929.10323824207.631332965480.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额400080405.00299114918.42147736019.90162209929.10323824207.631332965480.05三、本期增减变动金额（减少以-2559669.924858999.073722951.086022280.23“－”号填列）
（一）综合收益总额4119085.2041911235.5346030320.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配4191123.55-44199164.05-40008040.50
1．提取盈余公积4191123.55-4191123.55
2．对所有者（或股东）的分配-40008040.50-40008040.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转-6678755.12667875.526010879.60
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-6678755.12667875.526010879.60
20创元科技股份有限公司2022年度审计报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额400080405.00299114918.42145176349.98167068928.17327547158.711338987760.28
法定代表人：沈伟民主管会计工作负责人：刘文华会计机构负责人：计正中
21创元科技股份有限公司2022年度审计报告
公司基本情况
创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年9月28日经江苏省体改委以
“体改生（1993）256号”文批准设立，1993年11月9日经中国证券监督管理委员会“证监发审字
（1993）96号”文批准公开发行股票，1993年12月22日取得江苏省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，1994年 1月 6日，公司发行的 A股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为 000551。
2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准，并经公司股东
大会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革。
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会2009年12月17日“苏国资复[2009]106号”文件批准、公司2009年12月29日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会2010年11月26日“证监许可[2010]1710 号”批复核准，公司于 2010 年 12 月 6 日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票24993876股，每股面值人民币1.00元。
截至2022年12月31日，公司股份总数为403984805股，注册资本及实收股本均为人民币
403984805.00元。
社会统一信用代码：91320500720523600H。
公司注册地址为苏州市高新区鹿山路35号，总部地址苏州工业园区苏桐路37号。
本公司业务性质属于制造及商品流通业，公司主营业务为高压电瓷、洁净环保设备、测绘仪器、轴承滚针、磨具磨料、代理出口贸易等。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月7日批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共29户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加3户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月31日止的2022年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
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本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、32“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在
购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次
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交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
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除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量
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为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
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项目确定组合的依据银行承兑汇票组合本组合为日常经营活动中应收取的银行承兑汇票商业承兑汇票组合本组合为日常经营活动中应收取的商业承兑汇票账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方组合本组合为已纳入合并报表范围内的公司之间的应收款项其他应收款项组合本组合为除上述组合以外的其他应收款项
银行承兑汇票组合：由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，本公司将其视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
商业承兑汇票组合：预期信用损失的确定方法及会计处理方法比照应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
账龄组合：对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收款项计提比例（%）
1年以内（含1年）5
1至2年10
2至3年30
3年以上100
合并范围内关联方组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
其他应收款项组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
30创元科技股份有限公司2022年度审计报告期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
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追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
*对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
*对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产
33创元科技股份有限公司2022年度审计报告
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期
股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
34创元科技股份有限公司2022年度审计报告
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-403-52.375-4.85
机器设备8-183-55.27-12.13
运输设备5-123-58.08-19.00
电子设备4-103-59.50-24.25
办公设备及其他4-83-518.00-24.25
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、使用权资产
35创元科技股份有限公司2022年度审计报告
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
*对于使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命期限内，采用直线法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
36创元科技股份有限公司2022年度审计报告
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否
存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
37创元科技股份有限公司2022年度审计报告期损益。
26、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
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按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、优先股、永续债
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
32、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发
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生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
公司收入主要来源于以下业务类型：
（1）商品销售收入，公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让洁净环保设备、输配电高压绝
缘子、精密轴承、测量仪器、磨具磨料等商品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：对于国内销售，公司以按照合同条款将产品交付客户，经客户验收并核对无误后确认销售收入的实现；对于出口销售，以取得船运公司签发的提单或独立第三方仓库的提货记录，并办理完成海关报关作为收入的确认时点。
（2）工程服务收入，公司与客户之间的工程合同通常包含净化工程、环保工程等履约义务，由于客
户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法，根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
41创元科技股份有限公司2022年度审计报告核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。递延收益在相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
34、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或
负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确
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认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）执行企业会计准则解释第15号导致的会计政策变更
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
经第十届董事会2022年第八次临时会议于2022年12月14日决议通过，本公司自2022年1月1日
起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
2）执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更
44创元科技股份有限公司2022年度审计报告
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日期施行，也可以选择自发布年度起施行，*、*自公布之日起施行。
经第十届董事会第四次会议于2023年4月7日决议通过，本公司自2023年1月1日起开始执行前
述*规定，自公布之日起执行前述*、*规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期允许抵0%[注1]、3%、5%、6%、9%、增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税13%、19%（德国）
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额5%
从价计征的，按自用房产原值一次减除30%后从余值的1.2%房产税计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30.525%
[注1]出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：除以下列出的境外主体以及享受税收优惠的公司外，公司及合并范围内子公司所得税税率均为25%。
纳税主体名称所得税税率苏轴（德国）30.525%
2、税收优惠
（1）本公司子公司苏州电瓷厂股份有限公司、苏州一光仪器有限公司、江苏苏净集团有限公司、苏
州轴承厂股份有限公司、苏州远东砂轮有限公司、抚顺高科电瓷电气制造有限公司、苏州苏净环保工程
有限公司、苏州苏净仪器自控设备有限公司、苏州安泰空气技术有限公司、苏州苏净安发环境科技有限
公司、江苏苏净工程建设有限公司、苏州苏净环保新材料有限公司、苏州苏净保护气氛有限公司、江苏中宜金大分析检测有限公司、上海北分科技股份有限公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的相关规定，本报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（2）根据国家税务总局公告2021年第8号《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税
45创元科技股份有限公司2022年度审计报告优惠政策有关事项的公告》的第一条：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），延续小型微利企业判定标准，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，并对年应纳税所得额100-300万元的部分，再减半征收企业所得税。
苏州远东金刚石滚轮有限公司、苏州创元新材料科技有限公司、苏州市华昌仪器仪表公司、苏州苏
净节能科技有限公司、苏州苏净净化装置有限公司、江苏中宜金大分析检测有限公司、苏州苏瓷电力发
展有限公司企业符合小型微利企业所得税优惠政策，本报告期按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。
（3）根据财政部税务总局公告2022年第10号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》的第一条：自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。苏州远东金刚石滚轮有限公司、苏州创元新材料科技有限公司、苏州市华昌仪器仪表公司、苏州苏净节能科技有限公司、苏州苏净净化装置有限公司、江苏中宜金大分析检测有限公司、苏州苏瓷电力发展有限公司符合小型微利企业“六税两费”减免政策，本报告期按照小型微利企业“六税两费”减免政策缴纳各项税费。
46创元科技股份有限公司2022年度审计报告
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2022年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金297632.27212250.36
银行存款1137881622.16894514054.74
其他货币资金153698516.7985096552.04
数字货币-人民币1000600.00-
合计1292878371.22979822857.14
其中：存放在境外的款项总额679601.31528218.88
存放财务公司存款552240748.80384585572.03
货币资金期末余额中使用受限资金为98762876.05元。其中，银行承兑汇票保证金93340544.58元，银行保函保证金1265200.00元，其他受限资金4157131.47元。货币资金期末余额中除上述情形外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票34151726.2621038820.33
商业承兑汇票17130041.4914268015.40
合计51281767.7535306835.73
（2）按坏账计提方法分类：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备53319634.28100.002037866.533.8251281767.75
其中：银行承兑汇票组合34151726.2664.05--34151726.26
商业承兑汇票组合19167908.0235.952037866.5310.6317130041.49
合计53319634.28100.002037866.533.8251281767.75
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备14479066.3230.507239533.1750.007239533.15
按组合计提坏账准备32993082.4869.504925779.9014.9328067302.58
47创元科技股份有限公司2022年度审计报告
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
其中：银行承兑汇票组合21038820.3344.32--21038820.33
商业承兑汇票组合11954262.1525.184925779.9041.217028482.25
合计47472148.80100.0012165313.0725.6335306835.73
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提7239533.17-7239533.17---
商业承兑汇票组合4925779.90-2887913.37--2037866.53
合计12165313.07-10127446.54--2037866.53
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:项目年末转应收账款金额
商业承兑汇票9343766.35
合计9343766.35
3、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内612313565.56
1至2年81160207.47
2至3年42292451.96
3年以上90876270.43
合计826642495.42
（2）应收账款分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备15154434.221.8311751469.5177.543402964.71
按组合计提坏账准备811488061.2098.17141187503.3417.40670300557.86
其中：账龄组合811488061.2098.17141187503.3417.40670300557.86
合计826642495.42100.00152938972.8518.50673703522.57
48创元科技股份有限公司2022年度审计报告
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1829048.250.261829048.25100.00-
按组合计提坏账准备714757713.9799.74148771556.8720.81565986157.10
其中：账龄组合714757713.9799.74148771556.8720.81565986157.10
合计716586762.22100.00150600605.1221.02565986157.10
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内599648255.5329982412.775.00%
1至2年79360552.167936055.2310.00%
2至3年41728883.0812518664.9130.00%
3年以上90750370.4390750370.43100.00%
合计811488061.20141187503.34--
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回
单项计提1829048.259922421.26---11751469.51
账龄组合148771556.875524721.77--13109002.91227.61141187503.34
合计150600605.1215447143.03--13109002.91227.61152938972.85
（4）本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款13109002.91
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户1货款5220319.86预计无法收回子公司管理层批准否
客户2货款3660614.50预计无法收回子公司管理层批准否
客户3货款654000.00预计无法收回子公司管理层批准否
客户4货款602567.10预计无法收回子公司管理层批准否
合计10137501.46
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额137669422.41元，占应收账款期末余额合计数的比例16.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10100494.26元。
49创元科技股份有限公司2022年度审计报告
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票138189714.17223617221.21
合计138189714.17223617221.21
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：银行承兑汇票剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
（2）期末已质押的应收款项融资：
种类期末已质押金额
银行承兑汇票49209526.62
合计49209526.62
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票402403933.28-
合计402403933.28-
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内368382011.8182.05301937997.3479.85
1至2年35610669.627.9330400038.148.04
2至3年13862065.913.096271302.321.66
3年以上31096847.736.9339498556.6310.45
合计448951595.07100.00378107894.43100.00
注：账龄超过1年的预付账款主要为按合同约定预付的、尚未完工结算的施工款等。
（2）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为72740796.34元，占预付账款年末余额合计数的比例为16.20%。
6、其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款38120339.4653367410.70
合计38120339.4653367410.70
50创元科技股份有限公司2022年度审计报告
其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内18380100.78
1至2年8096218.80
2至3年51113822.64
3年以上3962207.51
合计81552349.73
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金74132187.3176817105.30
员工备用金3263673.473434676.82
暂付代垫款1132871.654562200.63
房改维修基金737442.98676794.88
应收出口退税2012393.8536366.95
其他往来273780.47596473.76
合计81552349.7386123618.34
3）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
期初余额7756207.6425000000.00-32756207.64
期初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段--25000000.0025000000.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-1752035.40-12500000.0010747964.60
本期转回----
本期转销----
本期核销-72175.00---72175.00
其他变动13.03--13.03
期末余额5932010.27-37500000.0043432010.27
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收
32756207.6410747964.60--72175.0013.0343432010.27
款项组合
51创元科技股份有限公司2022年度审计报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计32756207.6410747964.60--72175.0013.0343432010.27
5）本期实际核销的其他应收款情况：
项目核销金额
实际核销的其他应收款72175.00
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)恒大新能源汽车投资控
押金、保证金50000000.002-3年61.3137500000.00股集团有限公司
国家电网有限公司押金、保证金2197695.721-3年/3年以上2.69362253.66中华人民共和国国家金
应收出口退税1890323.741年以内2.3294516.19库苏州市中心支库舜宇奥来半导体光电
押金、保证金1162500.001-2年1.43116250.00（上海）有限公司福建科锘欣贸易有限公
押金、保证金1000000.001-2年1.23100000.00司
合计--56250519.46--68.9838173019.85
7）本报告期无涉及政府补助的应收款项。
8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、存货
（1）存货分类：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料183031020.7112671769.29170359251.42165387200.1310664508.57154722691.56
在产品785870068.34962263.49784907804.85540183177.151440589.42538742587.73
库存商品417984472.7636565223.74381419249.02422805531.1930006150.70392799380.49
发出商品97234616.18-97234616.18144169690.38-144169690.38
合同履约成本5173946.80-5173946.808142377.56-8142377.56
合计1489294124.7950199256.521439094868.271280687976.4142111248.691238576727.72
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料10664508.572109985.02--94066.668657.64-12671769.29
在产品1440589.42-302605.25--175720.68--962263.49
库存商品30006150.7014434302.89--2312.107872917.75-36565223.74
发出商品-------
合同履约成本-------
52创元科技股份有限公司2022年度审计报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
合计42111248.6916241682.66--272099.447881575.39-50199256.52
（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
8、合同资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程合同形成的已
50599010.949645030.4540953980.4964497716.689785338.5054712378.18
完工未结算资产
合同质保金及其他72794150.3916736305.6656057844.7357428141.926368450.0051059691.92
减：列示于其他非
20888596.061253429.8019635166.2626761576.921425578.8425335998.08
流动资产部分
合计102504565.2725127906.3177376658.9695164281.6814728209.6680436072.02本期合同资产计提减值准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销
按单项计提731220.39-731220.39----
按组合计提15422568.1110958768.00---26381336.11
其中：账龄组合15422568.1110958768.00---26381336.11
减：列示于其他非
1425578.84-172149.04---1253429.80
流动资产部分
合计14728209.6610399696.65---25127906.31
9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税留抵税额19730863.8734188017.61
预缴的企业所得税2758286.861103986.85
待摊销的费用1746151.02210881.07
预缴的城市维护建设税-493.42
预缴的教育费附加-352.44
合计24235301.7535503731.39
10、长期股权投资
本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动
一、合营企业
二、联营企业苏州金龙汽车销售有限公司（简
17557362.71---277635.54--称“金龙汽销”）江苏创元数码股份有限公司（简
21294431.57--4033997.54--称“创元数码”）
53创元科技股份有限公司2022年度审计报告
本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动苏州苏净布什冷冻设备有限公司
------（简称“苏净布什”）(注)苏州苏净船用机械有限公司（简
8390222.40--1783690.52--称“苏净船用”）苏州一光信息科技有限公司（简
583099.07--2502.28--称“一光信息”）苏州联利精密制造有限公司（简
8730852.56--891165.93--称“联利精密”）苏州中科苏净生物技术有限公司
4999589.153617500.00-9385.29--（简称“苏净生物”）
小计61555557.463617500.00-6443106.02--
合计61555557.463617500.00-6443106.02--
（续）本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放现金股利或
计提减值准备其他（账面价值）期末余额利润
一、合营企业
二、联营企业
金龙汽销---17279727.17-
创元数码3652000.00--21676429.11-
苏净布什-----
苏净船用---10173912.92-
一光信息---585601.35-
联利精密750000.00--8872018.49-
苏净生物---8626474.44-
小计4402000.00--67214163.48-
合计4402000.00--67214163.48-
注：苏净布什账面余额为零，系苏净布什上期发生超额亏损，将长期股权投资账面价值调整至零。
本期处置部分苏净布什的股权，持股比例由40%下降至20.80%。苏净布什超额亏损情况详见附注七、3
（5）。
11、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
江苏银行(股票代码：600919)271188000.00216876000.00
创元期货（股票代码：832280）293209495.3094270665.76
苏州创元集团财务有限公司60000000.0060000000.00
常熟长发装饰材料有限公司2010000.002010000.00
苏州创元汽车销售有限公司1051000.001051000.00
苏州双塔光学仪器厂--
江苏苏净钢结构有限公司520803.35520803.35
54创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目期末余额期初余额
苏州华泰空气过滤器有限公司357506.18357506.18
合计628336804.83375085975.29分项披露本期非交易性权益工具投资指定为以公允价其他综合收益其他综合收确认的累计值计量且其变动项目累计利得转入留存收益益转入留存股利收入损失计入其他综合收的金额收益的原因益的原因
江苏银行14880000.00211924194.64--不以出售为目的--
创元期货5240339.91173896436.33--不以出售为目的--苏州创元集团财务有限
2000000.00---不以出售为目的--
公司常熟长发装饰材料有限
----不以出售为目的--公司苏州创元汽车销售有限
----不以出售为目的--公司
苏州双塔光学仪器厂--557120.00--不以出售为目的--江苏苏净钢结构有限公
40000.00---不以出售为目的--
司苏州华泰空气过滤器有
93900.00---不以出售为目的--
限公司
合计22254239.91385263510.97----
12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
苏州创元创业投资合伙企业(有限合伙)4908690.00-
合计4908690.00-
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额165968108.7654183000.00220151108.76
2.本期增加金额335759.08-335759.08
（1）外购---
（2）在建工程转入335759.08-335759.08
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额166303867.8454183000.00220486867.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额82154317.5728705115.39110859432.96
2.本期增加金额4426576.361408915.325835491.68
（1）计提或摊销4426576.361408915.325835491.68
3.本期减少金额---
55创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（1）处置---
4.期末余额86580893.9330114030.71116694924.64
三、减值准备
1.期初余额7769034.61-7769034.61
2.本期增加金额---
（1）计提---
3、本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额7769034.61-7769034.61
四、账面价值
1.期末账面价值71953939.3024068969.2996022908.59
2.期初账面价值76044756.5825477884.61101522641.19
（2）期末无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
14、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产938949170.84951450300.40
固定资产清理37160.58-
合计938986331.42951450300.40
（1）固定资产情况：
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额862143719.14947860680.0424926555.9866074066.282854765.591903859787.03
2.本期增加金额3632540.1963878795.192793647.5712341310.841499312.0384145605.82
（1）购置-13652059.17798316.193029209.81419732.7417899317.91
（2）在建工程转入3632540.1950225574.09400027.154235641.15-58493782.58
（3）企业合并增加--1595304.235076459.881079579.297751343.40
（4）其他增加-1161.93---1161.93
3.本期减少金额792179.179292117.381992665.08225698.65673530.1912976190.47
（1）处置或报废-9292117.381992665.08225698.65673530.1912184011.30
（2）企业合并减少792179.17----792179.17
4.期末余额864984080.161002447357.8525727538.4778189678.473680547.431975029202.38
二、累计折旧
1.期初余额272886595.96613599699.3317528235.8942710710.931744593.44948469835.55
2.本期增加金额26694909.8759581212.921507779.205993757.80418468.2194196128.00
（1）计提26694909.8759579866.561507779.205993757.80418468.2194194781.64
（2）其他增加-1346.36---1346.36
56创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
3.本期减少金额73609.208092424.391499079.32217447.05643023.1310525583.09
（1）处置或报废-8092424.391499079.32217447.05643023.1310451973.89
（2）企业合并减少73609.20----73609.20
4.期末余额299507896.63665088487.8617536935.7748487021.681520038.521032140380.46
三、减值准备
1.期初余额3939651.08----3939651.08
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
（1）处置或报废------
4.期末余额3939651.08----3939651.08
四、账面价值
1.期末账面价值561536532.45337358869.998190602.7029702656.792160508.91938949170.84
2.期初账面价值585317472.10334260980.717398320.0923363355.351110172.15951450300.40
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
高科电瓷三期续建厂房8921966.42验收手续办理中
高科电瓷新建仓库4748066.00验收手续办理中
百万伏特高压电瓷项目24913364.76验收手续办理中
（5）固定资产清理项目期末余额期初余额
尚未清理完毕的固定资产37160.58-
合计37160.58-
15、在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程3991025.4916154186.88
工程物资--
合计3991025.4916154186.88
（1）在建工程情况：
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备2512121.56-2512121.565689563.93-5689563.93
实验室建设---3223612.36-3223612.36
改造项目270393.74-270393.74---
57创元科技股份有限公司2022年度审计报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
胥城大厦配电工程495412.85-495412.85495412.85-495412.85
产线扩产项目713097.34-713097.346745597.74-6745597.74
合计3991025.49-3991025.4916154186.88-16154186.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期其本期转入项目名称预算数期初余额本期增加他期末余额固定资产减少
实验室建设工程1885万元3223612.36-3223612.36--
产线扩产项目9283万元6745597.744366653.8610399154.26-713097.34智能汽车用高性能滚针轴承扩
4954万元-17634249.6817547524.02-86725.66
产与技术改造项目
SZ-2022-001 项目 5400 万元 - 1268805.30 1268805.30 - -
合计--9969210.1023269708.8432439095.94-799823.00（续上表）
工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资项目工程进度资金来源预算比例累计金额资本化金额本化率
实验室建设工程100%100%---自筹
产线扩产项目80.83%80.83%---自筹智能汽车用高性能滚针轴承扩募集资金及
98.88%93.96%---
产与技术改造项目自筹
SZ-2022-001 项目 2.35% 2.35% - - - 自筹
合计---------
（3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
16、使用权资产
项目房屋租赁合计
一、账面原值：
1.期初余额24716641.5324716641.53
2.本期增加金额2774449.222774449.22
（1）新增租赁2774449.222774449.22
3.本期减少金额1553933.561553933.56
（1）处置1553933.561553933.56
4.期末余额25937157.1925937157.19
二、累计折旧
1.期初余额5745569.275745569.27
2.本期增加金额7714280.177714280.17
（1）计提7714280.177714280.17
3.本期减少金额517977.85517977.85
（1）处置517977.85517977.85
58创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目房屋租赁合计
4.期末余额12941871.5912941871.59
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值12995285.6012995285.60
2.期初账面价值18971072.2618971072.26
17、无形资产
（1）无形资产情况：
项目土地使用权专利权其他合计
一、账面原值
1.期初余额207519868.415170000.009130244.96221820113.37
2.本期增加金额-35028135.881250869.1636279005.04
(1)购置--977433.83977433.83
(2)企业合并增加-35028135.88273435.3335301571.21
3.本期减少金额14538538.00--14538538.00
(1)企业合并减少14538538.00--14538538.00
4.期末余额192981330.4140198135.8810381114.12243560580.41
二、累计摊销
1.期初余额50044277.014631345.264428153.6759103775.94
2.本期增加金额4282322.081516899.691105607.446904829.21
(1)计提4282322.081516899.691105607.446904829.21
3.本期减少金额799619.59--799619.59
(1)企业合并减少799619.59--799619.59
4.期末余额53526979.506148244.955533761.1165208985.56
三、减值准备
1.期初余额----
2.本期增加金额----
(1)计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.期末余额----
四、账面价值
59创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目土地使用权专利权其他合计
1.期末账面价值139454350.9134049890.934847353.01178351594.85
2.期初账面价值157475591.40538654.744702091.29162716337.43
（2）无未办妥产权证书的土地使用权。
18、开发支出
本期增加金额本期减少金额期初余期末项目额确认为无形资内部开发支出其他转入当期损益余额产
洁净、环保类产品研发项目-114738236.16--114738236.16-
轴承滚针类产品研发项目-40891369.46--40891369.46-
瓷绝缘子产品研发项目-33710994.53--33710994.53-
高精度仪器产品研发项目-10678779.40--10678779.40-
磨具磨料类产品研发项目-12059025.45--12059025.45-
合计-212078405.00--212078405.00-
19、商誉
（1）商誉账面余额：
被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的其他处置其他抚顺高科电瓷电气制造有限公
172569955.08----172569955.08司（简称“高科电瓷”）上海北分科技股份有限公司
46676492.58----46676492.58（简称“上海北分”）江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司（简称“中宜金-24279110.68---24279110.68大环保”）
合计219246447.6624279110.68---243525558.34
（2）商誉减值准备：
被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提其他处置其他
高科电瓷172569955.08----172569955.08
上海北分------
中宜金大环保------
合计172569955.08----172569955.08
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
60创元科技股份有限公司2022年度审计报告
商誉减值测试情况如下：
江苏中宜金大环保产业技术研项目上海北分科技股份有限公司究院有限公司
商誉账面余额*46676492.5824279110.68
商誉减值准备余额*--
商誉的账面价值*＝*-*46676492.5824279110.68
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*38189857.5724279110.68
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*84866350.1548558221.36
资产组的账面价值*4063452.9642123269.18
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*88929803.1190681490.54
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*93613700.0097205800.00
整体商誉减值损失（大于0时）*=*-*--
归属于母公司的商誉减值损失--
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
*上海北分于评估基准日的评估范围是公司并购上海北分形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产等）。
*中宜金大环保于评估基准日的评估范围是公司并购中宜金大环保形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、无形资产等）。
上述2个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了中威正信（北京）资产评估有限公司2023年3月18日中威正信评报字（2023）第11012号《创元科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的上海北分科技股份有限公司资产组可回收价值资产评估报告》、中威正信（北京）资产评估有限公司2023年3月18日中威正信评报字（2023）第11013号《创元科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司资产组可回收价值资产评估报告》的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法关键参数单位折现率预测期稳定期预测期利润率（加权平均资增长率增长率本成本WACC）上海北分科技股份有限2023年-2027年（注根据预测的收入、持平12.9%公司（后续为稳定期）1）成本、费用等计算江苏中宜金大环保产业2023年-2027年（注根据预测的收入、持平11.9%
技术研究院有限公司（后续为稳定期）2）成本、费用等计算
61创元科技股份有限公司2022年度审计报告（注1）根据上海北分已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。上海北分产品主要应用在湿法除尘系统出口粉尘检测、火电厂烟气连续在线监测、水泥工艺烟气监测、垃圾焚烧发
电厂烟气监测、石油、化工、钢铁等行业的粉尘监测，以及半导体电子行业。上海北分目前已经形成了以上海，广东，山西、河南、河北、山东、安徽、内蒙古、宁夏、新疆几大主要业务区域以点带面辐射全国的业务体系，终端客户遍布了除西藏以外全国各大省市和地区。在原有电力行业超低排放改造基本完成，整体电力行业市场趋于饱和且逐渐萎缩的大环境下，上海北分近年来营业收入有所下降。上海北分积极开拓非电市场，增加直销比例。目前企业生产销售逐步恢复正常，预计企业收入将保持企稳回升的态势。
（注2）根据中宜金大环保已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。中宜金大环保是一家从事环境检测、环保技术研发、环保装备创新、环境工程的专业环保企业，公司依托南京大学等多个成果转化平台，形成了一批实用型工程应用成果。公司未来将发挥环保技术的优势，加大开展水土环境污染治理和修复工程业务。子公司江苏中宜金大分析检测有限公司积极拓展盐城、苏州等各区域市场，扩大业务规模，为公司带来新的业务增长，在行业内知名度逐步上升。中宜金大环保依托技术优势，不断调整布局，优化收入结构，满足用户与市场的多样化需求将为企业未来的收入增长提供动力，预计企业收入将保持企稳回升的态势。
20、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
房屋装修工程3819023.942558557.953136085.20-3241496.69
库房货架35671.26-25966.32-9704.94
项目咨询服务费-566700.00100001.30-466698.70
改造工程87372.2896500.0092197.28-91675.00
合计3942067.483221757.953354250.10-3809575.33
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产资产（信用）减值准备226685702.6235523476.88209300954.8633062721.89
内部交易未实现利润51812103.007771815.4550822907.867623436.18
可抵扣亏损138551661.8922592916.4796335235.5715027355.98
其他权益工具公允价值变动557120.0083568.00557120.0083568.00
计入递延收益的政府补助9231983.301384797.509555390.091433308.51
62创元科技股份有限公司2022年度审计报告
期末余额期初余额项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产
收入确认时间性差异11368078.781705211.8210923295.521638494.33
预提成本、费用92387941.8015341004.8796394598.7816615978.82
股份支付4046476.80629715.07--
合计534641068.1985032506.06473889502.6875484863.71
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债
非同一控制企业合并资产评估增值36159726.495383371.0029050390.894357558.63
其他权益工具公允价值变动385820630.9796455157.74193568466.6348392116.66
固定资产折旧一次性税前扣除558300.8983745.13--
合计422538658.35101922273.87222618857.5252749675.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8974133.5476058372.523575855.2571909008.46
递延所得税负债8974133.5492948140.333575855.2549173820.04
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异60012425.3556194893.85
可抵扣亏损283461721.54199099207.93
合计343474146.89255294101.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额备注
2023年度3473353.683473353.68
2024年度38519545.3737143003.92
2025年度45373874.3537092204.71
2026年度29693541.7317209925.33
2027年度24960062.138694404.07
2028年度26470852.0921150717.24
2029年度20047172.6314962279.69
2030年度28861491.3926599497.20
2031年度37958878.9732773822.09
2032年度28102949.20-
合计283461721.54199099207.93
22、其他非流动资产
63创元科技股份有限公司2022年度审计报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的工程及
19277156.73-19277156.7326807899.86-26807899.86
设备款超过一年或一
个营业周期的20888596.061253429.8019635166.2626761576.921425578.8425335998.08合同资产
合计40165752.791253429.8038912322.9953569476.781425578.8452143897.94
23、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别期末余额期初余额
抵押借款116000000.00200000000.00
保证借款151400000.00156000000.00
信用借款274000000.00255000000.00
短期借款应计利息108930.56327613.64
合计541508930.56611327613.64
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
24、应付票据
票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票3489431.608556028.00
银行承兑汇票220081787.90212176056.50
合计223571219.50220732084.50期末无到期未付的应付票据。
25、应付账款
项目期末余额期初余额
商品、劳务款1140378103.101106338832.64
工程、设备款2208712.398417747.17
合计1142586815.491114756579.81
26、预收款项
（1）预收款项列示：
项目期末余额期初余额
预收租金1725102.532635766.07
合计1725102.532635766.07
（2）期末无重要的账龄超过1年的预收款项。
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27、合同负债
项目期末余额期初余额
工程项目预收款427284606.82189742939.52
产品销售预收款233672122.63251144347.68
合计660956729.45440887287.20
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬44143319.85449929162.57436239342.9557833139.47
二、离职后福利-设定提存计划-45561855.4545426691.95135163.50
三、辞退福利-591990.81573435.7018555.11
四、一年内到期的其他福利----
合计44143319.85496083008.83482239470.6057986858.08
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴43303749.64379629478.07366035188.0556898039.66
2、职工福利费-14634269.3514634269.35-
3、社会保险费-19975219.7319882622.3392597.40
其中：医疗保险费-16249294.9516158366.3190928.64
工伤保险费-1609997.351608558.631438.72
生育保险费-2115927.432115697.39230.04
4、住房公积金-28033720.0628033720.06-
5、工会经费和职工教育经费839570.217656475.367653543.16842502.41
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计44143319.85449929162.57436239342.9557833139.47
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-43572093.3343441126.69130966.64
2、失业保险费-1562783.121558586.264196.86
3、企业年金缴费-426979.00426979.00-
合计-45561855.4545426691.95135163.50
29、应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税6314962.846524191.50
增值税21354646.809283581.87
房产税2233007.572299516.55
65创元科技股份有限公司2022年度审计报告
项目期末余额期初余额
土地使用税494515.70758289.09
城市维护建设税2357274.991108919.99
教育费附加1677566.96795619.93
个人所得税394346.57483417.05
印花税415139.8994375.03
其他税费36351.9444587.76
合计35277813.2621392498.77
30、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利56487.0456487.04
其他应付款56252734.0831011660.55
合计56309221.1231068147.59
（1）应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利56487.0456487.04
合计56487.0456487.04
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金及押金14216760.7212818663.37
代收代付款项10344760.093396538.84
单位往来款项9919715.8513401578.77
其他暂未支付款项1117221.421394879.57
限制性股票回购义务款20654276.00-
合计56252734.0831011660.55
2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
31、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债7133870.165977415.02
一年内到期的长期借款应计利息135666.66-
合计7269536.825977415.02
66创元科技股份有限公司2022年度审计报告
32、其他流动负债
项目期末余额期初余额
预提费用6922155.454445454.00
待转销项税56835568.0143893202.33
合计63757723.4648338656.33
33、长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款120000000.00-
合计120000000.00-
34、租赁负债
项目期末余额期初余额
房屋租赁6622723.1813058886.00
合计6622723.1813058886.00
35、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助52860590.388499600.008720917.7252639272.66政府拨款
合计52860590.388499600.008720917.7252639272.66--
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业外收入/其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额金额其他收益金额变动收益相关
企业搬迁补偿9055390.09-323406.79-8731983.30与资产相关
瓷绝缘子建设扶持资金11822647.90-301854.84-11520793.06与资产相关
2万吨瓷绝缘子项目3895833.33-1375000.00-2520833.33与资产相关
交/直流圆柱头盘型悬式瓷绝缘
13996022.74-1975909.09-12020113.65与资产相关
子生产线补助资金
高压复合空心绝缘子、高压瓷
1729030.00-1729030.00--与资产相关
套生产线建设项目扶持资金
百万伏特高压电瓷项目扶持资金10266666.33-366667.00-9899999.33与资产相关
职工安置费595949.99---595949.99与收益相关
其他科技项目补助1499050.008499600.002649050.00-7349600.00与收益相关
合计52860590.388499600.008720917.72-52639272.66--
36、股本
本期增减（+，-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数400080405.003904400.00----403984805.00
注：2022 年 02 月 14 日，公司实施 2021 年限制性股票激励计划，通过定向发行公司 A 股普通股向公司57名激励对象授予限制性股票。本次限制性股票授予数量3904400股，授予价格5.29元/股，公司合计收到出资款人民币20654276.00元，其中新增注册资本（股本）人民币3904400.00元，
67创元科技股份有限公司2022年度审计报告
资本公积人民币16749876.00元。
37、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价343539630.2416749876.0011131432.56349158073.68
其他资本公积36325412.834848370.07-41173782.90
合计379865043.0721598246.0711131432.56390331856.58
注：如本附注六、2所述，本期发生同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响本期期初资本
公积16364227.40元。
本期资本公积增加21598246.07元，具体明细如下：
（1）公司本期限制性股票激励计划收到的溢价款增加资本公积16749876.00元；
（2）本期摊销的股权激励成本增加资本公积4848370.07元。
本期资本公积减少11131432.56元，具体明细如下：
（1）本期通过同一控制下企业合并取得苏州创元新材料科技有限公司71.087%股权，本期完成合
并支付对价减少资本公积11053000.00元；
（2）本期收购子公司苏州创元新材料科技有限公司少数股权21.087%，按购买日新增持股比例计
算享有的净资产份额与公司支付对价的差额冲减资本公积78432.56元。
38、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票-20654276.00-20654276.00
合计-20654276.00-20654276.00
注：本期公司向57名激励对象授予限制性股票3904400股，授予价格5.29元/股，公司合计收到出资款人民币20654276.00元增加库存股。
68创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
39、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目期初余额减：前期计入本期所得税前发其他综合收益税后归属于母公税后归属于少期末余额
其他综合收益减：所得税费用生额当期转入留存司数股东当期转入损益收益
一、不能重分类进损
144937537.71192252164.34--48063041.08144189123.26-289126660.97
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
144937537.71192252164.34--48063041.08144189123.26-289126660.97
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-16930.4627754.63---11876.2115878.42-5054.25的其他综合收益
其中：外币财务报表
-16930.4627754.63---11876.2115878.42-5054.25折算差额
其他综合收益合计144920607.25192279918.97--48063041.08144200999.4715878.42289121606.72
69创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积157755628.174222174.42-161977802.59
任意盈余公积9313300.00--9313300.00
合计167068928.174222174.42-171291102.59
41、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润909551639.67838842586.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-6032689.56-6395711.19调整后期初未分配利润903518950.11832446874.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润163927762.51109260359.74
其他综合收益转入-6010879.60
减：提取法定盈余公积4222174.424191123.55
提取任意盈余公积--
应付普通股股利-40008040.50
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润1063224538.20903518950.11
42、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4084391473.503256277065.203605370586.002840111839.35
其他业务95986089.6066184816.4290893912.1364286276.12
合计4180377563.103322461881.623696264498.132904398115.47
分部信息详见附注十四、1。
43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税11202847.6311208387.03
城市维护建设税9941615.308723814.92
教育费附加7249710.636455494.48
土地使用税5207431.105996895.05
其他税费1862329.711332661.05
合计35463934.3733717252.53
44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
装卸运输费249619.53473390.53
职工薪酬45595876.8843406612.04
出口产品报关代理费3182584.312012876.44
招投标服务费5441798.768444905.52
销售人员差旅费4859149.846609044.51
广告宣传费3135117.783243599.23
70创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
业务招待费2382106.612568263.83
质量三包费1089352.501009443.56
物料消耗及低值易耗品摊销197298.87180236.63
其他7775358.318672841.48
合计73908263.3976621213.77
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬166678001.74142816354.20
折旧及摊销32033560.6227583612.25
修理费7892811.159000417.89
办公费10959157.2210121360.00
差旅费3328532.853950306.16
业务招待费6577971.737629667.81
中介机构费13728916.7211882840.05
租赁费3117271.863434897.06
物料消耗及水电2425984.122590017.17
股权激励4848370.07-
其他17028086.5316188543.67
合计268618664.61235198016.26
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96057072.1281823150.71
直接材料投入95031485.0590183912.45
折旧和摊销13599704.4911185313.96
其他7390143.349298137.16
合计212078405.00192490514.28
47、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出25296346.9324939617.52
减：利息收入9120460.118015066.25
汇兑损失-25198592.9913610137.47
手续费支出1074688.383032317.40
合计-7948017.7933567006.14
48、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
企业搬迁补偿323406.793436523.25与资产相关
绝缘子项目建设扶持资金3652763.933652763.93与资产相关
超高压、特高压电瓷项目扶持资金2095697.002441335.00与资产相关
知识产权及科技创新奖励3467369.475710013.00与收益相关
71创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
企业研究开发补助8848839.005640058.00与收益相关
轴承科研项目拨款-10505460.00与收益相关
产业转型升级专项基金3696300.005437125.00与收益相关
节能环保补助-111000.00与收益相关
人才补助339200.00345700.00与收益相关
稳岗补贴2261230.641365766.18与收益相关
商务发展专项资金957700.00386877.00与收益相关
市级上市奖励700000.00-与收益相关
区级上市奖励-1000000.00与收益相关
软件产品增值税即征即退298144.47596453.29与收益相关
其他与日常经营活动相关补助653365.53136803.54与收益相关
合计27294016.8340765878.19
49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6443106.026164718.52
处置长期股权投资产生的投资收益1518782.85-其他权益工具投资在持有期间取得的股利
22254239.9114460060.00
收入
合计30216128.7820624778.52
50、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-91310.00-
合计-91310.00-
51、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失10127446.54-7713592.15
应收账款坏账损失-15447143.03-33711463.27
其他应收款坏账损失-10747964.60-24158329.79
合计-16067661.09-65583385.21
52、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-15969583.22-11827180.60合同资产减值损失（含列示在其他非流动-10227547.619243010.56资产中的合同资产）
合计-26197130.83-2584170.04
53、资产处置收益
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产处置收益160474.46-228088.62160474.46
使用权资产处置收益-680324.06--680324.06
合计-519849.60-228088.62-519849.60
72创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
54、营业外收入
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
不需支付的款项1684498.092755526.141684498.09
赔款收入6700.0018805.006700.00
其他收入234668.61121384.65234668.61
合计1925866.702895715.791925866.70
55、营业外支出
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
固定资产报废损失451931.64174626.32451931.64
罚款与滞纳金6089.07424077.496089.07
赔偿支出1357720.14145559.131357720.14
对外捐赠26000.00640800.0026000.00
其他267892.276290573.71267892.27
合计2109633.127675636.652109633.12
56、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用27414415.0829450939.65
递延所得税费用-9682281.30-17782317.24
合计17732133.7811668622.41
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额290244859.57
按法定/适用税率计算的所得税费用72561214.89
子公司适用不同税率的影响-29250009.83
调整以前期间所得税的影响-291230.05
非应税收入的影响-6892272.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1751775.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-933837.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5489847.91
研发费用及固定资产加计扣除的影响-24703354.37
所得税费用17732133.78
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入9119309.068015066.25
政府补助26774554.6429057795.91
营业外收入241368.61140189.65
收到的保证金及其他往来款36348356.8131144757.59
合计72483589.1268357809.40
73创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期间费用中的其他付现支出104164055.05128769231.46
支付的保证金及其他往来款35701324.3445137352.84
营业外支出1657701.486881341.73
合计141523080.87180787926.03
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付收购保证金-3510938.02
合计-3510938.02
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回票据保证金存款50480508.2148771210.73
收回分红保证金-1006329.09
合计50480508.2149777539.82
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金存款56182391.3443624004.43支付创元集团同一控制下企业合并股权转
11053000.00-
让款
购买少数股权支付的现金3278800.00-
子公司退回资本性投入-2700000.00
支付分红保证金-1006329.09
使用权资产支出8085339.806594429.02
合计78599531.1453924762.54
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润272512725.79196818849.25
加：信用减值损失16067661.0965583385.21
资产减值损失26197130.832584170.04
投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
98621358.0089730199.02
物资产折旧
投资性房地产摊销、无形资产摊销8313744.537246997.93
使用权资产折旧7714280.175745569.27
长期待摊费用摊销3354250.103353374.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
519849.60228088.62号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）451931.64174626.32
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）91310.00-
74创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
财务费用（收益以“-”号填列）1192452.5136330909.21
投资损失（收益以“-”号填列）-30216128.78-20624778.52
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-4149364.06-14739323.68
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-5532917.24-173560.07
存货的减少（增加以“-”号填列）-215923382.07-268308667.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-196656996.75-124077517.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）441174617.82289406709.51
以权益结算的股份支付4848370.07-
其他--
经营活动产生的现金流量净额428580893.25269279031.02
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
增加使用权资产2774449.221553933.56
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1194115495.17894765277.71
减：现金的期初余额894765277.71889560890.01
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额299350217.465204387.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物115060000.00
其中：江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司115060000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物84001819.22
其中：江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司84001819.22
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-
取得子公司支付的现金净额31058180.78
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物27101000.00
其中：创元科技（宿迁）有限公司27101000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11054351.62
其中：创元科技（宿迁）有限公司11054351.62
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
处置子公司收到的现金净额16046648.38
（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1194115495.17894765277.71
75创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：库存现金297632.27212250.36
可随时用于支付的银行存款1137881622.16894514054.74
可随时用于支付的其他货币资金54935640.7438972.61
可随时用于支付的数字人民币1000600.00-
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、现金及现金等价物余额1194115495.17894765277.71
59、所有权或使用权受到限制的资产
项目金额受限制的原因
货币资金98762876.05金融机构承兑及保函保证金存款等
应收款项融资49209526.62金融机构承兑汇票质押
固定资产78237903.39金融机构借款抵押
无形资产54652883.94金融机构借款抵押
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元24470866.226.9646170429794.88
欧元7022159.857.422952124790.35应收账款
其中：美元9387716.936.964665381693.33
欧元3945039.287.422929283632.07其他应收款
其中：欧元1603.767.422911904.55应付账款
其中：美元169533.536.96461180733.22
欧元2773.507.422920587.41其他应付款
其中：欧元2500.007.422918557.25
（2）境外经营实体说明：
公司的一级子公司苏州轴承在德国设立了全资子公司苏轴（德国），为本公司境外经营实体。苏轴（德国）以欧元为主要经营用货币，故以欧元作为记账本位币。
76创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
股权取购买日至期末股权取得时股权取得购买日的购买日至期末被被购买方名称股权取得成本得比例购买日被购买方的净点方式确定依据购买方的收入
（%）利润江苏中宜金大环取得公司
保产业技术研究2022.7.29115060000.0050现金购买2022.7.2920718611.627595950.62院有限公司控制权
非同一控制下企业合并清单：
名称归属母公司权益比例
江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司50%
江苏中宜金大分析检测有限公司50%
（2）合并成本及商誉合并成本江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司
--现金115060000.00
--非现金资产的公允价值-
--发行或承担的债务的公允价值-
--发行的权益性证券的公允价值-
--或有对价的公允价值-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
合并成本合计115060000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额90780889.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额24279110.68
（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：189524286.32180656395.97
货币资金84001819.2284001819.22
应收款项7354125.967354125.96
预付账款605717.82605717.82
其他应收款53052375.0053052375.00
存货564341.70564341.70
其他流动资产326292.01326292.01
固定资产7751343.406572921.92
无形资产35301571.2127612102.34
长期待摊费用566700.00566700.00
负债：7962507.686718311.23
应付款项1729845.721729845.72
合同负债1692974.531692974.53
应付职工薪酬16620.6916620.69
应交税费652548.05652548.05
77创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
江苏中宜金大环保产业技术研究院有限公司购买日公允价值购买日账面价值
其他应付款2524743.772524743.77
其他流动负债101578.47101578.47
递延所得税负债1244196.45-
净资产181561778.64173938084.74
减：少数股东权益90780889.3286969042.37
取得的净资产90780889.3286969042.37
可辨认净资产公允价值的确定方法：根据评估报告确定。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取得的交易构成同一控制下企业合并被合并方名称合并日合并日的确定依据权益比例的依据合并前后均受同一方最终控制实际取得控制权的日
苏州创元新材料科技有限公司71.087%2022-7-31且该控制并非暂时期合并当年年初至合并日合并当年年初至合并日被比较期间被合并方比较期间被合并方的被合并方名称被合并方的收入合并方的净利润的收入净利润
苏州创元新材料科技有限公司4027168.14579343.446011659.27420569.76
（2）合并成本：
合并成本苏州创元新材料科技有限公司
--现金11053000.00
（3）被合并方的资产、负债账面价值苏州创元新材料科技有限公司合并日上期期末
资产：15491209.7014539293.09
货币资金3016439.983559069.71
应收账款3988850.862321006.58
预付款项356234.83322624.83
其他应收款25400.0022400.00
存货7579742.627544433.74
固定资产524541.41589758.23
无形资产-180000.00
负债：563561.23190988.06
应付职工薪酬150881.38121053.29
应交税费349137.8469934.77
其他应付款63542.01-
净资产14927648.4714348305.03
减：少数股东权益4316031.004148525.43
取得的净资产10611617.4710199779.60
（4）企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
78创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
3、反向购买无。
4、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对股权处置股权处置方丧失控制权丧失控制权时点的确应的合并报表层面享有子公司名称股权处置价款比例（%）式的时点定依据该子公司净资产份额的差额
创元科技（宿迁）国资批准出售协议、
27101000.00100
有限公司出售2022-11-25股权交割完毕1515480.85
（续）丧失控制权丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资之日剩余股之日剩余股重新计量剩余子公司名称余股权的比例股权公允价值的确定相关的其他综合收益权的账面价权的公允价股权产生的利
（%）方法及主要假设转入投资损益的金额值值得或损失
创元科技（宿迁）
-
有限公司-----
5、其他原因导致的合并范围变动无。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接
一级子公司：
苏州远东砂轮有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造55.0045.00（简称“远东砂轮”）（注1）取得江苏苏净集团有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造91.938.07（简称“江苏苏净”）（注2）取得苏州一光仪器有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造50.43-（简称“苏州一光”）取得苏州电梯厂有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造100.00-（简称“苏州电梯”）取得苏州电瓷厂股份有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造86.42-（简称“苏州电瓷”）取得抚顺高科电瓷电气制造有限公司非同一控制下企业合
抚顺抚顺制造51.00-（简称“高科电瓷”）并取得苏州轴承厂股份有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造42.79-（简称“苏州轴承”）取得上海北分科技股份有限公司非同一控制下企业合
上海上海制造55.00-（简称“上海北分”）并取得
二级子公司：
苏州远东金刚石滚轮有限公司
苏州苏州制造-51.00设立（简称“远东金刚石”）
79创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
主要业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接苏州安泰空气技术有限公司
苏州苏州制造-40.00设立（简称“苏净安泰”）苏州苏净安发环境科技有限公司
苏州苏州制造-52.00设立（简称“苏净安发”）江苏苏净工程建设有限公司
苏州苏州制造-70.50设立（简称“苏净工程”）苏州苏净环保工程有限公司
苏州苏州制造-50.20设立（简称“苏净环保”）苏州苏净大禹环保设备有限公司
苏州苏州制造-49.00设立（简称“苏净大禹”）苏州苏净保护气氛有限公司
苏州苏州制造-49.00设立（简称“苏净气氛”）苏州苏净仪器自控设备有限公司
苏州苏州制造-49.00设立（简称“苏净仪器”）苏州苏净净化装置有限公司
苏州苏州制造-100.00设立（简称“苏净装置”）苏州苏净环保新材料有限公司
苏州苏州制造-60.00设立（简称“苏净新材料”）苏州苏净节能科技有限公司
苏州苏州制造-100.00设立（简称“苏净节能”）苏州苏净净化科技有限公司
苏州苏州制造-70.50设立（简称“苏净科技”）苏州市华昌仪器仪表公司
苏州苏州贸易-100.00设立（简称“华昌公司”）苏州一光数码科技有限公司
苏州苏州制造-68.125设立（简称“一光数码”）
苏州电瓷厂（宿迁）有限公司
宿迁宿迁制造-100.00设立（简称“宿迁电瓷”）苏州苏瓷电力发展有限公司
苏州苏州贸易-100.00设立（简称“苏瓷电力”）
Suzhou Bearing GmbH
德国德国商贸-100.00设立
（简称“苏轴（德国）”）上海凯源仪器技术有限公司非同一控制下企业合
上海上海检测服务-100.00（简称“凯源技术”）并取得江苏中宜金大环保产业技术研究院有限非同一控制下企业合
宜兴宜兴环保服务-50.00公司（简称“中宜金大环保”）并取得苏州创元新材料科技有限公司同一控制下企业合并
苏州苏州制造-92.174（简称“创元新材料”）取得
三级子公司：
江苏中宜金大分析检测有限公司非同一控制下企业合
宜兴宜兴检测服务-100.00（简称“中宜金大检测”）并取得
本公司上述子公司中，持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：子公司董事会中超过半数的董事由母公司委派，子公司法定代表人亦由母公司委派，母公司有权决定子公司的财务、经营决策，母公司实质上对子公司实施了有效控制，因此本公司将该等子公司纳入合并范围。
注1：本公司直接持有远东砂轮55%的股权，另通过苏州电梯间接持有远东砂轮45%的股权。
注2：本公司直接持有江苏苏净91.93%的股权，另通过苏州电梯间接持有江苏苏净8.07%的股权。
80创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）重要的非全资子公司：
少数股东的持股比本期归属于少数股东的本期向少数股东支付的子公司名称期末少数股东权益余额例损益股利
苏州电瓷13.578%10624013.403068698.8091813148.20
高科电瓷49.00%-11673593.53-54699893.85
苏州轴承57.21%47890497.7713834500.00353704417.00
苏州一光49.57%6003252.11-79977094.57
上海北分45.00%1703843.08-32195954.10
注：上表中重要的非全资子公司，如其存在下属子公司的，表中数据口径均为该非全资子公司的合并财务报表数据（下段重要非全资子公司的主要财务信息之口径亦同）。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产及负债情况
子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
苏州电瓷636575276.50356251434.21992826710.71289855910.6726211740.04316067650.71
高科电瓷100087952.30169229836.98269317789.28147444984.139899999.33157344983.46
苏州轴承421490455.96284172832.65705663288.6186722348.80-86722348.80
苏州一光214710641.5746980640.21261691281.7890171936.209887933.29100059869.49
上海北分86126236.9912868758.7798994995.7620226262.666730551.3626956814.02
（续）子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
苏州电瓷669220673.20381403607.971050624281.17400182275.4029894503.97430076779.37
高科电瓷117737528.78180164370.38297901899.16150450106.1411995696.33162445802.47
苏州轴承370584113.46279657768.19650241881.6591539447.07-91539447.07
苏州一光212430664.2648863434.68261294098.94102613150.329651340.08112264490.40
上海北分88306256.6414452709.74102758966.3820290948.318243944.4828534892.79
2）损益情况
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州电瓷654478393.3178244317.2978244317.29147282799.56
高科电瓷62327615.53-23823660.27-23823660.275426527.36
苏州轴承563347666.8983710011.8383710011.8360376242.00
苏州一光215653113.5012110186.6812110186.68-11933652.66
上海北分70705238.583786318.183786318.18-2145696.17
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州电瓷610898776.3262544031.4062544031.4080469865.27
高科电瓷82933262.82-21936919.13-21936919.13-10485022.58
苏州轴承532135845.1663184412.8963211048.9442757785.06
81创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
苏州一光226709865.5412167867.9012167867.905610289.47
上海北分80124132.8310279864.7610279864.7614065303.46
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本期公司子公司远东砂轮收购其子公司创元新材料少数股东21.087%的股权，持股比例由71.087%上升到92.174%，控制权未发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
苏州创元新材料科技有限公司
购买成本/处置对价3278800.00
--现金3278800.00
--非现金资产的公允价值-
购买成本/处置对价合计3278800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额3200367.44
差额78432.56
其中：调整资本公积78432.56
调整盈余公积-
调整未分配利润-
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业情况对合营企业或联营企
合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方营企业名称直接间接法
金龙汽销苏州苏州商贸45.00-权益法
创元数码苏州苏州商贸36.52-权益法
苏净布什苏州苏州工业-20.80权益法
苏净船用苏州苏州工业-35.00权益法
一光信息苏州苏州软件-35.00权益法
联利精密苏州苏州工业-25.00权益法
苏净生物苏州苏州工业-20.00权益法
注：本公司对苏净布什的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例；对苏净船用的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例；对一光信息的间接持股比例为通过本公司一级子公司苏州一光持有的股权比例；对联利精密的间接持股比例为通过本公司一级子公司苏州轴承持
有的股权比例，对苏净生物的间接持股比例为通过本公司一级子公司江苏苏净持有的股权比例。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额金龙汽销创元数码金龙汽销创元数码
流动资产1590196940.41157239194.99992544736.41168356297.69
非流动资产15579695.878458543.0415831019.5110253241.42
资产合计1605776636.28165697738.031008375755.92178609539.11
流动负债1567377242.56106342784.27969359394.34120300580.81
非流动负债----
82创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额金龙汽销创元数码金龙汽销创元数码
负债合计1567377242.56106342784.27969359394.34120300580.81
少数股东权益----
归属于母公司股东权益38399393.7259354953.7639016361.5858308958.30
按持股比例计算的净资产份额17279727.1721676429.1117557362.7121294431.57
调整事项----
--商誉----
--内部交易未实现利润----
--其他----
对联营企业权益投资的账面价值17279727.1721676429.1117557362.7121294431.57存在公开报价的权益投资的公允
----价值
营业收入700542048.34711612107.84351202898.95699285756.03
净利润-616967.8611045995.46462503.6010234438.62
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额-616967.8611045995.46462503.6010234438.62
本期收到的来自联营企业的股利-3652000.00--
（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：--
联营企业：
投资账面价值合计28258007.2022703763.18下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2686744.022218974.92
其他综合收益--
综合收益总额2686744.022218974.92
（4）公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
本期未确认的损失合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失本期末累积未确认的损失（或本期分享的净利润）
苏净布什510552.48175387.15685939.63
合计510552.48175387.15685939.63
（6）公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险等）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、市场风险
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
83创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受
外汇风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外汇汇率变动风险，公司密切关注汇率变动趋势，提高出口产品的附加值，采用远期结汇、在合同中明确汇率范围的补偿条款等手段，尽可能降低汇率变动对公司的影响。本公司期末外币金融资产和外币金融负债详见本附注有关外币货币性项目注释。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮
动利率计息的长期借款有关。本公司期末长期借款为固定利率借款，故现金流量变动风险并不大。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示（详见附注五、11）。因此，本公司面临价格风险。本公司已成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
以2022年12月31日账面价值为基础，在保持其他变量不变的前提下，其他权益工具投资的公允价值升高/降低5%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币2356.26万元。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和因对外财务担保，详见附注十、5（3）、十二、2。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
对于对外财务担保，本公司持续对被担保单位进行信用评估，及时获取被担保单位财务资料，对其财务状况及时、动态进行评估，建立预警标准，确保被担保单位财务状况符合公司对外担保条件。财务包括但不限于被担保单位提供反担保增信措施，降低公司对外担保风险。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
84创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款541508930.56--541508930.56
应付票据223571219.50--223571219.50
应付账款1142586815.49--1142586815.49
其他应付款56309221.12--56309221.12
应付职工薪酬57986858.08--57986858.08
其他流动负债63757723.46--63757723.46长期借款及一年内到期的非
135666.66120000000.00-120135666.66
流动负债租赁负债及一年内到期的非
7133870.166622723.18-13756593.34
流动负债
财务担保合同60258000.00--60258000.00
合计2153248305.03126622723.18-2279871028.21
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司经营状况良好，截止2022年12月31日本公司与银行已签署授信合同尚未使用的综合授信额度为人民币23.26亿元。
因此本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----
（二）应收款项融资--138189714.17138189714.17
（三）其他权益工具投资564397495.30-63939309.53628336804.83
（四）其他非流动金融资产4908690.004908690.00
（五）投资性房地产----
（六）生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额564397495.30-207037713.70771435209.00
（七）交易性金融负债----
（八）指定为以公允价值计量且
----变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量----
85创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末以第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为本公司持有的江苏银行股票（A 股）、创元期货股票（全国股转系统挂牌），公允市价为有关证券最后一个交易日的收盘价。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。对于不在活跃市场
上交易的股权投资，由于未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此年末以成本作为公允价值。
期末第三层次公允价值计量项目其他非流动金融资产系持有的基金公司股权，根据该基金公司股权投
资的估值和基金公司账面其他资产、负债调整确认公允价值。
期末第三层次公允价值计量项目应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，银行承兑汇票剩余期限较短，其风险和价值在出票日、转让日或到期日之间未发生重要变化，公司以其账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称企业类型注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)
创元集团有限公司苏州资产经营和管理等327117.7135.5735.57
本公司的母公司情况的说明：
本公司的最终控制方为苏州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
苏州创元集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）同受创元集团控制
苏州创元产业投资有限公司（以下简称“创元产投”）同受创元集团控制
苏州胥城大厦有限公司（以下简称“胥城公司”）同受创元集团控制
创元期货股份有限公司（以下简称“创元期货”）同受创元集团控制
苏州书香餐饮物业管理有限公司（以下简称“书香物业”）同受创元集团控制
苏州工业园区创电科技服务有限公司（以下简称“创电服务”）同受创元集团控制
江苏创元数码股份有限公司（以下简称“创元数码”）同受创元集团控制
江苏比微曼智能科技有限公司（以下简称“比微曼”）同受创元集团控制
盐城淇岸环境科技有限公司（以下简称“盐城淇岸”）同受创元集团控制
苏州市吴中区固体废弃物处理有限公司（以下简称“吴中固废”）同受创元集团控制
86创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
5、关联交易情况（金额单位均为人民币万元）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
比微曼购买资产103.33451.98
创元集团接受劳务-42.62
书香物业物业管理16.2715.01
创电服务物业管理19.148.65
吴中固废接受劳务16.4517.86
盐城淇岸接受劳务11.1910.55
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
胥城公司三香路333号房屋1329.041329.04本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租
出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
创电服务苏桐路37号房屋----
（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
98.9163.106.366.4629.98213.02
（3）关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
创元数码6025.802021/4/292022/4/28是
创元数码6025.802022/4/282023/4/28否
（4）本公司及子公司在财务公司的存贷款余额情况期末数期初数公司名称存款余额贷款余额存款余额贷款余额
本公司（母公司）4143.4713000.002114.9018000.00
苏州电瓷17792.82-15219.244100.00
苏州一光7383.87-8654.75-
江苏苏净1931.464000.001004.19-
远东砂轮1275.461000.001347.201000.00
苏州电梯254.53-265.21-
高科电瓷743.6613600.00221.1313100.00
苏净工程12593.905000.003750.296000.00
苏净安发1197.782800.00955.533000.00
苏净安泰600.00-600.00-
苏净气氛2.95-3.45-
苏净科技104.65-213.94-
87创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
期末数期初数公司名称存款余额贷款余额存款余额贷款余额
苏净环保381.821000.00148.652000.00
苏净大禹1.20-1.24-
苏净装置3.85-6.71-
苏净新材料22.161340.0099.11900.00
华昌公司358.29-328.93-
一光数码62.26-62.12-
宿迁电瓷12.26-53.233000.00
远东金刚石99.84-69.28-
苏净仪器362.52-100.50-
宿迁科技--20.88-
上海北分577.72-873.10-
苏瓷电力447.26-888.70-
中宜金大环保4600.36---
创元新材料269.98-355.61-
其他--1100.67-
合计55224.0741740.0038458.5651100.00
（5）本公司在财务公司的存款利息收入及借款利息支出情况本期数上期数公司名称利息收入利息支出利息收入利息支出
本公司（母公司）34.49610.0928.28643.55
苏州电瓷84.42145.6049.11159.90
苏州一光83.97-132.57-
江苏苏净6.3156.8314.50-
远东砂轮7.9617.159.5863.90
苏州电梯2.69-2.56-
高科电瓷0.74549.620.60523.90
苏净工程5.83176.574.04181.39
苏净安发5.50125.482.51103.07
苏净安泰10.80-10.80-
苏净气氛0.11-0.01-
苏净科技0.46-0.67-
苏净环保1.4860.910.7584.39
苏净大禹----
苏净装置0.02-0.02-
苏净新材料1.1445.160.3625.85
华昌公司3.65-4.61-
一光数码0.18-0.19-
宿迁电瓷0.6020.430.35119.18
远东金刚石0.23-0.15-
苏净仪器0.91-0.07-
宿迁科技0.09-0.09-
苏瓷电力2.94-0.07-
上海北分1.62-0.61-
中宜金大环保0.00---
88创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
本期数上期数公司名称利息收入利息支出利息收入利息支出
创元新材料5.21-4.53-
其他0.73-3.78-
合计262.081807.84270.811905.13
（6）关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬553.58594.52
（7）其他关联交易
1、2022年03月18日，创元期货定向发行股份总额4.0亿股，公司以2.20元/股的价格认购
2772.6666万股，现金出资6099.8665万元。本次发行后，创元期货股本为9.0亿股，公司持有
6238.4999万股，占6.9317%，持股比例维持不变。
2、2022年07月20日，公司与创元集团、创元产投、苏州苏信宜和投资管理有限公司共同投资设立苏
州创元创业投资合伙企业（有限合伙）。合伙企业规模为1亿元人民币，其中：苏州苏信宜和投资管理有限公司作为管理人及普通合伙人拟出资10万元人民币，持股0.1%；本公司、创元集团、创元产投作为有限合伙人分别拟出资1000万元人民币、5000万元人民币、3990万元人民币，分别持股10%、50%、39.9%。
截至2022年12月31日，本公司已出资500万元人民币。
3、2022年06月27日，公司全资子公司远东砂轮与公司控股股东创元集团签署了《苏州创元投资发展（集团）有限公司与苏州远东砂轮有限公司关于苏州创元新材料科技有限公司之股权转让协议》，远东砂轮以现金方式收购创元集团持有的创元新材料71.087%股权，交易价格为人民币1105.30万元。
6、关联方应收应付款项（金额单位均为人民币万元）
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项比微曼--1.67-
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款比微曼28.1671.86
租赁负债（含一年内到期的非流动负债）创电服务101.52159.38
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额3904400股
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限-
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-
89创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
股份支付情况的说明：
根据公司2021年11月05日召开的第十届董事会2021年第一次临时会议，2022年02月11日召开的
2022年第一次临时股东大会，2022年02月14日召开的第十届董事会2022年第二次临时会议及第十届监事会2022年第一次临时会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，通过定向发行公司 A 股普通股向公司 57 名激励对象授予限制性股票。本次限制性股票授予数量3904400股，授予价格5.29元/股，公司合计收到出资款人民币20654276.00元，其中新增注册资本（股本）人民币3904400.00元，资本公积人民币16749876.00元。上述事项业经天衡会计师事务所会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年02月17日出具了验资报告（天衡验字（2022）
00021号）。本次限制性股票上市日为2022年02月28日。
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回
购之日止，最长不超过60个月。本激励计划授予的限制性股票限售期为自相应授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后为解除限售期，授予的限制性股票解除限售期、各期解除限售时间安排及解除限售业绩考核条件如下表所示：
可解除限售数量解除限售解除限售时间业绩考核目标占获授权益数量期比例
（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2021年营业收入
自限制性股票完成登记不低于基数；2022年营业收入增长率不低于15%，且不低于同行业平均之日起24个月后的首个水平。
第一个解交易日起至授予的限制（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2021年扣
除限售期性股票完成登记之日起非归母净利润不低于基数；2022年扣非归母净利润增长率不低于15%，
36个月内的最后一个交且不低于同行业平均水平。
易日当日止（3）2022年度现金分红比例不低于2022年合并报表中归属于上市公司
普通股股东净利润的15%。
（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2022年-2023年
自限制性股票完成登记两年平均营业收入增长率不低于20%，且不低于同行业平均水平。
之日起36个月后的首个
（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2022年-
第二个解交易日起至授予的限制
2023年两年平均扣非归母净利润增长率不低于20%，且不低于同行业平1/3
除限售期性股票完成登记之日起均水平。
48个月内的最后一个交
易日当日止（3）2023年度现金分红比例不低于2023年合并报表中归属于上市公司
普通股股东净利润的15%。
（1）以2018年-2020年三年营业收入平均值为基数，2022年-2024年
自限制性股票完成登记三年平均营业收入增长率不低于25%，且不低于同行业平均水平。
之日起48个月后的首个
（2）以2018年-2020年三年扣非归母净利润平均值为基数，2022年-
第三个解交易日起至授予的限制
2024年三年平均扣非归母净利润增长率不低于25%，且不低于同行业平1/3
除限售期性股票完成登记之日起均水平。
60个月内的最后一个交
易日当日止（3）2024年度现金分红比例不低于2024年合并报表中归属于上市公司
普通股股东净利润的15%。
90创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价对可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权激励对象人数变动情况进行统计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4848370.07
以权益结算的股份支付确认的费用总额4848370.07
3、以现金结算的股份支付情况无。
4、股份支付的修改、终止情况无。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
本公司为联营企业创元数码提供财务担保，担保情况详见十、5（3）。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况
项目金额
拟分配的利润或股利28278936.35
为了维护股东权益，促进公司可持续发展，2022年度拟按2022年12月31日公司总股本
403984805.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.7元（含税），共计派发现金红利
2827.89万元。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：
公司以经营分部为基础，并基于重要性原则确定报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
91创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）报告分部的财务信息：
项目洁净环保设备及工程输配电高压绝缘子精密轴承测量仪器
主营业务收入2284310658.86713208403.36532556541.46215117032.91
主营业务成本1897399105.55545703396.06347414524.58165657596.33
资产总额2923097800.971262144499.99705663288.61261691281.78
负债总额1950132645.17473412634.1786722348.80100059869.49
（续）项目磨具磨料贸易及服务分部间抵销合计
主营业务收入176971135.07181375963.50-19148261.664084391473.50
主营业务成本141157045.09177241451.27-18296053.683256277065.20
资产总额315165094.662073090944.67-1236478093.106304374817.58
负债总额59421651.43418606744.66-25195807.283063160086.44
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内1712099.88
1至2年17047.14
2至3年160739.46
3年以上-
合计1889886.48
（2）应收账款分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1889886.48100.00135531.547.171754354.94
其中：账龄组合1889886.48100.00135531.547.171754354.94
合并范围内关联方组合-----
合计1889886.48100.00135531.541754354.94
92创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备4428829.22100.00229548.255.184199280.97
其中：账龄组合4428829.22100.00229548.255.184199280.97
合并范围内关联方组合-----
合计4428829.22100.00229548.255.184199280.97
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内1712099.8885604.995.00%
1至2年17047.141704.7110.00%
2至3年160739.4648221.8430.00%
3年以上---
合计1889886.48135531.54--
确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提------
账龄组合229548.25-94016.71---135531.54
合计229548.25-94016.71---135531.54
（4）本期无核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1560013.33元，占应收账款期末余额合计数的比例82.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额118399.03元。
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款12824712.4811034548.60
合计12824712.4811034548.60
93创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内1920749.98
1至2年-
2至3年-
3年以上11000000.00
合计12920749.98
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金30426.24-
应收出口退税1890323.7436366.95
其他往来11000000.0011000000.00
合计12920749.9811036366.95
3）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
期初余额1818.35--1818.35期初其他应收款账面余额在
----本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提94219.15--94219.15
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额96037.50--96037.50
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款项组合1818.3594219.15---96037.50
应收关联方组合----
合计1818.3594219.15---96037.50
5）本期无核销的其他应收款。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
94创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
合计数的比例(%)余额
苏州电梯往来款11000000.003年以上85.13-
出口退税应收出口退税1890323.741年以内14.6394516.19
海关保证金30426.241年以内0.241521.31
合计--12920749.98--100.0096037.50
7）本报告期无涉及政府补助的应收款项。
8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资1113422620.07-1113422620.071135981300.54-1135981300.54
对联营、合营企
38956156.28-38956156.2838851794.28-38851794.28
业投资
合计1152378776.35-1152378776.351174833094.82-1174833094.82
（1）对子公司投资被投资本期计提减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额单位减值准备期末余额
远东砂轮131640022.57415993.23-132056015.80--
江苏苏净88135528.47453743.08-88589271.55--
苏州一光38911351.39491617.07-39402968.46--
苏州电梯100132443.18-100132443.18--
苏州电瓷312332463.79567240.91-312899704.70--
高科电瓷346230600.00340369.40-346570969.40--
苏州轴承10208891.14680738.77-10889629.91--
宿迁科技26000000.00-26000000.00---
上海北分82390000.00491617.07-82881617.07--
合计1135981300.543441319.5326000000.001113422620.07--
（2）对合营、联营企业投资本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）权益法下确认的投资其他综合收益其他权益变追加投资减少投资损益调整动
一、合营企业------
二、联营企业
金龙汽销17557362.71---277635.54--
创元数码21294431.57--4033997.54--
小计38851794.28--3756362.00--
合计38851794.28--3756362.00--
95创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（续）本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放现金股利或
计提减值准备其他（账面价值）期末余额利润
一、合营企业-----
二、联营企业
金龙汽销---17279727.17-
创元数码3652000.00--21676429.11-
小计3652000.00--38956156.28-
合计3652000.00--38956156.28-
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务181375963.50177241451.27140572253.31137728817.75
其他业务20246469.845515227.5521795218.704600913.26
合计201622433.34182756678.82162367472.01142329731.01
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益33883551.4339056651.20
权益法核算的长期股权投资收益3756362.003945743.60
处置长期股权投资产生的投资收益1101000.00-
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入22120339.9114206160.00
合计60861253.3457208554.80
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
详见资产处置收益、
非流动资产处置损益-971781.24营业外支出有关附注
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
27294016.83详见其他收益附注或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
96创元科技股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额说明详见合并范围的变更
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益579343.44相关附注
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
-损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-益的影响
受托经营取得的托管费收入-
详见营业外收入、营
除上述各项之外的其他营业外收入和支出268165.22业外支出相关附注
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
少数股东权益影响额-7861022.70
所得税影响额-4413064.77
合计14895656.78
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.640.40970.4088扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.940.37250.3716
股股东的净利润
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