黄河旋风:河南黄河旋风股份有限公司2022年度内部控制评价报告

公司代码：600172公司简称：黄河旋风
河南黄河旋风股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
河南黄河旋风股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：河南黄河旋风股份有限公司、河南黄河旋风国际有限公司、河南
联合旋风金刚石有限公司、河南黄河旋风供应中心有限公司、河南黄河新净界环保工程有限责任公
司、河南展鹏物业有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部控制监督、财务报告与信息披露、资金资产管
理、销售与收款管理、生产管理、采购与付款管理、人力资源管理、研发管理、预算管理、合同管理、信息系统管理等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
宏观经济环境、内部控制监督、财务报告与信息披露、研发管理、资金活动、资产管理、合同管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否7.其他说明事项无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关指引文件，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额潜在错资产、负债错报＞资产总资产总额的2%≤资产、负资产、负债错报＜资产总
报额5%以上，且绝对金额债错报≤资产总额5%，且额2%以下，且绝对金额超超过1500万元500万元≤绝对金额≤1500过100万元万元
经营收入潜在错营业收入错报＞营业收入营业收入总额2%≤营业收营业收入错报＜营业收入
报5%以上，且绝对金额超过入错报≤营业收入总额总额2%，且绝对金额超过
1000万元5%，且300万元≤绝对金100万元
额≤1000万元
利润总额潜在错利润错报＞净利润5%以净利润2%≤利润错报≤净利润错报＜净利润2%，且报上，且绝对金额超过500利润5%，且150万元≤绝绝对金额超过100万元万元对金额≤500万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷*公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；*注册会计师发现的却未被公司
内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；*审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；*未建立反舞弊程序和控制措施；
*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额潜在错资产、负债错报＞资产总资产总额的2%≤资产、负资产、负债错报＜资产总报额5%以上，且绝对金额债错报≤资产总额5%，且额2%以下，且绝对金额超超过1500万元500万元≤绝对金额≤1500过100万元万元
经营收入潜在错营业收入错报＞营业收入营业收入总额2%≤营业收营业收入错报＜营业收入
报5%以上，且绝对金额超过入错报≤营业收入总总额2%，且绝对金额超过
1000万元额5%，且300万元≤绝100万元
对金额≤1000万元
利润总额潜在错利润错报＞净利润5%以净利润2%≤利润错报≤净利润错报＜净利润2%，且报上，且绝对金额超过500利润5%，且150万元≤绝绝对金额超过100万元万元对金额≤500万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷*公司缺乏民主决策程序；*未依程序及授权办理，造成重大损失的；*公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；*媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消除；*公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；*公司内部
控制重大缺陷未得到整改；*招致监管层的计划外检查、审计或调查；或处罚金
额大于20万元（含）；
重要缺陷*公司决策程序导致出现一般失误；*未依程序及授权办理，造成较大损失的；
*公司关键岗位业务人员流失严重；*媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到区域范围；*公司重要业务制度或系统存在缺陷；*重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；*招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额小于20万元；
一般缺陷*未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；*公司一般岗位业务人员流失严重；*媒体出现负面新闻，影响控制在县域内；*公司一般业务制度或系统存在缺陷；*公司一般缺陷未得到整改；*管理台账建立不全，资料归档不规范；*招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务之类的处罚）；
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重要缺陷，数量2个。
财务报告内部缺陷整改情况/截至报告基准日截至报告发出日缺陷描述业务领域控制重要缺陷整改计划是否完成整改是否完成整改工程管理在建工程过资产管理完善公司工程管是是
程管理存在理内部控制制不足，中间度，明确各部门结算未出具在工程管理中的
监理报告并职责，要求财务根据监理报部门定期与工程
告进行工程部门沟通，对项结算目施工进度、监
理报告、结算进度等进行跟踪管理。
收入确认仓库发货后财务管理完善公司销售业是是
未及时在系务管理流程，加统录入出库强销售业务的流
信息并开具程控制，严格遵出库单，而守业务流程程序是集中月底文件，确保单据开具出库与实际业务发生单，导致收时间相符。
入确认时间与出库时间倒挂；营销中心未及时将客户收货收据传递给财务部门
1.3.一般缺陷
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否2.3.一般缺陷
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用√不适用
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：庞文龙河南黄河旋风股份有限公司
2023年4月22日