恒星科技:河南恒星科技股份有限公司审计报告

河南恒星科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]006721号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
6-1-1北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101482022911005035
报告名称：河南恒星科技股份有限公司审计报告
报告文号：大华审字[2022]006721号被审（验）单位名称：河南恒星科技股份有限公司
会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年03月28日
报备日期：2022年03月28日
秦霞(320000230001)
签字人员：陈峰源(110101480927)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
6-1-2河南恒星科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-115
6-1-3大华审字[2022]006721号审计报告
审计报告
大华审字[2022]006721号
河南恒星科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了河南恒星科技股份有限公司(以下简称恒星科技)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒星科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒星科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定以下事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.应收账款坏账准备；
2.收入的确认。
(一)应收账款坏账准备
1.事项描述
错误!未找到引用源。应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注四/（十一）附注六/注释3。截止2021年12月31日，错误!未找到引用源。应收账款账面原值为93074.56万元，已计提坏账准备8090.37万元，应收账款净值84984.19万元，占合并资产总额的11.75%。
由于应收账款坏账准备的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款坏账准备认定所实施的重要审计程序包括：
（1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制
的设计及运行有效性进行了解、评估及测试；
（2）我们复核管理层在评估应收账款的坏账准备方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对恒星科技经营环境及行业基准的认知等；
（3）我们将以前年度坏账准备的计提情况与本期实际发生的坏账
损失、坏账准备转回进行对比，评估管理层对应收账款可收回性判断的可靠性和准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）我们从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析，
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对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏账准备计提金额的合理性；
（5）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账
款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性；
（6）我们抽样检查了期后回款情况；
（7）我们评估了管理层于2021年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款坏账准备的相关判断及估计是合理的。
(二)收入的确认
1.事项描述
2021年度错误!未找到引用源。收入确认的会计政策及账面金额
请参阅合并财务报表附注四/（三十）、附注六/注释38。
由于收入是重要的财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试相应关键内部控制运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合
同条款与条件，评价恒星科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，并与销售合同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件进行核
6-1-6大华审字[2022]006721号审计报告对，评价相关收入确认是否符合恒星科技的会计政策；
（4）对重大客户实施函证程序；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，对外销收入，取得出口报关单与账面外销收入记录核对；对内销收入，核对出库单、发票或结算单、客户签收单据或客户系统确认的结算信息等证据。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对收入确认的总体评估是可以接受的、管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息恒星科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
恒星科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，恒星科技管理层负责评估恒星科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒星科技、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督恒星科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对恒星科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒星科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
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否公允反映相关交易和事项。
6．就恒星科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）秦霞
中国·北京中国注册会计师：
陈峰源
二〇二二年三月二十八日
6-1-9河南恒星科技股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1995年7月12日成立，
2004年 3月整体变更为股份公司。公司的统一社会信用代码：91410000757149560W，于 2007年4月27日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至2021年12月31日，本公司股份总数
1401544698.00股，注册资本为1401544698.00元，注册地址：巩义市康店镇焦湾村，总部地址：巩义市康店镇焦湾村，公司法定代表人为谢晓博，公司实际控制人为谢保军。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属金属制品行业，本公司经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司主要产品及劳务：钢帘线、金刚线、胶管钢丝、镀锌钢绞线、镀锌钢丝、预应力钢绞线。
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年3月28日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共14户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
巩义市恒星金属制品有限公司全资子公司二级100.00100.00
河南恒星钢缆股份有限公司全资子公司二级100.00100.00
河南恒星万博贸易有限公司全资子公司三级100.00100.00
河南省博宇新能源有限公司全资子公司二级100.00100.00
河南恒星贸易有限公司全资子公司二级100.00100.00
巩义市恒星机械制造有限公司全资子公司二级100.00100.00
河南恒星售电有限公司全资子公司二级100.00100.00
6-1-22子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
内蒙古恒星化学有限公司（注1）控股子公司二级93.8593.85
香港龙威实业有限公司全资子公司二级100.00100.00
河南恒成通科技有限公司全资子公司二级100.00100.00
深圳恒昶达实业发展有限公司（注2）全资子公司二级100.00100.00
上海恒豫德实业有限公司全资子公司二级100.00100.00
广西自贸区宝畅联达新材料有限公司全资子公司二级100.00100.00鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有控股子公司二级66.9966.99限合伙）
注1：本公司持有控股子公司内蒙古恒星化学有限公司61.07%的股权，本公司持股66.99%之控股子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公
司18.63%的股权，本公司之全资子公司河南恒成通科技有限公司持有内蒙古恒星化学有限公司20.30%的股权。本公司对内蒙古恒星化学有限公司的持股比例合计为93.85%。
注2：深圳恒昶达实业发展有限公司于2018年12月成立，截止2021年12月31日尚未开展经营。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
6-1-23(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币，境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
6-1-243．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
6-1-252．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
6-1-26子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
6-1-27丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
6-1-28本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
6-1-29处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
6-1-30为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
6-1-31权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
6-1-32（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
6-1-33予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额6-1-34中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
6-1-35信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
6-1-36不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
6-1-37本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，当前状况以及对未来经济状况
银行承兑汇票信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流的预测，通过违约风险敞口和量义务的能力很强
整个存续期预期信用损失率，
6-1-38计算预期信用损失
按账龄与整个存续期预期信用
商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）划分组合损失率对照表计提
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合内部往来组合合并范围内应收子公司的款项当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失除上述组合外的应收账款，按类似信用风险特征（账按账龄与整个存续期预期信用账龄组合
龄）进行组合损失率对照表计提
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合内部往来组合合并范围内各公司之间的其他应收款当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失除上述组合外的其他应收款，按类似信用风险特征（账按账龄与整个存续期预期信用账龄组合
龄）进行组合损失率对照表计提
6-1-39(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
6-1-40(十六)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合按类似信用风险特征（账龄）进行组合损失率对照表计提
(十七)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
6-1-41权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
6-1-42本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
6-1-43（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
6-1-44单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
6-1-45差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-3552.71-3.80
机器设备年限平均法10-203-54.75-9.70
运输设备年限平均法5-8511.88-19.00
电子及其他设备年限平均法3-53-519.00-32.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
6-1-46(十九)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
6-1-473．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件、取水权。
1．无形资产的初始计量
6-1-48外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年权利证书专利权5年预计经济利益影响期限软件3年预计经济利益影响期限
取水权16.75年合同规定的年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
6-1-493．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
6-1-50的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注
车间改造支出2-3年装饰费3年融资租赁服务费3年厂区绿化工程3年节水工程设施运行维护费5年银团业务参加费6年
(二十五)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
6-1-51养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由财务部使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
6-1-52最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十八)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
6-1-53险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1.钢帘线、胶管钢丝销售。
2.镀锌钢丝、镀锌钢绞线、金刚线销售。
3.预应力钢绞线销售。
1．收入确认的一般原则
6-1-54本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(三十一)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
6-1-552.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十二)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
6-1-56项目核算内容
采用总额法核算的政府补助类别除贷款贴息外的所有政府补助采用净额法核算的政府补助类别贷款贴息相关的政府补助
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
6-1-57（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十四)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益
6-1-58项目采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁宿舍房租低价值资产租赁无本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释二十一和注释二十八。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
6-1-595）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十五)回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
6-1-60（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
(三十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量
租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额确认使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理，不确认使用权资产和租赁负债。计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目2020年12月31日累积影响金额（注1）2021年1月1日
使用权资产1957369.441957369.44
资产合计1957369.441957369.44一年内到期的非流
84185947.161142200.4785328147.63
动负债
租赁负债815168.97815168.97
负债合计84185947.161957369.4486143316.60
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
6-1-61披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
执行新租赁准则
注1：与租赁准则的原规定相比，执行本准则对首次执行日财务报表使用权资产累积影响金额为1957369.44元，一年内到期的非流动负债累积影响金额为1142200.47元，租赁负债累积影响金额为815168.97元。
注2：本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币1957369.44元、使用权资产
人民币1957369.44元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.75%。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注
增值税应税销售额13%
城市维护建设税实缴流转税税额5%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
河南恒星科技股份有限公司15%
6-1-62纳税主体名称所得税税率
巩义市恒星金属制品有限公司15%
河南省博宇新能源有限公司25%
河南恒星钢缆股份有限公司15%
河南恒星万博贸易有限公司20%
河南恒星贸易有限公司25%
巩义市恒星机械制造有限公司20%
河南恒星售电有限公司20%
内蒙古恒星化学有限公司25%
香港龙威实业有限公司8.25%（注1）
河南恒成通科技有限公司25%
深圳恒昶达实业发展有限公司25%
上海恒豫德实业有限公司25%
广西自贸区宝畅联达新材料有限公司25%
注1：香港龙威实业有限公司2018/2019课税年度正式启用利得税两级制税率。在利得税两级制下，法团首二百万元应评税利润的利得税率将分别降至8.25%（税务条例附表8所指明税率的一半）。法团业务其后超过二百万元的应评税利润则继续按16.5%征税。2021年度实际执行税率为8.25%。
(二)税收优惠政策及依据
1、巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业。根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从2007年
7月1日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、每人每年3.5万元确定。
根据财政部、国家税务总局2016年5月5日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
2、河南恒星钢缆股份有限公司系经巩义市国家税务局备案的社会福利企业。根据财政
部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知（财税〔2007〕92号），从2018年6月1日起，公司可退还增值税。根据财政部、国家税务总局2016年5月5日下发的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》规定，企业安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
3、2020年12月29日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关
6-1-63于认定河南省2020年度第一批高新技术企业的通知》（豫科[2021]8号），公司通过高新
技术企业认定，证书编号：GR202041000381，有效期：三年；根据相关规定 2020 年-2022年公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
4、根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕
92号），从2007年7月1日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在
企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除。
5、2020年1月，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局
联合下发的《关于认定河南省2019年第一批高新技术企业的通知》，巩义市恒星金属制品有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201941000045，有效期：三年；根据相关规定2019年-2021年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
6、2021年1月21日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于认定河南省2020年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2021]14号），河南恒星钢缆股份有限公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR202041001961，有效期：三年；根据相关规定2020年-2022年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
7、根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2019〕13号）和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司巩义市恒星机械制造有限公司、河南恒星售电有限公司、河南恒星万博贸易有限公司2021年实际享受此项税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金226875.58208528.00
银行存款213094450.8788593744.30
其他货币资金504442404.66340676038.21
未到期应收利息1745321.681047703.47
合计719509052.79430526013.98
6-1-64项目期末余额期初余额
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金435923394.56303200715.30
信用证保证金41000000.0028070000.00
保函保证金（注）7518809.619405322.91
借款保证金20000000.00
其他受限资金200.49
合计504442404.66340676038.21
注：保函保证金期末余额7518809.61元包含开立保函时交纳的保证金7502333.45元
以及后续产生的利息16476.16元。
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票303426503.7983182592.93
商业承兑汇票13024100.3860952443.51
合计316450604.17144135036.44
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失
317136083.14100.00685478.970.22316450604.17
的应收票据
其中：银行承兑汇票303426503.7995.68303426503.79
商业承兑汇票13709579.354.32685478.975.0013024100.38
合计317136083.14100.00685478.970.22316450604.17
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
6-1-65期初余额
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用损失
147343059.78100.003208023.342.18144135036.44
的应收票据
其中：银行承兑汇票83182592.9356.4683182592.93
商业承兑汇票64160466.8543.543208023.345.0060952443.51
合计147343059.78100.003208023.342.18144135036.44
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票303426503.79
商业承兑汇票13709579.35685478.975.00
合计317136083.14685478.970.22
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信用
3208023.34-2522544.37685478.97
损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票3208023.34-2522544.37685478.97
合计3208023.34-2522544.37685478.97
5．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票81578920.76
合计81578920.76
6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票224044825.88
商业承兑汇票10969322.35
合计235014148.23
7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
6-1-668．应收票据其他说明
应收票据期末账面余额较期初账面余额增加115.24%，主要系期末已背书或贴现未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认金融资产增加所致。
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内856718994.10771042247.20
1－2年9870953.9511480347.96
2－3年5054301.255033889.95
3－4年2865381.017098000.67
4－5年5077714.1131776657.30
5年以上51158265.2424524335.62
小计930745609.66850955478.70
减：坏账准备80903698.0178184188.39
合计849841911.65772771290.31
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
54308790.305.8333026920.1960.8121281870.11
应收账款按组合计提预期信用损失
876436819.3694.1747876777.825.46828560041.54
的应收账款
其中：账龄组合876436819.3694.1747876777.825.46828560041.54无风险组合
合计930745609.66100.0080903698.018.69849841911.65
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
58693072.556.9034641904.7459.0224051167.81
应收账款按组合计提预期信用损失
792262406.1593.1043542283.655.50748720122.50
的应收账款
其中：账龄组合792262406.1593.1043542283.655.50748720122.50无风险组合
6-1-67期初余额
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
合计850955478.70100.0078184188.399.19772771290.31
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户一26394448.925278889.7820.00对方财务状况恶化
客户二13789992.3013789992.30100.00对方财务状况恶化
客户三6770965.276770965.27100.00对方财务状况恶化
客户四6410468.916410468.91100.00对方财务状况恶化
客户五831554.90665243.9380.00对方财务状况恶化
客户六111360.00111360.00100.00对方财务状况恶化
合计54308790.3033026920.19
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内856718994.1042835949.695.00
1－2年9870953.95987095.3910.00
2－3年5054301.251010860.2520.00
3－4年2754021.011377010.5250.00
4－5年1863435.411490748.3380.00
5年以上175113.64175113.64100.00
合计876436819.3647876777.82
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用
34641904.742626587.801881745.282359827.0733026920.19
损失的应收账款按组合计提预期信
43542283.654292401.9542092.2247876777.82
用损失的应收账款
其中：账龄组合43542283.654292401.9542092.2247876777.82无风险组合
合计78184188.396918989.7542092.221881745.282359827.0780903698.01
6-1-68其他变动系合并范围变动减少的坏账准备。
6．本报告期实际核销的应收账款
是否由履行的核销单位名称应收账款性质核销金额核销原因关联交程序易产生总经理办公
客户一货款1589356.20无法收回否会审批总经理办公
客户二货款292389.08无法收回否会审批
合计1881745.28
应收账款核销说明：
客户一于2020年11月2日向江苏省高邮市人民法院申请破产清算，江苏省高邮市人民法院出具（2020）苏1084破申21号民事裁定书，受理了该公司的破产清算申请，依据高邮市人民法院出具的（2020）苏1084破15号公告，公司收到清偿债权款185683.80元，公司在收到清偿债权款后将和应收账款账面余额1775040.00元的差额部分1589356.20全部予以核销。
客户二于2018年12月30日向山东省诸城市人民法院申请破产清算，山东省诸城市人民法院出具（2019）鲁0782破2号民事裁定书，受理了该公司的破产清算申请，依据重整计划草案，公司收到清偿债权款6625.00元，公司在收到清偿债权款后将应收账款账面余额
299014.08元的差额部分292389.08予以核销。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名55629951.375.982781497.57
第二名46570411.755.002328520.59
第三名38011698.384.081900584.92
第四名31793784.003.421589689.20
第五名26394448.922.845278889.78
合计198400294.4221.3213879182.06
注释4．应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票等310906808.87372012235.79
合计310906808.87372012235.79
于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
6-1-69注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内45663612.0798.2751235724.4996.76
1至2年58490.500.13164617.770.31
2至3年38707.740.08900983.471.70
3年以上706725.091.52648962.151.23
合计46467535.40100.0052950287.88100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因
供应商一226000.003年以上尚未交货
供应商二140000.003年以上尚未交货
供应商三135183.893年以上尚未交货
供应商四100000.003年以上尚未交货
供应商五47619.221至2年尚未交货
合计648803.11
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
第一名14574907.0431.372021年度尚未交货
第二名5934155.3412.772021年度尚未交货
第三名4997938.6410.762021年度尚未交货
第四名2320000.004.992021年度尚未交货
第五名1460839.063.142021年度尚未交货
合计29287840.0863.03
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款22745138.5928308461.93
合计22745138.5928308461.93
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
6-1-70账龄期末余额期初余额
1年以内16318141.1215657280.12
1－2年4380358.326912767.60
2－3年3502909.667007316.55
3－4年886904.002872233.19
4－5年274011.48852925.65
5年以上500000.00696368.19
小计25862324.5833998891.30
减：坏账准备3117185.995690429.37
合计22745138.5928308461.93
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
备用金688525.321014081.72
押金及保证金22791558.2727670387.27
股权转让款1648221.71
其他2382240.993666200.60
合计25862324.5833998891.30
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段25862324.583117185.9922745138.5933385158.305076696.3728308461.93
第二阶段613733.00613733.00
第三阶段
合计25862324.583117185.9922745138.5933998891.305690429.3728308461.93
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的
25862324.58100.003117185.9912.0522745138.59
其他应收款
其中：账龄组合25862324.58100.003117185.9912.0522745138.59无风险组合
合计25862324.58100.003117185.9912.0522745138.59
续：
6-1-71期初余额
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的
33998891.30100.005690429.3716.7428308461.93
其他应收款
其中：账龄组合33998891.30100.005690429.3716.7428308461.93无风险组合
合计33998891.30100.005690429.3716.7428308461.93
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内16318141.12815907.055
1－2年4380358.32438035.8310
2－3年3502909.66700581.9320
3－4年886904.00443452.0050
4－5年274011.48219209.1880
5年以上500000.00500000.00100
合计25862324.583117185.99
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额5076696.37613733.005690429.37期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-1218377.35-1218377.35本期转回本期转销
本期核销708497.84708497.84
其他变动32635.19613733.00646368.19
6-1-72第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期末余额3117185.993117185.99其他变动系合并范围变动减少的坏账准备。
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
第一名保证金2097000.001年以内8.11104850.00
第二名保证金2000000.002至3年7.73400000.00
第三名保证金1383250.001年以内5.3569162.50
第四名保证金1000000.001年以内3.8750000.00
第五名保证金800000.001年以内3.0940000.00
合计7280250.0028.15664012.50
8．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款708497.84
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由履行的核销单位名称其他应收款性质核销金额核销原因关联交程序易产生河南恒星煤矿机械有限总经理办公
业务往来款708497.84破产清算是公司会审批
合计708497.84
其他应收款核销说明：
巩义市恒星金属制品有限公司因子公司河南恒星煤矿机械有限公司清算故核销对其的
其他应收款708497.84元。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料270829600.40270829600.40255103416.48255103416.48
在产品59653309.5759653309.5753383524.3953383524.39
库存商品99582344.2899582344.2858618499.9158618499.91
6-1-73期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
发出商品21764975.9521764975.95委托加工物
50308.7350308.7369433.1269433.12
资
周转材料90999640.2490999640.2488267293.8388267293.83
合计542880179.17542880179.17455442167.73455442167.73
注释8．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款27600401.7847628047.32
合计27600401.7847628047.32
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
所得税预缴税额1578487.4223000.00
增值税留抵税额252417549.4396489613.19
合计253996036.8596512613.19
注释10．长期应收款期末余额期初余额折现率区款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
股权转让款29100401.781500000.0027600401.7848566388.40192404.2048373984.205.01-6.09%
其中：未实现融资
899598.22899598.222395632.552395632.55
收益
减：一年内到期的
27600401.7827600401.7847628047.3247628047.32
长期应收款
合计1500000.001500000.00938341.08192404.20745936.88减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额192404.20192404.20期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
6-1-74第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
—转回第一阶段
本期计提1307595.801307595.80本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1500000.001500000.00
注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
巩义浦发村镇银行股份有限公司6240000.006240000.00
江西赛维 LDK 太阳能高科技有限公司 1406773.53 1406773.53
河南恒基焊材科技有限公司2000000.002000000.00
合计9646773.539646773.53
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值其他综合收益其他综合收益计量且其变动计入本期确认的项目累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益其他综合收益的原股利收入的金额的原因因巩义浦发村镇银行股公司计划长期持有份有限公司的投资
江西赛维 LDK 太阳能 公司计划长期持有高科技有限公司的投资河南恒基焊材科技有公司计划长期持有限公司的投资合计
注释12．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产1565033303.521477532243.36
合计1565033303.521477532243.36
（一）固定资产
1．固定资产情况
6-1-75电子及其他设
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一.账面原值
1．期初余额573515526.561844556954.9929452609.5727115801.242474640892.36
2．本期增加金额2187327.77270437241.432525873.335644244.95280794687.48
购置330453.2610070761.172525873.335644244.9518571332.71
在建工程转入1856874.51260366480.26262223354.77
3．本期减少金额117714557.716341583.00124056140.71
处置或报废13652299.526341583.0019993882.52
转入在建工程97423379.1597423379.15
其他减少6638879.046638879.04
4．期末余额575702854.331997279638.7125636899.9032760046.192631379439.13
二.累计折旧
1．期初余额135698470.60799442459.7619431556.4818580319.81973152806.65
2．本期增加金额18456644.54102572648.692863153.542074612.69125967059.46
本期计提18456644.54102572648.692863153.542074612.69125967059.46
3．本期减少金额47352130.105242640.6152594770.71
处置或报废12969684.545242640.6118212325.15
转入在建工程32108809.6632108809.66
其他减少2273635.902273635.90
4．期末余额154155115.14854662978.3517052069.4120654932.501046525095.40
三.减值准备
1．期初余额3351.3023952491.0523955842.35
2．本期增加金额408266.13408266.13
本期计提408266.13408266.13
3．本期减少金额4543068.274543068.27
处置或报废177825.13177825.13转入在建工程
其他减少4365243.144365243.14
4．期末余额3351.3019817688.9119821040.21
四.账面价值
1．期末账面价值421544387.891122798971.458584830.4912105113.691565033303.52
2．期初账面价值437813704.661021162004.1810021053.098535481.431477532243.36
2．期末无未办妥产权证书的固定资产
3．固定资产抵押情况详见附注十三（一）
注释13．在建工程
6-1-76项目期末余额期初余额
在建工程2121773272.85669176360.84
工程物资94714099.23115857231.71
合计2216487372.08785033592.55
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
600 万 km 金刚线
78769790.3378769790.33
项目年产12万吨高性
能有机硅聚合物2040203374.822040203374.82560638736.20560638736.20项目年产20万吨预应
42144689.5342144689.533645443.603645443.60
力钢绞线项目
年产 1000 万 km
超精细金刚线改5595941.735595941.73扩建项目
其他零星工程33829266.7733829266.7726122390.7126122390.71
合计2121773272.852121773272.85669176360.84669176360.84
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产
600 万 km 金刚线项目 78769790.33 104902999.24 183672789.57年产12万吨高性能有
560638736.201479564638.622040203374.82
机硅聚合物项目年产20万吨预应力钢
3645443.6060773016.3322273770.4042144689.53
绞线项目
年产 1000 万 km 超精
5595941.735595941.73
细金刚线改扩建项目
合计643053970.131650836595.92205946559.972087944006.08
续：
工程投入工程本期利
预算数利息资本化累其中：本期利工程项目名称占预算比进度息资本资金来源
(万元)计金额息资本化金额
例(%)(%)化率(%)
600 万 km 金刚线项目 54231.20 107.55 100.00 募集资金
自有资年产12万吨高性能有
201589.97112.0295.0015375395.5215375395.524.90金、金融
机硅聚合物项目机构借款年产20万吨预应力钢
18928.2144.9145.00募集资金
绞线项目
年产1000万km超精细
22330.002.833.00自有资金
金刚线改扩建项目
合计15375395.5215375395.52
6-1-773．在建工程抵押情况详见附注十三（一）
（二）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未安装的设备物
94714099.2394714099.23115857231.71115857231.71
资
合计94714099.2394714099.23115857231.71115857231.71
注释14．使用权资产项目房屋及建筑物合计
一.账面原值
1．期初余额1957369.441957369.44
2．本期增加金额2860087.772860087.77
租赁2860087.772860087.77
3．本期减少金额
其他减少
4．期末余额4817457.214817457.21
二.累计折旧
1．期初余额
2．本期增加金额1814795.961814795.96
本期计提1814795.961814795.96
3．本期减少金额
其他减少
4．期末余额1814795.961814795.96
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
其他增加
3．本期减少金额
其他减少
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值3002661.253002661.25
2．期初账面价值1957369.441957369.44
注释15．无形资产
1．无形资产情况
6-1-78项目土地使用权专利权软件取水权合计
一.账面原值
1．期初余额160646577.56200000.002929356.1224000000.00187775933.68
2．本期增加金额28016206.3926548.6728042755.06
购置28016206.3926548.6728042755.06
3．本期减少金额1174727.711174727.71
处置1174727.711174727.71
4．期末余额187488056.24200000.002955904.7924000000.00214643961.03
二.累计摊销
1．期初余额20116945.46200000.00824867.58835820.9021977633.94
2．本期增加金额3553061.84797309.611432835.885783207.33
本期计提3553061.84797309.611432835.885783207.33
3．本期减少金额345460.63345460.63
处置345460.63345460.63
4．期末余额23324546.67200000.001622177.192268656.7827415380.64
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值164163509.571333727.6021731343.22187228580.39
2．期初账面价值140529632.102104488.5423164179.10165798299.74
2．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
3．无形资产抵押情况详见附注十三（一）
注释16．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项巩义市恒星金属制品有
979530.93979530.93
限公司
合计979530.93979530.93
2．商誉减值准备
6-1-79被投资单位名称或形成
期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项巩义市恒星金属制品有限公司合计
商誉系公司于2008年6月收购子公司巩义市恒星金属制品有限公司10%股权时，收购成本大于所享有的可辨认净资产公允价值份额的差额。
巩义市恒星金属制品有限公司主要经营范围为制造、销售镀锌钢丝、钢绞线，业务单一，所以公司将其整体作为一个资产组，分摊全部商誉进行减值测试。经减值测试巩义市恒星金属制品有限公司资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）低于其可收回金额，商誉未发生减值损失。
注释17．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
车间改造支出476983.13820925.74624583.32673325.55
装饰费198472.912128143.04375818.151950797.80
融资租赁服务费325020.14770000.00581686.78513333.36
厂区绿化工程425742.5778107.79347634.78
节水工程设施运行维护费1061413.33240320.04821093.29
银团业务参加费10260000.00709556.129550443.88
合计2061889.5114404811.352610072.2013856628.66
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用期末余额较期初增加572.04%主要系银团参加费的增加所致。
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备85605229.5412980489.0383525682.2614002503.97
租赁81594.0620398.52
递延收益15696255.572354438.3418376080.092756412.01
员工持股股权激励38455075.486112163.72
可抵扣亏损199891499.4834907358.76238356639.5436687960.19
未确认融资收益899598.22134939.732395632.55359344.88
内部交易未实现利润224424.3333663.65255305.4038295.81
6-1-80期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
合计340853676.6856543451.75342909339.8453844516.86
2．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备20422173.6427705205.39
可抵扣亏损82957725.7981821568.94
合计103379899.43109526774.33
注释19．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款87857465.7887857465.78283156433.53283156433.53
预付土地款4655546.004655546.00
合计87857465.7887857465.78287811979.53287811979.53
注释20．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款276314950.00493574300.00
抵押+保证借款388100000.00403100000.00
质押+保证借款20000000.0039600000.00
质押+抵押+保证借款100000000.0055000000.00
票据贴现借款11905280.5723252965.73
信用证融资借款201000000.00131070000.00
建信融通借款24482584.49
未到期应付利息1129762.394966436.67
合计1022932577.451150563702.40
2．期末无已逾期未偿还的短期借款
3．短期借款说明
（1）截止2021年12月31日，本公司的保证借款详见附注十一（四）。
（2）截止2021年12月31日，本公司的抵押+保证借款、质押+保证借款、质押+抵
押+保证借款、抵押借款详见附注十一（四）、附注十三（一）。
注释21．应付票据
6-1-81种类期末余额期初余额
银行承兑汇票855458636.68539573032.46
商业承兑汇票11877508.372245215.77
合计867336145.05541818248.23
1、期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付票据的说明：
应付票据期末余额较期初余额增加60.08%，主要系本期以开立票据结算增多所致。
注释22．应付账款项目期末余额期初余额
应付材料款212278578.13249708848.24
应付设备款131487858.4542522326.97
应付工程款152142063.32151336958.84
其他3575446.03
合计499483945.93443568134.05
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
供应商一14922305.40未到结算期
供应商二3010000.00未到结算期
供应商三2300000.00未到结算期
供应商四1673000.00未到结算期
供应商五1380000.00未到结算期
合计23285305.40
注释23．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收款项18196544.528020532.25
合计18196544.528020532.25
注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20250027.32229059357.44225444555.9523864828.81
离职后福利-设定提存计划13726620.1413726620.14
6-1-82辞退福利911756.11911756.11
合计20250027.32243697733.69240082932.2023864828.81
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴20240593.84214666244.86211054837.0823852001.62
职工福利费10938731.0810938731.08
社会保险费921.392620536.492621457.88
其中：基本医疗保险费819.001794164.641794983.64
补充医疗保险52148.0052148.00
工伤保险费625817.35625817.35
生育保险费102.39148406.50148508.89
住房公积金420818.99420818.99
工会经费和职工教育经费8512.09413026.02408710.9212827.19
合计20250027.32229059357.44225444555.9523864828.81
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险13169084.8013169084.80
失业保险费557535.34557535.34
合计13726620.1413726620.14
设定提存计划说明：
设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提存计划。
4．应付职工薪酬其他说明
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税5021497.054103755.78
企业所得税4880953.9316314891.18
城市维护建设税270548.23279366.22
教育费附加160318.15167619.68
地方教育费附加106878.76111746.50
房产税1109229.111109229.11
6-1-83税费项目期末余额期初余额
土地使用税1146069.631106969.54
印花税958480.91385375.71
个人所得税2998974.72857330.96
水资源税47199.6036324.43
环境保护税31517.122987.94
地方水利建设基金11906.35
合计16743573.5624475597.05
注释26．其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款13755023.3811960606.27
合计13755023.3811960606.27
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金5131540.667485482.04
业务往来款2079608.632657444.37
出口运保费1603764.37427283.93
其他4940109.721390395.93
合计13755023.3811960606.27
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
债权人一2835728.28未到结算期
债权人二184000.00未到结算期
债权人三100000.00未到结算期
债权人四81180.00未到结算期
债权人五50000.00未到结算期
合计3250908.28
注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19000000.00
一年内到期的长期应付款69414413.9265157499.94
一年内到期支付的长期借款利息3400929.1328447.22
6-1-84项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1669245.401142200.47
合计74484588.4585328147.63
注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书尚未到期的应收票据223108867.66
待转销项税1360570.98837547.88
合计224469438.64837547.88其他流动负债的说明
其他流动负债期末余额比期初余额增加26700.79%，主要系期末已背书未到期的银行承兑汇票由于不符合金融资产终止确认条件而继续确认所致。
注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额
质押+抵押+保证借款820000000.0019000000.00
未到期应付利息3400929.13
减：一年内到期的长期借款3400929.1319000000.00
合计820000000.00
长期借款说明：
（1）截止2021年12月31日，不存在已逾期未偿还的长期借款。
（2）截止2021年12月31日，本公司的质押+抵押+保证借款详见本附注十三（一）。
注释30．租赁负债项目期末余额期初余额
1年以内1786946.981201326.98
1-2年450000.00829948.98
2-3年450000.00
3-4年450000.00
租赁收款额总额小计3136946.982031275.96
减：未确认融资费用202691.6773906.52
租赁收款额现值小计2934255.311957369.44
减：一年内到期的租赁负债1669245.401142200.47
合计1265009.91815168.97
6-1-85本期确认租赁负债利息费用160792.08元。
注释31．长期应付款
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额
应付融资租赁款26780855.4413157499.94
应付股权收购款52000000.0052000000.00
减：一年内到期的长期应付款69414413.9265157499.94
合计9366441.52
注释32．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助18376080.092679824.5215696255.57详见表1
合计18376080.092679824.5215696255.57
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入其他与资产相关/与收益相负债项目期初余额期末余额助金额收益金额关康店镇财政所土地补
355060.009840.00345220.00与资产相关偿款(其他）先进制造业专项引导
资金（年产3万吨钢994565.4497826.04896739.40与资产相关帘线技改项目）工业奖专项奖金
（5000吨超精细钢丝409991.32104678.52305312.80与资产相关项目）
2017年工业转型升级资金（绿色政府项4000000.00600000.003400000.00与资产相关目）中央财政2020年制造
5783130.00867480.004915650.00与资产相关
业高质量发展资金
2019年郑州市促进制
造业高质量发展项目
6833333.33999999.965833333.37与资产相关奖补资金（金刚线项目）
合计18376080.092679824.5215696255.57
6-1-86注释33．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1256498403.00145046295.00145046295.001401544698.00
股本变动情况说明：
根据公司2020年11月20日召开的2020年第二次临时股东大会及2021年11月1日
召开的2021年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1164号《关于核准河南恒星科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，同意公司非公开发行人民币普通股（A 股）不超过 376949520 股。公司于 2021 年
11 月 23 日向特定投资者定价发行人民币普通股(A 股)145046295 股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币4.40元，共计募集人民币638203698.00元，扣除用于本次发行的不含税费用人民币13264768.97元，实际募集资金净额为人民币624938929.03元，其中计入“股本”人民币145046295.00元，计入“资本公积－股本溢价”人民币
479892634.03元。经此发行，注册资本变更为人民币1401544698.00元，此次发行由大
华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2021]000790号验资报告。
注释34．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1040614909.62479892634.03105984390.961414523152.69
其他资本公积141791396.0238455075.48180246471.50
合计1182406305.64518347709.51105984390.961594769624.19
资本公积的说明：
（1）资本溢价（股本溢价）本期增加479892634.03元如附注六、注释33所述。
（2）资本溢价（股本溢价）本期减少30123694.11元，如附注八（二）所述，本期
本公司之控股子公司内蒙古恒星化学有限公司实收资本增加17100.00万元，其中本公司增资3475.00万元，本公司之全资子公司河南恒成通科技有限公司增资13625.00万元。本次交易完成后，本公司对内蒙古恒星化学有限公司的持股比例合计为93.85%，购买成本与交易日按新取得的股权比例计算确定应享有子公司自交易日开始持续计算的可辨认净资产份
额的差额冲减资本公积-股本溢价30123694.11元。
6-1-87（3）资本溢价（股本溢价）本期减少75860696.85元，全部系公司回购的股份用于
员工持股计划时实际收到的金额与库存股账面金额的差额部分。
（4）其他资本公积本期增加38455075.48元，全部系2021年实施的员工持股计划本
期确认的成本、费用。
注释35．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购117944701.4275860696.8542084004.57
合计117944701.4275860696.8542084004.57
注释36．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积114636023.487732783.41122368806.89
合计114636023.487732783.41122368806.89
注释37．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润348921015.07291652496.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润348921015.07291652496.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润140415347.27122308387.60
减：提取法定盈余公积7732783.414193038.72
应付普通股股利62119115.3060846830.30
期末未分配利润419484463.63348921015.07
注释38．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3361905138.872922413315.312809608335.122453261917.98
其他业务34375967.7612446030.0523151254.213739048.04
合计3396281106.632934859345.362832759589.332457000966.02
注释39．税金及附加项目本期发生额上期发生额
6-1-88项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3658696.602975431.69
教育费附加2192872.351784967.78
地方教育费附加1461914.861189978.52
房产税4446846.374437966.38
土地使用税6139177.895956206.19
车船使用税51360.0053615.20
印花税2800244.761589850.86
水资源税153779.76150104.97
环境保护税49408.9423356.99
地方水利建设基金38011.93
合计20992313.4618161478.58
注释40．销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29522158.6217564663.66
业务招待费17673432.9313011858.79
差旅费3877687.663904544.05
其他7589341.669011055.85
合计58662620.8743492122.35
注释41．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57399359.5423117232.78
业务招待费8310936.939404149.01
修理费5294661.917298232.45
折旧费16035995.9515852147.67
评审费服务费2648917.165177702.82
无形资产摊销3598575.424373308.39
物料消耗5206175.182275670.75
汽车费用1494525.191630107.13
劳务费1550638.901579647.44
水电费1088972.251430294.70
差旅费1611833.621830954.70
土地及房屋租赁24000.001844375.80
环保绿化费1287032.36956278.30
办公费1360979.781321081.65
6-1-89项目本期发生额上期发生额
基金管理费846412.512015150.00
其他5413849.865520850.06
合计113172866.5685627183.65
注释42．研发费用项目本期发生额上期发生额
材料55457658.8944628945.17
工资29991592.2025782949.40
折旧7957015.797218804.96
动力4414055.383533523.41
其他费用3001027.392093575.38
燃料1283731.772027525.33
五险一金1648956.76139655.96
安装调试费616841.29
合计103754038.1886041820.90
注释43．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出54435407.5955921221.77
减：利息收入6111566.555081283.39
汇兑损益330577.53470764.93
手续费及其他8624175.733245728.43
融资租赁服务费484146.65526299.96
贴息7282963.115484416.65
未实现融资收益确认-1496034.33-2926335.62
未确认融资费用摊销1480604.341929766.66
合计65030274.0759570579.39
注释44．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助46878633.9859924274.78
代扣个人所得税手续费返还126330.0169355.23
合计47004963.9959993630.01
2．计入其他收益的政府补助
6-1-90与资产相关/
项目本期发生额上期发生额与收益相关
福利企业退税24523028.6130920877.55与收益相关
研发补助6830000.009690000.00与收益相关
巩义市企业结构调整补助资金7502000.00与收益相关
职业技能提升行动以工代训补贴4338600.00与收益相关郑州市制造强市资金战略性新兴企业培育
1000000.00与收益相关
奖励
重大科技创新专项资金900000.00与收益相关
财政出口运费补助85500.00491100.00与收益相关
经贸发展、对外开放专项资金280000.00与收益相关外贸中小企业开拓市场资金和出口信保补
1100.00226100.00与收益相关
贴资金
四上企业入库奖励资金160000.00与收益相关
专利资助与奖励100000.0080400.00与收益相关
电商扶贫专项资金85000.0080000.00与收益相关
残疾人扶贫示范奖金50000.0050000.00与收益相关
中小开项目资金补助2400.00与收益相关
稳岗补贴8856780.856916.00与收益相关
知识产权运营服务项目补贴700000.00与收益相关
郑州商务局外贸企业奖励款15000.00与收益相关
郑州市制造业高质量奖2642400.00与收益相关
郑州市市场监督管理局能源管理体系认证300000.00与收益相关
外贸企业增量补贴资金10000.00与收益相关
递延收益摊销2679824.524195881.23与资产相关
合计46878633.9859924274.78
注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益2509224.61
处置交易性金融资产取得的投资收益114498.85640961.37
合计2623723.46640961.37
注释46．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-4485663.83-1511272.28
合计-4485663.83-1511272.28
6-1-91注释47．资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失12887742.74
预付款项减值损失-930286.01
固定资产减值损失-408266.13-3881820.95
工程物资减值损失-8655363.44
合计-408266.13-579727.66
注释48．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失2866841.19230117.42
无形资产处置利得或损失1736032.92
合计4602874.11230117.42
注释49．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
违约赔偿及罚款收入4718447.08与企业日常活动无关的政府
2000.002000.00
补助
其他870820.53808163.67870820.53
合计872820.535526610.75872820.53
1．营业外收入的其他说明
营业外收入本期发生额较上期发生额减少84.21%，主要系违约赔偿及罚款收入减少所致。
注释50．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失140331.79569725.64140331.79
对外捐赠5050000.00608510.125050000.00
赔偿金、违约金及罚款支出12505.65380.4112505.65
其他18948.9199249.1318948.91
合计5221786.351277865.305221786.35
营业外支出的说明：
营业外支出本期发生额较上期发生额增加308.63%，主要系本期对外捐赠增加所致。
6-1-92注释51．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6368689.3421589666.77
递延所得税费用-2698934.895522749.05
合计3669754.4527112415.82
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额144798313.91
按法定/适用税率计算的所得税费用21719747.09
子公司适用不同税率的影响-1885390.97
调整以前期间所得税的影响-276111.22非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响1595434.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7325837.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1577565.92
研发费用加计扣除-10603857.48
其他-1131795.89
所得税费用3669754.45
注释52．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
其他收益中收到的现金19802110.8624876871.23
递延收益中收到的现金16000000.00
财务费用中收到的现金5413948.344708067.78
营业外收入中收到的现金739088.334859305.98
其他往来中收到的现金5479869.4019243632.18
货币资金中受限的保证金9405322.9113190911.75
合计40840339.8482878788.92
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售费用中支付的现金24033986.3825351583.46
管理费用、研发费用中支付的现金101280170.2893439478.78
财务费用中支付的现金8624175.733245728.43
6-1-93项目本期发生额上期发生额
营业外支出中支付的现金5081454.56708139.66
其他往来中支付的现金5823411.212321049.36
货币资金中受限的保证金及其他资金7519010.109405322.91
合计152362208.26134471302.60
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
货币资金中受限的保证金10000.00
合计10000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
土地竞标保证金2940000.00
合计2940000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
货币资金中受限的保证金331270715.30242944162.93
合计331270715.30242944162.93
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
货币资金中受限的保证金496923394.56331270715.30
合计496923394.56331270715.30
注释53．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润141128559.46118775476.93
加：信用减值损失4485663.831511272.28
资产减值准备408266.13579727.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧125967059.46130548915.39
使用权资产折旧1814795.96—
无形资产摊销5783207.334373308.39
长期待摊费用摊销2610072.202556346.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-4602874.11-230117.42
6-1-94项目本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）140331.79569725.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）58874512.2051458181.02
投资损失（收益以“－”号填列）-2623723.46-640961.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2698934.895539417.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-16668.49
存货的减少（增加以“－”号填列）-87438011.4470683484.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-144490369.16-40336449.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）476163635.7337759042.64
其他40341588.783785588.84
经营活动产生的现金流量净额615863779.81386916290.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额213321326.4588802272.30
减：现金的期初余额88802272.30174181476.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额124519054.15-85379203.85
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金213321326.4588802272.30
其中：库存现金226875.58208528.00
可随时用于支付的银行存款213094450.8788593744.30可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额213321326.4588802272.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释54．所有权或使用权受到限制的资产
6-1-95项目余额受限原因
银行承兑汇票保证金、借款保证金、信用证保证金、保函保证
其他货币资金504442404.66金等
应收票据81578920.76应收票据质押
固定资产603882522.38抵押借款
无形资产136535696.21抵押借款
在建工程211138274.58抵押借款
合计1537577818.59
注释55．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元5311661.866.375733865562.51
欧元176085.347.21971271283.34
加拿大元0.065.00460.30应收账款
其中：美元3502407.696.375722330300.71
欧元4030.317.219729097.63短期借款
其中：美元3500000.006.375722314950.00
注释56．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助2679824.52详见附注六注释32
计入其他收益的政府补助44198809.4644198809.46详见附注六注释44
计入营业外收入的政府补助2000.002000.00详见附注六注释49
合计44200809.4646880633.98
七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
6-1-96处置价款与处置
股权处投资对应的合并股权处置股权处置方丧失控制权的丧失控制权时点的子公司名称置比例财务报表层面享价款式时点确定依据
（%）有该子公司净资产份额的差额河南恒星煤矿机械有限
65%破产清算2021年12月法院宣告破产2509224.61
公司
续：
丧失控制权之丧失控制按照公允价值与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权之日剩重新计量剩余投资相关的其他子公司名称日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定余股权的股权产生的利综合收益转入投账面价值公允价值方法及主要假
比例(%)得或损失资损益的金额设河南恒星煤矿机械有限公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
巩义市恒星金属制品制造、销售镀锌
巩义巩义100.00设立
有限公司钢丝、钢绞线
巩义市恒星机械制造制造机械设备、
巩义巩义100.00设立有限公司设备配件
河南恒星钢缆股份有制造、销售预应
巩义巩义90.0010.00设立限公司力钢绞线
销售：预应力钢河南恒星万博贸易有
巩义巩义绞线、锚具、锚100.00设立限公司
杆、张拉设备等
研发、制造和销河南省博宇新能源有
巩义巩义售太阳能单晶硅100.00设立限公司等产品
河南恒星贸易有限公批发零售：钢材、
巩义巩义100.00设立司金属制品等河南恒星售电有限公
巩义巩义售电服务100.00设立司有机硅聚合物及内蒙古恒星化学有限鄂尔多斯鄂尔多斯副产品（不含危
61.0732.78设立公司市市险品）生产、销售河南恒成通科技有限多晶硅生产设备
巩义巩义100.00分立
公司的研发、销售香港龙威实业有限公
香港香港进出口贸易100.00设立司
钢材、钢帘线、
胶管钢丝、镀锌
深圳恒昶达实业发展钢丝、镀锌钢绞
深圳深圳100.00设立
有限公司线、金刚线及其他金属制品等的销售
上海恒豫德实业有限上海上海批发零售：钢材、100.00设立
6-1-97子公司名称主要经营注册地业务持股比例(%)取得方式
地性质公司金属制品等纤维素纤维原料广西自贸区宝畅联达及纤维制造；金
钦州钦州100.00设立新材料有限公司属丝绳及其制品制造鄂尔多斯市君煜新材
鄂尔多斯鄂尔多斯股权投资、咨询、料产业投资中心（有66.99设立市市管理服务限合伙）
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注
股比例(%)股东损益宣告分派的股利益余额鄂尔多斯市君煜新材料产业
33.01713212.19127355476.23
投资中心（有限合伙）（注）
合计33.01713212.19127355476.23
注：本公司持有控股子公司内蒙古恒星化学有限公司61.07%的股权，本公司持股66.99%之控股子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公
司18.63%的股权，本公司之全资子公司河南恒成通科技有限公司持有内蒙古恒星化学有限公司20.30%的股权，本表列示控股子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）的本期归属于少数股东损益和期末少数股东权益余额均包含该子公司之少数股东间接持有
的内蒙古恒星化学有限公司部分，不再单独列示内蒙古恒星化学有限公司的本期归属于少数股东损益和期末少数股东权益余额。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额项目鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心合计（有限合伙）
流动资产3904492.473904492.47
非流动资产301028625.01301028625.01
资产合计304933117.48304933117.48
流动负债20585.6420585.64非流动负债
负债合计20585.6420585.64
营业收入3475247.523475247.52
净利润2614675.632614675.63
综合收益总额2614675.632614675.63
经营活动现金流量1748871.271748871.27
6-1-98续：
期初余额项目鄂尔多斯市君煜新材料河南恒星煤矿机械有限产业投资中心（有限合合计公司
伙）
流动资产1675.42986883.71988559.13
非流动资产301374750.00301374750.00
资产合计1675.42302361633.71302363309.13
流动负债3862020.9763777.503925798.47非流动负债
负债合计3862020.9763777.503925798.47营业收入
净利润-61373.14-732143.79-793516.93
综合收益总额-61373.14-732143.79-793516.93
经营活动现金流量-4095.00-2043116.29-2047211.29
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
内蒙古恒星化学有限公司为本公司之控股子公司，本期实收资本增加17100.00万元。
其中本公司增资3475.00万元，本公司之全资子公司河南恒成通科技有限公司增资
13625.00万元，变更后本公司持有内蒙古恒星化学有限公司61.07%的股权，河南恒成通
科技有限公司持有内蒙古恒星化学有限公司20.30%的股权，公司持股66.99%之子公司鄂尔多斯市君煜新材料产业投资中心（有限合伙）持有内蒙古恒星化学有限公司18.63%的股权，本公司对内蒙古恒星化学有限公司的持股比例合计为93.85%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
内蒙古恒星化学有限项目合计公司
现金684000000.00684000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值518007213.75518007213.75
购买成本/处置对价合计1202007213.751202007213.75
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
1171883519.641171883519.64
份额
差额30123694.1130123694.11
6-1-99内蒙古恒星化学有限
项目合计公司
其中：调整资本公积30123694.1130123694.11调整盈余公积调整未分配利润
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项及应付债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由按照董事会批准的政策开展。通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
6-1-100理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收票据317136083.14685478.97
应收账款930745609.6680903698.01
其他应收款25862324.583117185.99
长期应收款（含一年内到期的款项）29100401.781500000.00
合计1302844419.1686206362.97
截止2021年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额19.80%
（2020年为20.28%）。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
6-1-101期末余额
项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计
非衍生金融负债
短期借款1022932577.451022932577.45
应付票据867336145.05867336145.05
应付账款499483945.93499483945.93
其他应付款13755023.3813755023.38一年内到期的非流
74484588.4574484588.45
动负债
其他流动负债224469438.64224469438.64
长期借款45600000.00136800000.00182400000.00273200000.00182000000.00820000000.00
长期应付款9366441.529366441.52
合计2702461718.9054966441.52136800000.00182400000.00273200000.00182000000.003531828160.42
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、加元）
依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目欧元项目加元项目合计
外币金融资产：
货币资金33865562.511271283.340.3035136846.15
应收账款22330300.7129097.6322359398.34
小计56195863.221300380.970.3057496244.49
外币金融负债：
短期借款22314950.0022314950.00
小计22314950.0022314950.00
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，对于本公司各类美元、欧元及加元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元、欧元及加元升值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润约
2761141.88元；如果人民币对美元、欧元及加元贬值10%，其他因素保持不变，则本公司
6-1-102将增加净利润约3374728.95元。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资310906808.87310906808.87
其他权益工具投资9646773.539646773.53
合计320553582.40320553582.40
（三）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（四）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和一年内到期的非流动负债等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
6-1-103控制人名称所持股份（股）持股比例(%)表决权比例(%)
谢保军265927345.0018.9718.97
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系谢晓博公司董事长
焦会芬公司董事长、总经理之母亲谢保万公司副董事长
徐会景公司董事、副总经理
张云红公司董事、副总经理郭志宏公司独立董事杨晓勇公司独立董事张建胜公司独立董事谢海欣公司监事会主席谢建红公司监事白彭尊公司监事谢保建公司副总经理
李明公司董事、副总经理
谢晓龙公司副董事长、总经理
张召平董事会秘书、副总经理张新芳财务总监谢进宝公司副总经理
巩义市锐驰运输有限公司公司副董事长谢保万之子参与该公司经营（注）
注：由于公司副董事长谢保万之子参与巩义市锐驰运输有限公司的经营，故该公司被认定为公司的其他关联方。2021年1月1日起，公司副董事长谢保万之子不再参与该公司的经营，因此该公司已不再被认定为公司的其他关联方。
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
巩义市锐驰运输有限公司运输费20343413.79
合计20343413.79
6-1-1043．关联担保情况
担保是否序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年09履行期限届满
1保证25000000.00否
冰月26日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年09履行期限届满
2保证55000000.00否
冰月28日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年07履行期限届满
3冰、巩义市恒星金属制保证35100000.00否
月16日日起三年品有限公司
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年01履行期限届满
4冰、巩义市恒星金属制保证27000000.00否
月13日日起三年品有限公司
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年06履行期限届满
5冰、巩义市恒星金属制保证40000000.00否
月03日日起三年品有限公司
谢晓博、王冰冰、巩义本公司
2021年10履行期限届满
6市恒星金属制品有限公保证20000000.00否
月21日日起三年司
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年10履行期限届满
7保证35000000.00否
属制品有限公司月13日日起三年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年10履行期限届满
8保证50000000.00否
属制品有限公司月19日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年12履行期限届满
9保证105000000.00否
冰月21日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年02履行期限届满
10保证40000000.00否
冰月25日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年02履行期限届满
11保证60000000.00否
冰月23日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年03履行期限届满
12保证50000000.00否
冰月02日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年01履行期限届满
13保证30000000.00否
冰月11日日起三年
谢保军、谢晓博、巩义本公司
2021年03履行期限届满
14市恒星金属制品有限公保证40000000.00否
月17日日起三年司本公司2021年05履行期限届满
15谢保军、谢晓博保证26587727.88否
月24日日起三年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年07履行期限届满
16保证9000000.00否
属制品有限公司月19日日起三年
6-1-105担保是否
序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年07履行期限届满
17保证25000000.00否
属制品有限公司月20日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年07履行期限届满
18冰、巩义市恒星金属制保证12000000.00否
月09日日起三年品有限公司
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年10履行期限届满
19冰、巩义市恒星金属制保证15000000.00否
月09日日起三年品有限公司
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年12履行期限届满
20冰、巩义市恒星金属制保证12000000.00否
月20日日起三年品有限公司
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年12履行期限届满
21冰、巩义市恒星金属制保证4800000.00否
月22日日起三年品有限公司
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年08履行期限届满
22保证12660000.00否
属制品有限公司月03日日起两年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年08履行期限届满
23保证17100000.00否
属制品有限公司月26日日起两年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年11履行期限届满
24保证13980000.00否
属制品有限公司月26日日起两年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年07履行期限届满
25保证35000000.00否
属制品有限公司月29日日起三年
谢保军、巩义市恒星金本公司2021年07履行期限届满
26保证45000000.00否
属制品有限公司月30日日起三年
谢保军、谢晓博、王冰本公司2021年01履行期限届满
27保证40000000.00否
冰月21日日起两年本公司2021年09履行期限届满
28谢保军、谢晓博保证19980000.00否
月09日日起两年本公司2021年09履行期限届满
29谢保军、谢晓博保证20016000.00否
月17日日起两年
谢保军、谢晓博、王冰本公司
2021年09履行期限届满
30冰、河南恒星钢缆股份保证20000000.00否
月28日日起三年有限公司巩义市恒星金属制2021年07履行期限届满
31公司、谢保军保证22314950.00否
品有限公月14日日起两年司
32公司、谢保军巩义市恒保证27000000.002021年11履行期限届满否
6-1-106担保是否
序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕星金属制月16日日起三年品有限公司巩义市恒
公司、谢晓博、谢保军、星金属制2021年04履行期限届满
33王冰冰、河南恒星钢缆保证10000000.00否
品有限公月21日日起三年股份有限公司司巩义市恒星金属制2021年05履行期限届满
34公司、谢保军、谢晓博保证20000000.00否
品有限公月20日日起三年司巩义市恒星金属制2021年07履行期限届满
35公司、谢保军保证14280000.00否
品有限公月12日日起两年司巩义市恒星金属制2021年07履行期限届满
36公司、谢保军保证7680000.00否
品有限公月16日日起两年司巩义市恒星金属制2021年12履行期限届满
37公司、谢保军保证5400000.00否
品有限公月15日日起两年司巩义市恒星金属制2021年12履行期限届满
38公司、谢保军保证11880000.00否
品有限公月03日日起两年司巩义市恒
公司、谢保军、谢晓博、星金属制2021年09履行期限届满
39保证30000000.00否
王冰冰品有限公月24日日起两年司巩义市恒星金属制2021年09履行期限届满
40公司、谢保军、谢晓博保证12000000.00否
品有限公月15日日起两年司巩义市恒
2021年09履行期限届满
41公司、谢保军、谢晓博星金属制保证12600000.00否
月17日日起两年品有限公
6-1-107担保是否
序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕司巩义市恒星金属制2021年10履行期限届满
42公司、谢保军、谢晓博保证5400000.00否
品有限公月18日日起两年司河南恒星
2021年03履行期限届满
43公司、谢保军、谢晓博钢缆股份保证10000000.00否
月25日日起三年有限公司河南恒星
2021年11履行期限届满
44公司、谢保军钢缆股份保证15000000.00否
月08日日起三年有限公司河南恒星
公司、谢保军、谢晓博、2021年09履行期限届满
45钢缆股份保证30000000.00否
王冰冰月26日日起两年有限公司河南恒星
2021年07履行期限届满
46公司、谢保军钢缆股份保证17040000.00否
月19日日起三年有限公司河南恒星
2021年09履行期限届满
47公司、谢保军钢缆股份保证12000000.00否
月17日日起三年有限公司河南恒星
2021年10履行期限届满
48公司、谢保军钢缆股份保证18000000.00否
月09日日起三年有限公司河南恒星
2021年11履行期限届满
49公司、谢保军、谢晓博钢缆股份保证18000000.00否
月15日日起两年有限公司河南恒星
2021年10履行期限届满
50公司、谢保军、谢晓博钢缆股份保证12000000.00否
月22日日起两年有限公司河南恒星
2021年06履行期限届满
51公司、谢保军钢缆股份保证718058.25否
月23日日起三年有限公司河南恒星
2021年06履行期限届满
52公司、谢保军钢缆股份保证197067.00否
月30日日起三年有限公司内蒙古恒
2020年08履行期限届满
53公司星化学有保证60000000.00否
月12日日起两年限公司
6-1-108担保是否
序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年06履行期限届满
54王冰冰、河南恒成通科星化学有保证175000000.00否
月28日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年09履行期限届满
55王冰冰、河南恒成通科星化学有保证132310000.00否
月10日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年10履行期限届满
56王冰冰、河南恒成通科星化学有保证42690000.00否
月26日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年06履行期限届满
57王冰冰、河南恒成通科星化学有保证60000000.00否
月30日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年09履行期限届满
58王冰冰、河南恒成通科星化学有保证45370000.00否
月15日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年11履行期限届满
59王冰冰、河南恒成通科星化学有保证14630000.00否
月30日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年07履行期限届满
60王冰冰、河南恒成通科星化学有保证100000000.00否
月01日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年09履行期限届满
61王冰冰、河南恒成通科星化学有保证75610000.00否
月13日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年10履行期限届满
62王冰冰、河南恒成通科星化学有保证24390000.00否
月26日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年07履行期限届满
63王冰冰、河南恒成通科星化学有保证75000000.00否
月14日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年09履行期限届满
64王冰冰、河南恒成通科星化学有保证56710000.00否
月24日日起三年技有限公司限公司
公司、谢保军、谢晓博、内蒙古恒
2021年11履行期限届满
65王冰冰、河南恒成通科星化学有保证18290000.00否
月16日日起三年技有限公司限公司广西自贸2021年09履行期限届满
66公司、谢保军保证48000000.00否
区宝畅联月08日日起三年
6-1-109担保是否
序担保方担保起始担保方被担保方担保金额担保到期日已经履行号式日完毕达新材料有限公司
合计2179733803.13
关联担保情况说明：
（1）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在中国进出口银行借款合计100000000.00元（借款期分别为：2021年09月26日至2022年09月13日的45000000.00元、2021年09月28日至2022年09月13日的55000000.00元，共计100000000.00元）提供连带责任担保，担保金额为扣除保证金外的80000000.00元。
（2）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中信银行郑州分行借款102100000.00元（借款期分别为：2021年07月16日至2022年07月16日的35100000.00元、2021年01月13日
至2022年01月13日的27000000.00元、2021年06月03日至2022年06月03日的
40000000.00元，共计102100000.00元）提供连带责任担保。
（3）截至2021年12月31日，公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在巩义农商银行康店支行借款20000000.00元（借款期为：2021年10月21日至2022年10月21日）提供连带责任担保。
（4）截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在光大银行郑州分行借款85000000.00元（借款期分别为：2021年10月13日至2022年10月12日的35000000.00元、2021年10月19日至2022年10月18日的50000000.00元，共计85000000.00元）提供连带责任担保。
（5）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公司在交行河南分行借款285000000.00元（借款期分别为：2021年12月21日至2022年12月21日的105000000.00元、2021年02月25日至2022年02月25日的40000000.00元、
2021年02月23日至2022年02月23日的60000000.00元、2021年03月02日至2022年
03月02日的50000000.00元、2021年01月11日至2022年01月11日的30000000.00元，共计285000000.00元）提供连带责任担保。
（6）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司在中国银行巩义支行借款40000000.00元（借款期为：2021年03月
17日至2022年03月17日）提供连带责任担保。
6-1-110（7）公司股东谢保军及公司法人谢晓博为公司与远东国际租赁有限公司签署的人民币
34850000.00元租赁合同提供担保，截止2021年12月31日，担保余额为26587727.88元。
（8）截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司
为公司向光大银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计15000000.00元的60%敞口部分提供
连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的9000000.00元；截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向光大银行郑州分行申请的国
内信用证合计25000000.00元的100%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的25000000.00元。
（9）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司为公司向兴业银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计
73000000.00元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
43800000.00元。
（10）截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公
司为公司向浦发银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计72900000.00元的60%敞口部分提
供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的43740000.00元。
（11）截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公
司为公司向华夏银行郑州分行申请的国内信用证合计50000000.00元的70%敞口部分提供
连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的35000000.00元。
（12）截至2021年12月31日，公司股东谢保军及子公司巩义市恒星金属制品有限公
司为公司向华夏银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计90000000.00元的50%敞口部分提
供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的45000000.00元。
（13）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为公
司向平顶山银行申请的国内信用证合计50000000.00元的80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的40000000.00元。
（14）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博为公司向洛阳银行
国基路支行申请的银行承兑汇票合计66660000.00元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的39996000.00元。
（15）截至2021年12月31日，公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司为公司向郑州银行巩义小关镇支行申请的银行承兑汇票合
计40000000.00元的50%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
20000000.00元。
（16）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品
6-1-111有限公司向光大银行郑州分行外币借款（美元）3500000.00元，折合人民币22314950.00元（借款期为2021年07月14日至2022年01月13日）提供连带责任保证；截至2021年
12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向光大银行郑州
分行借款27000000.00元（借款期为2021年11月16日至2022年11月15日）提供连带责任保证。
（17）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰
冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向建行郑州绿
城支行短期借款10000000.00元（借款期为2021年04月21日至2022年04月19日）提供连带责任保证。
（18）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向中国银行巩义支行短期借款20000000.00元（借款期2021年
05月20日至2022年05月20日）提供连带责任保证。
（19）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司巩义市恒星金属制品
有限公司向浦发银行商鼎路支行申请的银行承兑汇票合计65400000.00元的60%敞口部分
提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的39240000.00元。
（20）截至2021年12月31日，公司及公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰为子公司巩义市恒星金属制品有限公司向平顶山银行申请的国内信用证合计
37500000.00元的80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的
30000000.00元。
（21）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司巩
义市恒星金属制品有限公司向洛阳银行国基路支行申请的银行承兑汇票合计50000000.00
元的60%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的30000000.00元。
（22）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、法人谢晓博为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向中国银行巩义支行短期借款10000000.00元（借款期为2021年03月25日至2022年03月25日）提供连带责任保证。
（23）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向平安银行郑州分行短期借款15000000.00元（借款期为2021年11月08日至2022年11月04日）提供连带责任保证。
（24）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰
冰为子公司河南恒星钢缆股份有限公司向平顶山银行申请的国内信用证合计37500000.00
元的80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的30000000.00元。
（25）截至2021年12月31日，公司及公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有
6-1-112限公司向光大银行郑州分行申请的银行承兑汇票合计78400000.00元的60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的47040000.00元。
（26）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博为子公司河
南恒星钢缆股份有限公司向洛阳银行申请的银行承兑汇票合计50000000.00元的60%敞口
部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的30000000.00元。
（27）截至2021年12月31日，公司及公司股东谢保军为子公司河南恒星钢缆股份有
限公司向光大银行郑州分行申请40%保证金保函合计1525208.75元的60%敞口部分提供担保，保证金额为扣除保证金外的915125.25元。
（28）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰
冰、子公司河南恒成通科技有限公司为子公司内蒙古恒星化学有限公司向建行鄂尔多斯分行借款350000000.00元（借款期分别为：2021年06月28日至2027年06月20日的
175000000.00元、2021年09月10日至2027年06月20日的132310000.00元、2021年
10月26日至2027年06月20日的42690000.00元）提供连带责任保证；向浦发银行鄂尔多斯分行借款120000000.00元（借款期分别为：2021年06月30日至2027年06月20日的60000000.00元、2021年09月15日至2027年06月20日的45370000.00元、2021年
11月30日至2027年06月20日的14630000.00元）提供连带责任保证；向农行达旗支行借款200000000.00元（借款期分别为：2021年07月01日至2027年06月20日的
100000000.00元、2021年09月13日至2027年06月20日的75610000.00元、2021年10月26日至2027年06月20日的24390000.00元）提供连带责任保证；向建设银行郑州绿城支行借款150000000.00元（借款期分别为：2021年07月14日至2027年06月20日的
75000000.00元、2021年09月24日至2027年06月20日的56710000.00元、2021年11月16日至2027年06月20日的18290000.00元）提供连带责任保证；截至2021年12月31日，公司为子公司内蒙古恒星化学有限公司以股东借款60000000.00元（借款期2020年08月12日至2025年08月12日）形式引进的政府引导基金提供连带责任保证。
（29）截至2021年12月31日，公司和公司股东谢保军为子公司广西自贸区宝畅联达新材料有限公司向桂林银行钦州分行借款48000000.00元（借款期为2021年09月08日至
2022年09月07日）提供连带责任保证。
以上担保金额合计2179733803.13元。
4．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3716927.043739820.89
5．关联方应收应付款项
6-1-113（1）本公司应付关联方款项
项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
巩义市锐驰运输有限公司373970.18其他应付款
谢保建168910.4634350.62
李明1052.85
谢建红1501.00
张云红19155.846247.00
谢进宝25486.6666420.99
张召平39746.02
巩义市锐驰运输有限公司20000.00
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额25445700.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象
人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解可行权权益工具数量的确定依据锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额38455075.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额38455075.48
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
（1）抵押资产情况截止2021年12月31日
6-1-114票据池情况1、公司以持有的人民币84432651.26元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票
58478383.00元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金25954268.26元）为公司在浙商
银行郑州分行营业部做票据池业务，于2021年12月31日前办理出票业务总金额为人民币
65198141.28元，质押到期日为2022年11月26日。
2、公司以持有的人民币35325276.29元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票
5199906.83元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金30125369.46元）为公司在中信银
行做票据池业务，于2021年12月31日前办理出票业务总金额为人民币27788062.60元，质押到期日为2022年9月9日。
3、子公司巩义市恒星金属制品有限公司以持有的人民币29042391.49元银行承兑汇票
（其中未到期的银行承兑汇票12865994.70元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金
16176396.79元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，于2021年12月31日
前办理出票业务总金额为人民币19723218.32元，质押到期日为2022年06月20日。
4、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币3252154.88元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票2252154.88元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金
1000000.00元）为公司在浙商银行郑州分行营业部做票据池业务，于2021年12月31日前
办理出票业务总金额为人民币1872600.00元，质押到期日为2022年4月8日。
5、子公司河南恒星钢缆股份有限公司以持有的人民币3282481.35元银行承兑汇票（其中未到期的银行承兑汇票2782481.35元，已到期托收的银行承兑汇票转为保证金
500000.00元）为公司在中信银行郑州分行营业部做票据池业务，于2021年12月31日前
办理出票业务总金额为人民币2970614.48元，质押到期日为2022年5月18日。
短期借款：
抵押+质押+保证借款
1、本公司以公司豫（2017）巩义市不动产权第0005905、0005906、0005908、0005911、
0005912、0005913号房产（原值46051451.74元，净值30712881.64元）和土地（原值6620026.00元，净值4567817.58元））；豫（2017）巩义市不动产权第0005909、0005910、
0006126号房产（原值30297931.88元，净值22388943.74元）和土地（原值11061050.00元，净值8987116.67元）提供抵押，自中国进出口银行河南省分行取得人民币55000000.00元流动资金贷款；本公司以公司豫（2019）巩义市不动产权第0000048、0000046、0000045、0000049号房产(原值64056811.33元，净值43126169.20元）、及所在土地（原值
17316425.73元，净值13995320.64元）提供抵押，自中国进出口银行河南省分行取得人
民币45000000.00元流动资金贷款，并公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰提供连
6-1-115带责任担保，同时以2000万保证金提供质押，合计自中国进出口银行河南省分行取得人民
币100000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币100000000.00元（人民币45000000.00元借款期限为2021年09月26日至2022年09月
13日；人民币55000000.00元借款期限为2021年09月28日至2022年09月13日）。
抵押+保证借款
1、本公司以子公司巩义市恒星金属制品有限公司持有的豫（2019）巩义市不动产权第
0012734号房屋（原值3451319756元，净值20081023.30元）、土地（原值6863154.00元，净值4941212.04元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自中信银行取得人民币
35100000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币35100000.00元（人民币35100000.00元借款期限为2021年07月16日至2022年07月16日）。
2、本公司以豫（2019）巩义市不动产权第0000047号土地（原值15699232.40元，净值12899536.25元）及豫（2020）巩义市不动产权第0007690、0007691、0007693、0007694
号房屋（原值96043663.21元净值85407018.67元）、土地（原值50496700.00元，净值46036158.17元）提供抵押，同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及配偶王冰冰提供带责任担保，自公司在交通银行河南省分行取得人民币255000000.00元流动资金贷款。
截至2021年12月31日，借款余额为人民币255000000.00元（人民币105000000.00元借款期限为2021年12月21日至2022年12月21日；人民币40000000.00元借款期限为2021年02月25日至2022年02月25日；人民币60000000.00元借款期限为2021年02月23日至2022年02月23日人民币50000000.00元借款期限为2021年03月02日至2022年
03月02日）。
3、本公司以公司原值101266210.10元、净值75132998.68元的机器设备提供抵押，
同时公司股东谢保军、公司法人谢晓博及子公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自中国银行巩义支行取得人民币40000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币40000000.00元（借款期限2021年03月17日至2022年03月
17日）。
4、本公司以公司原值146052279.87元、净值77041566.97元的机器设备提供抵押，
公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司提供连带责任担保，自中国建设银行巩义支行取得人民币50000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币0.00元（借款期限为2021年03月30日至2022年03月30日）。
6-1-1165、本公司以豫（2018）巩义市不动产权第0013066号房产（原值43794618.6元，净值39747995.95元）提供抵押，公司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司提供连带责任担保，自郑州银行巩义支行取得人民币20000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币0.00元（借款期限为2021年01月29日至2022年01月25日）。
6、公司以公司原值231221084.91元、净值210243924.23元的机器设备提供抵押，公
司股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒星钢缆股份有限公司提供连带责任担保，为子公司巩义市恒星金属制品有限公司自中国建设银行取得人民币90000000.00元流动资金贷款（其中80000000.00元借款期限为2021年03月30日至2022年03月29日，其中10000000.00元借款追加公司法人谢晓博以持有郑房权证字第1301251041号房屋提供抵押，期限为2021年04月21日至2022年04月19日）。截至2021年12月31日，借款余额为人民币10000000.00元（借款期限为2021年04月21日至2022年04月19日）。
7、公司以子公司广西自贸区宝畅联达新材料有限公司桂（2021）钦州市不动产权第
0009684号土地（原值15288659.71元，净值15008932.49元）以及价值32731959.29元
的在建工程提供抵押，同时本公司和股东谢保军提供连带责任担保，为子公司广西自贸区宝畅联达新材料有限公司自桂林银行股份有限公司钦州支行取得人民币48000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币48000000.00元（借款期限为2021年09月08日至2022年09月07日）。
质押+保证借款
1、公司以本公司持有的10项专利权提供质押，同时公司法人谢晓博及配偶王冰冰、子
公司巩义市恒星金属制品有限公司提供连带责任担保，自农商银行康店支行取得人民币
20000000.00元流动资金贷款。截至2021年12月31日，借款余额为人民币20000000.00元（借款期限为2021年10月21日至2022年10月21日）。
长期借款：
质押+抵押+保证借款
1、公司以公司及子公司河南恒成通科技有限公司分别以其合法享有的内蒙古恒星化学
有限公司61.07%、20.30%股权，另以内蒙古恒星化学有限公司蒙（2019）达拉特旗不动产
权第0007905号土地（原值31462998.95元，净值30099602.37元）及其25处在建工程（价值178406315.29元），同时股东谢保军、法人谢晓博及配偶王冰冰、子公司河南恒成通科技有限公司提供连带责任担保，为子公司内蒙古恒星化学有限公司向以中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行为牵头行，中国农业银行股份有限公司达拉特旗支行、上海浦东发展银行股份有限公司鄂尔多斯分行为参加行的固定资产银团贷款820000000.00元提供质押，截6-1-117至2021年12月31日，借款余额为人民币820000000.00元（人民币175000000.00元借款期限为2021年06月28日至2027年06月20日；人民币132310000.00元借款期限为2021年09月10日至2027年06月20日；人民币42690000.00元借款期限为2021年10月26日至2027年06月20日；人民币60000000.00元借款期限为2021年06月30日至2027年
06月20日；人民币45370000.00元借款期限为2021年09月15日至2027年06月20日；
人民币14630000.00元借款期限为2021年11月30日至2027年06月20日；人民币
100000000.00元借款期限为2021年07月01日至2027年06月20日；人民币75610000.00
元借款期限为2021年09月13日至2027年06月20日；人民币24390000.00元借款期限
为2021年10月26日至2027年06月20日；人民币75000000.00元借款期限为2021年07月14日至2027年06月20日；人民币56710000.00元借款期限为2021年09月24日至2027年06月20日；人民币18290000.00元借款期限为2021年11月16日至2027年06月20日）。
（2）售后回租
1、河南恒星科技股份有限公司于2021年5月18日与远东国际租赁有限公司签署了售
后回租合同，将固定资产中账面价值38120000.00元的152台双捻机和55台合股机的所有权转让给远东国际租赁有限公司，然后以售后回租的形式进行租赁，双方约定的租赁期间为
24个月。租赁成本为人民币34850000.00元。截止2021年12月31日，售后回租合同仍在
正常执行中，租赁成本余额为人民币26587727.88元。
（3）股东借款担保
1、截至2021年12月31日，公司为子公司内蒙古恒星化学有限公司以股东借款6000.00万元（借款期2020年08月12日至2025年08月12日）形式引进政府引导基金投资提供连带责任保证。
除存在上述承诺事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
西安核设备有限公司与公司原子公司河南恒星新材料有限公司因定做合同纠纷形成诉讼，法院判决生效后，河南恒星新材料有限公司未正常经营，未履行判决义务，西核设备有限公司向西安未央区人民法院申请追加河南恒星新材料有限公司原股东之一河南恒星科技
股份有限公司为本案被执行人，履行相应的给付金钱义务。公司认为西安未央区人民法院相
6-1-118关判决存在事实认定错误及法律适用错误，已上诉至西安市中级人民法院，截至本财务报表
批准报出日止，此案正在审理过程中。
2．开出保函
截至2021年12月31日，对外开出保函余额8417458.70元，保函明细如下：
单位：元保证金其他货币资金申请单位名称受益人名称保函金额
比例-保证金金额河南恒星钢缆股份
中铁一局集团新运工程有限公司577611.72100%577611.72有限公司河南恒星钢缆股份
中交第三工程有限公司433170.00100%433170.00有限公司河南恒星钢缆股份
中京投资南京有限公司1196763.7540%478705.50有限公司河南恒星钢缆股份中铁十一局集团桥梁有限公司贵南
328445.0040%131378.00
有限公司项目经理部河南恒星钢缆股份
中交二公局第三工程有限公司604990.00100%604990.00有限公司河南恒星钢缆股份中交第二公路工程局有限公司235
378000.00100%378000.00
有限公司国道杭州老余杭至五常段改造工程
中交第二公路工程局有限公司四川河南恒星钢缆股份
江安第二过江通道公路桥梁工程2450000.00100%450000.00有限公司标段项目经理部河南恒星钢缆股份中铁十二局集团有限公司杭温铁路
592920.00100%592920.00
有限公司8标项目经理部河南恒星钢缆股份中铁十二局集团有限公司杭温铁路
164700.00100%164700.00
有限公司9标项目经理部巩义市恒星金属制
国网河北省电力公司物资分公司52468.20100%52468.20品有限公司巩义市恒星金属制
国网河北省电力公司物资分公司33435.04100%33435.04品有限公司巩义市恒星金属制
国网安徽省电力公司物资公司187296.15100%187296.15品有限公司巩义市恒星金属制国网河北省电力有限公司物资分公
9143.05100%9143.05
品有限公司司巩义市恒星金属制
国网福建省电力有限公司41020.36100%41020.36品有限公司巩义市恒星金属制
国网河北省电力公司物资分公司102788.22100%102788.22品有限公司
巩义市恒星金属制国网河北省电力公司物资分公司423505.00100%423505.00
6-1-119保证金其他货币资金
申请单位名称受益人名称保函金额
比例-保证金金额品有限公司巩义市恒星金属制
江苏省电力公司物资供应公司145537.69100%145537.69品有限公司巩义市恒星金属制
国网福建省电力有限公司104876.08100%104876.08品有限公司巩义市恒星金属制
国家江苏省电力公司物资公司80928.41100%80928.41品有限公司巩义市恒星金属制
国网四川省电力公司50448.12100%50448.12品有限公司巩义市恒星金属制
国网四川省电力公司物资分公司33118.74100%33118.74品有限公司巩义市恒星金属制国网江苏省电力有限公司物资分公
423504.95100%423504.95
品有限公司司巩义市恒星金属制
国网四川省电力公司物资分公司102788.22100%102788.22品有限公司河南恒星万博贸易河南省公路工程局集团有限公司物
900000.00100%900000.00
有限公司资分公司河南恒星万博贸易河南省公路工程局集团有限公司物
1000000.00100%1000000.00
有限公司资分公司
合计8417458.707502333.45
3．开出信用证
截至2021年12月31日，对外开出的信用证余额为201000000.00元，信用证明细如下：
单位：元保证金其他货币资金申请单位名称受益人名称信用证金额
比例-保证金金额河南恒星科技股份
河南恒星贸易有限公司50000000.0020%10000000.00有限公司河南恒星科技股份
河南恒星贸易有限公司50000000.0030%15000000.00有限公司河南恒星科技股份
河南恒星贸易有限公司25000000.00有限公司河南恒星科技股份
河南恒星贸易有限公司1000000.00100%1000000.00有限公司巩义市恒星金属制
河南恒星贸易有限公司37500000.0020%7500000.00品有限公司
6-1-120保证金其他货币资金
申请单位名称受益人名称信用证金额
比例-保证金金额河南恒星钢缆股份
河南恒星贸易有限公司37500000.0020%7500000.00有限公司
合计201000000.0041000000.00
除存在上述或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
公司第六届董事会第三十次会议审议通过了2021年度利润分配预案，鉴于公司2021年半年度已实施权益分派根据公司项目投资进度及资金安排公司计划2021年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。该事项需提交公司股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动租赁开始租赁结束备出租方租赁地点租赁物日日注
达拉特旗新奥嘉园1号楼：
出租人一房屋建筑物2020/7/12021/12/31
1-4-6011-4-602
出租人一达拉特旗新奥嘉园公寓：公
房屋建筑物2019/3/12021/12/31
寓318319，612334
出租人一1号楼5间，单身公寓10房屋建筑物2021/9/12022/12/31间
出租人一1号楼6单元55间房屋建筑物2021/1/12022/12/31
出租人一公寓楼、1号楼房屋建筑物2020/9/52021/9/5达拉特旗林昭建设路东鑫
出租人二房屋建筑物2021/5/12026/4/15
晟佳苑公寓5-9层100间巩义市滨河路48号12号楼
出租人三房屋建筑物2021/12/12022/5/31
2单元704房间
出租人四新奥嘉园11号楼西单元房屋建筑物2020/12/152021/12/15
6-1-121501室
鄂尔多斯市达拉特旗树林
出租人五 召镇锦华苑小区C区6号楼 房屋建筑物 2021/8/18 2022/8/17
3单元301室
达拉特区北国花苑小区8
出租人六房屋建筑物2020/4/252021/4/25号楼四单元北国花苑8号楼1单元401
出租人七房屋建筑物2021/3/272022/3/26室
锦华苑 D 区 12 号楼 3 单元
出租人八房屋建筑物2021/9/262022/9/25
1楼东户
上海市闵行区申长路990
出租人九房屋建筑物2020/6/102022/9/9弄虹桥汇6幢6层609室
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁以
及首次执行《企业会计准则第21号—租赁》日后12个月内完成的租赁。截至2021年12月31日简化处理的短期租赁情况如下表：
租金情况备出租方租赁地点租赁物租赁开始日租赁结束日
(含税)注达拉特旗新奥嘉园1号
出租人一房屋建筑物2020/7/12021/12/31
楼：1-4-6011-4-602
103918.00达拉特旗新奥嘉园公(租赁期）
出租人一寓：公寓318319，房屋建筑物2019/3/12021/12/31
612334
131000.00
出租人一公寓楼、1号楼。房屋建筑物2020/9/52021/9/5(租赁期）
巩义市滨河路48号1213200.00
出租人三房屋建筑物2021/12/12022/5/31号楼2单元704房间(租赁期）
新奥嘉园11号楼西单元14355.00
出租人四房屋建筑物2020/12/152021/12/15
501室（租赁期）
鄂尔多斯市达拉特旗树
1750000
出租人五 林召镇锦华苑小区C区6 房屋建筑物 2021/8/18 2022/8/17(租赁期）号楼3单元301室
达拉特区北国花苑小区15000.00
出租人六房屋建筑物2020/4/252021/4/25
8号楼四单元(租赁期）
6-1-122北国花苑8号楼1单元17700.00
出租人七房屋建筑物2021/3/272022/3/26
401室(租赁期）
锦华苑 D区 12号楼 3单 16500.00
出租人八房屋建筑物2021/9/262022/9/25元1楼东户(租赁期）
作为出租人的披露：
（一）租赁活动
本公司作为出租人，主要租赁为房屋建筑物、土地使用权、机器设备。截至2021年
12月31日，本公司的对外出租情况如下：
承租方租赁地点租赁物租赁开始日租赁结束日租金情况(含税)备注
切片机/
750000.00
承租人一全自动分2021/9/12023/2/28（租赁期）选机巩义市民营
土地使用2850000.00
承租人二科技创业园2021/7/12024/6/30权（租赁期）恒星路7号河南省巩义市伊洛北路房屋建筑无固定
承租人三2019/11/760000.00元/年
（街）121物到期日号
铸锭炉/
切片机/6000000.00
承租人四2021/9/12023/2/28
全自动硅（租赁期）片分选机重庆市渝北区龙溪街道
房屋建筑240000.00
承租人五红石路1432017/1/12022/1/31物（租赁期）号1幢
十六、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
6-1-123（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：金属制品分部、多晶硅产品分部、化工产品分部、其他分部。
其中金属制品分部：镀锌钢绞线、钢帘线、预应力钢绞线、金刚线等；多晶硅产品分部：
硅锭、硅片等。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额项目金属制品多晶硅产化工产品其他分部抵销合计分部品分部分部
6-1-124期末余额/本期发生额
项目金属制品多晶硅产化工产品其他分部抵销合计分部品分部分部
一.营业收入350266.01681.8432.63347.5211699.89339628.11
其中：对外交易收入338913.64681.8432.63339628.11
分部间交易收入11352.37347.5211699.89
二.营业费用338550.471283.391337.54175.6411699.89329647.15
其中：折旧费和摊销费12530.61661.53392.8732.5013617.51
三.对联营和合营企业的投资收益
四.信用减值损失-540.73-38.4377.9652.63-448.57
五.资产减值损失-40.83-40.83
六.利润总额16136.94-652.76-1231.95224.52-3.0914479.84
七.所得税费用1376.69-1010.17-0.46366.98
八.净利润14760.25-652.76-221.78224.52-2.6314112.86
九.资产总额520953.525878.75259099.0991257.28154085.30723103.34
十.负债总额252621.795922.03133838.641458.6133081.63360759.44
十一.其他重要的非现金项目
1.资本性支出
（三）诉讼
1、安阳市凤凰光伏科技有限公司
公司与安阳市凤凰光伏科技有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。
截至2021年12月31日应收安阳市凤凰光伏科技有限公司货款13789992.30元。河南省巩义市人民法院于2015年3月24日受理此案，2015年7月8日经河南省巩义市人民法院出具民事判决书（2015）巩民初字第1484号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款9055959.80元及利息损失。河南省巩义市人民法院2015年4月21日民事裁定书（2015）巩民初字第1484-1号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的495万元的出租收益金或被告在金融机构的存款495
万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保；经河南省巩义市人民法院2015年6月23日民事判决书（2015）巩民初字第1485号判决，安阳市凤凰光伏科技有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款4734032.50元及利息损失。河南省巩义市人民法院2015年4月21日民事裁定书（2015）巩民初字第1485-1号，裁定将安阳市凤凰光伏科技有限公司在江苏盛大新能源科技有限公司享有的498万元的出租收益金或被告在金融机构的存款498
万元或同等价值的财产予以保全，并已提供担保。2015年9月29日，河南省滑县人民法院受理了安阳市凤凰光伏科技有限公司的破产清算申请，本公司债权已依法申报。截至本财务6-1-125报表批准报出日，公司尚未收到安阳市凤凰光伏科技有限公司应予支付的货款及逾期利息，
此案件未有实质性进展。
截止2021年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，公司对应收余额13789992.30元全额计提减值准备。
2、中商风轮轮胎有限公司
公司与中商风轮轮胎有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售。截至
2021年12月31日，应收中商风轮货款6410468.91元。公司于2016年9月对中商风轮轮
胎有限公司提起诉讼。2016年11月23日，公司收到河南省巩义市人民法院民事判决书，
（2016）豫0181民初5677号，法院判决10日内，风轮支付公司货款7977691.90元，并支付自2013年12月31日起至实际付款之日止按中国人民银行同期同类贷款利率计算的利息。同年，公司收到风轮退货价值156.72万元。截至本财务报表批准报出日，公司尚未收到中商风轮轮胎有限公司应予支付的货款及逾期利息，此案未有实质性进展。
截止2021年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，公司对应收余额6410468.91元全额计提减值准备。
3、山东永泰集团有限公司
公司与山东永泰集团有限公司的业务往来中，依据签订的销售合同进行生产销售，截至2021年12月31日，公司应收山东永泰集团有限公司货款26394448.92元。公司提起诉讼，
经山东省东营市中级人民法院2017年5月31日民事判决书（2017）鲁05民初104号判决，山东永泰集团有限公司于判决生效之日起十日内支付公司货款26678026.42元及违约金；
赤峰市金田矿业有限责任公司对26678026.42的货款承担连带清偿责任；根据（2017）鲁
05民初104号判决书，公司对山东永泰、赤峰金田矿业的债权申请强制执行，法院对金田
矿业龙头山金矿的采矿许可证（许可证号：C1500002013094220131685）进行了查封。公司于2018年1月30日与赤峰恒金矿业有限责任公司签订债权受托管理协议，委托其作为公司
26678026.42元的债权的资产管理人，恒金矿业有权对龙头山金矿进行管理和运营，并行使
处置、变卖的权利，变卖所得款项将优先偿还公司债务。经山东省东营市中级人民法院2018年2月27日执行裁定书（2017）鲁05执265号之一裁定，将赤峰市金田矿业有限责任公司名下所有的龙头山金矿采矿权（许可证号：C1500002013094220131685）以 1194.17 万元抵
偿给申请执行人，并将采矿权过户到指定的资产管理人赤峰恒金矿业有限责任公司名下，过户手续已经办理完毕。赤峰恒金矿业有限责任公司在2019年7月29日与辽宁省有色地质一〇六队有限责任公司签订了《地质勘察合同书》，开始对龙头山金矿的储量进行地质勘察，在2020年5月18日与辽宁省有色地质一〇六队有限责任公司、赤峰鑫汇源矿业勘查技术服
务与咨询有限公司签订了《龙头山金矿地质勘查项目三方协议》，对龙头山金矿进行地质勘
6-1-126查，截止2021年12月31日，共完成5868.9米的钻探。2019年9月，公司收到山东永泰集
团破产清算款283577.50元。
截止2021年底，经综合分析判断，对永泰累计计提坏账准备5278889.78元，计提比例为20%。
4、淮安金太阳电力有限公司
公司与淮安金太阳电力有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至2021年12月31日，应收淮安金太阳电力有限公司货款831554.90元。公司于2018年4月在巩义市人民法院立案，巩义市人民法院于2018年6月7日做出（2018）豫0181民初2597号民事判决书，判决淮安金太阳于判决生效后十日内偿还公司货款893316.00元及利息损失。
判决书生效后，淮安金太阳拒不还款，公司向巩义市人民法院申请强制执行。淮安市淮阴区人民法院根据债权人庄道洪的申请，于2019年11月30日裁定受理了淮安金太阳一案，公司按照管理人要求申报债权，经管理人确认，公司债权及利息金额为1075526.40元。2021年8月27日淮安市淮阴区人民法院通过了淮安金太阳破产财产分配方案，截至本财务报表批准报出日，公司收到破产清算款61771.1元。淮安金太阳位于淮阴区香港路东侧的8.7516公顷地块，该地块无土地证，管理人正在通过仲裁、“府院联动机制”等方式处理该宗地块，等处理后所得价款进行二次分配。
截止2021年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，对淮安金太阳累计计提减值准备
665243.93元，计提比例为80%。
5、青岛恒益达轮胎有限公司
公司与青岛恒益达轮胎有限公司的业务往来中，依据销售合同进行生产销售，截至2021年12月31日，应收青岛恒益达轮胎有限公司货款6770965.27元。公司于2017年8月17日到巩义市人民法院起诉，并申请了财产保全，巩义市人民法院于2017年11月初对杨洪京、杜昕姿、青岛恒益达轮胎有限公司名下的银行账户、车辆、房产等财产进行了查封和冻结。
巩义市人民法院于2017年12月27日作出（2017）豫0181民初5790号民事判决书，判决青岛恒益达轮胎有限公司于判决生效后十日内支付公司货款691.504027万元及利息损失；被告青岛福康源水产服务有限公司、杨洪京、杜昕姿对上述欠款承担连带保证责任。判决书生效后，四被告拒不履行债务，公司向巩义市人民法院申请强制执行，该案目前尚在执行程序中。截至本财务报表批准报出日，公司执行回货款144075.00元，未收到青岛恒益达轮胎有限公司货款剩余货款及逾期利息。
截止2021年底，经公司分析判断，出于谨慎性原则，公司对应收余额6770965.27元全额计提减值准备。
6-1-127十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内443583641.27345403662.55
1－2年1003512.40204123.36
2－3年15430.002327584.15
3－4年1191743.153276039.80
4－5年3214278.7031776657.30
5年以上50983151.6021981534.30
小计499991757.12404969601.46
减：坏账准备55794051.0750779593.78
合计444197706.05354190007.68
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
54197430.3010.8432915560.1960.7321281870.11
应收账款按组合计提预期信用损失
445794326.8289.1622878490.885.13422915835.94
的应收账款
其中：账龄组合445794326.8289.1622878490.885.13422915835.94无风险组合
合计499991757.12100.0055794051.0711.16444197706.05
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
56333245.4813.9132282077.6757.3124051167.81
应收账款按组合计提预期信用损失
348636355.9886.0918497516.115.31330138839.87
的应收账款
其中：账龄组合348636355.9886.0918497516.115.31330138839.87无风险组合
合计404969601.46100.0050779593.7812.54354190007.68
3．单项计提预期信用损失的应收账款
6-1-128期末余额
单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户一26394448.925278889.7820.00对方财务状况恶化
客户二13789992.3013789992.30100.00对方财务状况恶化
客户三6770965.276770965.27100.00对方财务状况恶化
客户四6410468.916410468.91100.00对方财务状况恶化
客户五831554.90665243.9380.00对方财务状况恶化
合计54197430.3032915560.19
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内443583641.2722179182.065.00
1－2年1003512.40100351.2410.00
2－3年15430.003086.0020.00
3－4年1191743.15595871.5850.00
4－5年80.00
5年以上100.00
合计445794326.8222878490.88
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用
32282077.672515227.801881745.2832915560.19
损失的应收账款按组合计提预期信
18497516.114360911.0620063.7122878490.88
用损失的应收账款
其中：账龄组合18497516.114360911.0620063.7122878490.88无风险组合
合计50779593.786876138.8620063.711881745.2855794051.07
6．本报告期实际核销的应收账款
是否由履行的核销单位名称应收账款性质核销金额核销原因关联交程序易产生总经理办公
客户一货款1589356.20无法收回否会审批总经理办公
客户二货款292389.08无法收回否会审批
合计1881745.28
6-1-129应收账款核销说明：
客户一于2020年11月2日向江苏省高邮市人民法院申请破产清算，江苏省高邮市人民法院出具（2020）苏1084破申21号民事裁定书，受理了该公司的破产清算申请，依据高邮市人民法院出具的（2020）苏1084破15号公告，公司收到清偿债权款185683.80元，公司在收到清偿债权款后将和应收账款账面余额1775040.00元的差额部分1589356.20全部予以核销。
客户二于2018年12月30日向山东省诸城市人民法院申请破产清算，山东省诸城市人民法院出具（2019）鲁0782破2号民事裁定书，受理了该公司的破产清算申请，依据重整计划草案，公司收到清偿债权款6625.00元，公司在收到清偿债权款后将应收账款账面余额
299014.08元的差额部分292389.08予以核销。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名55629951.3711.132781497.57
第二名46570411.759.312328520.59
第三名31793784.006.361589689.20
第四名26394448.925.285278889.78
第五名24048859.254.811202442.96
合计184437455.2936.8913181040.10
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利86000000.00
其他应收款209148494.08227491840.89
合计209148494.08313491840.89
（一）应收股利被投资单位期末余额期初余额
巩义市恒星金属制品有限公司50000000.00
河南恒星钢缆股份有限公司36000000.00
合计86000000.00
（二）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内166414943.22200972395.61
6-1-130账龄期末余额期初余额
1－2年33915072.5325377421.98
2－3年8920857.09500509.35
3－4年230000.001651221.71
4－5年3000.00
5年以上
小计209483872.84228501548.65
减：坏账准备335378.761009707.76
合计209148494.08227491840.89
2．按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金510226.48202473.14
押金及保证金1855000.001156257.79
股权转让款1648221.71
其他1308464.00455559.43
往来款205810182.36225039036.58
合计209483872.84228501548.65
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段209483872.84335378.76209148494.08228501548.651009707.76227491840.89
第二阶段
第三阶段
合计209483872.84335378.76209148494.08228501548.651009707.76227491840.89
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的
209483872.84100.00335378.760.16209148494.08
其他应收款
其中：账龄组合3673690.481.75335378.769.133338311.72
内部往来组合205810182.3698.25205810182.36
合计209483872.84100.00335378.760.16209148494.08
续：
6-1-131期初余额
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的
228501548.65100.001009707.760.44227491840.89
其他应收款
其中：账龄组合3462512.071.521009707.7629.162452804.31
内部往来组合225039036.5898.48225039036.58
合计228501548.65100.001009707.760.44227491840.89
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2921805.66146090.285.00
1－2年318884.8231888.4810.00
2－3年200000.0040000.0020.00
3－4年230000.00115000.0050.00
4－5年3000.002400.0080.00
5年以上
合计3673690.48335378.76
（2）内部往来组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内163493137.56
1－2年33596187.71
2－3年8720857.09
3－4年
4－5年
5年以上
合计205810182.36
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额1009707.761009707.76
6-1-132第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-674329.00-674329.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额335378.76335378.76
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额
例(%)
第一名往来款143633020.271年以内68.57
1年以内、1-2
第二名往来款52075895.4124.86年、2-3年
第三名往来款10101266.681年以内4.82
第四名保证金1000000.001年以内0.4850000.00
第五名往来款401240.001年以内0.1920062.00
合计207211422.3698.9270062.00
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1781412913.7885000000.001696412913.781525060695.4785000000.001440060695.47
合计1781412913.7885000000.001696412913.781525060695.4785000000.001440060695.47
1．对子公司投资
本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额
巩义市恒星金属66077922.953968418.3570046341.30
6-1-133本期计提减减值准备期末
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额制品有限公司巩义市恒星机械
1591578.191591578.19
制造有限公司河南恒星钢缆股
172917893.651066042.98173983936.63
份有限公司河南省博宇新能
90000000.0090000000.0085000000.00
源有限公司河南恒星贸易有
20000000.00659211.7220659211.72
限公司河南恒星售电有
45000000.0045000000.00
限公司内蒙古恒星化学
375000000.00141175308.03516175308.03
有限公司河南恒成通科技
537699577.68537699577.68
有限公司上海恒豫德实业
1500000.00120000.001620000.00
有限公司广西自贸区宝畅
联达新材料有限12273723.0091790112.23104063835.23公司鄂尔多斯市君煜
新材料产业投资203000000.00203000000.00中心（有限合伙）香港龙威实业有
17573125.0017573125.00
限公司
合计1525060695.47256352218.311781412913.7885000000.00
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1693156001.191427499719.091242952078.631105806502.14
其他业务24105357.004060847.2016146606.58663826.12
合计1717261358.191431560566.291259098685.211106470328.26
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益86000000.00
6-1-134项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益35616.44455525.63
合计35616.4486455525.63
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益6971766.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
22357605.37定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金114498.85融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4210634.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目126330.01
减：所得税影响额2960032.58
少数股东权益影响额（税后）-768.75
合计22400303.30
（二）净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益
6-1-135净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.910.110.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.130.100.10
股东的净利润河南恒星科技股份有限公司（公章）
二〇二二年三月二十八
6-1-136