东华软件:2022年年度财务报告

东华软件股份公司2022年年度报告全文
东华软件股份公司
2022年年度报告
2023年04月
1东华软件股份公司2022年年度报告全文
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月10日
审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中兴财光华审会字（2023）第208013号
注册会计师姓名许满库、高金刚审计报告
中兴财光华审会字（2023）第208013号
东华软件股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东华软件股份公司（以下简称东华软件公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东华软件公司2022年12月
31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东华软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入的确认
1.事项描述
关于营业收入披露请参见附注三、公司主要会计政策和会计估计27收入确认及附注五、合并财务报表项目注释41营业收入和营业成本。
2东华软件股份公司2022年年度报告全文
东华软件公司的主营业务收入主要包括系统集成、软件销售、技术服务等收入。2022年度实现营业收入1183333.06万元。由于收入是东华软件公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价与收入确认相关的内部控制，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。
（2）对营业收入执行分析性程序，包括发生额及毛利率的分析等，识别是否存在重大或异常波动。
（3）选取收入样本进行检查，对于系统集成收入和软件销售收入检查销售合同、验收报告、销售发票、账面记录、银行回款等，以检查收入的确认是否准确。对于技术服务收入，如果是一次性提供服务，检查销售合同、验收报告及银行回款等资料，如果在一定期限内提供服务，检查销售合同、服务确认单、银行回款等资料，并根据已签订的合同金额及服务期间测算收入的准确性。
（4）对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认。
（5）结合应收账款审计，抽样选取主要客户实施函证以确认应收账款余额和销售收入金额的准确性。
基于所实施的审计程序，我们认为，东华软件公司的收入确认符合其收入确认的会计政策，我们未发现影响合并财务报表的与收入确认相关的重大事项。
（二）商誉减值
1.事项描述
关于商誉减值披露请参见附注三、公司主要会计政策和会计估计23长期资产减值及附注五、合并财务报表项目注释
20商誉和注释51资产减值损失。
截至2022年12月31日，东华软件公司商誉的账面价值为64177.53万元。由于商誉金额较大，且对其进行减值测试还涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价并测试管理层与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行的有效性。
（2）了解形成商誉的各被投资单位历史业绩情况、发展规划等，与管理层讨论，评价包含商誉的各资产组范围的合理性及减值测试方法的适当性。
（3）获取管理层聘请的评估专家出具的商誉减值测试评估报告，并与其进行讨论，判断对商誉减值测试所依据的评估方法和预测采用的相关假设和基础数据是否合理恰当。
（4）对外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性进行评估。
（5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金
额的差异，确认是否存在商誉减值情况。
（6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
基于所实施的审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
3东华软件股份公司2022年年度报告全文
四、其他信息
东华软件公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东华软件公司2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东华软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东华软件公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东华软件公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东华软件公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东华软件公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就东华软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
4东华软件股份公司2022年年度报告全文
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：许满库
（110000100162）（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：高金刚
（110102050002）
中国*北京2023年4月10日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东华软件股份公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2550594267.132664325972.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据91316208.3389138381.92
应收账款6189435078.326078583947.44
应收款项融资18235631.1225268086.02
预付款项652404936.33636848979.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款501697073.46494195716.53
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货8169037482.487281119187.13
合同资产689559169.96575156223.08持有待售资产
一年内到期的非流动资产78510587.7778966508.71
其他流动资产101539091.28147515987.67
流动资产合计19042329526.1818071118990.65
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资
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其他债权投资
长期应收款243683154.21276645035.86
长期股权投资247616539.96208501634.08其他权益工具投资
其他非流动金融资产1028010815.151007975065.72
投资性房地产21702168.3422987387.67
固定资产381238991.24306133049.24
在建工程259453783.17160831684.37生产性生物资产油气资产
使用权资产55912618.9579663674.10
无形资产181714705.18197269304.43
开发支出4144683.81
商誉641775300.60641775300.60
长期待摊费用8974306.088155580.62
递延所得税资产109178901.6380839616.97
其他非流动资产4430608.714991912.05
非流动资产合计3183691893.222999913929.52
资产总计22226021419.4021071032920.17
流动负债：
短期借款4343983852.523723061491.55向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据48635393.11148527052.60
应付账款2039177670.911971326140.65预收款项
合同负债2412525848.772249643098.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15960046.0812823222.44
应交税费93163909.5888548297.63
其他应付款1328487279.781329907128.44
其中：应付利息
应付股利439970267.02445460695.71应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债51367009.8551945301.70
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其他流动负债253798481.94211663323.20
流动负债合计10587099492.549787445056.84
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债30780976.0951809549.84
长期应付款4641521.6921930116.15长期应付职工薪酬预计负债
递延收益107485347.7187525230.24
递延所得税负债18954959.5114969271.38其他非流动负债
非流动负债合计161862805.00176234167.61
负债合计10748962297.549963679224.45
所有者权益：
股本3205482375.003205482375.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2751200713.192769238007.04
减：库存股
其他综合收益2305493.95-3408272.34专项储备
盈余公积803663186.29771943854.30一般风险准备
未分配利润4384900997.254176011809.28
归属于母公司所有者权益合计11147552765.6810919267773.28
少数股东权益329506356.18188085922.44
所有者权益合计11477059121.8611107353695.72
负债和所有者权益总计22226021419.4021071032920.17
法定代表人：薛向东主管会计工作负责人：叶莉
会计机构负责人：初美伶
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金609658089.951115373081.82交易性金融资产衍生金融资产
应收票据38238733.532033261.34
应收账款3545858212.303333237606.21
8东华软件股份公司2022年年度报告全文
应收款项融资550000.007398418.00
预付款项348702414.62361509500.56
其他应收款1759061020.061579922726.23
其中：应收利息应收股利
存货4592639673.364373147589.26
合同资产397632312.19386023152.30持有待售资产
一年内到期的非流动资产47748028.3447748028.34
其他流动资产1536092.9334881817.04
流动资产合计11341624577.2811241275181.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款213726412.25224726412.25
长期股权投资4517266669.774253633079.12其他权益工具投资
其他非流动金融资产670203510.29679317963.69
投资性房地产10889612.0612766279.94
固定资产139671745.8091853626.14在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1493041.003059945.29
无形资产16680757.3223398893.51开发支出商誉
长期待摊费用100474.84377517.84
递延所得税资产74169738.6962647559.42
其他非流动资产99800.0099800.00
非流动资产合计5644301762.025351881077.20
资产总计16985926339.3016593156258.30
流动负债：
短期借款3152211017.742882614059.40交易性金融负债衍生金融负债
应付票据43311857.13111648951.20
应付账款727738650.90736330447.11预收款项
合同负债375441833.48295990119.62
应付职工薪酬1435442.991319158.01
应交税费26009552.1724852128.56
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其他应付款3013534960.683070363891.63
其中：应付利息
应付股利439970267.02445460695.71持有待售负债
一年内到期的非流动负债11593203.5012240968.96
其他流动负债50503390.2238478715.55
流动负债合计7401779908.817173838440.04
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债218762.271222553.37
长期应付款2897059.978226089.97长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18744196.035890518.56
递延所得税负债6813893.425425338.76其他非流动负债
非流动负债合计28673911.6920764500.66
负债合计7430453820.507194602940.70
所有者权益：
股本3205482375.003205482375.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2688459311.562688459311.56
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积802285243.78770565911.79
未分配利润2859245588.462734045719.25
所有者权益合计9555472518.809398553317.60
负债和所有者权益总计16985926339.3016593156258.30
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入11833330551.4310884288643.09
其中：营业收入11833330551.4310884288643.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11369728663.6910428014452.43
其中：营业成本9092277674.478358849442.28
10东华软件股份公司2022年年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加27385720.3626010470.83
销售费用334650917.67425437459.35
管理费用825504368.02774900715.53
研发费用871852373.03728182157.00
财务费用218057610.14114634207.44
其中：利息费用133047419.04141913911.46
利息收入15195144.9734373626.34
加：其他收益98355074.95110433714.15
投资收益（损失以“－”号填列）1448295.56-845.89
其中：对联营企业和合营企
-1408094.12-3485112.41业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
42735546.6011400582.75号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-172946119.09-201793399.72
列）资产减值损失（损失以“-”号填-8673066.085897142.71
列）资产处置收益（损失以“-”号填
12134.3797471.55
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）424533754.05382308856.21
加：营业外收入142448.9610928596.77
减：营业外支出13623972.1610357395.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）411052230.85382880057.27
减：所得税费用1113224.124497069.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）409939006.73378382987.46
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
409939006.73378382987.46号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润400882638.69459524309.55
2.少数股东损益9056368.04-81141322.09
六、其他综合收益的税后净额5713766.29-1313176.64
11东华软件股份公司2022年年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
5713766.29-1313176.64
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
5713766.29-1313176.64
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5713766.29-1313176.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额415652773.02377069810.82归属于母公司所有者的综合收益总
406596404.98458211132.91
额
归属于少数股东的综合收益总额9056368.04-81141322.09
八、每股收益
（一）基本每股收益0.12510.1434
（二）稀释每股收益0.12510.1434
法定代表人：薛向东主管会计工作负责人：叶莉
会计机构负责人：初美伶
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入4506539774.124175317114.14
减：营业成本3641062910.443249197595.47
税金及附加4693583.295892190.59
销售费用68707830.4687413151.27
管理费用124126727.04101804372.40
研发费用144248346.36177438799.80
财务费用162668759.4165756736.16
其中：利息费用84064731.61102136634.72
利息收入6155045.2730160858.12
加：其他收益19636808.2926962269.21
12东华软件股份公司2022年年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列）68281078.13-22861697.29
其中：对联营企业和合营企业
-2210600.05980733.55的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
13885546.6014660358.63号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-141830313.99-86019952.31
列）资产减值损失（损失以“-”号填
7937521.60-89165424.02
列）资产处置收益（损失以“-”号填
81767.11
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）328942257.75331471589.78
加：营业外收入19.17968365.19
减：营业外支出11064365.792950384.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）317877911.13329489570.19
减：所得税费用684591.20-7035792.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）317193319.93336525362.73
（一）持续经营净利润（净亏损以
317193319.93336525362.73“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额317193319.93336525362.73
七、每股收益
（一）基本每股收益
13东华软件股份公司2022年年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13171561371.6811857567269.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还91361800.1085260679.59
收到其他与经营活动有关的现金126392690.30368629359.76
经营活动现金流入小计13389315862.0812311457308.42
购买商品、接受劳务支付的现金10506564754.288930376574.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1973650925.611856259236.50
支付的各项税费209835138.27208644973.50
支付其他与经营活动有关的现金673104059.38701902053.82
经营活动现金流出小计13363154877.5411697182838.09
经营活动产生的现金流量净额26160984.54614274470.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11886239.68
取得投资收益收到的现金4950000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
25000.0066350.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
-665271.74现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计11911239.684351078.26
购建固定资产、无形资产和其他长期
220325287.74212687181.17
资产支付的现金
投资支付的现金41223336.43106424600.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计261548624.17319111781.17
投资活动产生的现金流量净额-249637384.49-314760702.91
14东华软件股份公司2022年年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金334752773.93674217700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
334752773.9359000000.00
的现金
取得借款收到的现金4307692979.713606053607.13
收到其他与筹资活动有关的现金22941515.2076721501.38
筹资活动现金流入小计4665387268.844356992808.51
偿还债务支付的现金3952316090.393822116087.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现
300679625.02259722803.74
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金411666165.14410077474.77
筹资活动现金流出小计4664661880.554491916366.42
筹资活动产生的现金流量净额725388.29-134923557.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
3756605.47-1212787.82
响
五、现金及现金等价物净增加额-218994406.19163377421.69
加：期初现金及现金等价物余额2590725223.252427347801.56
六、期末现金及现金等价物余额2371730817.062590725223.25
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4745712022.564618950778.73
收到的税费返还12891241.4320856371.04
收到其他与经营活动有关的现金889145084.461380375634.00
经营活动现金流入小计5647748348.456020182783.77
购买商品、接受劳务支付的现金4286775947.943631358815.76
支付给职工以及为职工支付的现金354686893.93391889302.21
支付的各项税费26383967.2334384466.05
支付其他与经营活动有关的现金817042119.94905877247.24
经营活动现金流出小计5484888929.044963509831.26
经营活动产生的现金流量净额162859419.411056672952.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1547353.67
取得投资收益收到的现金67647788.5021650000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金111852000.00
投资活动现金流入小计69195142.17133502000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
62227934.2719303816.69
资产支付的现金
投资支付的现金265856690.70736553355.05取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金41680000.00
投资活动现金流出小计328084624.97797537171.74
投资活动产生的现金流量净额-258889482.80-664035171.74
三、筹资活动产生的现金流量：
15东华软件股份公司2022年年度报告全文
吸收投资收到的现金605731000.00
取得借款收到的现金2874771773.842554278137.48
收到其他与筹资活动有关的现金92284500.0017000000.00
筹资活动现金流入小计2967056273.843177009137.48
偿还债务支付的现金2734094588.352942652829.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现
246914224.59224976768.37
金
支付其他与筹资活动有关的现金374069021.35332015573.75
筹资活动现金流出小计3355077834.293499645171.80
筹资活动产生的现金流量净额-388021560.45-322636034.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-484051623.8470001746.45
加：期初现金及现金等价物余额1058572382.03988570635.58
六、期末现金及现金等价物余额574520758.191058572382.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计
109111
一、320276771417188
-340192073上年548923943601085
827677536
期末237800854.180922.
2.3473.295.7
余额5.007.04309.2844
82
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
109111
二、320276771417188
-340192073本年548923943601085
827677536
期初237800854.180922.
2.3473.295.7
余额5.007.04309.2844
82
三、-180571317208228141369本期372376193889284420705
16东华软件股份公司2022年年度报告全文
增减93.86.2931.9187.992.433.426.变动5997407414金额
（减少以
“－”号填
列）
（一
400406415
）综571905
882596652
合收376636
638.404.773.
益总6.298.04
699802
额
（二）所
281281668949
有者
066066381447
投入
02.702.738.741.5
和减
9954
少资本
1．所
668668
有者
381381
投入
38.738.7
的普
55
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计281281281入所066066066
有者02.702.702.7权益999的金额
4．其
他
（三317-191-160-160）利193993274274
润分31.9450.118.118.配9727373
1．提317-317
取盈193193
余公31.931.9积99
2．提
取一般风险准
17东华软件股份公司2022年年度报告全文
备
3．对
所有
者-160-160-160
（或274274274股118.118.118.东）737373的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
18东华软件股份公司2022年年度报告全文
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
-461-461655193
（六
438438259820
）其
96.696.626.930.3
他
4451
111114
四、320275803438329
230475770
本期548120663490506
549527591
期末237071186.099356.
3.9565.621.8
余额5.003.19297.2518
86
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
100
一、311215738390991108
-209234上年548690291591449905
509043
期末237586318.415862771.
5.7091.4
余额5.008.17034.750.2517
2
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、311215738390991108100
-209本年548690291591449905234
509
期初237586318.415862771.043
5.70
余额5.008.17034.750.251791.4
19东华软件股份公司2022年年度报告全文
2
三、本期增减变动900612336270100791108
-131金额000332525097476801394
317
（减00.0138.36.2654.91551.2930
6.64
少以0877533.0374.30
“－”号填
列）
（一
459458-811377
）综-131
524211413069
合收317
309.132.22.0810.
益总6.64
5591982
额
（二）所
900515605174622
有者
000394394375832
投入
00.0839.839.00.0339.
和减
08686086
少资本
1．所
900515605174622
有者
000394394375832
投入
00.0839.839.00.0339.
的普
08686086
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三336-189-155-155）利525426774774
润分36.2655.118.118.配7027575
1．提336-336
取盈525525
余公36.236.2积77
2．提
20东华软件股份公司2022年年度报告全文
取一般风险准备
3．对
所有
者-155-155-155
（或774774774股118.118.118.东）757575的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收
21东华软件股份公司2022年年度报告全文
益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
969969142239
（六
372372883821
）其
99.099.0973.272.
他
113637
109111
四、320276771417188
-340192073本期548923943601085
827677536
期末237800854.180922.
2.3473.295.7
余额5.007.04309.2844
82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
320526887705627349398年期
48237459315911.0457155331
末余
5.001.56799.257.60
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
320526887705627349398年期
48237459315911.0457155331
初余
5.001.56799.257.60
额
三、本317191251915691
期增331.99869.9201.
22东华软件股份公司2022年年度报告全文
减变92120动金
额（减少以
“－”号
填列）
（一）
3171931719
综合
3319.3319.
收益
9393
总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）31719-1919-1602
利润331.99345074118
分配9.72.73
1．提
取盈
331.99331.
余公
999
积
2．对
所有
-1602-1602
者（或
7411874118
股东）.73.73的分配
3．其
他
（四）
23东华软件股份公司2022年年度报告全文
所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
320526888022828599555
期期
48237459315243.2455847251
末余
5.001.56788.468.80
额
24东华软件股份公司2022年年度报告全文
上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上
311521737369125868612年期
48237159083375.9470150185
末余
5.009.26521.541.32
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
311521737369125868612年期
48237159083375.9470150185
初余
5.009.26521.541.32
额
三、本期增减变
9000051530336521470978605
动金
000.00222.536.28707.1466.
额（减
03077128
少以
“－”号
填列）
（一）
3365233652
综合
5362.5362.
收益
7373
总额
（二）所有
900005153960539
者投
000.04839.4839.
入和
08686
减少资本
1．所
有者900005153960539
投入000.04839.4839.的普08686通股
2．其
他权益工具持有者
25东华软件股份公司2022年年度报告全文
投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）33652-1894-1557
利润536.22665574118
分配7.02.75
1．提
取盈
536.22536.
余公
727
积
2．对
所有
-1557-1557
者（或
7411874118
股东）.75.75的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变
26东华软件股份公司2022年年度报告全文
动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）-9461-9461
其他7.567.56
四、本
320526887705627349398
期期
48237459315911.0457155331
末余
5.001.56799.257.60
额
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
东华软件股份公司（原“北京东华合创数码科技股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是由北京东华诚信电脑科技发展有限公司（原北京东华诚信电脑科技发展公司）、北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）（原北京东华诚信工业设备有限公司）、上海意古词新企业管理中心（有限合伙）（原北京合创电商投资顾问有限公司）等3家法人企业及
薛向东等12个自然人共同发起，在原北京东华合创数码科技有限公司的基础上，依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币3205482375.00元，总部地址及注册地址位于北京市海淀区紫金数码园3号楼15层1501室，法定代表人：薛向东，企业统一社会信用代码为“第911100007226188818号”。
公司的前身北京东华合创数码科技有限公司，成立于2001年1月，注册资本为人民币3700万元。2001年12月21日，经北京市人民政府经济体制改革办公室以“京政体改股函[2001]69号”文《关于同意北京东华合创数码科技有限公司变更为北京东华合创数码科技股份有限公司的通知》批复，北京东华合创数码科技有限公司依法改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币4856.25万元。
经公司于2003年3月召开的2002年度股东大会表决通过，公司按照2002年12月31日的股本总额4856.25万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本485.625万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5341.875万元。
27东华软件股份公司2022年年度报告全文
经公司于2005年3月召开的2004年度股东大会表决通过，公司按照2004年12月31日的股本总额5341.875万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本534.1875万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币5876.0625万元。
经公司于2006年5月召开的2005年度股东大会表决通过，公司按照2005年12月31日的股本总额5876.0625万元为基数，按10比1的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本587.6062万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币6463.6687万元。
2006年8月，根据中国证券监督管理委员会于2006年7月25日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》（文号为“证监发行字[2006]55号”）的规定，公司于2006年8月16日前完成了向境内投资者首次公开发行 21600000 人民币普通股[A 股]股票的工作（发行价格为 14.50 元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币8623.6687万元。
经公司于2007年5月召开的2006年度股东大会表决通过，公司按照2006年12月31日的股本总额8623.6687万元为基数，按10比5的比例以资本公积转增股本，共增加股本4311.8343万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币12935.503万元。
2008年2月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议和修改后章程以及中国证券监督管理委员会于2008年1月11日下发的《关于核准北京东华合创数码科技股份有限公司向秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等5人发行新股购买资产的批复》（文号为“证监许可[2008]78号”）的规定，公司申请增加注册资本人民币1264万元，划分为每股人民币1元的普通股1264万股，由自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人以所持有的北京联银通科技有限公司的股权认购，变更后的注册资本为人民币14199.503万元。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币14199.503万元。
经公司于2008年6月召开的2007年度股东大会表决通过，公司按照2007年12月31日的股份总额12935.503万股及向自然人秦劳、翟曙春、柏红、胡明炜、谢坤等五人定向增发1264万股共计14199.503万股为基数，以资本公积按10:10的比例向全体股东转增股本，共增加股本14199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币28399.006万元。
经公司于2009年5月召开的2008年度股东大会表决通过，公司按照2008年12月31日的股本总额28399.006万元为基数，按10比3的比例以资本公积转增股本，按10比2的比例向公司的全体股东派送红股，共增加股本14199.503万元。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币42598.509万元。
2009年6月12日，经北京市工商行政管理局核准变更登记，公司名称由“北京东华合创数码科技股份有限公司”变更
为“东华软件股份公司”。
根据中国证券监督管理委员会于2011年1月18日下发的《关于核准东华软件股份公司发行股份购买资产的批复》（文号：“证监许可[2011]96号”）的规定，按照公司与北京神州新桥科技有限公司自然人股东张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人确定的交易价格32000万元，公司以19.63元/股的价格向张秀珍、张建华、江海标、王佺、吕兴海五人合计发行股份16301577股，作为公司收购北京神州新桥科技有限公司100%股权的支付对价。根据中登深圳分公司出具的《证券登记确认书》，公司于2011年2月17日办理完毕本次发行股份的证券登记。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币44228.6667万元。
经公司于2011年05月18日召开的公司2010年度股东大会表决通过，以公司总股本442286667股为基数，向全体股东每10股送2股红股，共增加股本8845.7333万元，变更后公司股本为人民币53074.4万元。
经公司于2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会表决通过，以公司总股本530744000股为基数，向全体股东每10股送3股红股，共增加股本15922.32万元，变更后公司股本为人民币68996.72万元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2013年11月公司股票期权激励计划第一期行权的432名激励对象缴纳出资增加注册资本4336410.00元，变更后公司股本为人民币694303610元。
28东华软件股份公司2022年年度报告全文
根据公司股票期权激励计划的规定，2014年1月股票期权激励计划第一期行权的1名激励对象和第二期行权的339名激励对象出资增加注册资本4295460.00元，变更后公司股本为人民币698599070元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]845号文核准，公司于2013年7月26日公开发行了1000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额100000万元。转股起止日：2014年2月7日至2019年7月25日。截止
2014年5月30日，可转换公司债券已转股36442301股，转股后公司总股本为735041371股。根据公司于2014年5月
5日召开的2013年度股东大会决议，截止股权登记日2014年5月30日，公司总股本735041371股，以资本公积金向全
体股东每10股转增10股，共计转增735041371股。变更后股本为人民币1470082742元。
2014年6月，根据公司2013年12月6日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监
许可[2014]343号《关于核准东华软件股份公司向黄麟雏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司获准向北京威锐达测控系统有限公司股东黄麟雏等 18 名自然人发行人民币普通股（A 股）29212592 股，以及配融资支付现金，购买黄麟雏等18名自然人持有的北京威锐达测控系统有限公司100%的股权。公司募集配套资金增加注册资本人民币
10712789元。2014年6月1日至12月31日，公司发行的可转换公司债券共计转股4798825股。经过上述变更后，公
司的股本总额为人民币1514806948元。
2014年12月，公司股权激励第二期行权的1名激励对象缴纳出资增加注册资本人民币62400.00元。2015年1月，
公司股权激励第三期行权的333名激励对象缴纳出资增加注册资本5589480元，增加注册资本5589480元。
2015年6月，根据公司2014年12月9日召开的2014年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监
许可[2015]1010号《关于核准东华软件股份公司向章云芳等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据2014年度利润分配方案情况，公司定向增发人民币普通股（A 股）30139931 股，增加注册资本 30139931 元；以及配套融资支付现金，购买章云芳等所持有的深圳市至高通信技术发展有限公司100%的股权，公司募集配套资金增加注册资本人民币6894174.00元。
2015年9月，公司股权激励第三期行权的2名激励对象缴纳出资增加注册资本72800.00元。
2015年1月1日至6月2日，公司发行的可转换公司债券共计转股6995967股。
2016年6月，公司股权激励第四期行权的315名激励对象缴纳出资增加注册资本5332080.00元。2016年度经过上
述变更后，公司的股本变更为1569893780.00元。
经公司于2017年5月召开的2016年度股东大会表决通过，公司按照2016年12月31日的股本总额1569893780元为基数，向全体股东每10股送红股10股，共增加股本1569893780元。该增资事项完成后，公司的股本变更为人民币
3139787560.00元。
2018年8月28日，深圳市至高通信技术发展有限公司因未完成业绩承诺，公司回购并注销章云芳等4人应补偿的股
份数量24305185股，公司的股本变更为人民币3115482375.00元。
2021年9月，根据公司2020年6月1日召开的2020年第四次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会
《关于核准东华软件股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2611号）核准，公司于2021年9月28日完成向发行对象发行人民币普通股（A 股）90000000 股。该增资事项完成后，公司的股本增加为人民币 3205482375.00 元。
公司的母公司为北京东华诚信电脑科技发展有限公司，公司的实际控制人为薛向东先生及其家族。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务业，主要产品和服务为行业应用软件开发、计算机信息系统集成及相关服务业务等。
公司的经营范围包括：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服务；数据处理；基础软
件服务、应用软件服务、公共软件服务；销售计算机软、硬件及外围设备、通讯设备、医疗器械 II 类；承接工业控制与
29东华软件股份公司2022年年度报告全文
自动化系统工程、计算机通讯工程、智能楼宇及数据中心计算机系统工程；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经营电信业务。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2023年4月10日批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共68户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
30东华软件股份公司2022年年度报告全文
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（》财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
31东华软件股份公司2022年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
32东华软件股份公司2022年年度报告全文
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
33东华软件股份公司2022年年度报告全文
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
34东华软件股份公司2022年年度报告全文
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
35东华软件股份公司2022年年度报告全文
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其来经济状况的预期计量坏账准备支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未的信用风险确定组合来经济状况的预期，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备
12、应收账款
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合参考应收款项的账龄进行信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收用风险组合分类账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
36东华软件股份公司2022年年度报告全文
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未兑票据组合用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务来经济状况的预期计量坏账准备的能力很强
商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未确定组合来经济状况的预期，以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提预期信用损失计量坏账准备
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合参考应收款项的账龄进行信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收用风险组合分类账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、在途物资、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别计价法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
37东华软件股份公司2022年年度报告全文
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
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20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款、其他应收款等单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合参考应收款项的账龄进行信参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收用风险组合分类账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
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资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
41东华软件股份公司2022年年度报告全文
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.5%
运输设备年限平均法55%19%
电子设备及其他55%19%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.5%
运输设备年限平均法55%19%
电子设备及其他55%19%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
42东华软件股份公司2022年年度报告全文
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
43东华软件股份公司2022年年度报告全文
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
44东华软件股份公司2022年年度报告全文
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
45东华软件股份公司2022年年度报告全文
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
*系统集成收入本公司按照合同约定以产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。
*外购商品及自制产品收入本公司以外购商品或自制产品交付购货方并经对方验收合格后确认收入。
*自行研制开发的软件产品收入
需要安装调试的按照合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入。
*技术服务收入
对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入；对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收入。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关
46东华软件股份公司2022年年度报告全文
减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
47东华软件股份公司2022年年度报告全文
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同企业会计准则解释第15号的判断”作出规定，自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为企业会计准则解释第16号以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第
16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
48东华软件股份公司2022年年度报告全文
税种计税依据税率
增值税销售商品13%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
母公司、公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司、东华医为科技有限公
企业所得税10%司的应纳税所得额
增值税应税劳务收入6%
增值税不动产租赁服务5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司、北京东华博泰科技有限公司、
北京联银通科技有限公司、东华软件工程有限公司、北京威锐达测控系统有限
公司、深圳市至高通信技术发展有限公司、东华至高通信技术有限公司、西安企业所得税东华软件有限公司、东华网络股份公司、东华云计算有限公司、东华软件（沈15%阳）有限公司；公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司、南通东华软
件有限公司、东华金云网络股份公司、广东东华发思特软件有限公司的应纳税所得额企业所得税北京东华博泰科技有限公司软件企业两免三减半
公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司、公司所属孙公司-Hong Kong
企业所得税16.5%
Sino Bridge Limited 的应纳税所得额
企业所得税 DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 17%
企业所得税除上述公司外的其余公司的应纳税所得额25%
房产税自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为纳税基准1.2%房产税对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基准12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
（1）增值税
*根据财税[2013]106号文件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司及所属子公司从事上述业务取得的收入免征增值税。
*依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，自2011年1月1日起，公司及公司的所属子公司-北京东华合创科技有限公司、西安东华软件有限公司、东华金云网络股份公司、北京联银通科技有限公司、北京神州新桥科技有限公司、东华医为科技有限公司、北京东华博泰科
技有限公司、东华软件（沈阳）有限公司、北京东华万兴软件有限公司、东华云都技术有限公司、东华软件工程有限公司、
西安东华软件有限公司、泰安东华合创软件有限公司、北京东华厚盾软件有限公司、东华合创软件有限公司、深圳市至高
通信技术发展有限公司，公司所属孙子公司-西安锐益达风电技术有限公司、广东东华发思特软件有限公司、北京卓智能研科技有限公司等公司销售自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（2）企业所得税
*公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011002454 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。另外，公司认为符合重点软件企业条件，目前正在进行2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），公司2022年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
*公司所属子公司-北京东华合创科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011001371 ，有效期三年。根
49东华软件股份公司2022年年度报告全文
据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策。另外，北京东华合创科技有限公司认为符合重点软件企业条件，目前正在进行2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），2022年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
*公司所属子公司-西安东华软件有限公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202161001333，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属孙公司-东华金云网络股份公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202134000163，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属孙公司-西安锐益达风电技术有限公司通过了2022年高新技术企业复审，并收到陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202261005665，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2022年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京联银通科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011004787 ，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011004954，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*公司所属子公司-东华软件工程有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202034000798，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按
15%的税率征收。
*公司所属子公司-北京威锐达测控系统有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011003250，有效期三年。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
*⒖公司所属子公司-深圳市至高通信技术发展有限公司通过了2021年高新技术企业复审，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202144202833，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2021年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
11、公司所属子公司-东华网络股份公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202021001610，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
50东华软件股份公司2022年年度报告全文
12、公司所属子公司-北京东华博泰科技有限公司通过了2020年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011005908，有效期三年。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
公司所属子公司-北京东华博泰科技有限公司于2021年11月29日被认定为软件企业，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度
起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
13、公司所属子公司-东华医为科技有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011000919，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。另外，东华医为科技有限公司认为符合重点软件企业条件，目前正在进行2022年度国家规划布局内重点软件企业企业所得税优惠事项备案，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号），2022年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
14、公司所属子公司-东华云计算有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202011008354，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按
15%的税率征收。
15、公司所属子公司-东华软件（沈阳）有限公司通过了2020年高新技术企业认证，并收到辽宁省科学技术厅、辽宁
省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202021001575，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2020年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
16、公司所属子公司-东华至高通信技术有限公司于2021年被认定为高新技术企业，并收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202144204324，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2021 年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
17、公司所属孙公司-广东东华发思特软件有限公司于2020年被认定为高新技术企业，并收到广东省科学技术厅、广
东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202044005622，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，自 2020 年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
18、公司所属孙公司-南通东华软件有限公司通过了2022年高新技术企业认证，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财
政厅、国家税务总局江苏省税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GR202232001064，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业认证后，自2022年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求
3、其他
公司所属子公司-北京东华合创香港有限公司公司、所属孙公司-Hong Kong Sino Bridge Limited 系在中国香港特别行
政区注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2022 年度所得税税率为 16.5%。公司所属子公司-DHC DIGITALSINGAPORE PTE. LTD.系在新加坡注册的企业，按照属地原则按规定缴纳企业所得税，2022 年度所得税税率为 17%。
51东华软件股份公司2022年年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金160638.45424324.11
银行存款2441176903.582592823201.15
其他货币资金109256725.1071078447.67
合计2550594267.132664325972.93
其中：存放在境外的款项总额59343610.2541054385.99
其他说明：
项目期末余额期初余额
保函保证金55269605.3366404374.76
银行承兑汇票保证金4119340.06
履约保证金1946726.66550045.84
定期存款40003475.14
冻结资金81504171.512387772.55
农民工工资保证金139471.43139216.47
合计178863450.0773600749.68
2、交易性金融资产
□适用□不适用
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据19308819.018237217.63
商业承兑票据72007389.3280901164.29
合计91316208.3389138381.92
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
52东华软件股份公司2022年年度报告全文
其中：
按组合计提坏
921234807267.913162899555817183.891383
账准备100.00%0.88%100.00%0.91%
75.491608.3365.404881.92
的应收票据
其中：
银行承19375866994.2193088823721823721
21.03%0.35%9.16%
兑汇票13.29819.017.637.63
商业承727476740272.720073817183817183.809011
78.97%1.02%90.84%1.00%
兑汇票62.208889.3247.774864.29
921234807267.913162899555817183.891383
合计100.00%0.88%100.00%0.91%
75.491608.3365.404881.92
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票72747662.20740272.881.02%
合计72747662.20740272.88
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用损失的应收票据
其中：银行承
66994.2866994.28
兑票据商业承
817183.48-76910.60740272.88
兑汇票
合计817183.48-9916.32807267.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
53东华软件股份公司2022年年度报告全文
银行承兑票据3813190.83
商业承兑票据11422597.00
合计15235787.83
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
707290883471618943681902740445607858
账准备100.00%12.49%100.00%10.86%
6326.62248.305078.329014.49067.053947.44
的应收账款
其中：
账龄组707290883471618943681902740445607858
100.00%12.49%100.00%10.86%
合6326.62248.305078.329014.49067.053947.44
707290883471618943681902740445607858
合计100.00%12.49%100.00%10.86%
6326.62248.305078.329014.49067.053947.44
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3914923225.1939285550.141.00%
1－2年1100812866.9755089159.305.00%
2－3年914271883.0494251858.3710.31%
3－4年403695502.91122743338.2030.40%
4－5年266278641.6299177135.4037.25%
5年以上472924206.89472924206.89100.00%
合计7072906326.62883471248.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
54东华软件股份公司2022年年度报告全文
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3914923225.19
1至2年1100812866.97
2至3年914271883.04
3年以上1142898351.42
3至4年403695502.91
4至5年266278641.62
5年以上472924206.89
合计7072906326.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预期信用
740445067.05143026181.25883471248.30
损失的应收账款
合计740445067.05143026181.25883471248.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
期末余额前五名应收账款汇总904550293.6512.79%24168554.14
合计904550293.6512.79%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
55东华软件股份公司2022年年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据18235631.1225268086.02
合计18235631.1225268086.02应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内411198244.4863.03%467924653.9173.47%
1至2年140351349.0021.51%123983665.6019.47%
2至3年72438671.0111.10%19364904.093.04%
3年以上28416671.844.36%25575755.624.02%
合计652404936.33636848979.22
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额的比单位名称期末余额未结算原因
例%
期末余额前五名预付款项汇总281948369.1243.22%合同尚未执行完毕
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款501697073.46494195716.53
合计501697073.46494195716.53
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
56东华软件股份公司2022年年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金123452619.74137308655.79
履约保证金234326155.34194838831.51
备用金149019459.67154663018.54
外部往来款及其他94078185.6862956370.28
股权转让款30090963.0842811181.81
合计630967383.51592578057.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期合计
未来12个月预期信用损失用损失(未发生信信用损失(已发生
用减值)信用减值)
2022年1月1日余额23468701.0974913640.3198382341.40
2022年1月1日余额在本期
——转回第一阶段-4766039.304766039.30
本期计提13941511.9316946456.7230887968.65
2022年12月31日余额32644173.7296626136.33129270310.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）205932147.38
1至2年181690206.22
2至3年69256759.25
3年以上174088270.66
3至4年53437046.54
4至5年36410818.21
5年以上84240405.91
合计630967383.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
57东华软件股份公司2022年年度报告全文
其他应收款坏账准备98382341.4030887968.65129270310.05
合计98382341.4030887968.65129270310.05
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例
丽江市清洁载能产业投资有限责1年以内10000000.00
履约保证金17500000.002.77%850000.00
任公司2-3年7500000.00
1年以内811970.00
乌鲁木齐银行股份有限公司投标保证金5625030.001-2年86300.000.89%485110.70
2-3年4726760.00
中共中央宣传部机关服务中心履约保证金3619500.002-3年0.57%361950.00
唐山市公安交通警察支队履约保证金3376579.202-3年0.54%337657.92
浙江移动信息系统集成有限公司履约保证金3297880.001年以内0.52%32978.80
合计33418989.205.29%2067697.42
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
56549947.410698705.645851241.760224795.810698705.649526090.1
原材料
569266
58东华软件股份公司2022年年度报告全文
13491334.213491334.2
在产品196626.99196626.99
22
296303630.290423976.134232849.128353195.
库存商品5879653.475879653.47
30832679
周转材料消耗性生物资产
402716871.402716871.297641512.297641512.
合同履约成本
12122121
740010353740010353679985921679985921
发出商品
7.647.643.033.03
11662710.311662710.3
在途物资1569413.641569413.64
55
委托加工物资4787810.534787810.533973135.313973135.31
81856158416578359.181690374872976975416578359.1728111918
合计
1.6132.486.2637.13
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
原材料10698705.6610698705.66
库存商品5879653.475879653.47
合计16578359.1316578359.13
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产835326738.05145767568.09689559169.96712250725.09137094502.01575156223.08
合计835326738.05145767568.09689559169.96712250725.09137094502.01575156223.08
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款78510587.7778966508.71
合计78510587.7778966508.71
59东华软件股份公司2022年年度报告全文
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税3067729.925137360.83
留抵税额34287732.1063320181.33
待认证进项税51869607.5757279526.78
预付房租117340.34147740.33
其他12196681.3511631178.40
待退回股权投资款10000000.00
合计101539091.28147515987.67
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
246258019.742574865.53243683154.21279439430.172794394.31276645035.864%-10%
售商品
合计246258019.742574865.53243683154.21279439430.172794394.31276645035.86坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用用损失
用减值)减值)
2022年1月1日余额3592035.823592035.82
2022年1月1日余额在本期
本期计提-221050.56-221050.56
2022年12月31日余额3370985.263370985.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用□不适用
60东华软件股份公司2022年年度报告全文
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京卓讯科信199691561421530
技术有471.4011.13882.53限公司奇秦科
技（北
61597-174044187
京）股
02.32946.7755.55
份有限公司深圳市贝尔加
1119391356611329515303
数据信
095.7189.87785.58136.88
息有限公司广西数
字医疗14921-3763111158
科技有75.091.6763.42限公司宁波和丰鲲鹏
产业园59987-155658430
开发经034.45989.84044.61营有限公司福建腾蓝信息1239712397
产业有37.7137.71限公司北京快立方科7326927791476048
技有限39.74.7654.50公司贵州东
华电科201170-1470754091.节能有.908.9298限公司河南豫资东华
186306-177878434.4
信息科.762.279技有限公司
61东华软件股份公司2022年年度报告全文
北京能源工业
互联网10000-9982899001
研究院000.00.9571.05有限公司湖北武
当数字14700-2775114422
科技有000.008.01481.99限公司友虹
（北
10000-2275697724
京）科
000.003.4536.55
技有限公司广纳东
华（广2000020000州）有00.0000.00限公司广州粤运软件3333033330
技术有00.0000.00限公司太仓德智东华490000490000
科技有.00.00限公司
20850140523-140824761615303
小计
634.08000.00094.12539.96136.88
20850140523-140824761615303
合计
634.08000.00094.12539.96136.88
18、其他权益工具投资
□适用□不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
成都高新区中科前程科技有限公司1854226.621854226.62
海南银行股份有限公司268790181.02256330452.11
天津南大通用数据技术股份有限公司1308373.731180449.23
DHCC AUSTRALIA PTY LTD 506142.74 506142.74
味道云（北京）科技有限公司24222076.0024222076.00
北京中关村银行股份有限公司235443820.99235443820.99
东华光普大数据技术有限公司13870000.0013870000.00
湖北华中大数据交易股份有限公司700000.00700000.00
北京和隆优化科技股份有限公司23000000.00
衡水银行股份有限公司209809342.24209809342.24
山西银行股份有限公司（原长治银行股份有限公司）35647759.7935647759.79
北京爱诺斯科技有限公司2000000.00
北京人大金仓信息技术股份有限公司30517893.1929220000.00
北京国科东华软件技术有限公司1500000.001500000.00
北京神舟航天软件技术股份有限公司110550000.0079700000.00
62东华软件股份公司2022年年度报告全文
杭州字节信息技术有限公司8733000.008733000.00
北京拓普丰联信息科技股份有限公司34291196.0034291196.00
宝德计算机系统股份有限公司45000000.0045000000.00
东华瑞舟技术有限公司1500000.001500000.00
山东机场信息科技有限公司3466600.003466600.00
天津至兴辰为企业管理合伙企业（有限合伙）100067.61
青岛至睿辰为投资合伙企业（有限合伙）100067.61
青岛至欣辰为投资合伙企业（有限合伙）100067.61
合计1028010815.151007975065.72
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额27057248.8527057248.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额27057248.8527057248.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4069861.184069861.18
2.本期增加金额1285219.331285219.33
（1）计提或摊销1285219.331285219.33
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5355080.515355080.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
63东华软件股份公司2022年年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21702168.3421702168.34
2.期初账面价值22987387.6722987387.67
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产381238991.24306133049.24
合计381238991.24306133049.24
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额168679542.3177734291.4527710380.92645237216.81919361431.49
2.本期增加金额700000.002508787.60522611.05148860109.87152591508.52
（1）购置700000.002508787.60522611.05148860109.87152591508.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额55883.76661565.04771107.601488556.40
（1）处置或报废55883.76661565.04766594.251484043.05
合并范围减少4513.354513.35
4.期末余额169379542.3180187195.2927571426.93793326219.081070464383.61
二、累计折旧
1.期初余额87809828.6625803543.0219863850.62479751159.95613228382.25
2.本期增加金额8022041.648942139.752361997.7957963553.1177289732.29
（1）计提8022041.648942139.752361997.7957963553.1177289732.29
3.本期减少金额53089.57658214.36581418.241292722.17
64东华软件股份公司2022年年度报告全文
（1）处置或报废53089.57658214.36581418.241292722.17
4.期末余额95831870.3034692593.2021567634.05537133294.82689225392.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值73547672.0145494602.096003792.88256192924.26381238991.24
2.期初账面价值80869713.6551930748.437846530.30165486056.86306133049.24
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用□不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
□适用□不适用
（5）固定资产清理
□适用□不适用
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程259453783.17160831684.37
合计259453783.17160831684.37
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
泰安东华软件园23985151.7323985151.7323839132.5623839132.56
金云产业园项目129535973.17129535973.17113815492.03113815492.03
曹州云都数据中心5752899.625752899.623485431.023485431.02
65东华软件股份公司2022年年度报告全文
东华软件副中心产
93283819.4093283819.4019691628.7619691628.76
业园
儋州东华产业园6895939.256895939.25
合计259453783.17259453783.17160831684.37160831684.37
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期
工程累其中：本转入本期其利息资本期利项目名期初余本期增加期末余计投入工程进期利息资金来预算数固定他减少本化累息资本称额金额额占预算度资本化源资产金额计金额化率比例金额金额泰安东
960000238391146019.1239851107.70
华软件98.30%其他
00.0032.56751.73%
园金云产
1300001138151572048129535
业园项99.64%99.00%其他
000.00492.031.14973.17
目曹州云
5000003485432267468575289
都数据11.51%11.51%其他
00.001.02.609.62
中心东华软件副中1358001969167359219932838
6.87%49.00%其他
心产业0000.0028.760.6419.40园儋州东
4500006895939689593
华产业2.00%2.00%其他
000.00.259.25
园
2084001608319862209259453
合计
0000.00684.378.80783.17
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）工程物资
□适用□不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
66东华软件股份公司2022年年度报告全文
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额109413919.71109413919.71
2.本期增加金额11647198.8711647198.87
3.本期减少金额3400081.153400081.15
4.期末余额117661037.43117661037.43
二、累计折旧
1.期初余额29750245.6129750245.61
2.本期增加金额33550952.3433550952.34
（1）计提
3.本期减少金额1552779.471552779.47
（1）处置
4.期末余额61748418.4861748418.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值55912618.9555912618.95
2.期初账面价值79663674.1079663674.10
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额140674297.9890099.0245409600.48417711090.331000.00603886087.81
2.本期增加金10420194.5410420194.54
67东华软件股份公司2022年年度报告全文
额
（1）购置6275510.736275510.73
（2）内部研发4144683.814144683.81
（3）企业合并增加
3.本期减少金
2706164.362706164.36
额
（1）处置116717.00116717.00
（2）其他减少2589447.362589447.36
4.期末余额140674297.9890099.0245409600.48425425120.511000.00611600117.99
二、累计摊销
1.期初余额5238616.6810511.5538189088.11363177567.041000.00406616783.38
2.本期增加金
2940271.5518019.805647091.7714844913.2423450296.36
额
（1）计提
（2）摊销2940271.5518019.805647091.7714844913.2423450296.36
3.本期减少金
181666.93181666.93
额
（1）处置116717.00116717.00
（2）其他减少64949.9364949.93
4.期末余额8178888.2328531.3543836179.88377840813.351000.00429885412.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
132495409.7561567.671573420.6047584307.16181714705.18
值
2.期初账面价
135435681.3079587.477220512.3754533523.29197269304.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例20.52%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
27、开发支出
单位：元
68东华软件股份公司2022年年度报告全文
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一体化智能监控平台1993863.421993863.42
企业项目核算管理系统2150820.392150820.39
合计4144683.814144683.81
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并期末余额项处置形成的北京联银通科技
247618632.50247618632.50
有限公司北京神州新桥科
225266979.44225266979.44
技有限公司北京东华信息技
1942851.061942851.06
术有限公司北京威锐达测控
469339595.86469339595.86
系统有限公司深圳市至高通信
技术发展有限公565135229.20565135229.20司公司北京东华万兴软
151607495.56151607495.56
件有限公司广东东华发思特
2448272.582448272.58
软件有限公司微掌文科技（北
1607926.451607926.45
京）有限公司北京东华博泰科
55685302.0355685302.03
技有限公司
合计1720652284.681720652284.68
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置北京联银通科技有
73621036.3973621036.39
限公司北京威锐达测控系
348697515.38348697515.38
统有限公司深圳市至高通信技
521004132.01521004132.01
术发展有限公司北京东华万兴软件
135554300.30135554300.30
有限公司
合计1078876984.081078876984.08商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
69东华软件股份公司2022年年度报告全文
公司将与商誉相关的固定资产、无形资产等长期资产确认为资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*测试过程
公司期末对包含商誉的资产组进行了减值测试，将资产组账面价值与可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值，可收回金额按照预计未来现金流量现值计算。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于账面价值的，确认相应的减值损失。
*关键参数关键参数确定依据项目联银通威锐达至高通信万兴新锐神州新桥东华博泰
2023-202720232023
预测期2023-2027年2023-2027年2023-2027年年-2027年-2027年
2023至2025年2023至2025年收
2023至2025年收
预测收收入增长入增长
入增长4%-6%；参考历史增长率、
入增长8%-3%7%-8%；14%-16%；5%-4%5%-4%
2026-2027年增长行业增长率
率2026-2027年增2026-2027年增
5%
长7%长15%稳定期
000000
增长率参考历史毛利率
毛利率41%-36%54%-55%32%-36%31%-32%18%-19%36%-37%水平按加权平均资本税前折
15.04% 12.01% 12.69% 9.61% 10.66% 12.31% 成本 WACC 计
现率算得出
*商誉减值损失的确认方法
基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划，在未来预测能够实现的前提下，对包含商誉的资产组账面价值与预计未来现金流量现值进行比较后确认商誉是否发生减值。
商誉减值测试的影响商誉减值测试的影响
公司聘请评估机构对北京威锐达测控系统有限公司、深圳市至高通信技术发展有限公司、北京联银通科技有限公司、
北京东华博泰科技有限公司进行了商誉减值测试。公司对北京神州新桥科技有限公司、北京东华万兴软件有限公司、广东东华发思特软件有限公司、微掌文科技（北京）有限公司、北京东华信息技术有限公司自行进行了商誉减值测试。经过商誉减值测试后，公司本期无需对商誉计提减值准备。具体情况为：
项目联银通威锐达至高通信万兴新锐神州新桥东华博泰
商誉账面余额*247618632.50469339595.86565135229.20151607495.56225266979.4455685302.03未确认归属于少数
股东权益的商誉金15423658.1922916295.87
额*包含未确认归属于
少数股东权益的商247618632.50469339595.86565135229.20167031153.75225266979.4478601597.90
誉余额*=*+*资产组的账面价值
8602274.68794829.393501040.1767460.6678422339.583334337.57
*包含整体商誉的资
产组账面价值256220907.18470134425.25568636269.37167098614.41303689319.0281935935.47
*=*+*
70东华软件股份公司2022年年度报告全文
项目联银通威锐达至高通信万兴新锐神州新桥东华博泰资产组预计未来现
金流量的现值(可收186150300.00126586900.0050339900.0032600000.001922643800.00469464700.00
回金额)*商誉减值损失（大于
70070607.18343547525.25518296369.37134498614.41
0时）*=*-*
归属于母公司的商
70070607.18343547525.25518296369.3768594293.35
誉减值损失*以前年度已计提商
73621036.39348697515.38521004132.01135554300.30
誉减值损失*本期应计提商誉减
值损失*
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费8155580.624182059.133368923.848968715.91
其他9847.004256.835590.17
合计8155580.624191906.133373180.678974306.08
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备83306390.17801492359.6574473125.43709632411.40
内部交易未实现利润21483008.84134056318.403856496.5234846362.38
可抵扣亏损205984.738239389.222509995.0224189601.89
股份支付3791902.1837919021.83
新租赁准则影响191615.711725496.38
公允价值变动损益200000.002000000.00
合计109178901.63985432585.4880839616.97768668375.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债收购少数股东股权形
135.811358.13135.811358.13
成资本公积
公允价值计量收益18954823.70180891125.4614969135.57149691355.70
合计18954959.51180892483.5914969271.38149692713.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
71东华软件股份公司2022年年度报告全文
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产109178901.6380839616.97
递延所得税负债18954959.5114969271.38
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1375116108.841622478856.82
资产减值准备490120161.57287277077.44
合计1865236270.411909755934.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年145571424.02
2023年183073181.35217976291.59
2024年255857501.03332905401.30
2025年314794196.43342124070.00
2026年269490643.90583901669.91
2027年351900586.13
合计1375116108.841622478856.82
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
股权投资款99800.0099800.0099800.0099800.00
预付工程款4330808.714330808.714892112.054892112.05
合计4430608.714430608.714991912.054991912.05
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款321046971.65139692963.45
保证借款484200000.00595433680.21
信用借款2429037257.632047401680.80
短期贸易融资1105886432.41880138163.30
应付利息405.55
已贴现未到期不终止确认票据3813190.8360394598.24
合计4343983852.523723061491.55
72东华软件股份公司2022年年度报告全文
短期借款分类的说明：
（1）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与北京农村商业银行股份有限公司海淀新区支行于2022年4月24日签定《质押合同》（编号“2022海新第00048-质01号”），将指定应收账款质押进行融资贷款。截至2022年12月
31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为30000000.00元。
（2）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与大华银行（中国）有限公司北京分行于2022年4月28日签订信
贷额度协议，提供总额不超过人民币壹亿元整的融资额度，同时签订《应收账款质押协议》（编号“ARBJ202203281001”），提供本金总额不超过人民币壹亿元整的融资额度。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为78857491.29元。
（3）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与宁波银行股份有限公司北京分行于2021年8月17日签订《线上流动资金贷款总协议》（编号“07700LK21B4BAAK”）。截至 2022 年 12 月 31 日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为16147217.31元。
（4）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与开泰银行（中国）有限公司深圳分行于2021年11月11日签订
《综合授信额度》（编号“GFSZ20210144”），提供最高不超过捌仟万元的额度；签订《最高额质押合同》（编号“GPSZ20210144”），最高债权额为人民币肆仟陆佰捌拾万元整；签订《流动资金贷款合同》（编号“LNSZ20210144（1）”），贷款人同意按照本合同条款向贷款人提供总计不超过人民币叁仟万元整的贷款额度。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为32704676.41元。
（5）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与恒生银行（中国）有限公司北京分行于2022年07月01日签订
授信额度协议，（编号“BEJ214202206CBL”），最高不超过人民币壹亿元的非承诺性综合授信；2022 年 07月 11 日双方签订《应收账款最高额质押合同》（编号“BEJ214202206CBL-AR01”），质押的应收账款最高债权额度为人民币壹亿元。
截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为79975321.69元。
（6）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司与星展银行（中国）有限公司深圳分行于2022年1月11日签订信
贷额度协议，应付账款融资额度为人民币壹亿元。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下的借款余额为99509482.26元。
（7）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司截至2022年12月31日，本期已贴现未到期不终止确认票据期末
余额为3813190.83元。
（8）公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司截至2022年12月31日，借款余额为360000000.00元，信用证
余额为140000000.00元，由东华软件股份公司提供连带责任保证。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
73东华软件股份公司2022年年度报告全文
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票6382305.11773250.00
银行承兑汇票42253088.00147753802.60
合计48635393.11148527052.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款2039177670.911971326140.65
合计2039177670.911971326140.65
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
新华三技术有限公司21220646.69尚未结算
中国移动通信集团山东有限公司青岛分公司14648598.44尚未结算
广东慧源科教传媒股份有限公司10994858.49尚未结算
合计46864103.62
37、预收款项
□适用□不适用
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收合同款2412525848.772249643098.63
合计2412525848.772249643098.63
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12625202.151872024415.361869059785.6815589831.83
二、离职后福利-设定
96620.29125899806.05125628412.09368014.25
提存计划
74东华软件股份公司2022年年度报告全文
三、辞退福利101400.003125771.503224971.502200.00
合计12823222.442001049992.911997913169.2715960046.08
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
11515328.951714418586.491712422354.1413511561.30
和补贴
2、职工福利费4064477.624064477.62
3、社会保险费58075.8679337893.3578792219.05603750.16
其中：医疗保险费46373.1263618293.7463115984.96548681.90
工伤保险费10573.188318765.388325641.163697.40
生育保险费1129.567392120.237341878.9351370.86
其他8714.008714.00
4、住房公积金9089.0068727989.2068638093.2098985.00
5、工会经费和职工教
1042708.345475468.705142641.671375535.37
育经费
6、短期带薪缺勤
合计12625202.151872024415.361869059785.6815589831.83
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险78704.80113335283.51113056621.69357366.62
2、失业保险费17915.4912560067.1812567335.0410647.63
3、企业年金缴费4455.364455.36
合计96620.29125899806.05125628412.09368014.25
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税55088961.9460538992.19
企业所得税20121622.4012147153.73
个人所得税13840864.7713295088.06
城市维护建设税2084889.721251440.36
教育费附加850021.53499358.05
地方教育附加576389.53345662.83
房产税212933.25200599.60
土地使用税168936.2779011.29
印花税172541.11153337.54
防洪费667.26667.26
地方水利建设基金45819.6734044.68
其他262.132942.04
75东华软件股份公司2022年年度报告全文
合计93163909.5888548297.63
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利439970267.02445460695.71
其他应付款888517012.76884446432.73
合计1328487279.781329907128.44
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利439970267.02445460695.71
合计439970267.02445460695.71
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
投标款48352216.1249738975.95
应付员工报销款10197690.4015598781.44
外部往来及其他829967106.24819108675.34
合计888517012.76884446432.73
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京东华诚信电脑科技发展有限公司438818179.27用于上市公司业务发展，尚未偿还合计438818179.27
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
76东华软件股份公司2022年年度报告全文
一年内到期的长期应付款19860879.0121455721.41
一年内到期的租赁负债31506130.8430489580.29
一年内到期的长期应付款（附注五、34）
合计51367009.8551945301.70
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资性售后回租款42865591.69
待转销项税253798481.94168797731.51
合计253798481.94211663323.20
短期应付债券的增减变动：
□适用□不适用
45、长期借款
□适用□不适用
46、应付债券
□适用□不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额65075243.9087603394.80
减：未确认融资费用-2788136.97-5304264.67
减：一年内到期的租赁负债（附注31）-31506130.84-30489580.29
合计30780976.0951809549.84
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款4641521.6921930116.15
合计4641521.6921930116.15
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁售后款20718063.9235705878.87
分期付款采购商品1576928.007679958.69
减：一年内到期的长期应付款-17653470.23-21455721.41
合计4641521.6921930116.15
77东华软件股份公司2022年年度报告全文
（2）专项应付款
□适用□不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助75255230.2421904300.008767582.5388391947.71详见表1
与收益相关政府补助12270000.0013300724.216477324.2119093400.00详见表1
合计87525230.2435205024.2115244906.74107485347.71--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计与资产本期计入本期冲减
本期新增补入营业相关/与负债项目期初余额其他收益成本费用其他变动期末余额助金额外收入收益相金额金额金额关大数据及人工智能与资产相
技术健康1715458.58255600.36805200.00654658.22关监测分析与管理基于住院病案首页的慢病多与资产相
源数据整648147.52648147.52关合与交换机制研究（国拨）基于人工智能的人禽传递耐与资产相
药菌快速530000.0065000.00465000.00关识别和防控技术体系研究工业互联网标识解与资产相
析基础软552194.15200934.95351259.20关硬件协同开发平台面向医疗装备领域与资产相
1562619.47583431.71979187.76
的创新成关果产业化
78东华软件股份公司2022年年度报告全文
公共服务平台项目实施协议（国拨）
2020年关
键软件适与资产相
882098.84358416.71523682.13
配验证中关心项目
3D 高清
VR 摄像机 与资产相
540000.00540000.00
及关键技关术研发深圳市财政委员会军民融合与收益相
11740000.0011740000.00
专项资金关
第四批自助计划深圳市军民融合专项资金第与资产相
2802000.00358820.042443179.96
一批项目关资助计划款深圳市军民融合专项资金第与收益相
3829400.003829400.00
一批项目关资助计划款深圳市工业和信息化局2020年防控重与资产相
845000.00845000.00
点物资生关产企业技术改造项目深圳市龙岗区财政局防控物与资产相
321164.97321164.97
资生产企关业专项扶持补贴
2021年深
圳市军民融合发展与资产相
专项资金1311000.001311000.00关
第一批项目资助计划东华软件全国副中与资产相
心项目落62018333.381269999.9660748333.42关户产业资金扶持
宁波国家857213.33153140.00704073.33与资产相
79东华软件股份公司2022年年度报告全文
高新区管关委会拨付装修及设备补贴款山西转型综合改革与资产相
1200000.001200000.00
示范区信关息化项目面向流体力学仿真与资产相
17500000.004133891.2813366108.72
的 CAE 软 关件项目智慧社区跨界物业服务融合与资产相
模型与平687600.00687600.00关台研发（国拨）中山大学课题面向智慧社区的物业服务新模式与生与资产相
802200.00802200.00
态体系研关究（国拨）哈工大课题智慧社区服务应用示范推广与资产相
914500.00914500.00（国拨）南关京大学课题中关村科技园管委与收益相
6310000.006310000.00
会政府拨关款与收益相
稳岗补贴102324.21102324.21关数据资源管理局与资产相
2020年度2000000.002000000.00
关数字经济政策兑现
2022深圳
市军民融与收益相
3059000.003059000.00
合发展专关项资金
合计87525230.2435205024.218129706.746310000.00805200.00107485347.71
52、其他非流动负债
□适用□不适用：
80东华软件股份公司2022年年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行新期末余额送股公积金转股其他小计股
股份总数3205482375.003205482375.00
54、其他权益工具
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2652787635.622652787635.62
其他资本公积116450371.4243222543.9561259837.8098413077.57
合计2769238007.0443222543.9561259837.802751200713.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司下属子公司东华医为科技有限公司实施股份支付计划导致增加其他资本公积28106602.79元。
（2）公司下属子公司北京东华博泰科技有限公司增资，导致公司享有的该公司净资产份额变动，增加其他资本公积
9808388.01元。
（3）公司下属孙公司路辂网络科技（北京）有限公司增资，导致公司享有的该公司净资产份额变动，增加其他资本
公积5307553.15元。
（4）公司下属子公司东华医为科技有限公司实施附回购义务的股份支付，导致减少其他资本公积61259837.80元。
56、库存股
□适用□不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计
入其减：前期计
项目期初余额他综入其他综税后归本期所得税减：所得税税后归属于期末余额合收合收益当属于少前发生额费用母公司益当期转入留数股东期转存收益入损益
二、将重分
-3408272.345713766.295713766.292305493.95类进损益
81东华软件股份公司2022年年度报告全文
的其他综合收益外币
财务报表-3408272.345713766.295713766.292305493.95折算差额其他综合
-3408272.345713766.295713766.292305493.95收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
□适用□不适用
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积771943854.3031719331.99803663186.29
合计771943854.3031719331.99803663186.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4176011809.283905914154.75
调整后期初未分配利润4176011809.283905914154.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润400882638.69459524309.55
减：提取法定盈余公积31719331.9933652536.27
应付普通股股利160274118.73155774118.75
期末未分配利润4384900997.254176011809.28
调整期初未分配利润明细：
（1）《企由于业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
82东华软件股份公司2022年年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11824902918.679088514579.0110880730728.428355548190.37
其他业务8427632.763763095.463557914.673301251.91
合计11833330551.439092277674.4710884288643.098358849442.28经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16119906654.69元，其中，
8780536572.51元预计将于2023年度确认收入，5951632553.12元预计将于2024年度确认收入，1387737529.05元预
计将于2025年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税11804869.9910752192.19
教育费附加5059964.764617540.42
房产税1925774.902980600.41
土地使用税1014003.97509417.75
车船使用税36121.6055118.23
印花税4038181.113886933.42
地方教育附加3375020.293088477.89
地方水利建设基金102200.95105415.72
防洪保安费52.01
其他29582.7914722.79
合计27385720.3626010470.83
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬220450526.91267364289.56
差旅费18637054.7738245150.87
业务招待费43603965.7054069266.19
招标费20675434.8726814731.59
折旧费1718.513600.59
使用权资产折旧1420389.481420389.50
咨询服务费8983694.779558977.15
办公费用及其他20878132.6627961053.90
合计334650917.67425437459.35
83东华软件股份公司2022年年度报告全文
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬537527977.14380378768.09
房租物业费46432073.4735713992.17
折旧费81143217.3750260037.10
使用权资产折旧18068049.4524381763.45
无形资产摊销15066759.1216455046.37
中介机构服务费20230084.2411429272.20
办公费及其他84270548.67111017336.15
股份支付费用22765658.56145264500.00
合计825504368.02774900715.53
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬738014387.15598002298.76
交通及差旅费85773114.3794966487.27
房租物业费4416877.852185828.88
折旧及摊销12086050.3012581237.56
使用权资产折旧1107555.153582627.39
技术开发及服务费10005328.173512026.00
咨询服务费3388683.683089124.43
办公费用及其他17060376.3610262526.71
合计871852373.03728182157.00
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款利息支出111385430.65128745933.98
其他利息支出21661988.3913167977.48
减：利息收入15195144.9712807964.62
未实现融资收益425082.6821565661.72
汇兑损失76794407.62-13788682.45
现金折扣74769.00
银行手续费11749131.048546919.80
融资费用12086880.0912260915.97
合计218057610.14114634207.44
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助95873046.97106096927.56
代扣代缴个人所得税手续费1000551.83685959.31
进项税加计扣除1481476.153650827.28
合计98355074.95110433714.15
84东华软件股份公司2022年年度报告全文
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1408094.12-3485112.41
处置长期股权投资产生的投资收益-1262785.02
其他非流动金融资产持有期间的投资收益4950000.00
处置其他非流动金融资产的投资收益2856389.68
其他-202948.46
合计1448295.56-845.89
69、净敞口套期收益
□适用□不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动42735546.6011400582.75
合计42735546.6011400582.75
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-172946119.09-201793399.72
合计-172946119.09-201793399.72
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1288787.37
十一、商誉减值损失-8709925.95
十二、合同资产减值损失-8673066.0815895856.03
合计-8673066.085897142.71
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失2682.0697471.55
使用权资产终止损失9452.31
85东华软件股份公司2022年年度报告全文
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助6000000.00
其他142448.964928596.77142448.96
合计142448.9610928596.77142448.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否
发放是否特殊本期发生上期发生与资产相关/补助项目发放原因性质类型影响当年主体补贴金额金额与收益相关盈亏因符合地方政府招商引企业落户奖励奖励资等地方性否否6000000与收益相关扶持政策而获得的补助
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠11141300.00512000.0011141300.00
非流动资产毁损报废损失62917.323618909.6162917.32
其他2419754.846226486.102419754.84
合计13623972.1610357395.7113623972.16
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用25466820.6516777120.53
递延所得税费用-24353596.53-12280050.72
合计1113224.124497069.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额411052230.85
按法定/适用税率计算的所得税费用41105223.09
子公司适用不同税率的影响-33041371.82
调整以前期间所得税的影响-1558530.56
非应税收入的影响-6346147.54
86东华软件股份公司2022年年度报告全文
不可抵扣的成本、费用和损失的影响415720.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响7899987.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
96112102.84
亏损的影响
技术开发费及残疾人工资加计扣除的影响-103680108.94
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化250177.41
其他-43828.75
所得税费用1113224.12
77、其他综合收益
详见附注五、38。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入15195144.9712807964.62
政府补助31258949.6790101458.31
其他应收款、其他应付款55409693.0677767909.88
其他8562118.194296472.99
收回受限的保证金等15966784.41183655553.96
合计126392690.30368629359.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用113942245.43150695620.60
管理费用116438165.06133896586.64
研发费用112442293.03109118612.09
银行手续费等11710538.428546919.80
其他应收款、其他应付款156828783.43170122087.21
支付受限的保证金56701941.83115337450.44
冻结资金81504171.512387772.55
其他23535920.6711797004.49
合计673104059.38701902053.82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□适用□不适用
87东华软件股份公司2022年年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借款17000000.00
期末未终止确认的应收票据贴现款59721501.38
长期应收款回款21891515.20
融资租赁保证金1050000.00
合计22941515.2076721501.38
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借款349698825.57330286235.45
新租赁准则下支付的房租35804222.0931050452.51
偿还应收账款质押借款18156395.8048740786.81
长期应付款还款6397665.70
其他筹资费用1609055.98
合计411666165.14410077474.77
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润409939006.73378382987.46
加：资产减值准备181619185.17195896257.01
固定资产折旧、油气资产折耗、
78574951.6256030322.35
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧33550952.3429750245.61
无形资产摊销23450296.3627057373.71
长期待摊费用摊销3403580.682906500.51
处置固定资产、无形资产和其他
-12134.37-97471.55
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
62917.323618909.61号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-42735546.60-11400582.75号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）213132485.62154174827.43
投资损失（收益以“－”号填列）-1448295.56845.89递延所得税资产减少（增加以-28339284.66-13420108.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
3985688.131140058.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-883905529.53-1122801361.98
88东华软件股份公司2022年年度报告全文
列）经营性应收项目的减少（增加以-524219361.30-785391354.86“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
521189520.871553620824.93“－”号填列）
其他37912551.72144806197.68
经营活动产生的现金流量净额26160984.54614274470.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2371730817.062590725223.25
减：现金的期初余额2590725223.252427347801.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-218994406.19163377421.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2371730817.062590725223.25
其中：库存现金160638.45424324.11
可随时用于支付的银行存款2371570178.612590296212.13
可随时用于支付的其他货币资金4687.01
三、期末现金及现金等价物余额2371730817.062590725223.25
80、所有者权益变动表项目注释
□适用□不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金178863450.07详见注释五、1
89东华软件股份公司2022年年度报告全文
公司所属子公司-北京神州新桥科技有限公司以应收
应收账款1221794283.55账款质押融资贷款
公司所属子公司-东华互联宜家数据服务有限公司与长期应收款22571529.60贵州广电传媒集团有限公司签订《应收账款债权转让及回购协议》，以该长期应收款进行质押借款合计1423229263.22
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金48940762.13
其中：美元6377149.646.964644414296.38
欧元93832.087.4229696506.07
港币3240905.070.893272895003.29
泰铢18.004.964789.36
新币93242.475.1831483285.02
英镑53797.558.3941451582.01
应收账款7379872.08
其中：美元1059626.126.96467379872.08欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款79387527.40
其中：美元11398720.306.964679387527.40
短期借款910211352.48
其中：美元130691116.866.9646910211352.48
其他应付款57842858.93
其中：美元8305266.486.964657842858.93
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用子（孙）公司名称经营地记账本位币北京东华合创香港有限公司香港港币
Hong Kong Sino Bridge Limited 香港 美元
SINO BRIDGE AMERICAN LIMITED 美国 美元
DHC DIGITAL SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 美元
90东华软件股份公司2022年年度报告全文
83、套期
□适用□不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助35205024.21详见附注五、3515244906.74
计入其他收益的政府补助80628140.23详见附注五、4780628140.23
合计115833164.4495873046.97
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用□不适用
2、同一控制下企业合并
□适用□不适用
3、反向购买
□适用□不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年无财务数据但2022年产生财务数据纳入合并的子公司：华创（山东）智慧科技有限公司、北京东华亚普信息
科技有限公司、东华丝路科技有限公司、广西东华软件有限公司、东华九思科技有限公司。
2022年注销的子公司：安阳东华软件有限公司。
91东华软件股份公司2022年年度报告全文
2022年注销的孙公司：广州神州新桥科技发展有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州东华软件
广州市广州市信息技术服务业100.00%设立有限公司泰安东华合创
泰安市泰安市信息技术服务业100.00%设立软件有限公司北京东华合创
北京市北京市信息技术服务业100.00%设立科技有限公司东华软件工程
马鞍山市马鞍山市信息技术服务业100.00%设立有限公司哈尔滨东华软
哈尔滨市哈尔滨市信息技术服务业97.50%2.50%设立件有限公司东华合创软件
天津市天津市信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司东华软件技术
南京市南京市信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司北京东华合创
香港香港信息技术服务业100.00%设立香港有限公司北京东华厚盾
北京市北京市信息技术服务业100.00%设立软件有限公司北京东华易时
北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立科技有限公司东华软件（沈沈阳市沈阳市信息技术服务业49.00%51.00%设立
阳）有限公司西安东华软件
西安市西安市信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司南昌东华软件
南昌市南昌市信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司山西东华软件
太原市太原市信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司东华云计算有
北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立限公司北京联银通科非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业100.00%技有限公司的企业合并北京厚盾科技非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业100.00%有限公司的企业合并北京神州新桥非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业100.00%科技有限公司的企业合并北京东华信息非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业100.00%技术有限公司的企业合并北京威锐达测风电机组振动监非同一控制下
控系统有限公北京市北京市100.00%测诊断系统的企业合并司合力东华（北北京市北京市信息技术服务业100.00%设立
92东华软件股份公司2022年年度报告全文
京）科技有限公司东华互联宜家
数据服务有限天津市天津市信息技术服务业51.00%设立公司东华网络股份
盘锦市盘锦市信息技术服务业25.00%75.00%设立公司苏州东华软件
苏州市苏州市信息技术服务业100.00%设立科技有限公司内蒙古东华软
呼和浩特市呼和浩特市信息技术服务业99.00%1.00%设立件有限公司东华软件威海
威海市威海市信息技术服务业100.00%设立有限公司北京卓智能研
北京市北京市信息技术服务业100.00%设立科技有限公司吉林省东华软
件信息工程有长春市长春市信息技术服务业25.00%75.00%设立限公司深圳市至高通非同一控制下
信技术发展有深圳市深圳市信息技术服务业100.00%的企业合并限公司北京东华万兴非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业51.00%软件有限公司的企业合并华金在线股份
北京市北京市信息技术服务业99.00%1.00%设立公司贵州东华云数
据科技有限责贵阳市贵阳市信息技术服务业100.00%设立任公司南京东华科创
信息技术有限南京市南京市信息技术服务业100.00%设立公司郑州东华诚信
郑州市郑州市信息技术服务业100.00%设立软件有限公司三亚东华云信
数据服务有限三亚市三亚市信息技术服务业85.00%设立公司云南东合数据
信息技术有限昆明市昆明市信息技术服务业100.00%设立公司广西东华云数
据信息技术有南宁市南宁市信息技术服务业99.00%1.00%设立限责任公司东华智城云计
上海市上海市信息技术服务业99.00%1.00%设立算有限公司东华医为科技
北京市北京市信息技术服务业66.71%7.41%设立有限公司东华至高通信
深圳市深圳市信息技术服务业99.00%1.00%设立技术有限公司安徽东华智慧
城市信息技术安庆市安庆市信息技术服务业100.00%设立有限责任公司陕西空港云谷
陕西省陕西省信息技术服务业80.00%设立科技有限公司北京银企汇科
北京市北京市信息技术服务业100.00%设立技有限公司东华软件（扬扬州扬州信息技术服务业90.00%10.00%设立
州）有限公司
93东华软件股份公司2022年年度报告全文
东华慧湾数字
佛山佛山信息技术服务业90.00%10.00%设立科技有限公司北京东华博泰非同一控制下
北京市北京市信息技术服务业40.29%科技有限公司的企业合并东华云都技术
青岛青岛信息技术服务业99.00%1.00%设立有限公司东华电子信息产业（宁波）宁波宁波信息技术服务业90.00%10.00%设立有限公司东华合创信通
软件股份有限成都成都信息技术服务业40.00%60.00%设立公司北京东华信创
北京北京信息技术服务业100.00%设立科技有限公司东华软件（长长沙长沙信息技术服务业1.00%99.00%设立
沙）有限公司大同东华科技
大同大同信息技术服务业100.00%设立有限公司重庆东华合创
重庆重庆信息技术服务业100.00%设立科技有限公司江西东华指尖
数字技术有限南昌南昌信息技术服务业90.00%10.00%设立公司东华软件合肥
合肥合肥信息技术服务业51.00%49.00%设立有限公司东华智慧城市科技（苏州）苏州苏州信息技术服务业90.00%10.00%设立有限公司山西东华合创
太原太原信息技术服务业100.00%设立科技有限公司天津东华智联
天津天津信息技术服务业100.00%设立科技有限公司武汉东华软件
武汉武汉信息技术服务业90.00%10.00%设立技术有限公司蚌埠东华软件
蚌埠蚌埠信息技术服务业100.00%设立有限公司德州东华软件
德州德州信息技术服务业90.00%10.00%设立有限公司
东华总部(山
东)软件有限公济南济南信息技术服务业100.00%设立司
DHC
DIGITAL
新加披新加披信息技术服务业99.00%1.00%设立
SINGAPORE
PTE. LTD.华创（山东）
智慧科技有限济南济南软件开发51.00%设立公司北京东华亚普
信息科技有限北京北京信息技术服务60.00%设立公司东华丝路科技
西安西安信息技术服务95.00%5.00%设立有限公司广西东华软件
柳州柳州信息技术服务90.00%10.00%设立有限公司东华九思科技
临沂临沂信息技术服务95.00%设立有限公司
94东华软件股份公司2022年年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有北京东华博泰科技有限公司40.2931%股权，公司为北京东华博泰科技有限公司第一大股东，对其财务和重大经营决策拥有实质性权利，且有能力通过该实质性权利影响其回报金额，故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
东华医为科技有限公司25.88%71072256.84
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债东华医为1038613231099340312615036646768866184083070497982942252740
科技13452141.6457660573.793.51366.3162.923.64085.6830.161.28991.有限4.0375.70073602038337663公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量东华医为
8502812388017159.88017159.-1190440774744961372560713725607-1326917
科技有限
5.13141479.502.260.370.375.11
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年3月，公司下属子公司北京东华博泰科技有限公司增资，增资后公司对北京东华博泰科技有限公司持股比例
95东华软件股份公司2022年年度报告全文
变为40.2931%（增资前持股比例为41.8578%）。
2022年1月，公司下属孙公司路辂网络科技（北京）有限公司增资，增资后公司对路辂网络科技（北京）有限公司
持股比例变为51.00%（增资前持股比例为75.00%）。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响上述北京东华博泰科技有限公司增资事项导致公司合并报表层面增加资本公积9808388.01元。上述路辂网络科技（北京）有限公司增资事项导致公司合并报表层面增加资本公积5307553.15元。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□适用□不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计247616539.96208501634.08下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1408094.12-3485112.41
--综合收益总额-1408094.12-3485112.41
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
96东华软件股份公司2022年年度报告全文
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1.市场风险
（1）外汇风险本公司于中国境内的业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注五、注释60。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司通过建立良好的银企关系，根据资金计划合理安排贷款的期限及金额，降低利率波动风险。截至2022年12月31日，公司短期借款4343983852.52元，在其他变量不变的假设下，利率发生可能的20%变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。
3.其他价格风险
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。
4.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收款项融资、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
97东华软件股份公司2022年年度报告全文
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
5.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（六）应收款项融资18235631.1218235631.12
（七）其他非流动金融资产1028010815.151028010815.15
1、权益工具投资1028010815.151028010815.15
持续以公允价值计量的资产总额1046246446.271046246446.27
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持有明确锁定期的股票，如果股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用相应的估值技术确定估值日该股票的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；对持有的其他非流动金融资产参考享有被投资单位净资产份额、近期外部融资价格或者其他合理的方法确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用□不适用
98东华软件股份公司2022年年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用□不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用□不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京东华诚信电脑科
北京市信息技术服务业3983.534719.07%19.07%技发展有限公司
本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是薛向东及其家族。
其他说明：报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31
金额39835347.0039835347.00
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京卓讯科信技术有限公司本公司的联营企业
奇秦科技（北京）股份有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）本公司参股股东
新联合众（北京）科技有限公司董事长薛向东配偶担任股东、监事
腾讯云计算（北京）有限责任公司本公司参股股东的关联方
腾讯云计算（广西）有限责任公司本公司参股股东的关联方
99东华软件股份公司2022年年度报告全文
腾讯云计算（江门）有限责任公司本公司参股股东的关联方深圳市腾讯计算机系统有限公司本公司参股股东的关联方腾讯公益慈善基金会本公司参股股东的关联方
腾讯科技（深圳）有限公司本公司参股股东的关联方泰安东华服饰材料有限公司董事长薛向东担任董事深圳市腾讯计算机系统有限公司本公司参股股东的关联方
腾讯云计算（长沙）有限责任公司本公司参股股东的关联方北京中关村银行股份有限公司实际控制人担任董事期初关联关系属于离职不满12个月的高管担任执行合伙事务代
儋州星控信联企业管理合伙企业(有限合伙)表，期末不再属于关联方期初关联关系属于公司高管担任执行合伙事务代表，期末不再属于儋州星控综联企业管理合伙企业(有限合伙)关联方
期初关联关系属于公司高管担任执行合伙事务代表，期末不再属于儋州星控融联企业管理合伙企业(有限合伙)关联方郭玉梅实际控制人的配偶哈密天山村镇银行有限公司董事长薛向东配偶担任股东
腾讯大地通途（深圳）科技有限公司董事陈广域持股50%
味道云（北京）科技有限公司董事长薛向东担任股东、参股公司
奇秦科技（北京）股份有限公司董事陈广域担任董事；联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的是否超关联方关联交易内容本期发生额交易额过交易上期发生额度额度
腾讯云计算（北京）有限责任公司购买商品、接受服务268787272.38否89906727.50
奇秦科技（北京）股份有限公司购买商品、接受服务1127920.80否10371863.17
新联合众（北京）科技有限公司购买商品、接受服务530973.45否146103.43
腾讯云计算（长沙）有限责任公司购买商品、接受服务2011562.27否495575.22
腾讯云计算（广西）有限责任公司购买商品、接受服务10377358.49否3922353.42
北京卓讯科信技术有限公司购买商品、接受服务8809734.61否
合肥卓讯云网科技有限公司购买商品、接受服务否11574336.28
北京中关村银行股份有限公司购买商品、接受服务4458311.27否
腾讯大地通途（北京）科技有限公司购买商品、接受服务6147901.22否
味道云（北京）科技有限公司购买商品、接受服务2715982.22否
深圳市腾讯计算机系统有限公司购买商品、接受服务679749.62否
腾讯科技（深圳）有限公司购买商品、接受服务8112903.72否
合计313759670.05116416959.02
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京卓讯科信技术有限公司销售商品、提供劳务330188.68
北京中关村银行股份有限公司销售商品、提供劳务7275854.6514732558.92
北京农村商业银行股份有限公司销售商品、提供劳务4114381.56
腾讯云计算（北京）有限责任公司销售商品、提供劳务368047356.47478880480.10
腾讯公益慈善基金会销售商品、提供劳务46698.11458113.20
腾讯科技（深圳）有限公司销售商品、提供劳务5280453.582593256.65
深圳市腾讯计算机系统有限公司销售商品、提供劳务4068887.127185633.73
腾讯大地通途（北京）科技有限公司销售商品、提供劳务7679908.8484905.66
100东华软件股份公司2022年年度报告全文
广州腾讯科技有限公司销售商品、提供劳务65471.70
郭玉梅销售固定资产132000.00
腾讯云计算（广西）有限责任公司销售商品、提供劳务3462028.21
腾讯云计算（长沙）有限责任公司销售商品、提供劳务3393580.19
哈密天山村镇银行有限公司销售商品、提供劳务588882.41
合计399843649.58508576990.20
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
□适用□不适用
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
北京东华合创科技有限公司30000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京联银通科技有限公司10000000.00否
北京东华博泰科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司200000000.00否
北京神州新桥科技有限公司60000000.00否
东华医为科技有限公司30000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
东华医为科技有限公司50000000.00否
北京东华博泰科技有限公司20000000.00否
北京神州新桥科技有限公司150000000.00否
北京东华合创科技有限公司100000000.00否
东华医为科技有限公司50000000.00否
北京东华博泰科技有限公司50000000.00否
北京东华合创科技有限公司50000000.00否
北京神州新桥科技有限公司200000000.00否
东华医为科技有限公司70000000.00否
北京东华博泰科技有限公司30000000.00否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经
项目借款单位.借款银行担保单位担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日履行完毕北京神州新桥科技有限公司东华软件股
保函799482.54否
中国民生银行股份有限公司北京分行份公司200000000.00
商票贴现5609654.13否北京东华合创科技有限公司
101东华软件股份公司2022年年度报告全文
担保是否已经
项目借款单位.借款银行担保单位担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
保函广发银行股份有限公司北京奥运村支行30000000.0011769380.01否北京神州新桥科技有限公司东华软件股
保函广发银行股份有限公司北京奥运村支行份公司150000000.0081803064.00否北京联银通科技有限公司
8964083.562022/3/252023/3/25否
短期借款广发银行股份有限公司北京奥运村支行10000000.00
1035916.442022/6/172023/3/25否
北京东华博泰科技有限公司
短期借款497000.002022/4/152023/2/18否
广发银行股份有限公司北京大望路支行50000000.00
保函3617600.00否北京东华合创科技有限公司
保函14465469.05否
国内买方保招商银行股份有限公司北京分行200000000.00
30888792.78否
理东华软件股北京神州新桥科技有限公司份公司
保函招商银行股份有限公司北京分行60000000.0038778784.95否东华医为科技有限公司
保函招商银行股份有限公司北京分行30000000.002993290.00否北京神州新桥科技有限公司东华软件股中国工商银行股份有限公司北京南礼士
短期借款份公司150000000.0020000000.002022/07/262023/07/25否路支行北京神州新桥科技有限公司
60000000.002022/11/242023/11/23否
短期借款上海浦东发展银行股份有限公司北京分40000000.002022/11/292023/11/28否
200000000.00
行40000000.002022/12/132023/12/12否
信用证40000000.002022/10/212023/10/16否东华医为科技有限公司东华软件股份公司
上海浦东发展银行股份有限公司北京分27000000.002022/6/292023/6/28否
短期借款50000000.00
行13000000.002022/8/302023/8/29否北京东华博泰科技有限公司上海浦东发展银行股份有限公司北京分
短期借款20000000.005000000.002022/9/192023/9/18否行北京神州新桥科技有限公司东华软件股
短期借款北京银行股份有限公司中关村分行份公司150000000.0040000000.002022/5/262023/5/26否
102东华软件股份公司2022年年度报告全文
担保是否已经
项目借款单位.借款银行担保单位担保额度实际担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
60000000.002022/12/192023/12/19否
北京东华合创科技有限公司
13200000.002022/6/102023/6/10否
短期借款北京银行股份有限公司中关村分行100000000.00
36800000.002022/6/152023/6/15否
东华医为科技有限公司
25000000.002022/5/252023/5/25否
短期借款北京银行股份有限公司中关村分行50000000.00
19200000.002022/8/262023/8/26否
北京东华博泰科技有限公司
5900000.002022/8/292023/3/8否
5800000.002022/5/172023/5/17否
8100000.002022/6/82023/5/17否
短期借款北京银行股份有限公司中关村分行50000000.005700000.002022/6/242023/5/17否
9000000.002022/7/282023/5/17否
6000000.002022/9/282023/8/26否
1100000.002022/10/192023/8/26否
北京东华合创科技有限公司
短期借款24810000.002022/7/192023/7/18否
银行承兑汇兴业银行股份有限公司北京首体支行50000000.00
东华软件股3123872.00否票份公司北京神州新桥科技有限公司
短期借款兴业银行股份有限公司北京首体支行200000000.00100000000.002022/6/82023/6/7否
信用证100000000.00否东华医为科技有限公司
短期借款中信银行股份有限公司北京分行70000000.0030000000.002022/10/272023/10/26否北京东华博泰科技有限公司东华软件股
3950000.002022/11/32023/8/2否
份公司
7495083.102022/12/92023/9/4否
短期借款中信银行股份有限公司北京分行30000000.00
2422555.432022/12/222023/9/11否
12300000.002022/10/282023/10/27否
关联方担保情况说明：
*：2022年11月4日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的《最高额保证合同》（编号“公高保字第
2200000127356号”），最高限额为20000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行的全部债务提供最
103东华软件股份公司2022年年度报告全文高额保证。保证期限为2022年11月4日至2023年11月3日，截至2022年12月31日，未结清的保函余额为799482.54元商票贴现为5609654.13元。
*：2021年6月1日，公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订的编号为“(2021)京银字第000568号”的《授信额度合同》，授信期限为2021年6月1日至2022年5月31日。北京神州新桥科技有限公司最高限额为15000万元，北京东华合创科技有限公司最高限额为3000万元。截至2022年12月31日，北京东华合创科技有限公司在该行未结清的保函余额为11769380.01元；北京神州新桥科技有限公司在该行未结清的保函余额为81803064.00元。2022年8月12日，公司与广发银行股份有限公司北京大望路支行签订的《最高额保证合同》（编号“(2022)京银综授额字第000233号-担保01”），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。
保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。截至2022年12月31日，北京东华博泰科技有限公司在该合同项下借款余额为497000.00元，保函余额为3617600.00。2022年1月29日，公司与广发银行股份有限公司北京奥运村支行签订的《最高额保证合同》（编号“(2022)京银综授额字第000013号-担保01”），最高额度1000万元，为公司所属子公司北京联银通科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期间为自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年。截至2022年12月31日，北京联银通科技有限公司在该合同项下借款余额为1000万元。
*：2022年8月1日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订了《最高额不可撤销担保书》（编号：2022西三环授信771），同意公司下属子公司占用母公司额度。子公司北京东华合创科技有限公司可占用人民币贰亿元，北京神州新桥科技有限公司可占用人民币陆仟万元整，东华医为科技有限公司可占用额度人民币叁仟万元整。授信期限2022年8月1日起到2023年7月31日止。截至2022年12月31日，北京东华合创科技有限公司在该合同项下未结清保函余额为
14465469.05元国内买方保理余额为30888792.78元；北京神州新桥科技有限公司在该合同项下未结清保函余额为
38778784.95元。东华医为科技有限公司在该合同项下未结清保函余额为2993290.00元。
*：2022年7月1日，公司与中国工商银行股份有限公司北京南礼士路支行签订《最高额保证合同》（编号：0020000057-2022年礼士（保）字0021号），最高额度15000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该
行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年7月1日至2023年6月30日。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额为2000万元。
* ：2022 年 6 月 27 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9135202200000001”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币20000万元为限。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在上述合同项下的短期借款余额为140000000万元，信用证余额为40000000元。2022年 6 月 27 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9119202200000001”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至
2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币5000万元为限。截至2022年12月31日，东华医为科技有限公
司在上述合同项下的短期借款余额为4000万元。2022年6月27日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号为“ZB9135202200000003”的《最高额保证合同》，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，所担保的主债权为自2022年6月27日至2023年6月16日期间，主债权余额以最高不超过人民币2000万元为限。截至2022年12月31日，北京东华博泰科技有限公司在上述合同项下的短期借款余额为500万元。
*：2022年5月6日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0738535_001），最高额度15000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自
2022年5月6日至2023年5月5日。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额为10000万元。2022年5月7日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0733446_001），最高额度10000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年5月7日至2023年5月6日。截至2022年12月31日，北京东华合创科技有限公司在该合同项下借款余额为5000万元。2022年5月7日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0733787_001），最高额度5000万元，为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年5
104东华软件股份公司2022年年度报告全文
月7日至2023年5月6日。截至2022年12月31日，东华医为科技有限公司在该合同项下借款余额为4420万元。2022年5月9日公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订《最高额保证合同》（编号：0729541_001），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年5月9日至2023年5月8日。截至2022年12月31日，北京东华博泰科技有限公司在该合同项下借款余额为4160万元。
*：2022年10月20日，公司与兴业银行股份有限公司北京首体支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京首（2022）高保字第202207-1号），最高额度5000万元，为公司所属子公司北京东华合创科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2022年9月9日至2023年9月8日。截至2022年12月31日，北京东华合创科技有限公司在该合同项下借款余额为2481万元，银行承兑汇票余额为3123872元。2022年4月15日公司与兴业银行股份有限公司北京首体支行签订《最高额保证合同》（编号：兴银京首（2022）高保字第202203-1号），最高额度20000万元，为公司所属子公司北京神州新桥科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证。保证期限自2021年12月7日至2022年12月6日。截至2022年12月31日，北京神州新桥科技有限公司在该合同项下借款余额为10000万元信用证余额为10000万元。
*：2022年10月24日公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2022）信银京保
字第0334号）最高额度5000万元为公司所属子公司东华医为科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证
期限自2022年10月24日至2023年9月19日。截至2022年12月31日，东华医为科技有限公司在该合同项下借款余额为:3000万元。2022年10月24日，公司与中信银行股份有限公司北京分行签订《最高额保证合同》（编号：（2022）信银京保字第0334号）最高额度3000万元为公司所属子公司北京东华博泰科技有限公司在该行发生的债务承担连带责任保证，保证期限自2022年10月24日至2023年9月19日。截至2022年12月31日，北京东华博泰科技有限公司在该合同项下借款余额为:26167638.53元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出北京东华诚信电脑科
319673547.92
技发展有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7581061.489094749.39
（8）其他关联交易
□适用□不适用
105东华软件股份公司2022年年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泰安东华服饰材料有限公司18000.0018000.00
应收账款北京中关村银行股份有限公司8094863.78296997.464200050.55200263.59
应收账款哈密天山村镇银行有限公司83495.58834.96
应收账款北京卓讯科信技术有限公司866500.00259950.00859400.0095440.00
应收账款腾讯大地通途（北京）科技有限公司431680.004316.80
应收账款深圳市腾讯计算机系统有限公司1109360.3430573.702908450.6033273.91
应收账款腾讯科技（深圳）有限公司4870764.5448707.65
应收账款腾讯云计算（北京）有限责任公司179275856.138427007.67215977180.594965559.53
应收账款腾讯云计算（长沙）有限责任公司2153417.5021534.18
应收账款腾讯云计算（广西）有限责任公司3669750.0036697.50
应收账款北京农村商业银行股份有限公司589158.96119430.40
应收账款腾讯公益慈善基金会297000.002970.00
预付款项腾讯云计算（北京）有限责任公司4254349.711545336.36
预付款项深圳市腾讯计算机系统有限公司167546.40
预付款项新联合众（北京）科技有限公司600000.00
其他应收款腾讯云计算（北京）有限责任公司1353865.6742700.08729035.607290.36
其他应收款郭玉梅132000.001320.00
儋州星控信联企业管理合伙企业(有
其他应收款10797750.00107977.50
限合伙)
儋州星控综联企业管理合伙企业(有
其他应收款10797750.00107977.50
限合伙)
儋州星控融联企业管理合伙企业(有
其他应收款7500000.0075000.00
限合伙)
合同资产北京中关村银行股份有限公司631788.5028117.44509475.0636096.75
合同资产新联合众（北京）科技有限公司2337500.002337500.002337500.00701250.00
合同资产哈密天山村镇银行有限公司52169.81521.70
合同资产北京卓讯科信技术有限公司2500.00750.002500.00750.00
合同资产腾讯大地通途（北京）科技有限公司22720.00227.20
合同资产深圳市腾讯计算机系统有限公司497886.404978.86500000.005000.00
合同资产腾讯科技（深圳）有限公司252689.042526.89
合同资产腾讯云计算（北京）有限责任公司32765817.251503429.8622424329.29546726.08
合同资产腾讯云计算（长沙）有限责任公司67682.50676.83
合同资产北京农村商业银行股份有限公司999144.72130487.69
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款味道云（北京）科技有限公司201379.50
应付账款新联合众（北京）科技有限公司7524428.10
应付账款奇秦科技（北京）股份有限公司1548342.807516495.00
应付账款北京卓讯科信技术有限公司15557860.006199720.00
应付账款腾讯云计算（北京）有限责任公司21366573.7820328635.44
应付账款腾讯云计算（长沙）有限责任公司70000.0070000.00
应付账款腾讯云计算（广西）有限责任公司4400000.00
合同负债北京中关村银行股份有限公司2820355.721754868.74
合同负债哈密天山村镇银行有限公司30249.15
106东华软件股份公司2022年年度报告全文
合同负债北京卓讯科信技术有限公司800.00707.96
合同负债腾讯公益慈善基金会3477060.00
合同负债腾讯科技（深圳）有限公司1.00
合同负债腾讯云计算（长沙）有限责任公司165176103.46121895754.97
合同负债腾讯云计算（北京）有限责任公司4507735.85863708.19
合同负债腾讯云计算（江门）有限责任公司8251910.15
合同负债北京华康诚信医疗科技有限公司1271395.34
其他应付款北京东华诚信电脑科技发展有限公司438818179.27758491727.39
其他应付款北京东华诚信投资管理中心（有限合伙）5097500.00
其他应付款新联合众（北京）科技有限公司323748.00
其他应付款奇秦科技（北京）股份有限公司565150.00
7、关联方承诺
□适用□不适用
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额172462759.24
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日股权的公允价值减去行权价格确定
考虑可行权条件未来实现的可能性，结合公司5年以上工龄可行权权益工具数量的确定依据的员工在过往5年的离职率综合确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37919021.83
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额37919021.83
其他说明：
公司下属子公司东华医为科技有限公司于2022年6月实施股权授予计划，授予形式为附回购义务的限制性股权（回购义务由公司下属子公司北京东华合创科技有限公司承担）；授予数量为69822979.45股，授予日权益工具公允价值按照授予日股权的公允价值减去行权价格确定，其中授予日股权的公允价值按照北京国融兴华资产评估有限责任公司于2021年12月3日出具的《东华医为科技有限公司拟增资扩股涉及的东华医为科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2021]第020438号）确认为每股股权价值为6.17元；在保护公司、中小股东利益、以及
激励对象在风险和收益对等且有一定激励效果的定价原则下，经友好协商，确定行权价格为3.70元/股；授予权益工具在授予日的公允价值为2.47元/股。东华医为科技有限公司于2022年12月收取限制性股权增资款258345023.93元，其中
107东华软件股份公司2022年年度报告全文
69822979.45元计入实收资本，188522044.48元计入资本公积；在本公司合并报表层面将回购义务确认为其他应付款
258345023.93元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2022年5月，原告北京创意云智数据技术有限公司就买卖合同事项对公司下属子公司北京东华合创科技有限公司提起诉讼，请求北京市海淀区人民法院判决北京东华合创科技有限公司向其支付买卖合同尾款、逾期付款违约金及为实现债权支出的律师费用合计81504171.51元。截止资产负债表日，北京创意云智数据技术有限公司已通过法院冻结北京东华合创科技有限公司货币资金81504171.51元。
该案涉及的双方买卖合同约定产品及服务的最终用户为山西省国企晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）；
同时约定晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）向北京东华合创科技有限公司支付货款后15日内，北京东华合创科技有限公司向北京创意云智数据技术有限公司支付对应批次的款项。截止本报告日，该项目尚在进行中，尚未达到晋能控股电力集团有限公司（晋能集团有限公司）向北京东华合创科技有限公司支付后续批次款项的条件；故北京东华合创科技有限公司未向北京创意云智数据技术有限公司支付后续批次款项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用□不适用
108东华软件股份公司2022年年度报告全文
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利160274118.73
3、销售退回
□适用□不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用□不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用□不适用
2、债务重组
□适用□不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
□适用□不适用
5、终止经营
□适用□不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
□适用□不适用
（2）报告分部的财务信息
□适用□不适用
109东华软件股份公司2022年年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据公司的业务性质，公司收入划分为系统集成、外购商品及自制产品、自行研制开发的软件成品、风电机组振动监测诊断系统，由于各类业务分散于本公司及部分子公司，公司日常未按照业务性质对项目进行管理，因此无报告分部。
（4）其他说明
□适用□不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用□不适用
8、其他
□适用□不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
392974383891354585365991326678333323
账准备100.00%9.77%100.00%8.93%
9689.97477.678212.305777.78171.577606.21
的应收账款
其中：
账龄组392974383891354585365991326678333323
100.00%9.77%100.00%8.93%
合9689.97477.678212.305777.78171.577606.21
392974383891354585365991326678333323
合计100.00%9.77%100.00%8.93%
9689.97477.678212.305777.78171.577606.21
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2342630772.6223426307.731.00%
1－2年531794805.1026589740.265.00%
2－3年542816266.0154281626.6010.00%
3－4年167515380.9650254614.2930.00%
4－5年165218966.4049565689.9130.00%
5年以上179773498.88179773498.88100.00%
110东华软件股份公司2022年年度报告全文
合计3929749689.97383891477.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）2342630772.62
1至2年531794805.10
2至3年542816266.01
3年以上512507846.24
3至4年167515380.96
4至5年165218966.40
5年以上179773498.88
合计3929749689.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的326678171.5757213306.10383891477.67应收账款
合计326678171.5757213306.10383891477.67
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
期末余额前五名应收账款汇总859248137.3321.87%22197083.98
合计859248137.3321.87%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用□不适用
111东华软件股份公司2022年年度报告全文
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1759061020.061579922726.23
合计1759061020.061579922726.23
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金55955262.9458017788.58
履约保证金123989881.61116588624.04
备用金78779305.2581875560.68
内部往来款1041734549.351430715925.68
外部往来款及其他684112431.1721044288.42
股权转让款28562219.2041523000.00
合计2013133649.521749765187.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减信用损失(已发生用损失
值)信用减值)
2022年1月1日余额110454793.9959387667.18169842461.17
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-4139614.864139614.86
本期计提80510421.693719746.6084230168.29
2022年12月31日余额186825600.8267247028.64254072629.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）773038856.09
112东华软件股份公司2022年年度报告全文
1至2年588444158.30
2至3年230742451.30
3年以上420908183.83
3至4年227868011.08
4至5年96506840.32
5年以上96533332.43
合计2013133649.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备169842461.1784230168.29254072629.46
合计169842461.1784230168.29254072629.46
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应款项的收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计余额数的比例
1年以内49550162.61元，
1-2年99850869.50元，2-3年25960000.00元，3-4年东华云计算有限公司往来款203071932.1110.09%16778045.10
27003000.00元，4-5年
164000.00元，5年以上
543900.00元；
1年以内51052000.00元，
北京东华信创科技有限公司往来款200281000.001-2年149224000.00元，2-39.95%7972220.00年5000.00元；
北京东华合创科技有限公司往来款161274306.861年以内161274306.86元；8.01%1612743.07
1年以内46465922.55元，
泰安东华合创软件有限公司往来款133437245.536.63%4813225.37
1-2年86971322.98元；
1年以内15628167.74元，
深圳市至高科技通信技术发1-2年23853348.99元，2-3往来款114861668.265.71%16237813.66
展有限公司年38625904.64元，3-4年
36754246.89元。
合计812926152.7640.39%47414047.20
6）涉及政府补助的应收款项
□适用□不适用
113东华软件股份公司2022年年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用□不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5433960641.1038523376.4395437265.5202816451.1038523376.4164293075.
对子公司投资
860581160511
对联营、合营
121829403.96121829403.9689340004.0189340004.01
企业投资
5555790045.1038523376.4517266669.5292156455.1038523376.4253633079.
合计
820577170512
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）计提减值准追加投资减少投资其他面价值）余额备广州东华软
25772155.637990000.0033762155.63
件有限公司北京东华合
创科技有限30000000.0030000000.00公司泰安东华合
创软件有限27998593.9027998593.90公司北京联银通
科技有限公292675400.00292675400.00司北京东华合
创香港有限8624206.078624206.07公司北京厚盾科
6000000.006000000.00
技有限公司东华软件工
111000000.00111000000.00
程有限公司哈尔滨东华
软件有限公19500000.0019500000.00司东华合创软
49500000.0049500000.00
件有限公司东华软件技
49500000.0049500000.00
术有限公司北京东华厚
10000000.0010000000.00
盾软件有限
114东华软件股份公司2022年年度报告全文
公司北京东华易
时科技有限19800000.0019800000.00公司东华软件（沈阳）有41920200.007079800.0049000000.00限公司西安东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司北京神州新
桥科技有限320000000.00320000000.00公司南昌东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司山西东华软
49500000.0049500000.00
件有限公司北京东华信
息技术有限2000000.002000000.00公司东华医为科
141500000.0038420000.00179920000.00
技有限公司东华云计算
99000000.0099000000.00
有限公司北京威锐达
测控系统有583000000.00583000000.00263919967.14限公司合力东华（北京）科5000000.005000000.00技有限公司东华互联宜
家数据服务102000000.00102000000.00有限公司苏州东华软
件科技有限100000000.00100000000.00公司内蒙古东华
软件有限公49500000.0049500000.00司东华网络股
25000000.0025000000.00
份公司深圳市至高
通信技术发800000000.00800000000.00641118275.98展有限公司北京东华万
兴软件有限153000000.00153000000.00133485132.93公司北京卓智能
研科技有限14834800.0014834800.00公司吉林省东华
软件信息工5000000.005000000.00程有限公司华金在线股
8150000.0035000.008185000.00
份公司贵州东华云
数据科技有100000000.00100000000.00限责任公司
115东华软件股份公司2022年年度报告全文
东华软件威
7486816.56258183.447745000.00
海有限公司南京东华科
创信息技术1000000.001000000.00有限公司郑州东华诚
信软件有限100000000.00100000000.00公司三亚东华云
信数据服务25500000.0025500000.00有限公司云南东合数
据信息技术100000000.00100000000.00有限公司安阳东华软
12500.0012500.00
件有限公司广西东华云数据信息技
30295512.251416249.0031711761.25
术有限责任公司东华智城云
计算有限公30343977.0030343977.00司东华至高通
信技术有限50390000.0033950000.0084340000.00公司安徽东华智慧城市信息
100000000.00100000000.00
技术有限责任公司陕西空港云
谷科技有限11718560.0011718560.00公司东华软件（扬州）有22028000.003340000.0025368000.00限公司东华慧湾数
字科技有限90000000.0090000000.00公司北京银企汇
科技有限公9265105.313984000.0013249105.31司北京东华博
泰科技有限54358742.3754358742.37公司东华云都技
500000000.00500000000.00
术有限公司东华合创信
通软件股份24000000.0024000000.00有限公司北京东华信
创科技有限300000000.00300000000.00公司东华软件（长沙）有2000000.002000000.00限公司
东华电子信90000000.0090000000.00
116东华软件股份公司2022年年度报告全文息产业（宁波）有限公司大同东华科
28870000.00582000.0029452000.00
技有限公司江西东华指
尖数字技术34260230.9024907255.5459167486.44有限公司重庆东华合
创科技有限5018551.174660000.009678551.17公司东华软件合
3000000.002370000.005370000.00
肥有限公司东华智慧城市科技（苏
53140000.002341463.6055481463.60
州）有限公司山西东华合
创科技有限10070000.0031520000.0041590000.00公司天津东华智
联科技有限1770000.0045620000.0047390000.00公司武汉东华软
件技术有限27000000.0027000000.00公司蚌埠东华软
36512000.0036512000.00
件有限公司德州东华软
6001100.001350.206002450.20
件有限公司
东华总部(山
东)软件有限100000000.00170.00100000170.00公司广西东华软
22436218.9222436218.92
件有限公司东华丝路科
234000.00234000.00
技有限公司东华九思科
10000.0010000.00
技有限公司北京东华亚
普信息科技1000.001000.00有限公司
减：长期股
-1038523376-1038523376权投资减值.05.05准备
4164293075.231156690.74395437265.1038523376.
合计12500.00
1108105
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余期初余权益法宣告发减值准投资单其他综额（账额（账面位追加减少投下确认其他权放现金计提减备期末面价
价值）合收益其他投资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
117东华软件股份公司2022年年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业北京卓讯科信1566511561417226
技术有56.6011.13567.73限公司奇秦科
技（北
615970-174044187
京）股
2.32946.7755.55
份有限公司宁波和丰鲲鹏
产业园599870-155658430
开发经34.45989.84044.61营有限公司北京快立方科73269327791476048
技有限9.74.7654.50公司贵州东
华电科201170.-1470754091.节能有908.9298限公司北京能源工业
1000
互联网-9982899001
0000.
研究院.9571.05
00
有限公司湖北武
1470
当数字-2775114422
0000.
科技有8.01481.99
00
限公司友虹
（北1000-2275697724
京）科0000.
3.4536.55
技有限00公司
3470
893400-2210121829
小计0000.
04.01600.05403.96
00
3470
893400-2210121829
合计0000.
04.01600.05403.96
00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
118东华软件股份公司2022年年度报告全文
主营业务4501445135.423639186242.564170222475.433247320927.59
其他业务5094638.701876667.885094638.711876667.88
合计4506539774.123641062910.444175317114.143249197595.47
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6139015569.51元，其中，
3343930698.98元预计将于2023年度确认收入，2266586630.45元预计将于2024年度确认收入，528498240.08元预计
将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益67647788.5016700000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2210600.05980733.55
处置长期股权投资产生的投资收益-12500.00-45492430.84
处置其他非流动金融资产的投资收益2856389.68
其他非流动金融资产持有期间的投资收益4950000.00
合计68281078.13-22861697.29
6、其他
□适用□不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益12134.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量29255212.39持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
45591936.28
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13481523.20
减：所得税影响额1538596.94
少数股东权益影响额14228116.85
合计45611046.05--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
119东华软件股份公司2022年年度报告全文
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.63%0.12510.1251扣除非经常性损益后归属于公司
3.22%0.11080.1108
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他
120