燕京啤酒:2022年年度财务报告

北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
证券代码：000729证券简称：燕京啤酒公告编号：2023-25
北京燕京啤酒股份有限公司
2022年度财务报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京燕京啤酒股份有限公司
2022年度财务报告
2023年04月
1北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金6110198864.405059444836.19结算备付金拆出资金
交易性金融资产20181537.63衍生金融资产
应收票据5500000.00
应收账款188580223.82190801262.34
应收款项融资1550000.00
预付款项121626542.85149274640.26应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款177501077.1024239129.16
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4141037584.553911309651.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产61677718.7161302124.98
流动资产合计10806122011.439418103182.12
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资573482532.61310572703.21其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产8050213653.128445406795.16
在建工程58005783.8843231362.03生产性生物资产油气资产
使用权资产23861306.0339972523.07
无形资产894175148.45877973081.05开发支出
商誉81013576.72123381000.39
长期待摊费用2287089.221434027.70
递延所得税资产33584171.1925822287.60
其他非流动资产171800979.44134021076.20
非流动资产合计9888424240.6610001814856.41
资产总计20694546252.0919419918038.53
2北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
流动负债：
短期借款300000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1657749721.871393814793.83预收款项
合同负债1212077981.941176254048.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬99921239.2081605070.52
应交税费281747263.09159010506.96
其他应付款2496288819.572239064594.11
其中：应付利息
应付股利84836391.4883600556.23应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债21245483.0221205084.60
其他流动负债162626543.85305217532.86
流动负债合计6231657052.545376171631.62
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4162536.6320292762.58长期应付款
长期应付职工薪酬381912.14726852.71预计负债
递延收益40152076.6145942577.55
递延所得税负债2246883.834409770.02
其他非流动负债150000000.00
非流动负债合计196943409.2171371962.86
负债合计6428600461.755447543594.48
所有者权益：
股本2818539341.002818539341.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4374276133.644596924613.73
减：库存股
其他综合收益-65000000.00-76542876.03专项储备
盈余公积2323466095.742273618568.42一般风险准备
未分配利润3974487271.663796326158.94
归属于母公司所有者权益合计13425768842.0413408865806.06
少数股东权益840176948.30563508637.99
所有者权益合计14265945790.3413972374444.05
负债和所有者权益总计20694546252.0919419918038.53
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
3北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金4442346073.203829395197.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款120857036.89104885327.80应收款项融资
预付款项39593708.0431831138.67
其他应收款6882410960.016579856594.40
其中：应收利息
应收股利33103362.95
存货419431289.08449145776.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13532392.7414970579.35
流动资产合计11918171459.9611010084614.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8796062288.738613855048.66其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1274024683.611266592510.37
在建工程5215295.572683908.41生产性生物资产油气资产
使用权资产19097028.5639972523.07
无形资产15470928.5813076076.94开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产23190664.8512791558.84
其他非流动资产101175005.92110485172.81
非流动资产合计10234235895.8210059456799.10
资产总计22152407355.7821069541413.25
4北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
流动负债：
短期借款300000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款264292326.05184811587.52预收款项
合同负债119687144.6959681538.82
应付职工薪酬28016767.239761251.13
应交税费17176022.6413565474.81
其他应付款3263383073.913009077385.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债20292762.5821205084.60
其他流动负债15114723.779740326.21
流动负债合计4027962820.873307842648.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20292762.58长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16708360.9019403527.62递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计16708360.9039696290.20
负债合计4044671181.773347538938.76
所有者权益：
股本2818539341.002818539341.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4509055267.544509055267.54
减：库存股
其他综合收益-65000000.00-76542876.03专项储备
盈余公积2323466095.742273618568.42
未分配利润8521675469.738197332173.56
所有者权益合计18107736174.0117722002474.49
负债和所有者权益总计22152407355.7821069541413.25
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
5北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入13202069536.1711960988475.47
其中：营业收入13202069536.1711960988475.47
二、营业总成本12541797969.2911546324031.13
其中：营业成本8259454331.377362919624.33
税金及附加1152744665.231096408558.42
销售费用1633644095.231559012655.26
管理费用1412835562.621438021645.14
研发费用236457877.40208924704.17
财务费用-153338562.56-118963156.19
其中：利息费用22353741.442309192.43
利息收入177582786.71123851678.19
加：其他收益48335328.0954449744.76
投资收益（损失以“－”号填列）41682295.1236345228.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益23333359.1222495226.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）181537.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12589751.91-3513523.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）-90084262.33-63909253.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）43931937.63-3585369.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列）691547113.48434632808.24
加：营业外收入5468273.5820040432.31
减：营业外支出2367881.0410093711.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）694647506.02444579528.81
减：所得税费用145507173.17151733346.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列）549140332.85292846182.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）549140332.85292846182.64
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润352293089.71228011068.22
2.少数股东损益196847243.1464835114.42
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额549140332.85292846182.64
归属于母公司所有者的综合收益总额352293089.71228011068.22
归属于少数股东的综合收益总额196847243.1464835114.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1250.081
（二）稀释每股收益0.1250.081
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
6北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入3794854762.263327124615.05
减：营业成本2454877820.542047526978.92
税金及附加287565622.18251642969.58
销售费用675330752.66610582203.65
管理费用356943837.29303018550.11
研发费用132552825.54111347417.93
财务费用-70995808.10-62255696.98
其中：利息费用70199254.1338174681.81
利息收入141173598.00100612450.27
加：其他收益18304017.8813154990.04
投资收益（损失以“－”号填列）606628519.14609865600.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益23333359.1222495226.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11067462.30-2674858.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）-84616701.40-4255040.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2541950.65189070.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列）485286134.82681541954.33
加：营业外收入3224429.7216290157.88
减：营业外支出434397.393217939.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）488076167.15694614172.77
减：所得税费用-10399106.01-5957097.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）498475273.16700571270.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）498475273.16700571270.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额498475273.16700571270.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
7北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15139468267.3513605393988.14
收到的税费返还2677527.88
收到其他与经营活动有关的现金590836566.40475477960.95
经营活动现金流入小计15732982361.6314080871949.09
购买商品、接受劳务支付的现金7833145354.196271136931.93
支付给职工以及为职工支付的现金2750340391.752748641230.64
支付的各项税费1937179010.711977704993.78
支付其他与经营活动有关的现金1494409016.831458293487.92
经营活动现金流出小计14015073773.4812455776644.27
经营活动产生的现金流量净额1717908588.151625095304.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金28254003.3521242075.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
93748616.313147918.40
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2343134000.003043000000.00
投资活动现金流入小计2465136619.663067389994.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
508730075.54396516594.81
现金
投资支付的现金249300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3708134000.004077000000.00
投资活动现金流出小计4466164075.544473516594.81
投资活动产生的现金流量净额-2001027455.88-1406126600.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.00
取得借款收到的现金1200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1200000000.002000000.00
偿还债务支付的现金900000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金275246651.29206820291.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润141591577.67144812426.04
支付其他与筹资活动有关的现金23135101.3122283112.58
筹资活动现金流出小计1198381752.60229103404.12
筹资活动产生的现金流量净额1618247.40-227103404.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-281500620.33-8134699.99
加：期初现金及现金等价物余额1746157405.991754292105.98
六、期末现金及现金等价物余额1464656785.661746157405.99
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
8北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4338085259.783764531142.99收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1509056375.761073774460.50
经营活动现金流入小计5847141635.544838305603.49
购买商品、接受劳务支付的现金2002954888.371641482069.82
支付给职工以及为职工支付的现金930001908.31847498538.57
支付的各项税费486975010.52433247742.61
支付其他与经营活动有关的现金1961359702.981287797762.43
经营活动现金流出小计5381291510.184210026113.43
经营活动产生的现金流量净额465850125.36628279490.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金559915326.79594762448.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
405427.121783466.54
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2003134000.002593000000.00
投资活动现金流入小计2563454753.913189545914.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
155466022.53142063662.00
金
投资支付的现金252300000.008000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3310032233.003707000000.00
投资活动现金流出小计3717798255.533857063662.00
投资活动产生的现金流量净额-1154343501.62-667517747.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1200000000.000.00
偿还债务支付的现金900000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金133655073.6262007865.50
支付其他与筹资活动有关的现金22457624.2422283112.58
筹资活动现金流出小计1056112697.8684290978.08
筹资活动产生的现金流量净额143887302.14-84290978.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-544606074.12-123529235.18
加：期初现金及现金等价物余额1114700434.271238229669.45
六、期末现金及现金等价物余额570094360.151114700434.27
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
9北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库存专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其他股备险准备股债
一、上年期末余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05三、本期增减变动金额（减少-222648480.0911542876.0349847527.32178161112.7216903035.98276668310.31293571346.29以“－”号填列）
（一）综合收益总额352293089.71352293089.71196847243.14549140332.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配49847527.32-162589100.96-112741573.64-142827412.92-255568986.56
1．提取盈余公积49847527.32-49847527.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-112741573.64-112741573.64-142827412.92-255568986.56
4．其他
（四）所有者权益内部结转11542876.03-11542876.030.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益11542876.03-11542876.030.00
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-222648480.09-222648480.09222648480.09
四、本期期末余额2818539341.004374276133.64-65000000.002323466095.743974487271.6613425768842.04840176948.3014265945790.34
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
10北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
上期金额
单位：元
2021年年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计其他存股储备险准备股债
一、上年期末余额2818539341.004596924613.73-74273468.912203667821.853698713498.7413243571806.41636738886.1013880310692.51
加：会计政策变更-2269407.12-106380.461666584.51-709203.07-709203.07前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2818539341.004596924613.73-76542876.032203561441.393700380083.2513242862603.34636738886.1013879601489.44三、本期增减变动金额（减少
70057127.0395946075.69166003202.72-73230248.1192772954.61以“－”号填列）
（一）综合收益总额228011068.22228011068.2264835114.42292846182.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配70057127.03-132064992.53-62007865.50-138065362.53-200073228.03
1．提取盈余公积70057127.03-70057127.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-62007865.50-62007865.50-138065362.53-200073228.03
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004596924613.73-76542876.032273618568.423796326158.9413408865806.06563508637.9913972374444.05
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
11北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49三、本期增减变动金额（减少以“－”
11542876.0349847527.32324343296.17385733699.52号填列）
（一）综合收益总额498475273.16498475273.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配49847527.32-162589100.96-112741573.64
1．提取盈余公积49847527.32-49847527.32
2．对所有者（或股东）的分配-112741573.64-112741573.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转11542876.03-11542876.03
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益11542876.03-11542876.03
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-65000000.002323466095.748521675469.7318107736174.01
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
12北京燕京啤酒股份有限公司2022年度财务报告
上期金额
单位：元
2021年年度
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余额2818539341.004509055267.54-74273468.912203667821.857627159311.2217084148272.70
加：会计政策变更-2269407.12-106380.461666584.51-709203.07前期差错更正其他
二、本年期初余额2818539341.004509055267.54-76542876.032203561441.397628825895.7317083439069.63三、本期增减变动金额（减少以“－”
70057127.03568506277.83638563404.86号填列）
（一）综合收益总额700571270.36700571270.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配70057127.03-132064992.53-62007865.50
1．提取盈余公积70057127.03-70057127.03
2．对所有者（或股东）的分配-62007865.50-62007865.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2818539341.004509055267.54-76542876.032273618568.428197332173.5617722002474.49
法定代表人：耿超主管会计工作负责人：严峻会计机构负责人：彭伟庆
13财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市人民政府京政函（1997）27
号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司（2012年更名为北京燕京啤酒投资有限公司）、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起以募集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6号文批复并经中国证监会证监发字（1997）
280 号文和证监发字（1997）281 号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 A股并上市。本公司股票于1997年6月25日在深圳证券交易所上网发行，1997年7月16日挂牌上市交易，本公司股本为30953.00万元。本公司总部位于北京市顺义区双河路9号。
根据本公司1997年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51号文件，本公司以
30953.00万股为基数向全体股东每10股送3股、每10股转增2股，未分配利润转送红
股增加股本9285.90万股，资本公积金转增股本6190.60万股；根据本公司1997年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117号文件，本公司以初始股本30953.00万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，共计向全体股东配售8992.95万股，变更后股本为55422.45万元。根据本公司1999年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43号文件、中国证监会证监公司字[2000]49号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以
1999年12月31日的股本55422.45万股为基数向全体股东每10股配3股配售股本，其
中：北京燕京啤酒投资有限公司配售7000.00万股，社会公众股配售4320.00万股，共计向全体股东配售11320.00万股，变更后股本为66742.45万元。
经中国证监会证监发行字[2002]105号文核准，本公司于2002年10月16日向社会公开发行700.00万张可转换公司债券（以下简称“2002年燕京转债”），每张面值100.00元，发行总额70000.00万元。本公司700.00万张可转换公司债券于2002年10月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2004年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按2004年度利润分配股权登记日当天（2005年4月13日）总股本为基数，每10股送2股，每10股转增3股，未分配利润转送红股增加股本13580.71208万股，资本公积金转增股本20371.06812万股。
经北京市人民政府京政函[2004]26号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持本公司2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团有限公司持有。
根据本公司2006年4月27日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年
5月16日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权分置改革方案实施股
权登记日（2006年5月15日）登记在册的流通股为基数向公司流通股股东每10股执行
2.7股股票的对价安排。流通股股东共获得102507399.00股股份。该方案完成后本公司
的股份总数维持不变。
本公司发行的可转换公司债券“2002年燕京转债”累计有699861500.00元转成本公司
14发行的股票93324661.00股，转股后本公司股本为1100266963.00元。
根据本公司2008年2月20日召开的2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监许可字[2008]1053号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开发行股票110000000.00股，发行后的股本为人民币
1210266963.00元，本公司于2009年5月21日取得了变更后的企业法人营业执照。
经中国证监会证监许可字[2010]1344号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2010年10月15日向社会公开发行1130.00万张可转换公司债券（以下简称2010年燕京转债），每张面值为100.00元，发行总额
113000.00万元。本公司1130.00万张可转换公司债券于2010年11月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2011年度股东大会决议和变更后的公司章程规定，按本公司2011年度利润分配方案股权登记日当天总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股本10股。
根据本公司2012年9月27日召开的2012年度第三次临时股东大会，并经中国证监会证监许可字[2013]654号《关于核准北京燕京啤酒股份有限公司增发股票的批复》核准，本公司公开发行股票不超过52000.00万股。本次发行于2013年5月29日结束，共发行
284768676.00股。
本公司发行的可转换公司债券“2010年燕京转债”累计有856516000.00元转成本公司
发行的股票62210760.00股，其中2015年度因转股累计增加股数为8887914.00股。
截至2022年12月31日，本公司股本为2818539341.00元。
本公司及子公司（以下简称“本公司”）所处饮料行业，主要业务为制造和销售啤酒。
本公司营业执照规定的许可经营项目：制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、纯净水、啤酒
原料、饲料、酵母、塑料箱、塑料制品；销售五金交电（不含电动自行车）、建筑材料（不含砂石及砂石制品）、日用百货、食品添加剂；餐饮服务；普通货物运输；技术开
发、技术咨询、技术培训、技术转让；货物进出口、技术进出口、代理进出口。以下项目限分支机构经营：生产纸箱、其他印刷品印刷、包装装潢印刷品印刷。一般经营项目：
制造、销售啤酒、露酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱；销售五金交电、建
筑材料、日用百货；餐饮服务；制造纸箱、纸箱印刷、塑料制品、包装装潢印刷品印刷；
技术开发、技术咨询、技术培训、技术转让；普通货物运输；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第十九次会议于2023年4月14日批准。
2、合并财务报表范围
本公司本期合并财务报表范围包括燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠
泉啤酒股份有限公司等55家子公司，见“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础15本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附附注三、14、附注三、17、附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
16在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单17位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
18（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
19*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
20公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
21金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
22*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
23下：
A、应收票据
*应收票据组合：银行承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收企业客户
*应收账款组合2：应收关联方
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：往来款
*其他应收款组合2：股权转让款
*其他应收款组合3：集团往来款
*其他应收款组合4：备用金、保证金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
24在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
25是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
26层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司采用报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入当期损益。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
27公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
28值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
29理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物35年5.002.71
机器设备12年5.007.92
运输设备9年5.0010.56
电子设备及其他5年5.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
30*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、电力双回路、纳豆及纳豆素生产技术、软件、用电权、
用水权、专利权和非专利权、用汽权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50年直线法--
电力双回路50年直线法--
用电权20年直线法--
用水权20年直线法--
用汽权10年直线法--
纳豆及纳豆素生产技术10年直线法--
31专利权和非专利权10年直线法--
软件5年直线法--
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
32当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
33当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
34（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
35*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售啤酒收入确认的具体方法如下：
本公司生产啤酒产品并销售予经销商，按照合同或协议规定，在经销商取得产品的控制权，即啤酒产品发出时，按照扣除应付经销商的对价后确认收入。
本公司在与经销商签订合同并收到订单但未交付产品之前，将已从经销商收取的合同对价金额确认为合同负债。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
36*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
37取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
38（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
39（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
40移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，提取安全生产费用、维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2021年12月31日财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用经本公司第八届董事会第十九次会议审议--状态前或者研发过程中产出的产品或副产品通过对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容自2022年1月1日起施行。
412022年11月30日财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），要求“关于发行方分类为权益工具的金融工经本公司第八届董事会第十九次会议审议具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关--通过于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容自公布之日起施行。
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量
42以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期重要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6、5、3每吨啤酒出厂价格在3000元（不含3000元，不含增消费税220元/吨
值税）以下的每吨啤酒出厂价格在3000元（含3000元，不含增值消费税250元/吨
税）以上的
城市维护建设税应纳流转税额7、5、1
教育费附加应纳流转税额5、3企业所得税应纳税所得额25
2、税收优惠及批文
本公司于2021年12月21日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务
局颁发的《高新技术企业证书》（证书号 GR202111005953），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2021年至2023年企业所得税按15%计缴。
本公司之子公司燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
司、燕京啤酒（玉林）有限公司、河北燕京玻璃制品有限公司、广东燕京啤酒有限公司、
燕京啤酒（衡阳）有限公司、河北燕京啤酒有限公司、北京燕京中发生物技术有限公司、江西燕京啤酒有限责任公司均已取得高新技术企业证书，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，上述子公司自获得高新技术企业认定后三年内企业所得税按15%计缴，其中燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司、河北燕京啤酒有限公司、燕京啤酒（衡阳）有限公司、
江西燕京啤酒有限责任公司适用期间为2022年度至2024年度，燕京啤酒（玉林）有限公司适用期间为2020年度至2022年度，其他子公司适用期间为2021年度至2023年度。
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
43通知》（财税[2011]58号）有关规定，本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限
公司、燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司所得税适用税率为15%。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2021年第12号）的有关规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件规定，2022年1月1日至2024年
12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司北京燕京啤酒电子商务有限公司、广西玖马精酿啤酒有限公司、惠安县中新再生资源回收有限公司、福建省泉州燕京惠泉电子商务有限公司本年度所得符合小微企业普惠性税收减免政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金120484.2394976.20
银行存款6020300390.454973636900.53
财务公司存款86242325.5083713525.50
其他货币资金3535664.221999433.96
合计6110198864.405059444836.19
银行存款中含应收利息179739753.24元，财务公司存款中含应收利息6242325.50元。
期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
项目期末余额上年年末余额
货币资金6110198864.405059444836.19
减：定期存单4459560000.003224560000.00
减：银行存款-应收利息179739753.2485013904.70
减：财务公司存款-应收利息6242325.503713525.50
现金及现金等价物1464656785.661746157405.99
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产-20181537.63
其中：理财产品-20181537.63
3、应收票据
44期末余额上年年末余额
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票5500000.00-5500000.00---期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据-5500000.00
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
本公司的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内170963890.93178686023.36
1至2年18126233.1416937157.43
2至3年12086625.643588825.91
3年以上17697073.2018208204.35
小计218873822.91217420211.05
减：坏账准备30293599.0926618948.71
合计188580223.82190801262.34
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备1949376.910.891949376.91100.00-
其中：
应收企业客户1949376.910.891949376.91100.00-
按组合计提坏账准备216924446.0099.1128344222.1813.07188580223.82
其中：
应收企业客户216924446.0099.1128344222.1813.07188580223.82
合计218873822.91100.0030293599.0913.84188580223.82
45续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备2018941.230.932018941.23100.00-
其中：
应收企业客户2018941.230.932018941.23100.00-
按组合计提坏账准备215401269.8299.0724600007.4811.42190801262.34
其中：
应收企业客户215401269.8299.0724600007.4811.42190801262.34
合计217420211.05100.0026618948.7112.24190801262.34
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）预计无法收
保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00回乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸预计无法收
266219.48266219.48100.00
有限责任公司回大同市彦彬贸易有限责任预计无法收
221241.60221241.60100.00
公司回预计无法收
其他520118.12520118.12100.00回
合计1949376.911949376.91100.00/
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）预计无法收
保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00回乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸预计无法收
266219.48266219.48100.00
有限责任公司回大同市彦彬贸易有限责任预计无法收
221241.60221241.60100.00
公司回预计无法收
其他589682.44589682.44100.00回
合计2018941.232018941.23100.00/
46按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内170963890.932625197.961.54178686023.362561483.341.43
1至2年18126233.144532346.4025.0016937157.434234289.3625.00
2至3年12086625.645438981.5345.003588825.911614971.6645.00
3年以上15747696.2915747696.29100.0016189263.1216189263.12100.00
合计216924446.0028344222.1813.07215401269.8224600007.4811.42
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额26618948.71
本期计提4867632.65
本期收回或转回-
本期核销1192982.27
期末余额30293599.09
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1192982.27
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名29093557.6613.29436403.36
第二名7685478.133.51115282.17
第三名6618360.523.02967971.27
第四名6377953.072.9195669.30
第五名6124522.392.8091867.84
合计55899871.7725.531707193.94
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据-1550000.00
减：其他综合收益-公允价值变动--
47项目期末余额上年年末余额
期末公允价值-1550000.00本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3200000.00-
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内116203240.8395.54122833217.6882.29
1至2年2637296.872.172846466.921.91
2至3年705190.590.5822427056.7515.02
3年以上2080814.561.711167898.910.78
合计121626542.85100.00149274640.26100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
第一名8826353.567.26
第二名8690837.027.15
第三名3708502.553.05
第四名3037598.712.50
第五名1679868.281.38
合计25943160.1221.34
7、其他应收款
48项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款177501077.1024239129.16
合计177501077.1024239129.16其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内181293165.9220395247.10
1至2年1057074.492177832.87
2至3年1147153.761258616.86
3年以上64261613.4763187423.66
小计247759007.6487019120.49
减：坏账准备70257930.5462779991.33
合计177501077.1024239129.16
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
往来款52284296.0052284296.00-52284296.0052284296.00-股权转让
6441284.431932385.334508899.108012570.462403771.145608799.32
款
备用金、保
证金及其189033427.2116041249.21172992178.0026722254.038091924.1918630329.84他
合计247759007.6470257930.54177501077.1087019120.4962779991.3324239129.16
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按组合计提坏账准备195474711.649.1917973634.54177501077.10--
股权转让款6441284.4330.001932385.334508899.10--
备用金、保证金及其他189033427.218.4916041249.21172992178.00--
合计195474711.649.1917973634.54177501077.10--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
49期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备52284296.00100.0052284296.00---
往来款52284296.00100.0052284296.00---
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按组合计提坏账准备34584016.6629.9110344887.5024239129.16--
股权转让款8012570.4630.002403771.145608799.32--
备用金、保证金及其他26571446.2029.897941116.3618630329.84--
合计34584016.6629.9110344887.5024239129.16--
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备52284296.00100.0052284296.00---
往来款52284296.00100.0052284296.00---
按组合计提坏账准备150807.83100.00150807.83---
备用金、保证金及其他150807.83100.00150807.83---
合计52435103.83100.0052435103.83---
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失
减值)减值)
期初余额10344887.50-52435103.8362779991.33
期初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提7722119.26--7722119.26
本期转回----
本期转销----
50本期核销93372.22-150807.83244180.05
其他变动----
期末余额17973634.54-52284296.0070257930.54
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款244180.05
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额
比例(%)
第一名保证金150000000.001年以内60.547500000.00
第二名往来款52284296.003年以上21.1052284296.00
第三名股权转让款6441284.431-3年以上2.601932385.33
第四名其他5000000.001年以内2.02250000.00
第五名其他3185518.841年以内1.29159275.94
合计--216911099.27--87.5562125957.27
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料549113409.25912595.05548200814.20618092951.793672810.56614420141.23
在产品243817805.53-243817805.53212818431.403156584.66209661846.74
库存商品579895723.0121592183.32558303539.69426952218.1411039528.91415912689.23
包装物2814548208.9354458739.782760089469.152664663240.2837502122.292627161117.99
低值易耗品23043832.04-23043832.0428499281.33-28499281.33
委托加工物资7582123.94-7582123.9415654575.04-15654575.04
合计4218001102.7076963518.154141037584.553966680697.9855371046.423911309651.56
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3672810.56275686.35-3035901.86-912595.05
在产品3156584.66--3156584.66--
库存商品11039528.9117337143.15-6784488.74-21592183.32
包装物37502122.2924492044.30-7535426.81-54458739.78
合计55371046.4242104873.80-20512402.07-76963518.15
51存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本本期转回或转销项目的具体依据存货跌价准备的原因
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、原材料已对外销售
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、在产品已处置
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价库存商品减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确已对外销售定其可变现净值
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价包装物减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确已对外销售定其可变现净值
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额32645485.5938265334.64
预缴所得税23886565.6817483150.43
预缴其他税费5145667.445168332.20
增值税留抵税额-378827.13
待认证进项税额-6480.58
合计61677718.7161302124.98
5210、长期股权投资
本期增减变动其他权益法下宣告发放现减值准备期末被投资单位期初余额减少综合其他权益计提减期末余额
追加/新增投资确认的金股利或利其他余额投资收益变动值准备投资损益润调整联营企业北京控股集团财务有限公
310572703.21249300000.00-23333359.12--9723529.72--573482532.61-
司
5311、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
紫光创新投资有限公司--北京燕京中科生物技术有限公
--司
中技经投资顾问股份有限公司--
河北四海发展实业有限公司--
合计--
说明：北京燕京中科生物技术有限公司已经破产清算，本公司将前期计入其他综合收益的金额当期转入留存收益。
其他综合收益转本期确认的股项目累计利得累计损失入留存收益的金转入原因利收入额北京燕京中科生物技术有
---11542876.03-11542876.03已破产清算限公司
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产8050213653.128445406795.16
固定资产清理--
合计8050213653.128445406795.16固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额8874101452.7711602964576.42283406450.84662698684.9221423171164.95
2.本期增加金额53034157.61282458574.317771369.4714332086.76357596188.15
（1）购置28550807.36185715978.037492823.4214213329.38235972938.19
（2）在建工程转入24483350.2596742596.28278546.05118757.38121623249.96
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额96083135.11373768637.3120364563.0115419092.08505635427.51
（1）处置或报废96083135.11373768637.3120364563.0115419092.08505635427.51
（2）其他减少-----
4.期末余额8831052475.2711511654513.42270813257.30661611679.6021275131925.59
二、累计折旧
1.期初余额3131906208.288937080703.63222691915.68593417118.4412885095946.03
542.本期增加金
238556291.23425470637.249441961.7515773219.96689242110.18
额
（1）计提238556291.23425470637.249441961.7515773219.96689242110.18
（2）其他增加-----
3.本期减少金
54019515.15346886889.008567441.1214359627.27423833472.54
额
（1）处置或报废54019515.15346886889.008567441.1214359627.27423833472.54
（2）其他减少-----
4.期末余额3316442984.369015664451.87223566436.31594830711.1313150504583.67
三、减值准备
1.期初余额18222062.9372753801.09528122.601164437.1492668423.76
2.本期增加金
-5611964.86--5611964.86额
（1）计提-5611964.86--5611964.86
（2）其他增加-----
3.本期减少金
-22946069.03449321.67471309.1223866699.82额
（1）处置或报废-22946069.03449321.67471309.1223866699.82
（2）其他减少-----
4.期末余额18222062.9355419696.9278800.93693128.0274413688.80
四、账面价值
1.期末账面价
5496387427.982440570364.6347168020.0666087840.458050213653.12
值
2.期初账面价
5723973181.562593130071.7060186412.5668117129.348445406795.16
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
房屋及建筑物67670720.82
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
内蒙古丰镇新厂区房产146498751.68正在办理中
新疆阿拉尔办公楼、食堂、宿舍楼、生产车间、仓库及
88589502.06正在办理中
锅炉房等
新疆石河子三包车间、二期宿舍楼、三栋成品库、糖化
车间、罐区、住宅、食堂扩建工程、瓶场车库及办公楼41229560.90正在办理中等
燕京飞燕商贸办公楼24830871.97正在办理中
桂林漓泉灌装车间、扩建办公楼等13789292.10正在办理中
贵州瓶盖粉碎车间、传达室1205854.19正在办理中
内蒙古金川商铺224830.96正在办理中
13、在建工程
55项目期末余额上年年末余额
在建工程58005783.8843231362.03
工程物资--
合计58005783.8843231362.03在建工程
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面净值账面余额账面净值备备
山东工程建设18896392.42-18896392.42---
漓泉生产线升级改造工程12696942.06-12696942.06---
赤峰设备改造项目10450893.69-10450893.697561017.44-7561017.44
北京总部柔性线项目3714000.00-3714000.001495412.84-1495412.84
广东车间改造工程3223194.32-3223194.323910888.15-3910888.15
赤峰设备改造项目2170170.40-2170170.402170170.40-2170170.40
中发车间改造工程1588700.00-1588700.003061846.96-3061846.96
北京总部生产线技改工程1501295.57-1501295.571188495.57-1188495.57
漓泉节能改造项目1454209.69-1454209.69837690.03-837690.03
河北车间改造工程---11710674.09-11710674.09
中京设备技改项目---3497431.31-3497431.31
仙都系统改造项目---1975416.05-1975416.05
其他项目2309985.73-2309985.735822319.19-5822319.19
合计58005783.88-58005783.8843231362.03-43231362.03
（2）重要在建工程项目变动情况
其其中：本期利息资他本期利利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产本化累资本期末余额减息资本计金额
少化金额化率%
山东工程建设-18896392.42------18896392.42漓泉生产线升
-70384739.9557687797.89-----12696942.06级改造工程赤峰设备改造
7561017.443173832.08283955.83-----10450893.69
项目北京总部柔性
2683908.416717236.985687145.39-----3714000.00
线项目中发车间改造
3061846.9628700.001501846.96-----1588700.00
工程河北车间改造
11710674.096997106.4418707780.53------
工程
合计25017446.90106198007.8783868526.60-----47346928.17
56重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源
预算比例%
山东工程建设1109680000.001.70-自筹
漓泉生产线升级改造工程103066871.0068.2955.97自筹
赤峰设备改造项目16423810.0065.3624.73自筹
北京总部柔性线项目48680000.0029.4636.83自筹
中发车间改造工程7650000.0040.4039.83自筹
河北车间改造工程20000000.0093.00100.00自筹
合计1305500681.00------
14、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额60848017.58
2.本期增加金额5605032.32
（1）租入5605032.32
（2）租赁负债调整-
3.本期减少金额-
（1）转租赁为融资租赁-
（2）转让或持有待售-
（3）其他减少-
4.期末余额66453049.90
二、累计折旧
1.期初余额20875494.51
2.本期增加金额21716249.36
（1）计提21716249.36
（2）其他增加-
3.本期减少金额-
（1）转租赁为融资租赁-
（2）转让或持有待售-
（3）其他减少-
4.期末余额42591743.87
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额-
（1）计提-
（2）其他增加-
3.本期减少金额-
（1）转租赁为融资租赁-
（2）转让或持有待售-
（3）其他减少-
574.期末余额-
四、账面价值
1.期末账面价值23861306.03
2.期初账面价值39972523.07
说明：本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十三、3。
5815、无形资产
（1）无形资产情况纳豆及纳豆素专利权和非专项目土地使用权电力双回路软件用电权用水权用汽权合计生产技术利权
一、账面原值
1.期初余额1147944422.47190000.004142097.4490131659.7924112814.44500000.001190000.005801886.811274012880.95
2.本期增加金额44531361.25-47169.815483276.43----50061807.49
（1）购置44531361.25-47169.815483276.43----50061807.49
（2）内部研发---------
（3）企业合并增加---------
（4）其他增加---------
3.本期减少金额4349404.89-------4349404.89
（1）处置4349404.89-------4349404.89
（2）失效且终止确认
---------的部分
（3）其他减少---------
4.期末余额1188126378.83190000.004189267.2595614936.2224112814.44500000.001190000.005801886.811319725283.55
二、累计摊销
1.期初余额290684850.4083600.883842170.8972758757.2224112814.44500000.001156662.472900943.60396039799.90
2.本期增加金额21852032.043800.04118399.546940586.13--15328.73580188.7229510335.20
（1）计提21852032.043800.04118399.546940586.13--15328.73580188.7229510335.20
（2）其他增加---------
3.本期减少金额---------
（1）处置---------
（2）失效且终止确认的
---------部分
（3）其他减少---------
4.期末余额312536882.4487400.923960570.4379699343.3524112814.44500000.001171991.203481132.32425550135.10
59三、减值准备
1.期初余额---------
2.本期增加金额---------
（1）计提---------
（2）其他增加---------
3.本期减少金额---------
（1）处置---------
（2）其他减少---------
4.期末余额---------
四、账面价值
1.期末账面价值875589496.39102599.08228696.8215915592.87--18008.802320754.49894175148.45
2.期初账面价值857259572.07106399.12299926.5517372902.57--33337.532900943.21877973081.05
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
6016、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
燕京啤酒内蒙古金川有限公司72919190.12--72919190.12
燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.80--72179104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.81--64766621.81
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司50461810.27--50461810.27
燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.96--12787176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.65--1805021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04--410600.04
合计275329525.65--275329525.65
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
燕京啤酒内蒙古金川有限公司-42367423.67-42367423.67
燕京啤酒（河南月山）有限公司72179104.80--72179104.80
燕京啤酒（驻马店）有限公司64766621.81--64766621.81
燕京啤酒（邢台）有限公司12787176.96--12787176.96
燕京啤酒（湘潭）有限公司1805021.65--1805021.65
燕京啤酒（衡阳）有限公司410600.04--410600.04
合计151948525.2642367423.67-194315948.93
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年（2023-2027年）内现金流量、其后年度采用的现金流量增长
率预计为2%（未超过资产组经营业务的长期平均增长率）、计算未来现金流现值所采
用的税前折现率已反映了相对于有关分部的风险，由北京天健兴业资产评估有限公司出具评估报告确定可回收金额。根据可回收金额对商誉减值测试的结果，本期期末计提商誉减值准备42367423.67元。
期末，本公司将燕京啤酒内蒙古金川有限公司（以下简称燕京金川公司）的固定资产、无形资产认定为一个资产组，判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。北京天健兴业资产评估有限公司对燕京金川公司截至2022年12月31日固定资产、无形资产进行评估。首先，根据燕京金川公司以往的获利能力及营运资金情况估计其资产组的未来获利能力、净现金流量；其次，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额按照企业自由净现金流量、税前折现率14.65%确定该资产组2022年12月31日的可回收金额
为29378.00万元，并出具了编号为天兴评报字（2023）第0031号评估报告。截至2022年12月31日，燕京金川公司按照本公司持股比例（99.35%）计算享有的资产组（包括商誉）的账面价值33423.78万元，按照本公司持股比例计算享有的资产组的可收回金额
29187.04万元，根据减值测试结果，本期期末计提商誉减值准备4236.74万元。
17、长期待摊费用
61本期减少
项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少租入固定资产
1434027.70-391098.48-1042929.22
改良支出
排污权使用费-1382400.00138240.00-1244160.00
合计1434027.701382400.00529338.48-2287089.22
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/时性差异负债时性差异负债
递延所得税资产：
资产减值准备104239688.1616236435.6187621739.4116536814.24
可抵扣亏损80565523.7312084828.5621045558.003156833.70
递延收益22861208.873429181.3326237553.133935632.97
职工薪酬1814497.00272174.552721955.24680488.81
其他10410340.931561551.146050071.521512517.88
小计219891258.6933584171.19143676877.3025822287.60
递延所得税负债：
未实现内部利润895688.20134353.231632933.40244940.01
固定资产14083537.312112530.6016659320.044164830.01
小计14979225.512246883.8318292253.444409770.02
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异194979916.27199521695.31
可抵扣亏损2727188308.593276506528.92
合计2922168224.863476028224.23
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年——793888649.87--
2023年708966409.59747461313.11--
2024年600106468.66600106468.66--
2025年511035091.57511035091.57--
2026年603580915.83624015005.71--
622027年303499422.94——--
合计2727188308.593276506528.92--
19、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付工程设备款105255946.45-105255946.45109677017.80-109677017.80
无形资产预付款28032894.99-28032894.999144058.40-9144058.40
预付股权收购款23312138.00-23312138.00---
预付土地款15200000.00-15200000.0015200000.00-15200000.00
合计171800979.44-171800979.44134021076.20-134021076.20
20、短期借款
项目期末余额上年年末余额
信用借款300000000.00-
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款1601674521.181307579335.71
工程设备款46224878.1354191794.17
其他9850322.5632043663.95
合计1657749721.871393814793.83
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收经销商货款1212077981.941176254048.74
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬68273556.462507088467.252492536289.0982825734.62
离职后福利-设定提存计划383395.38208110499.89206450179.332043715.94
辞退福利12948118.6853457593.2951353923.3315051788.64
合计81605070.522768656560.432750340391.7599921239.20
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴18796667.092071889419.492059395576.5731290510.01
职工福利费3529121.24137479894.78136780146.514228869.51
63社会保险费1520707.50156295535.67157219489.86596753.31
其中：1．医疗保险费1496720.35144560565.76145477851.10579435.01
2．工伤保险费23987.1510676614.6510683283.5017318.30
3．生育保险费-1058355.261058355.26-
住房公积金45267.0094740814.1093282040.101504041.00
工会经费和职工教育经费44347893.6341046863.7440189196.5845205560.79
其他短期薪酬33900.005635939.475669839.47-
合计68273556.462507088467.252492536289.0982825734.62
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利383395.38208110499.89206450179.332043715.94
其中：基本养老保险费355816.05199458610.22197837980.681976445.59
失业保险费27579.338651889.678612198.6567270.35
合计383395.38208110499.89206450179.332043715.94
（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利12948118.6853457593.2951353923.3315051788.64
24、应交税费
税项期末余额上年年末余额
消费税147123281.3484419194.91
企业所得税38053176.3545037837.09
增值税62826316.009182126.41
资源税4384273.703952634.69
个人所得税2887747.403569907.15
城市维护建设税10788435.333433257.64
教育费附加8912484.932913137.67
房产税2680582.132817509.87
土地使用税2989660.572851296.74
印花税582233.86223040.47
其他519071.48610564.32
合计281747263.09159010506.96
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
64应付利息--
应付股利84836391.4883600556.23
其他应付款2411452428.092155464037.88
合计2496288819.572239064594.11
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利84836391.4883600556.23
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
包装物押金1900172215.461729989717.41
保证金233320008.59192433210.26
桶、冰柜、展示柜押金等81407154.4877672780.72
其他196553049.56155368329.49
合计2411452428.092155464037.88
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债21245483.0221205084.60
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额157126543.85155217532.86
预收票据转让款5500000.00-
预收政府土地收储款-150000000.00
合计162626543.85305217532.86
28、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
房屋租赁25408019.6541497847.18
减：一年内到期的租赁负债21245483.0221205084.60
合计4162536.6320292762.58
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币144.02万元，计入财务费用-利息支出中。
29、长期应付职工薪酬
65项目期末余额上年年末余额
辞退福利1814497.032721955.21
减：一年内到期的长期应付职工薪酬1432584.891995102.50
合计381912.14726852.71
说明：本公司内退属于实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择以5年期国债利率作为折现率，以折现后的金额计量计入当期损益。
30、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助45942577.55-5790500.9440152076.61与资产相关的政府补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、55、政府补助。
31、其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
预收政府土地收储款项150000000.00-
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数281853.93-----281853.93
33、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价4483852456.36-222648480.094261203976.27
其他资本公积113072157.37--113072157.37
合计4596924613.73-222648480.094374276133.64
说明：2022年6月，本公司收购燕京啤酒（山东无名）股份有限公司（本公司之子公司）少数股东持有的子公司股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例应享有的子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额-222648480.09元，计入资本公积（股本溢价）。
34、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
项目期初余额本期发生额期末余额
66减：前期计入其他综
税后归属于母公司合收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他
-76542876.03--11542876.03-65000000.00综合收益其他权益工具投资公允价值变
-76542876.03--11542876.03-65000000.00动
35、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1615444103.0449847527.32-1665291630.36
任意盈余公积658174465.38--658174465.38
合计2273618568.4249847527.32-2323466095.74
36、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润3796326158.943698713498.74--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1666584.51--调整后期初未分配利润3796326158.943700380083.25--
加：本期归属于母公司股东的净利润352293089.71228011068.22--
减：提取法定盈余公积49847527.3270057127.0310.00%
提取任意盈余公积----
提取一般风险准备----
应付普通股股利112741573.6462007865.50--
应付其他权益持有者的股利----
转作股本的普通股股利----
前期计入其他综合收益当期转入留存收益11542876.03---
期末未分配利润3974487271.663796326158.94--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的
31946576.7824709646.49--
金额
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12389904858.027645404366.1511419140181.187001648384.14
其他业务812164678.15614049965.22541848294.29361271240.19
合计13202069536.178259454331.3711960988475.477362919624.33
67（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
啤酒12183270059.907499501368.6911187877026.866831917422.00
矿泉水20994120.8125909119.2023398876.2025904888.53
茶饮料59911204.0945750056.4755619744.6844453525.29
其他125729473.2274243821.79152244533.4499372548.32
小计12389904858.027645404366.1511419140181.187001648384.14
其他业务：
销售材料291779363.22225795248.88116847733.8971352330.16
运费收入231021662.91229965534.50176327756.21162690756.64
饲料140663618.4618940234.78120026352.2820687648.37
其他148700033.56139348947.06128646451.91106540505.02
小计812164678.15614049965.22541848294.29361271240.19
合计13202069536.178259454331.3711960988475.477362919624.33
（3）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入12389904858.02
其中：在某一时点确认12389904858.02
在某一时段确认-
租赁收入-
其他业务收入812164678.15
其中：在某一时点确认803836657.31
在某一时段确认-
租赁收入8328020.84
合计13202069536.17
38、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
消费税850061900.49809937722.46
城市维护建设税101736875.7189394996.06
教育费附加80006387.2575514987.56
房产税49865043.4550711704.00
68项目本期发生额上期发生额
土地使用税31368505.6631353773.61
资源税29012372.3130029189.93
印花税7408901.895478415.73
车船使用税385187.80434544.30
其他2899490.673553224.77
合计1152744665.231096408558.42
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬795760566.05770520378.96
广告宣传费604062721.09559893636.58
装卸运输费70041510.1366340909.75
其他费用163779297.96162257729.97
合计1633644095.231559012655.26
40、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬769922682.45801283114.63
折旧及摊销235276462.45228310797.01
非生产设施费86362711.4859376345.47
修理费38111439.8940028236.67
商标使用费58475065.1154188850.11
咨询费16480032.1135386898.74
水电费38029641.6237627746.89
办公费33872938.2637685864.03
其他费用136304589.25144133791.59
合计1412835562.621438021645.14
41、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费118323007.61103886012.66
材料费61949480.6355429177.98
水电燃气费24373552.4220111111.89
69项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销16930704.5219125508.40
其他费用14881132.2210372893.24
合计236457877.40208924704.17
42、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出22353741.442309192.43
减：利息资本化--
利息收入177582786.71123851678.19
汇兑损益-740636.93-223716.20
减：汇兑损益资本化--
手续费及其他2631119.642803045.77
合计-153338562.56-118963156.19
43、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助44681962.3151228114.47
退役军人减免2384862.251927023.16
个税手续费返还1268503.531294607.13
合计48335328.0954449744.76
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、55政府补助。
44、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23333359.1222495226.49
银行理财收益18348936.0013850001.76
合计41682295.1236345228.25
45、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-181537.63
46、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-4867632.65-4497063.41
70项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-7722119.26983539.63
合计-12589751.91-3513523.78
47、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-42104873.80-16303309.08
固定资产减值损失-5611964.86-6270779.18
商誉减值损失-42367423.67-41335165.66
合计-90084262.33-63909253.92
48、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-3632395.60-3585369.04
无形资产处置利得（损失以“-”填列）47564333.23-
合计43931937.63-3585369.04
49、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
无法支付的款项178681.54276527.33178681.54
罚款收入1306626.661695506.691306626.66
碳排放配额交易2820754.7215518867.922820754.72
其他1162210.662549530.371162210.66
合计5468273.5820040432.315468273.58
50、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失364689.883307286.91364689.88
罚款及滞纳金946934.805839474.13946934.80
对外捐赠145661.74593765.35145661.74
其他910594.62353185.35910594.62
合计2367881.0410093711.742367881.04
51、所得税费用
71（1）所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税155431942.95154359998.57
递延所得税费用-9924769.78-2626652.40
合计145507173.17151733346.17
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额694647506.02444579528.81
按适用税率计算的所得税费用（利润总额15%）104197125.9066686929.32
某些子公司适用不同税率的影响-1576370.14-27751038.17
对以前期间当期所得税的调整-5890052.50-1532454.53
权益法核算的合营企业和联营企业损益-3500003.87-3354643.13
无须纳税的收入（以“-”号填列）--
不可抵扣的成本、费用和损失360141.36853732.59
税率变动对期初递延所得税余额的影响2452091.74-利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
-8945155.69-8248520.17响（以“-”号填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响89555673.53148634389.14
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”号填列）-29284767.12-22104250.18
残疾人加成扣除的纳税影响（以“-”号填列）-1681425.96-1170798.70
其他-180084.08-280000.00
所得税费用145507173.17151733346.17
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
押金、保证金362992438.56262816514.08
往来款104915398.1194740799.01
政府补助及奖励40025461.3739327360.10
利息收入80328138.1775603173.94
罚款1306626.661695506.69
个税返还1268503.531294607.13
合计590836566.40475477960.95
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
72项目本期发生额上期发生额
付现费用1270934008.311227404014.93
押金、保证金150699549.78118363887.76
往来款69105850.80103289299.98
银行手续费2577011.402803045.77
罚款及赔偿款946934.805839474.13
捐赠支出145661.74593765.35
合计1494409016.831458293487.92
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资理财产品及定期存单2343134000.002893000000.00
预收政府土地收储款项-150000000.00
合计2343134000.003043000000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资理财产品及定期存单3558134000.004077000000.00
支付土地出让保证金150000000.00-
合计3708134000.004077000000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额23135101.3122283112.58
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润549140332.85292846182.64
加：资产减值损失90084262.3363909253.92
信用减值损失12589751.913513523.78
固定资产折旧689242110.18712888494.01
使用权资产折旧21716249.3620875494.51
无形资产摊销29510335.2032840695.63
长期待摊费用摊销529338.48391098.4873处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-43931937.633585369.04号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）364689.883307286.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--181537.63
财务费用（收益以“－”号填列）22353741.442532908.63
投资损失（收益以“－”号填列）-41682295.12-36345228.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7761883.59-2451067.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2162886.19-175584.96
存货的减少（增加以“－”号填列）-271832806.79-100031231.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-136922438.39-22004930.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）806672024.23649594577.97
其他--
经营活动产生的现金流量净额1717908588.151625095304.82
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
当期新增的使用权资产5605032.3246620289.95
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1464656785.661746157405.99
减：现金的期初余额1746157405.991754292105.98
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-281500620.33-8134699.99
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金1464656785.661746157405.99
其中：库存现金120484.2394976.20
可随时用于支付的银行存款1461000637.211744062995.83
可随时用于支付的其他货币资金3535664.221999433.96
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额1464656785.661746157405.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
--现金等价物
54、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1696.986.964611818.79
7455、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期本期结转计
新增本期结转计入其他与资产相关/与补助项目种类期初余额期末余额入损益的列补助损益的金额变动收益相关报项目金额
总部煤改气奖励节能技改资金11115000.00-1282500.00-9832500.00其他收益与资产相关
沈阳土地返还款其他7288489.00-214367.40-7074121.60其他收益与资产相关
总部工业转型奖金技术改造资金5777777.62-666666.72-5111110.90其他收益与资产相关
瓶厂节能技改资金节能技改资金5755191.95-1814849.16-3940342.79其他收益与资产相关
中京土地返还款其他3854713.71-83195.26-3771518.45其他收益与资产相关
金川土地返还款其他3686821.70-89922.48-3596899.22其他收益与资产相关
山西专项设备补助技术改造资金3483000.00-580500.00-2902500.00其他收益与资产相关
总部煤改气奖励节能技改资金1818750.00-225000.00-1593750.00其他收益与资产相关河北沧州工促局拨付
技术改造资金1770833.48-212499.96-1558333.52其他收益与资产相关易拉罐补贴款
通辽专项设备补助环保资金700000.09-99999.96-600000.13其他收益与资产相关
北厂污水改造技术改造资金692000.00-521000.00-171000.00其他收益与资产相关
合计--45942577.55-5790500.94-40152076.61----
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
与资产相关/与收益相补助项目上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目关
技术补助资金10488154.0019497536.00其他收益与收益相关
企业发展资金8536537.798992461.32其他收益与收益相关
节能技改资金3322349.163322349.16其他收益与资产相关
财政补贴4795264.542877188.69其他收益与收益相关
矿泉水储备费3338590.472750470.14其他收益与收益相关
技术改造资金1980666.681980666.68其他收益与资产相关
财政扶持资金1013000.001282400.00其他收益与收益相关
环保资金214582.8599999.96其他收益与资产相关
惠安县稳岗返还5995670.54-其他收益与收益相关
节能补助资金4242600.00-其他收益与收益相关
环保资金550000.00-其他收益与收益相关
其他387485.14387485.14其他收益与资产相关
其他6363213.303491405.22其他收益与收益相关
合计51228114.4744681962.31----
六、合并范围的变动
本公司于本期设立全资子公司燕京啤酒（山东）有限责任公司，本公司之子公司河北燕京玻璃制品有限公司于本期设立全资子公司河北辉航再生物资回收有限公司。燕京啤酒（山东）有限责任公司、河北辉航再生物资回收有限公司纳入本公司2022年度合并报
75表。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
燕京啤酒（桂林漓泉）广西省桂林非同一控制下
广西省桂林市生产及销售啤酒75.77-股份有限公司市企业合并福建省燕京惠泉啤酒福建省惠安非同一控制下
福建省惠安县生产及销售啤酒50.08-股份有限公司县企业合并广东燕京啤酒有限公广东省佛山通过设立或投
广东省佛山市生产及销售啤酒65.007.58司市资等方式
燕京啤酒（赤峰）有限内蒙古赤峰非同一控制下
内蒙古赤峰市生产及销售啤酒94.27-责任公司市企业合并
燕京啤酒（仙桃）有限湖北省仙桃通过设立或投
湖北省仙桃市生产及销售啤酒90.649.14公司市资等方式
北京燕京啤酒（晋中）山西省晋中通过设立或投
山西省晋中市生产及销售啤酒100.00-有限公司市资等方式内蒙古燕京啤酒原料内蒙古赤峰通过设立或投
内蒙古赤峰市原材料加工100.00-有限公司市资等方式新疆燕京啤酒有限公新疆石河子通过设立或投
新疆石河子市生产及销售啤酒100.00-司市资等方式新疆燕京农产品开发新疆石河子通过设立或投
新疆石河子市原材料加工100.00-有限公司市资等方式四川燕京啤酒有限公四川省南充通过设立或投
四川省南充市生产及销售啤酒100.00-司市资等方式河北燕京啤酒有限公河北省沧州河北省沧州市通过设立或投
生产及销售啤酒99.600.21司市献县献县资等方式沈阳燕京啤酒有限公辽宁省沈阳通过设立或投
辽宁省沈阳市生产及销售啤酒78.72-司市资等方式北京燕京环宇商贸有通过设立或投
北京市北京市商贸100.00-限公司资等方式北京燕京中发生物技生物制品研制开发通过设立或投
北京市北京市80.00-术有限公司及销售资等方式北京燕京饮料有限公通过设立或投
北京市北京市生产及销售饮料53.00-司资等方式河北燕京玻璃制品有河北省沧州河北省沧州市通过设立或投
生产及销售酒瓶99.001.00限公司市献县献县资等方式北京燕京啤酒电子商通过设立或投
北京市北京市商贸100.00-务有限公司资等方式
燕京啤酒（衡阳）有限湖南省衡阳非同一控制下
湖南省衡阳市生产及销售啤酒97.85-公司市企业合并
燕京啤酒（包头雪鹿）内蒙古包头非同一控制下
内蒙古包头市生产及销售啤酒92.42-股份有限公司市企业合并
燕京啤酒（浙江仙都）浙江省丽水非同一控制下
浙江省丽水市生产及销售啤酒85.59-有限公司市企业合并
江西燕京啤酒有限责江西省吉安江西省吉安市生产及销售啤酒85.12-非同一控制下
76任公司市企业合并
山西燕京啤酒有限公山西省朔州非同一控制下
山西省朔州市生产及销售啤酒100.00-司市企业合并
燕京啤酒（襄阳）有限湖北省宜城非同一控制下
湖北省宜城市生产及销售啤酒97.66-公司市企业合并福建燕京啤酒有限公福建省南安非同一控制下
福建省南安市生产及销售啤酒96.43-司市企业合并
燕京啤酒（湘潭）有限湖南省湘乡非同一控制下
湖南省湘乡市生产及销售啤酒94.40-公司市企业合并
燕京啤酒（赣州）有限江西省赣州非同一控制下
江西省赣州市生产及销售啤酒82.9614.50责任公司市企业合并
燕京啤酒（山东无名）山东省邹城非同一控制下
山东省邹城市生产及销售啤酒95.19-股份有限公司市企业合并燕京啤酒内蒙古金川内蒙古巴彦内蒙古巴彦淖非同一控制下
生产及销售啤酒99.35-有限公司淖尔市尔市企业合并
燕京啤酒（河南月山）河南省焦作非同一控制下
河南省焦作市生产及销售啤酒90.00-有限公司市企业合并
燕京啤酒（驻马店）有河南省驻马河南省驻马店非同一控制下
生产及销售啤酒100.00-限公司店市市企业合并
燕京啤酒（邢台）有限河北省邢台非同一控制下
河北省邢台市生产及销售啤酒100.00-公司市企业合并
燕京啤酒（玉林）有限广西省玉林通过设立或投
广西省玉林市生产及销售啤酒4.0072.74公司市资等方式
燕京啤酒（贵州）有限贵州省贵阳通过设立或投
贵州省贵阳市生产及销售啤酒5.0071.98公司市资等方式
燕京啤酒（昆明）有限云南省昆明通过设立或投
云南省昆明市生产及销售啤酒5.0071.98公司市资等方式
燕京啤酒（阿拉尔）有新疆自治区新疆自治区阿通过设立或投
生产及销售啤酒2.0098.00限公司阿克苏市克苏市资等方式
燕京啤酒（山东）有限山东省邹城通过设立或投
山东省邹城市生产及销售啤酒100.00-责任公司市资等方式北京狮王新燕商业管通过设立或投
北京市北京市商贸80.00-理有限公司资等方式北京燕京仁和商贸有通过设立或投
北京市北京市商贸-70.00限公司资等方式北京九龙斋饮料有限通过设立或投
北京市北京市生产及销售饮料-53.00公司资等方式
燕京啤酒（通辽）有限内蒙古通辽通过设立或投
内蒙古通辽市生产及销售啤酒-94.27责任公司市资等方式
燕京啤酒（中京）有限内蒙古赤峰非同一控制下
内蒙古赤峰市生产及销售啤酒-93.23责任公司市企业合并
燕京啤酒（宝山）有限内蒙古赤峰非同一控制下
内蒙古赤峰市生产及销售啤酒-94.27责任公司市企业合并
燕京啤酒（呼和浩特）内蒙古呼和内蒙古呼和浩非同一控制下
生产及销售啤酒-92.42有限公司浩特市特市企业合并
燕京啤酒（丰镇）有限内蒙古丰镇非同一控制下
内蒙古丰镇市生产及销售啤酒-90.91公司市企业合并
燕京惠泉啤酒（抚州）江西省抚州通过设立或投
江西省抚州市生产及销售啤酒-50.00有限公司市资等方式
福建燕京惠泉啤酒福福建省福鼎福建省福鼎市生产及销售啤酒-40.56非同一控制下
77鼎有限公司市企业合并
惠安县中新再生资源福建省泉州非同一控制下
福建省泉州市废旧物资回收-50.07回收有限公司市企业合并河北辉航再生物资回河北省沧州河北省沧州市通过设立或投
再生资源回收-100.00收有限公司市献县献县资等方式
燕京啤酒（浙江丽水）浙江省丽水非同一控制下
浙江省丽水市生产及销售啤酒-82.34有限公司市企业合并燕京啤酒湖南营销有湖南省长沙通过设立或投
湖南省长沙市商贸-90.54限公司市资等方式北京燕京飞燕商贸有通过设立或投
北京市北京市商贸-70.00限公司资等方式桂林燕京漓泉网络营广西省桂林通过设立或投
广西省桂林市商贸-75.77销有限公司市资等方式内蒙古龙族乾御兴酒内蒙古赤峰通过设立或投
内蒙古赤峰市商贸-94.27业有限公司市资等方式福建省泉州燕京惠泉电福建省泉州通过设立或投
福建省泉州市商贸-50.08子商务有限公司市资等方式广西玖马精酿啤酒有广西省桂林通过设立或投
广西省桂林市生产及销售啤酒-75.77限公司市资等方式
（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称
例%东的损益分派的股利余额
燕京啤酒（桂林漓泉）
24.23130624977.20132056495.80437502160.36
股份有限公司
燕京啤酒（赤峰）有限
5.734575673.91-52116797.21
责任公司福建省燕京惠泉啤酒股
49.9219988329.564742400.71609359457.50
份有限公司
78（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司1452103635.982016638577.493468742213.471663120420.82-1663120420.82
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司858119193.67479990694.321338109887.99424195660.764371518.58428567179.34
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司1050373736.58359040629.381409414365.96186285101.172457274.60188742375.77
续（1）：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司1463059355.242092553158.783555612514.021742404256.96-1742404256.96
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司649769629.33478867105.731128636735.06294394005.694554713.80298948719.49
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司917995035.63386495632.741304490668.37109467718.314891682.72114359401.03
续（2）：
本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现金营业经营活动现金净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入流量收入流量
燕京啤酒（桂林漓泉）股
3825931852.15539104321.90539104321.90640085881.893991216380.52545882562.65545882562.65660891093.78
份有限公司
燕京啤酒（赤峰）有限责
977831442.3079854693.0879854693.0878963613.17751503823.5448237511.5648237511.5615449792.14
任公司福建省燕京惠泉啤酒股
613415085.7940040724.2840040724.28137822241.57582037938.4731182758.3931182758.3956724893.66
份有限公司
79（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有燕京啤酒（山东无名）股份有限公司55.73%股权，2022年3月，本公司与邹城市人民政府签订股权转让协议，约定于2022年6月收购邹城市人民政府持有的燕京啤酒（山东无名）股份有限公司39.46%股权，交易对价1.00元。该项交易导致少数股东权益增加22264.85万元，资本公积减少22264.85万元。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目燕京啤酒（山东无名）股份有限公司
购买成本/处置对价1.00
--现金1.00
--非现金资产的公允价值-
购买成本/处置对价合计1.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-222648479.09
差额222648480.09
其中：调整资本公积-222648480.09
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业北京控股集团财务
北京市北京市金融服务11.08-权益法有限公司
说明：本公司控股子公司执行董事任北京控股集团财务有限公司董事一职，对北京控股集团财务有限公司的财务和经营政策具有参与经营决策的权利。
（2）重要联营企业的主要财务信息北京控股集团财务有限公司项目期末余额上年年末余额
流动资产9161693569.578119971220.96
非流动资产11050487265.9410398103011.37
资产合计20212180835.5118518074232.33
流动负债15009215366.8215710866155.09
非流动负债27130336.834951071.41
81负债合计15036345703.6515715817226.50
净资产5175835131.862802257005.83
其中：少数股东权益--
归属于母公司的所有者权益5175835131.862802257005.83
按持股比例计算的净资产份额573482532.61310490076.25
调整事项--
其中：商誉--
未实现内部交易损益--
减值准备--
其他--
对联营企业权益投资的账面价值573482532.61310490076.25
存在公开报价的权益投资的公允价值--
续：
北京控股集团财务有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入564456152.51530551247.42
净利润211335614.49202938876.15
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额211335614.49202938876.15
企业本期收到的来自联营企业的股利9723529.727392073.96
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到
期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
82以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.53%（2021年：25.07%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的87.55%（2021年：71.95%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
83以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
金融资产：
货币资金3670198864.401110000000.001230000000.00100000000.006110198864.40
应收票据5500000.00---5500000.00
应收账款188580223.82---188580223.82
其他应收款177501077.10---177501077.10
其他流动资产61677718.71---61677718.71
其他非流动资产171800979.44---171800979.44
金融资产合计4275258863.471110000000.001230000000.00100000000.006715258863.47
金融负债：
短期借款300000000.00---300000000.00
应付账款1657749721.87---1657749721.87
其他应付款2496288819.57---2496288819.57其他流动负债（不含递延
162626543.85---162626543.85
收益）
一年内到期的非流动负债21545208.87---21545208.87
租赁负债-1264623.851465357.801929053.214659034.86
金融负债和或有负债合计4638210294.161264623.851465357.801929053.214642869329.02
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
上年年末余额项目三年一年以内一至两年两至三年合计以上
金融资产：
货币资金2028884836.191920560000.001110000000.00-5059444836.19
应收账款190801262.34---190801262.34
应收款项融资1550000.00---1550000.00
其他应收款24239129.16---24239129.16
其他流动资产61302124.98---61302124.98
其他非流动资产134021076.20---134021076.20
金融资产合计2440798428.871920560000.001110000000.00-5471358428.87
金融负债：
应付账款1393814793.83---1393814793.83
其他应付款2239064594.11---2239064594.11
其他流动负债（不含递延收益）305217532.86---305217532.86
84一年内到期的非流动负债22457624.24---22457624.24
租赁负债-20539531.81--20539531.81
金融负债和或有负债合计3960554545.0420539531.81--3981094076.85
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数固定利率金融工具
金融负债30000.00-
其中：短期借款30000.00-浮动利率金融工具
金融资产611019.89507962.63
其中：货币资金611019.89505944.48
交易性金融资产-2018.15
合计611019.89507962.63汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
85在外汇风险。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额
美元--11818.7910819.18本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本公司的资产负债率为31.06%（2021年12月31日：28.05%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，本公司以公允价值计量的金融资产有其他权益工具投资，本公司持有的其他权益工具投资公允价值计量为第三层次，公允价值为0.00元。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
86十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司持母公司对本公司表母公司名称注册地
性质(万美元)股比例%决权比例%北京燕京啤酒投资有限公司有限责任（以下简称为“燕京有限公北京市公司（中64014.4957.4057.40司”）外合资）
本公司最终控制方是：北京控股集团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系北京燕京啤酒集团有限公司（以下简称为“燕京有限公司”的股东“燕京集团”）
北京企业（啤酒）有限公司“燕京有限公司”的控股股东
北京燕达皇冠盖有限公司“燕京集团”的控股子公司
北京长亿人参饮料有限公司“燕京集团”的控股子公司
北京双燕商标彩印有限公司“燕京集团”的控股子公司
燕京啤酒（莱州）有限公司“燕京有限公司”的控股子公司
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司“燕京有限公司”的控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务（单位：万元）关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京双燕商标彩印有限公司采购商标5353.066102.18
北京燕达皇冠盖有限公司采购瓶盖1217.914055.10
北京长亿人参饮料有限公司委托加工听装啤酒2069.102526.59
燕京啤酒（莱州）有限公司采购啤酒111.42117.86
燕京啤酒（莱州）有限公司采购原材料1184.20476.36
合计--9935.6913278.09
87*出售商品、提供劳务（单位：万元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
燕京啤酒（莱州）有限公司销售啤酒7500.844944.74
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售啤酒7422.723672.10
燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司销售原材料等848.57666.73
燕京啤酒（莱州）有限公司销售原材料等105.2849.04
北京燕京啤酒集团有限公司销售原材料等29.4183.86
北京燕达皇冠盖有限公司销售原材料等50.4462.84
合计--15957.269479.31
*购买或销售商品以外的其他资产关联方名称交易内容本期发生额上期发生额
本公司使用“燕京”商标本公司按年
北京燕京啤酒销售收入的1%支付“燕京集团”商标
58475065.1150543599.52
集团有限公司使用费，本公司子公司按0.008元/瓶计算支付。
（2）关联托管、承包情况
公司受托管理、承包（单位：万元）
托管收益/承本期确认的
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价托管收益/承方名称方名称产类型始日止日依据包收益北京燕京啤酒北京燕京啤酒
经营托管2022-01-012022-12-3150.0050.00投资有限公司股份有限公司北京燕京啤酒北京燕京啤酒
经营托管2022-01-012022-12-3150.0050.00投资有限公司股份有限公司
（3）关联租赁情况公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项本公司有偿使用“燕京北京燕京啤酒集团有限公司集团”有关住房、食堂、16466057.1616466057.16办公设施等
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加本公司有偿使用“燕京北京燕京啤酒集团有限公司集团”有关住房、食堂、-46620289.95办公设施等
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
88出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出本公司有偿使用“燕京北京燕京啤酒集团有限集团”有关住房、食堂、937370.011649513.30公司办公设施等
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员32人，上期关键管理人员25人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬1298.421078.57
（5）其他关联交易
本公司在北京控股集团财务有限公司的存款情况：
关联方存款金额约定存款期限本期实际存款期限实际利率%北京控股集团2020年7月9日至2023年2022年1月1日至2022年
80000000.003.16
财务有限公司7月8日12月31日
截至2022年12月31日，存款余额为86242325.50元，其中应收利息6242325.50元，本期实际收到利息为0.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备燕京啤酒（曲阜三其他应收款--10580.00529.00
孔）有限责任公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款北京双燕商标彩印有限公司10961596.155892437.08
应付账款北京燕达皇冠盖有限公司-5731489.72
应付账款北京燕京啤酒集团有限公司977037.13839573.49
其他应付款北京燕京啤酒集团有限公司1119534.041970097.70
其他应付款北京长亿人参饮料有限公司1077600.241533329.04
其他应付款燕京啤酒（莱州）有限公司140560.00121173.40
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
89截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明据本公司第八届董事会第十八次会议决议《关于向中国光大银行股份有限公司北京顺义支行申请授信额度的议案》，向中国光大银行股份有限公司北京顺义支行申请授信额度人民币伍亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。
以上授信无担保，无抵押，期限为三年。
据本公司第八届董事会第十八次会议决议《关于向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度的议案》，向北京农村商业银行股份有限公司顺义支行申请综合授信额度人民币伍亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。
据本公司第八届董事会第十八次会议决议《关于向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向中国工商银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币玖亿零捌佰万元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。
据本公司第八届董事会第十八次会议决议《关于向中国银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度的议案》，向中国银行股份有限公司北京顺义支行申请综合授信额度人民币捌亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。
以上授信无担保，无抵押，期限为一年。
据本公司第八届董事会第十八次会议决议《关于向中国农业银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度的议案》，向中国农业银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度人民币伍亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。
据本公司第八届董事会第十九次会议决议《关于向交通银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度的议案》，向交通银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度人民币伍亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。
以上授信无担保，无抵押，期限为二年。
据本公司第八届董事会第十九次会议决议《关于向广发银行股份有限公司北京世纪城支行申请短期授信额度的议案》，向广发银行股份有限公司北京世纪城支行申请短期授信额度人民币拾亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为一年。
据本公司第八届董事会第十九次会议决议《关于向中国建设银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度的议案》，向中国建设银行股份有限公司北京顺义支行申请短期授信额度人民币拾叁亿元整，用于本公司在授信范围内日常经营资金周转。上述额度可循环使用。以上授信无担保，无抵押，期限为二年。
2、资产负债表日后利润分配情况
90拟分配的利润或股利每10股派现金0.80元（含税）
说明：董事会提议本公司向全体股东每10股派现金0.80元（含税），上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年4月14日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否。
2、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末啤酒业分部其他分部抵销合计
营业收入12980058731.29870934787.52648923982.6413202069536.17
其中：对外交易收入12974433989.35227635546.82-13202069536.17
分部间交易收入5624741.94643299240.70648923982.64-
其中：主营业务收入12212231843.49821092809.78643419795.2512389904858.02
营业成本8131051662.47777326651.54648923982.648259454331.37
其中：主营业务成本7550978963.85737845197.55643419795.257645404366.15
营业费用4177615900.33115134486.11-4292750386.44
营业利润/(亏损)671391168.49-21526350.13-649864818.36
资产总额37514028851.621217956098.6418037438698.1720694546252.09
负债总额15122382939.241275967067.729969749545.216428600461.75
补充信息：
1.资本性支出487824528.8616053741.68-503878270.54
2.折旧和摊销费用661618261.6858840015.10-720458276.78
3.折旧和摊销以外的非现
----金费用
4.资产减值损失-84528450.74-5555811.59--90084262.33
5.信用减值损失-12504120.44-85631.47--12589751.91
91上期或上期期末啤酒业分部其他分部抵销合计
营业收入11850773850.84827458991.83717244367.2011960988475.47
其中：对外交易收入11721581375.95239407099.52-11960988475.47
分部间交易收入129192474.89588051892.31717244367.20-
其中：主营业务收入11347217090.65785005173.15713082082.6211419140181.18
营业成本7351328701.34728835290.19717244367.207362919624.33
其中：主营业务成本7024135704.19690594762.57713082082.627001648384.14
营业费用4081218191.57118744617.21-4199962808.78
营业利润/(亏损)418226957.93-20120915.57-398106042.36
资产总额35718329081.351309194048.2017607605091.0219419918038.53
负债总额13616994664.691332756421.189502207491.395447543594.48
补充信息：
资本性支出368379480.9230215199.16-398594680.08
折旧和摊销费用685114665.9160131489.01-745246154.92
折旧和摊销以外的非现金费用----
资产减值损失-63909253.92---63909253.92
信用减值损失-3281992.06-231531.72--3513523.78
十四、租赁作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如
下：
项目本期发生额
短期租赁7013202.64作为出租人租赁费用补充信息
形成经营租赁的：
项目本期发生额
租赁收入8328020.84
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
92（1）按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内113733222.0497967528.35
1至2年3846543.0810049734.28
2至3年9956549.21608533.46
3年以上7554108.107105297.93
小计135090422.43115731094.02
减：坏账准备14233385.5410845766.22
合计120857036.89104885327.80
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备32226695.0623.861949376.916.0530277318.15
其中：
应收企业客户1949376.911.441949376.91100.00-
应收关联方30277318.1522.41--30277318.15
按组合计提坏账准备102863727.3776.1412284008.6311.9490579718.74
其中：
应收企业客户102863727.3776.1412284008.6311.9490579718.74
合计135090422.43100.0014233385.5410.54120857036.89
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)
按单项计提坏账准备28835695.9324.912018941.237.0026816754.70
其中：
应收企业客户2018941.231.742018941.23100.00-
应收关联方26816754.7023.17--26816754.70
按组合计提坏账准备86895398.0975.098826824.9910.1678068573.10
其中：
应收企业客户86895398.0975.098826824.9910.1678068573.10
合计115731094.02100.0010845766.229.37104885327.80
93按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸
266219.48266219.48100.00预计无法收回
有限责任公司大同市彦彬贸易有限责任
221241.60221241.60100.00预计无法收回
公司
其他520118.12520118.12100.00预计无法收回
合计1949376.911949376.91100.00/
续：
上年年末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）
保定市利民酒业有限公司941797.71941797.71100.00预计无法收回乌鲁木齐市燕京嘉泰商贸
266219.48266219.48100.00预计无法收回
有限责任公司大同市彦彬贸易有限责任
221241.60221241.60100.00预计无法收回
公司
其他589682.44589682.44100.00预计无法收回
合计2018941.232018941.23100.00/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收企业客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内83455903.891237194.531.4871150773.65954194.661.34
1至2年3846543.08961635.7725.0010049734.282512433.5725.00
2至3年9956549.214480447.1445.00608533.46273840.0645.00
3年以上5604731.195604731.19100.005086356.705086356.70100.00
合计102863727.3712284008.6311.9486895398.098826824.9910.16
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额10845766.22
本期计提3387619.32
本期收回或转回-
本期核销-
94期末余额14233385.54
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名29613212.7321.92-
第二名29093557.6621.54436403.36
第三名7685478.135.69115282.17
第四名6377953.074.7295669.30
第五名6124522.394.5391867.84
合计78894723.9858.40739222.67
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利33103362.95-
其他应收款6849307597.066579856594.40
合计6882410960.016579856594.40
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利33103362.95-
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内784437028.13611393219.22
1至2年488618403.81367570972.40
2至3年298305475.46461661592.63
3年以上5286045699.515139649977.02
小计6857406606.916580275761.27
减：坏账准备8099009.85419166.87
合计6849307597.066579856594.40
*按款项性质披露项目期末金额上年年末金额
95账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
集团往
6697964763.17-6697964763.176576386414.24-6576386414.24
来款
备用金、
保证金159441843.748099009.85151342833.893889347.03419166.873470180.16及其他
合计6857406606.918099009.856849307597.066580275761.27419166.876579856594.40
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备6697964763.17--6697964763.17--
集团往来款6697964763.17--6697964763.17--
按组合计提坏账准备159441843.745.088099009.85151342833.89--
备用金、保证金及其他159441843.745.088099009.85151342833.89--
合计6857406606.910.128099009.856849307597.06--期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备6576386414.24--6576386414.24--
集团往来款6576386414.24--6576386414.24--
按组合计提坏账准备3889347.0310.78419166.873470180.16--
备用金、保证金及其他3889347.0310.78419166.873470180.16--
合计6580275761.270.01419166.876579856594.40--
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
96整个存续期预期整个存续期预
未来12个月预
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初余额419166.87--419166.87
期初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提7679842.98--7679842.98
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
期末余额8099009.85--8099009.85
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄末余额合计数的期末余额期末余额
比例(%)
第一名集团往来款801267169.241-3年以上11.68-
第二名集团往来款619923092.741-3年以上9.04-
第三名集团往来款580465265.721-3年以上8.46-
第四名集团往来款474106151.281-3年以上6.91-
第五名集团往来款456739093.581-3年以上6.66-
合计--2932500772.56--42.75-
973、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资8842681328.08620101571.968222579756.128839681328.08536398982.638303282345.45
对联营企业投资573482532.61-573482532.61310572703.21-310572703.21
合计9416163860.69620101571.968796062288.739150254031.29536398982.638613855048.66
（1）对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额
燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司887990690.74--887990690.74--
新疆燕京啤酒有限公司626050000.00--626050000.00--
燕京啤酒（赤峰）有限责任公司554356251.96--554356251.96--
广东燕京啤酒有限公司526423365.00--526423365.00-70266169.05
燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司521294900.00--521294900.00--
燕京啤酒（衡阳）有限公司514636616.00--514636616.00-42953222.36
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司495542190.67--495542190.67--
四川燕京啤酒有限公司480000000.00--480000000.00--
河北燕京啤酒有限公司371539100.00--371539100.00-3214221.37
燕京啤酒内蒙古金川有限公司371520000.00--371520000.0042367423.6742367423.67
河北燕京玻璃制品有限公司297000000.00--297000000.00--
燕京啤酒（仙桃）有限公司265000000.00--265000000.00--
98燕京啤酒（赣州）有限责任公司252711418.97--252711418.97-9369764.05
北京燕京啤酒（晋中）有限公司250000000.00--250000000.00--
内蒙古燕京啤酒原料有限公司232000000.00--232000000.00--
新疆燕京农产品开发有限公司230000000.00--230000000.00--
燕京啤酒（浙江仙都）有限公司199155882.56--199155882.56--
山西燕京啤酒有限公司185978752.99--185978752.99--
燕京啤酒（襄阳）有限公司183127805.22--183127805.22--
江西燕京啤酒有限责任公司178709383.46--178709383.46--
燕京啤酒（邢台）有限公司171720000.00--171720000.00-12787176.96
沈阳燕京啤酒有限公司148001194.17--148001194.17-8042087.13
燕京啤酒（河南月山）有限公司143560000.00--143560000.00-72179104.80
福建燕京啤酒有限公司134335357.57--134335357.57-68811467.40
燕京啤酒（湘潭）有限公司121339245.96--121339245.96-99687066.99
燕京啤酒（驻马店）有限公司97720000.00--97720000.0041335165.6664766621.81
燕京啤酒（山东无名）股份有限公司96306295.77--96306295.77-96306295.77
北京燕京饮料有限公司91062877.04--91062877.04-19533621.13
燕京啤酒（阿拉尔）有限公司63600000.00--63600000.00--
北京燕京环宇商贸有限公司50000000.00--50000000.00--
北京燕京中发生物技术有限公司32000000.00--32000000.00-9817329.47
燕京啤酒（昆明）有限公司22800000.00--22800000.00--
燕京啤酒（贵州）有限公司18000000.00--18000000.00--
燕京啤酒（玉林）有限公司17200000.00--17200000.00--
北京狮王新燕商业管理有限公司8000000.00--8000000.00--
99燕京啤酒（山东）有限责任公司-3000000.00-3000000.00--
北京燕京啤酒电子商务有限公司1000000.00--1000000.00--
合计8839681328.083000000.00-8842681328.0883702589.33620101571.96
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下计提减少其他综合其他权宣告发放现金期末余额
追加/新增投资确认的减值其他期末余额投资收益调整益变动股利或利润投资损益准备联营企业北京控股集团财
310572703.21249300000.00-23333359.12--9723529.72--573482532.61-
务有限公司
100北京燕京啤酒股份有限公司2022年年度报告全文
4、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3547041053.512273930018.823102610234.911868373457.86
其他业务247813708.75180947801.72224514380.14179153521.06
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益566999842.93578236756.92
权益法核算的长期股权投资收益23333359.1222495226.49
银行理财收益16295317.099133617.42
合计606628519.14609865600.83
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益43931937.63--计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或44681962.31详见附注五、55定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
18348936.00--
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入1000000.00--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3100392.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目3653365.78--
非经常性损益总额114716594.26--
减：非经常性损益的所得税影响数8248725.79--
非经常性损益净额106467868.47--减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税
25725744.54--
后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益80742123.93--
2、净资产收益率和每股收益
101北京燕京啤酒股份有限公司2022年年度报告全文
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.620.125扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.020.096
的净利润北京燕京啤酒股份有限公司
二〇二三年四月十四日
102