恒逸石化:2022年年度审计报告

恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
恒逸石化股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、历史沿革
恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简称“世纪光华”），于2011年6月1日变更工商登记为现有名称。于1989年12月
14日由股东发起组建，1990年2月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改
【1990】3号文批准成立。公司股票于1997年3月28日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703，现股票简称“恒逸石化”。
经2011年4月15日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重大资产出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540号）文件核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售，且人随资产走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行432883813股股份购买浙江恒逸集团有限公司及天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖
元博股权投资基金（有限合伙）所持有浙江恒逸石化有限公司（以下简称：恒逸有限）
100%的股权；同时，河南汇诚以协议方式将其所持世纪光华1223.705万股股份转让给
浙江恒逸集团有限公司（以下简称：恒逸集团），恒逸集团以现金支付对价。
2011年4月27日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，
并出具了天健正信验（2011）综字第020057号《验资报告》，对发行的432883813股股份予以验证。
根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本
576793813.00元为基础，向全体股东每10股送红股3股，同时由资本公积金向全体股
东每10股转增7股，公司增加注册资本人民币576793813.00元，转增基准日期为2012年3月27日，变更后的注册资本为人民币1153587626.00元。
根据公司2015年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2015年实施了第一期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，首次授予限制性股票的激励对象为15名，以定向发行的方式向激励对象授予1170万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币11700000.00元，变更后的注册为人民
1165287626.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085号）核准，本公司于 2015 年非公开发生人民币普通股（A 股）140845070 股，每股面值
19恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
1元，公司增加注册资本人民币140845070.00元，变更后的注册资本为人民币
1306132696.00元。
根据本公司2016年第九届董事会第二十六次会议决议和修改后的章程规定，公司回购注销未达到第一个解锁期解锁条件的激励对象持有获授的限制性股票25%部分即
2925000股限制性股票，公司减少注册资本人民币2925000.00元，变更后的注册资本
人民币1303207696.00元。
根据本公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1320号）核准，本公司于 2016 年非公开发生人民币普通股（A 股）316666666 股，每股面值
1元，公司增加注册资本人民币316666666.00元，变更后的注册资本为人民币
1619874362.00元。
根据公司2017年第二次临时股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司2017年实施了第二期限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，授予限制性股票的激励对象为50名，以定向发行的方式向激励对象授予2855万股限制性股票，每股面值1元，公司增加注册资本人民币28550000.00元，变更后的注册为人民
1648424362.00元。
根据公司2017年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本
1648424362元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司已于2018年5月24日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币659369744元，变更后的注册资本为人民币2307794106.00元。
2018年10月，因限制性股票激励对象离职，公司回购注销的限制性股票67.9万股，
公司减少注册资本（股本）人民币679000.00元，变更后的注册资本人民币2307115106.00元，股本人民币2307115106.00元。
2018年12月，公司分别向浙江恒逸集团有限公司（以下简称“恒逸集团”）发行
170592433股股份，向富丽达集团控股有限公司（以下简称“富丽达集团”）发行75124910
股股份、向兴惠化纤集团有限公司（以下简称“兴惠化纤集团”）发行75124910股股份
购买相关资产，变更后的注册资本为人民币2627957359.00元、股本为人民币
2627957359.00元。
2019年1月，公司分别向6名投资者非公开发行213768115股募集配套资金。变
更后的注册资本为人民币2841725474.00元、股本为人民币2841725474.00元。
根据公司2019年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本
2841725474.00元为基础，由资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司已于2020年5月28日完成了送转股登记，公司增加注册资本人民币852517642元，变更后的注册资本为人民币3694243116.00元。
20恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注2020年6月9日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2019年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份12597709股，变更后的注册资本为人民币3681645407.00元。
经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）“深证上【2020】1027号”文同意，公司200000万元可转换公司债券已于2020年11月16日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“恒逸转债”，“恒逸转债”转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年度，共计
1639张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票14337股。
2021年7月28日，根据《关于发行股份购买资产暨关联交易项目2020年度业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的议案》，完成注销股份15379730股。
2022年度，共计89张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票792股。本年，
经上述“恒逸转债”完成转换股票792股后，公司的注册资本变更为人民币3666280806.00元。
公司统一信用代码为 9145050019822966X4；住所：广西钦州，现总部位于浙江省杭州市萧山区市心北路260号；法定代表人：邱奕博；截至2022年12月31日的注册资
本为人民币3666280806.00元，股本3666280806.00元。
本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。
2、所处行业
公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售；进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。
4、主要产品
公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、聚酯瓶片、涤纶预取向丝（POY）、
涤纶全拉伸丝（FDY）、涤纶拉伸变形丝（DTY）、 涤纶短纤、对二甲苯（PX）、汽油、
柴油、航空煤油等。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重
组的有关说明详见历史沿革部分。
6、本财务报表业经本公司董事会于2023年4月19日决议批准报出。
7、本公司2022年度纳入合并范围的子公司共48户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加5户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、相关的各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
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条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
24恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
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前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日所在月的月初即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可
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供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
28恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
29恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
30恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营
31恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
1）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*应收票据
本公司基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票本公司认为该类款项具有较低的信用风承兑人为信用风险较小的银行
及国内信用证险，不确认预期信用损失
32恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法以应收款项的账龄作为信用风商业承兑汇票参考应收账款政策确认预期信用率险特征
*应收账款及合同资产
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收合并范围内关联本组合为信用风险较低的应收本公司认为该类款项具有较低的信用风
方的款项（注）合并范围内关联方应收款项险，不确认预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以本组合以应收款项的账龄作为及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收第三方的款项信用风险特征账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失注：“合并范围内关联方”系指恒逸石化股份有限公司及纳入其合并财务报表范围的公司，下同。
本年应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄预期信用损失率（%）
6个月以内（含6月）0.00
7-12个月（含12月）5.00
1-2年（含2年）30.00
2-3年（含3年）50.00
3年以上100.00
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法合并范围内关联往来款项合并范围外单位代垫款等往来款项
参考历史信用损失经验，结合当应收消费税及出口退税组合前状况以及对未来经济状况的以其他应收款的款项性质
应收税收返还等政府补助组合预测，通过违约风险敞口和未来作为信用风险特征
12个月内或整个存续期预期信
保证金及押金组合
用损失率，计算预期信用损失员工借款及备用金其他组合
*其他金融资产除上述计量方法以外的金融资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
33恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
34恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
35恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
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资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
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交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
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算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
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账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)
5.004.75，4.50
房屋、建筑物20年30年50年3.17，3.00
10.001.90，1.80
5.009.50，4.75
构筑物10年20年
10.009.00，4.50
5.00
机器设备5至30年3.00-19.00
10.00
19.00，18.00
5.00
运输设备5年6年10年15.83，15.00
10.00
9.50，4.75
5.0031.67，30.00
办公设备及其他3年5年
10.0019.00，18.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
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预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
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如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
42恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目列报；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列报。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠
44恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职
工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
45恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客
户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具
有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3）收入确认的具体方法
本公司主要销售炼油产品、化工产品、PTA、聚酯切片、涤纶丝等，属于在某一时
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点履行履约义务。本公司结合实际生产经营特点，内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品的控制权已经转移给购货方，产品相关的成本能够可靠地计量。对于出口的商品在商品报关出口时确认收入，对于贸易类商品销售在公司已根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收入，对于本公司境外子公司国际贸易业务的商品按合同约定的商品风险转移时点确认收入。
28、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之
外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
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政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权及机器设备。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
49恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
50恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量或公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公
51恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
*公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。
如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、
或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
*现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
除此之外的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（3）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
52恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更*财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。公司于2022年4月25日召开了第十一届董事会第十七次会议和
第十一届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
本公司自2022年1月1日起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。“关于资金集中管理相关列报”的内容自公布之日起施行。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第15号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出
的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财务报表。
该会计政策变更对公司合并报表影响如下：
2021年12月31日/2021年度
报表项目追溯调整前追溯调整金额追溯调整后
存货12100381644.0645573890.7112145955534.77
其他流动资产1640351289.45-45573890.711594777398.74
固定资产46117918498.81-15188960.1046102729538.71
在建工程3896282585.50-20694577.713875588007.79
递延所得税资产123507368.561032428.07124539796.63
资本公积9165586160.07-3697493.979161888666.10
未分配利润13623601273.27-29714854.1913593886419.08
少数股东权益7043319140.59-1438761.587041880379.01
营业收入128979539693.27687392101.99129666931795.26
营业成本121608031299.09719145927.54122327177226.63
资产减值损失-146977289.85-4129712.26-151107002.11
53恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
所得税费用344590446.03-1032428.07343558017.96
销售商品、提供劳务收到的现金135429689619.36776753075.25136206442694.61
购买商品、接受劳务支付的现金124636768649.57811103455.41125447872104.98
购建固定资产、无形资产和其他长期
6007146711.00-34350380.165972796330.84
资产支付的现金该会计政策变更对母公司财务报表无影响。
B.关于亏损合同的判断
解释第15号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
该规定自2022年1月1日起施行，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定对公司财务报表无影响。
*财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。
A. 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响
54恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。公司选择2022年1月1日开始执行该会计政策。
公司2022年度执行该规定，对公司财务报表无影响。
B.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定，对于发行方按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等
规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日
尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定对公司财务报表无影响。
C. 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成
为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，对于2022年1月1日至本解释施行日新增的本解释规定的上述交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于2022年1月1日之前发生的本解释规定的上述交易，未按照以上规定进行处理的，企业应当进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
执行该规定对公司财务报表无影响。
（2）会计估计变更本公司本报告期无会计估计变更事项。
34、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
55恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
56恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
57恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、18.5%、17%、16.5%、15%、5%、2.5%计缴。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
境内子公司25%、20%、15%
香港天逸国际控股有限公司16.5%
58恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率佳栢国际投资有限公司离岸贸易可申请离岸豁免利得税香港逸盛石化投资有限公司
公司获准加入新加坡环球贸易商计划(GTP)，2022年至2026年享受企恒逸实业国际有限公司
业所得税优惠税率，按5%的税率缴纳企业所得税恒逸实业（文莱）有限公司18.5%恒逸国际物流有限公司
17%
恒逸石化国际有限公司
2、税收优惠及批文
（1）根据国家税务总局“关于发布《促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法》的公告（国家税务局总局公告2016年第33号）”文件，本公司之控股子公司浙江恒逸聚合物有限公司（以下简称“聚合物公司”）因安置残疾人就业享受增值税即征即退优惠政策。
（2）本公司之控股子公司浙江恒逸高新材料有限公司（以下简称“恒逸高新材料”）、全资子公司浙江恒逸石化研究院有限公司（以下简称“研究院”）于2022年12月24日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，恒逸高新材料、研究院自2022年01月01日至2024年12月31日企业所得税减按15%征收。
（3）本公司之全资子公司嘉兴逸鹏化纤有限公司（以下简称“嘉兴逸鹏”）、浙江双
兔新材料有限公司（以下简称“双兔公司”）、杭州逸暻化纤有限公司（以下简称“杭州逸暻”）于2020年12月1日，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，嘉兴逸鹏、双兔公司、杭州逸暻自2020年01月01日至2022年12月31日企业所得税减按15%征收。
（4）根据财税[2020]31号财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策
的通知规定，本公司之全资子公司海南恒憬贸易有限公司自2020年1月1日起企业所得税减按15%征收。
（5）根据发表的《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）和《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之全资子公司浙江逸智信息科技有限公司本年适用2.5%的企业所得税优惠税率。
59恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
（6）2019年3月15日，本公司之控股子公司恒逸实业国际有限公司获准加入新加
坡环球贸易商计划(GTP)。根据 2021 年 12 月 31 日的批复文件，恒逸实业国际有限公司被进一步授予获批的全球贸易公司地位（Approved Global Trading Company Status），将在
2022年至2026年享受5%的企业所得税优惠税率。
（7）新加坡企业所得税的标准税率为17%，其中，应税所得中的前1万新加坡元
可享受75%的税收减免，1万~19万新加坡元的部分可享受50%的税收减免。本公司之全资子公司恒逸国际物流有限公司及恒逸石化国际有限公司享受此优惠。
（8）本公司之控股子公司恒逸实业（文莱）有限公司，因文莱 PMB 石油化工项目
满足“先锋企业”的条件，可享受11年的免税优惠，即免征公司所得税且进口器械和进口原料免税。
（9）根据杭州市萧山区人民政府办公室关于深化“亩均论英雄”改革促进高质量发展的实施意见，“充分发挥税收对经济的调节作用，促进城镇土地集约节约利用，在全区实行分类分档的城镇土地使用税减免政策，2021 年 12 月 31 日前，评价为规上 A、B 类企业的城镇土地使用税分别减免 100%、80%，C、D 类企业的城镇土地使用税不予优惠”。恒逸有限享受土地使用税减免100%、房产税减免30%的税收优惠政策；杭州逸暻享受土地使用税减免100%的税收优惠政策。
（10）根据《国务院修改的决定》中华
人民共和国国务院令第483号第七条，纳税人缴纳土地使用税确有困难需要定期减免的，由省、自治区、直辖市税务机关审核后，报国家税务局批准。本公司之全资子公司海宁恒逸新材料有限公司自2022年1月1日至12月31日享受50%的困难性减免土地使用税
的优惠政策；本公司之全资子公司嘉兴逸鹏、控股子公司绍兴神工包装有限公司自2022年1月1日至12月31日享受80%的困难性减免土地使用税的优惠政策，本公司之全资子公司双兔公司、控股子公司恒逸高新材料自2022年1月1日至12月31日享受100%的困难性减免土地使用税的优惠政策。
（11）根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90号第六条，纳税人纳
税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税，本公司之全资子公司双兔公司自2022年1月1日至12月31日享受100%的困难性减免房产税的优惠政策。
（12）根据《浙江省地方税务局关于贯彻省委推进创业富民创新强省决定的实施意见》（浙地税发〔2008〕1号），新办的高新技术企业和连锁经营超市，自新办之日起一至三年内，报经地税部门批准，可免征房产税、城镇土地使用税和水利建设专项资金，本公司之全资子公司杭州逸暻2022年度享受减免房产税的税收优惠政策。
（13）根据广西壮族自治区财政厅发布的《广西壮族自治区财政厅关于明确地方水利建设基金优惠政策的通知》（桂财规[2022]1号），第二条规定：2022年1月1日至2022
60恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
年12月31日（所属期），对注册在中国（广西）自由贸易试验区（含南宁、钦州港、崇左片区）范围内，从事合法经营的企业免征地方水利建设基金，本公司及本公司之全资子公司广西恒逸顺琪贸易有限公司享受此优惠。
（14）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税2019)21号，聚合物公司、恒逸高新材料、双兔公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数，以每人每年9000元的定额标准，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2022年
12月31日，“上年年末”指2021年12月31日；“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金1118679.201296711.32
银行存款11793245385.089581462709.95
其他货币资金5564111474.224739957372.55
合计17358475538.5014322716793.82
其中：存放在境外的款项总额4521667307.862841363553.38
注：截至2022年12月31日，本公司使用权受到限制的货币资金为4424405925.47元，其中：信用证保证金2466706685.89元，承兑汇票保证金1757049826.23元，保函保证金50018853.56元，票据质押托收款58189.75元，司法冻结款25169796.00元，期货保证金115396976.82元，其他受限资金10005597.22元。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产251021508.33388958054.67
其中：债务工具投资0.000.00
权益工具投资0.000.00
衍生金融资产251021508.33388958054.67
其他0.000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00
合计251021508.33388958054.67
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分0.000.00
61恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
3、衍生金融资产
项目期末余额上年年末余额
外汇衍生工具0.000.00
商品衍生工具1872460.800.00
合计：1872460.800.00
注：期末衍生金融资产为被指定且为有效套期工具的衍生工具。
现金流量套期：
本公司为规避未来很可能发生的产品销售中与商品价格有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列商品期货、纸货合约指定为对预期商品销售的套期工具。被指定为套期工具的商品期货、纸货合同的标的资产与被套期预期销售商品存在经济关系。
套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。
本公司为规避未来外币借款与外汇有关的现金流量变动风险，本公司将持有的一系列外汇衍生品合约指定为对外币借款的套期工具。被指定为套期工具的外汇衍生品的标的资产与被套期外币借款存在经济关系。套期关系的套期比率与从风险管理角度而设定的套期比率相同，套期关系的套期比率合理。
本公司本期，计入股东权益的现金流量套期储备金额为-4627201.60元，明细如下：
项目本期数
计入股东权益的公允价值利得总额-32287505.91
减：公允价值利得产生的递延所得税-1511985.87
减：自其他综合收益重分类至当期损益-24245656.05
减：重分类至当期损益的递延所得税-80424.00
减：税后归属于少数股东-1983086.39
现金流量套期净利得-4627201.60
4、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票246560954.07258014878.86
商业承兑汇票0.000.00
国内信用证0.000.00
小计246560954.07258014878.86
减：坏账准备0.000.00
合计246560954.07258014878.86
（2）期末已质押的应收票据情况
62恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末已质押金额
银行承兑汇票53822104.39
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票753032485.930.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。
5、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6857378133.026436739812.92
其中：6个月以内6853588160.546436207144.59
7-12个月3789972.48532668.33
1-2年918708.38168352.34
2-3年163835.868532277.40
3年以上8510212.00336665.16
小计6866970889.266445777107.82
减：坏账准备9057241.048935048.94
合计6857913648.226436842058.88
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款8510212.000.128510212.00100.000.00
其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.128510212.00100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款6858460677.2699.88547029.040.016857913648.22
其中：以应收款项的账龄作为信用
6858460677.2699.88547029.040.016857913648.22
风险特征
合计6866970889.26100.009057241.040.136857913648.22
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款8510212.000.138510212.00100.000.00
63恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
其中：杭州恒创化纤有限公司8510212.000.138510212.00100.000.00
按组合计提坏账准备的应收账款6437266895.8299.87424836.940.016436842058.88
其中：以应收款项的账龄作为信用
6437266895.8299.87424836.940.016436842058.88
风险特征
合计6445777107.82100.008935048.940.146436842058.88
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
杭州恒创化纤有限公司8510212.008510212.00100%预期可回收可能性较小
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
6个月以内6853588160.540.000.00
7-12个月3789972.48189498.625.00
1-2年918708.38275612.5030.00
2-3年163835.8681917.9250.00
3年以上0.000.000.00
合计6858460677.26547029.04—
（3）坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
单项计提坏账准备的应收账款8510212.000.000.000.008510212.00
应收合并范围内关联方的款项0.000.000.000.000.00
以应收款项的账龄作为信用风险特征424836.94470701.2611844.00336665.16547029.04
合计8935048.94470701.2611844.00336665.169057241.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为3556408361.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为51.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
64恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
应收票据129579710.85487553057.15
应收账款0.000.00
合计129579710.85487553057.15
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况上年年末余额本期变动期末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动
应收票据487553057.150.00-357973346.300.00129579710.850.00
应收账款0.000.000.000.000.000.00
合计487553057.150.00-357973346.300.00129579710.850.00
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2716097809.540.00
（4）其他说明本期，本公司累计向银行贴现应收款项融资项下银行承兑汇票人民币
3927622490.56元（上年度：人民币5810104744.10元）。由于与这些银行承兑汇票相
关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2022年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币2163654777.55元（2021年12月31日：人民币3032977371.34元）。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1750732277.1397.652325038241.0998.46
1-2年23433483.121.3130708837.831.30
2-3年12874502.420.725275977.460.22
3年以上5656584.180.32505198.150.02
合计1792696846.85100.002361528254.53100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项本公司期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
65恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为943319263.86元，占预付账款期末余额合计数的比例为52.62%。
8、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.00344500000.00
其他应收款133782632.86139715755.18
合计133782632.86484215755.18
（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额
海南逸盛石化有限公司0.00265000000.00
大连逸盛投资有限公司0.0079500000.00
小计0.00344500000.00
减：坏账准备0.000.00
合计0.00344500000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内85330016.4462871587.51
1-2年2625100.7845350003.33
2-3年18718506.819240923.00
3年以上59126527.9653364478.08
小计165800151.99170826991.92
减：坏账准备32017519.1331111236.74
合计133782632.86139715755.18
*按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
合并范围外单位代垫款等往来款项27054550.5135211893.21
应收税收返还等政府补助组合18364333.5137132620.00
保证金及押金组合62664839.1939807477.55
员工借款及备用金6311098.395670232.02
其他组合51405330.3953004769.14
小计165800151.99170826991.92
减：坏账准备32017519.1331111236.74
合计133782632.86139715755.18
66恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发信用损失信用减值）生信用减值）
上年年末余额4523491.65341700.0026246045.0931111236.74上年年末其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段0.00----0.00
——转入第三阶段0.000.00--0.00
——转回第二阶段----0.000.00
——转回第一阶段--0.000.000.00
本期计提1490069.7979625.600.001569695.39
本期转回663413.000.000.00663413.00
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
期末余额5350148.44421325.6026246045.0932017519.13
*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或核销期末余额计提转回及其他合并范围外单位代垫款等
1056356.7821720.49266440.770.00811636.50
往来款项
保证金及押金组合2321248.931429728.50296761.910.003454215.52
员工借款及备用金169640.8186272.4066584.920.00189328.29
其他组合27563990.2231974.0033625.400.0027562338.82
合计31111236.741569695.39663413.000.0032017519.13
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
Baiduri Bank Berhad 保证金 54567641.00 1 年以内 32.91 2728382.05
王某某索赔款26243545.093年以上15.8326243545.09
富丽达集团控股有限公司、
补偿款23586685.133年以上14.231179334.26兴惠化纤集团有限公司
萧山区税务局税收返还15405733.511年以内9.290.00
2年以内
中国外运（文莱）有限公司往来款4331307.122.61129939.21
3年以上
合计—124134911.85—74.8730281200.61
67恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
注：期末公司“其他应收款—王某某”余额形成及全额计提坏账准备的相关说明详见
本附注十二、1（1）。
*涉及政府补助的应收款项预计收取的时单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄
间、金额及依据
萧山区税务局增值税返还15405733.511年以内2023-2-15
杭州萧山区经济和信息化局总部回归补助资金2958600.001年以内2023-5-1
合计—18364333.51——
注：“增值税返还”余额15405733.51元已于2023年2月15日前全部收回。
9、存货
（1）存货分类期末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
在途物资2167614674.660.002167614674.66
原材料4761057332.2250978954.184710078378.04
在产品1289739172.3989318021.981200421150.41
库存商品6222986720.67227434527.335995552193.34
工程施工9818174.730.009818174.73
合计14451216074.67367731503.4914083484571.18
（续）上年年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
在途物资1731750808.564065527.081727685281.48
原材料4375371606.9911834022.084363537584.91
在产品1117706067.475826212.071111879855.40
库存商品5057408304.21116161441.714941246862.50
工程施工1605950.480.001605950.48
合计12283842737.71137887202.9412145955534.77
（2）存货跌价准备上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他
在途物资4065527.080.000.004065527.080.000.00
原材料11834022.0850230584.53748369.6511834022.080.0050978954.18
68恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他
在产品5826212.0786393812.273228894.266130896.620.0089318021.98
库存商品116161441.71225057017.212558122.39116342053.980.00227434527.33
合计137887202.94361681414.016535386.30138372499.760.00367731503.49
注：本公司本期转销存货跌价准备的原因为已计提存货跌价准备的存货对外销售。
10、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额备注
一年内到期的长期应收款0.00115233477.61详见附注六、12
11、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待摊费用180672280.12170334722.91
留抵进项税217586355.91293635460.12
多交税金9688362.5750171578.66
待认证进项税313718497.07859364.43
委托贷款本金及利息989433904.991079576125.83
其他133431.20200146.79
合计1711232831.861594777398.74
12、长期应收款
长期应收款情况期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
融资租赁款172869347.670.00172869347.67115233477.610.00115233477.61
其中：未实现融资收益-66418901.960.00-66418901.96-52145883.550.00-52145883.55
长期押金3613154.110.003613154.113307639.580.003307639.58
减：一年内到期部分
0.000.000.00115233477.610.00115233477.61（附注六、10）
合计176482501.780.00176482501.783307639.580.003307639.58
13、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营、合营
12831505320.530.0012831505320.5312085626559.380.0012085626559.38
企业投资
对联营、合营企业投资
69恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益其他权益追加投资减少投资投资损益调整变动
一、合营企业浙江巴陵恒逸已内
1319719520.620.000.00-175859390.730.000.00
酰胺有限责任公司海南逸盛石化有限
2748764205.650.000.00521043246.2234297818.990.00
公司海宁恒骐环保科技
0.003000000.002986703.89-13296.110.000.00
有限公司
小计4068483726.273000000.002986703.89345170559.3834297818.990.00
二、联营企业大连逸盛投资有限
1876736059.440.000.00127094005.9622278108.110.00
公司杭州璟昕供应链管
134119750.250.00134774809.93655059.680.000.00
理有限公司浙商银行股份有限
4349899221.890.000.00435222754.9257516800.009539200.00
公司宁波金侯产业投资
14291804.110.000.00-37178.870.000.00
有限公司浙江逸盛新材料有
1494961748.420.000.00-93353326.07-195347.780.00
限公司东展船运股份有限
147134249.000.000.009784806.02-33143.940.00
公司
小计8017142833.110.00134774809.93479366121.6479566416.399539200.00
合计12085626559.383000000.00137761513.82824536681.02113864235.389539200.00
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放期末余额计提减值准备其他期末余额现金股利或利润
一、合营企业
浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司67299841.430.000.001076560288.460.00
海南逸盛石化有限公司0.000.000.003304105270.860.00
海宁恒骐环保科技有限公司0.000.000.000.000.00
小计67299841.430.000.004380665559.320.00
二、联营企业
大连逸盛投资有限公司0.000.000.002026108173.510.00
杭州璟昕供应链管理有限公司0.000.000.000.000.00
浙商银行股份有限公司0.000.000.004852177976.810.00
宁波金侯产业投资有限公司0.000.000.0014254625.240.00
浙江逸盛新材料有限公司0.000.000.001401413074.570.00
东展船运股份有限公司0.000.000.00156885911.080.00
小计0.000.000.008450839761.210.00
合计67299841.430.000.0012831505320.530.00
70恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
14、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额
浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司600000.00600000.00
江苏新视界先进功能纤维创新中心有限公司5000000.005000000.00
合计5600000.005600000.00
15、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产47462032827.0846072017947.83
固定资产清理4428849.5530711590.88
合计47466461676.6346102729538.71
（1）固定资产
*固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计其他
一、账面原值
1、上年年末余额11746241517.221359891066.3847818422523.06310074288.75253589965.5561488219360.96
2、本期增加金额1076085965.7239841765.243437845726.3746437940.3377410161.344677621559.00
（1）购置55933568.79149372.9946200482.0536699481.7016999710.54155982616.07
（2）在建工程转入422110451.2739682373.261744974410.402071615.5654766359.892263605210.38
（3）外币报表折算598041945.6610018.991646670833.927666843.075644090.912258033732.55
（4）其他0.000.000.000.000.000.00
3、本期减少金额9059229.71278529.5682863298.078416242.83364420.98100981721.15
（1）处置或报废9059229.71278529.5648871515.808416242.83173151.0266798668.92
（2）转入在建工程0.000.0026333459.580.000.0026333459.58
（3）外币报表折算0.000.000.000.00191269.96191269.96
（4）其他0.000.007658322.690.000.007658322.69
4、期末余额12813268253.231399454302.0651173404951.36348095986.25330635705.9166064859198.81
二、累计折旧
1、上年年末余额1203549293.66624378786.5013328518331.87114398422.73145356578.3715416201413.13
2、本期增加金额358670877.5277638021.062687673630.5755556071.8245071923.233224610524.20
（1）计提328584300.1977634069.232563190312.4752188749.7542054676.413063652108.05
（2）外币报表折算30086577.333951.83124483318.103367322.073017246.82160958416.15
（3）其他0.000.000.000.000.000.00
71恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
办公设备及项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备合计其他
3、本期减少金额3139541.98112456.3031242351.236850681.75277526.0141622557.27
（1）处置或报废3139541.98112456.3024130445.806850681.75122618.5334355744.36
（2）转入在建工程0.000.006105399.910.000.006105399.91
（3）外币报表折算0.000.000.000.00154907.48154907.48
（4）其他0.000.001006505.520.000.001006505.52
4、期末余额1559080629.20701904351.2615984949611.21163103812.80190150975.5918599189380.06
三、减值准备
1、上年年末余额0.000.000.000.000.000.00
2、本期增加金额0.000.003636991.670.000.003636991.67
（1）计提0.000.003636991.670.000.003636991.67
3、本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.000.000.000.00
4、期末余额0.000.003636991.670.000.003636991.67
四、账面价值
1、期末账面价值11254187624.03697549950.8035184818348.48184992173.45140484730.3247462032827.08
2、上年年末账面价值10542692223.56735512279.8834489904191.19195675866.02108233387.1846072017947.83
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物8670425.29503644.340.008166780.95
构筑物0.000.000.000.00
机器设备45143510.4424062433.733636991.6717444085.04
运输工具0.000.000.000.00
办公设备及其他0.000.000.000.00
合计53813935.7324566078.073636991.6725610865.99
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
海宁恒逸新材料有限公司房产1459490961.20正在办理
福建逸锦化纤有限公司房产187642422.69正在办理
海宁恒逸热电有限公司房产183606691.10正在办理
嘉兴逸鹏化纤有限公司房产436497520.35正在办理
太仓逸枫化纤有限公司房产16208937.48拍卖取得的财产，正在办理浙江双兔新材料有限公司房产7794158.73简易用房
宿迁逸达新材料有限公司房产2112597.89正在办理
72恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额
机器设备4428849.5530711590.88
16、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程3608062223.993769242612.01
工程物资143827176.95106345395.78
合计3751889400.943875588007.79
（1）在建工程
*在建工程情况期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
文莱炼化项目二期2217273317.700.002217273317.701548872381.350.001548872381.35
海宁新材料建设项目49503959.300.0049503959.301755641933.050.001755641933.05
宿迁逸达二期扩能项目521514887.050.00521514887.05129640869.780.00129640869.78宿迁逸达区域集中供热
365207528.090.00365207528.09135725175.250.00135725175.25
项目
广西己锦项目（一期）143465895.020.00143465895.0221345635.270.0021345635.27
双兔公司锅炉项目77784628.370.0077784628.370.000.000.00恒逸高新材料导热油锅
60407803.610.0060407803.61453921.840.00453921.84
炉改造项目
3000t/a 己内酰胺气相重
0.000.000.0031419297.290.0031419297.29
排及结晶中试项目
其他项目172904204.850.00172904204.85146143398.180.00146143398.18
合计3608062223.990.003608062223.993769242612.010.003769242612.01
*重要在建工程项目本期变动情况预算数本期增加本期转入固定本期其他减少项目名称上年年末余额期末余额（万元）金额资产金额金额
文莱炼化项目二期$1365389.001548872381.35508247308.490.00-160153627.862217273317.70
海宁新材料建设项目892500.001755641933.05138530140.901844668114.650.0049503959.30
宿迁逸达二期扩能项目385000.00129640869.78391874017.270.000.00521514887.05宿迁逸达区域集中供热
65000.00135725175.25411300565.70181818212.860.00365207528.09
项目
广西己锦项目（一期）1054737.5721345635.27122120259.750.000.00143465895.02
浙江双兔锅炉项目8850.000.0077784628.370.000.0077784628.37恒逸高新导热油锅炉改
7100.00453921.8459953881.770.000.0060407803.61
造项目
3000t/a 己内酰胺气相重
4100.0031419297.299432550.0640851847.350.000.00
排及结晶中试项目
73恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
预算数本期增加本期转入固定本期其他减少项目名称上年年末余额期末余额（万元）金额资产金额金额
其他项目--146143398.18222882559.27196267035.52-145282.92172904204.85
合计--3769242612.011942125911.582263605210.38-160298910.783608062223.99
（续）
工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度累计金额资本化金额本化率（%）
文莱炼化项目二期2.352.35%0.000.00--自筹
自筹、借款
海宁新材料建设项目102.7699.42%344624923.13355674.615.33募筹资金
自筹、借款
宿迁逸达二期扩能项目13.7130.00%18409929.3910814601.584.90募筹资金宿迁逸达区域集中供热
84.1695.00%0.000.00--自筹
项目
广西己锦项目（一期）1.361.36%0.000.00--自筹
浙江双兔锅炉项目87.8990.00%0.000.00--自筹恒逸高新导热油锅炉改
83.8085.00%0.000.00--自筹
造项目
3000t/a 己内酰胺气相重
99.64100.00%0.000.00--自筹
排及结晶中试项目
其他项目----0.000.00--自筹
合计----363034852.5211170276.19----
（2）工程物资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料137253622.030.00137253622.0399653889.720.0099653889.72
专用设备6573554.920.006573554.926691506.060.006691506.06
合计143827176.950.00143827176.95106345395.780.00106345395.78
17、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
一、账面原值
1、上年年末余额66732473.780.00379883382.51446615856.29
2、本期增加金额25060750.660.0035088433.2760149183.93
（1）租入增加21948079.260.000.0021948079.26
（2）外币报表折算3112671.400.0035088433.2738201104.67
3、本期减少金额24365543.920.000.0024365543.92
（1）合约到期减少24365543.920.000.0024365543.92
（2）外币报表折算0.000.000.000.00
4、期末余额67427680.520.00414971815.78482399496.30
二、累计折旧
74恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
1、上年年末余额21624466.030.0013958740.9335583206.96
2、本期增加金额24662219.840.0016516950.1841179170.02
（1）计提23036845.030.0014710103.7937746948.82
（2）外币报表折算1625374.810.001806846.393432221.20
3、本期减少金额24365543.920.000.0024365543.92
（1）合约到期减少24365543.920.000.0024365543.92
（2）外币报表折算0.000.000.000.00
4、期末余额21921141.950.0030475691.1152396833.06
三、减值准备
1、上年年末余额0.000.000.000.00
2、本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.00
3、本期减少金额0.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.00
4、期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值45506538.570.00384496124.67430002663.24
2、上年年末账面价值45108007.750.00365924641.58411032649.33
18、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权商标软件及其他合计
一、账面原值
1、上年年末余额1838686027.98617565886.4519740.00144887818.282601159472.71
2、本期增加金额1059925171.7341456215.570.0025702291.891127083679.19
（1）购置1059925171.732986096.000.0021280812.051084192079.78
（2）内部研发0.009445222.430.000.009445222.43
（3）外币报表折算0.0029024897.140.004421479.8433446376.98
3、本期减少金额0.000.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.000.00
（2）其他0.000.000.000.000.00
4、期末余额2898611199.71659022102.0219740.00170590110.173728243151.90
二、累计摊销
75恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目土地使用权专利权商标软件及其他合计
1、上年年末余额226718599.05370133209.2116920.0069408014.49666276742.75
2、本期增加金额67236026.4141249595.192820.0015784916.83124273358.43
（1）计提67236026.4134040970.672820.0014548912.21115828729.29
（2）其他0.007208624.520.001236004.628444629.14
3、本期减少金额0.00837655.240.000.00837655.24
（1）处置0.00837655.240.000.00837655.24
（2）外币报表折算0.000.000.000.000.00
4、期末余额293954625.46410545149.1619740.0085192931.32789712445.94
三、减值准备
1、上年年末余额0.000.000.000.000.00
2、本期增加金额0.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.00
3、本期减少金额0.000.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.000.00
4、期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1、期末账面价值2604656574.25248476952.860.0085397178.852938530705.96
2、上年年末账面价值1611967428.93247432677.242820.0075479803.791934882729.96
（2）重要的单项无形资产情况项目期末账面价值剩余摊销期限
浙江恒逸瀚霖企业管理有限公司土地使用权1035570510.84469.00
浙江双兔新材料有限公司土地使用权181956040.34464.00
广西恒逸新材料有限公司土地使用权160143196.34572.00
广西恒逸新材料有限公司土地使用权39823814.10575.00
嘉兴逸鹏化纤有限公司土地使用权139821788.81374.00
杭州逸通新材料有限公司土地使用权137802754.65583.00
杭州逸通新材料有限公司土地使用权128937700.33571.00
海宁恒逸新材料有限公司土地使用权76389934.50586.00
海宁恒逸新材料有限公司土地使用权63508134.36542.00
海宁恒逸新材料有限公司土地使用权21475500.00556.00
福建逸锦化纤有限公司土地使用权64297261.76422.00
恒逸实业（文莱）有限公司专利许可144224536.9983.00
恒逸实业（文莱）有限公司专利许可54077554.1583.00
76恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况项目期末账面价值本期摊销金额受限原因
土地使用权781320192.4310789190.44抵押借款
软件15360.383169.81融资租赁担保
合计781335552.8110792360.25--
19、开发支出
本期增加本期减少上年年末余项目确认为转入当期期末余额额内部开发支出其他无形资产损益
恒澜科技研发 PTT 产业化项目 9445222.43 0.00 0.00 9445222.43 0.00 0.00
生物基 PTT 弹性记忆性纤维系列产品
1819730.301182773.620.000.000.003002503.92
研究与应用开发
3000t/a 己内酰胺气相重排及结晶项目 0.00 18340465.12 0.00 0.00 0.00 18340465.12
阻燃差别化新品开发38579.160.000.000.000.0038579.16
合计11303531.8919523238.740.009445222.430.0021381548.20
20、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额期末余额商誉的事项企业合并处置形成的
浙江双兔新材料有限公司221865586.690.000.00221865586.69
（2）商誉的减值测试过程
2018年11月，本公司以210500.00万元的对价发行股份购买浙江双兔新材料有限
公司100%股权，并按照会计准则的规定进行了合并对价的分摊，合并日被购买方可辨认净资产公允价值份额为188313.44万元，从而在合并会计报表中形成了商誉22186.56万元。
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，对与商誉相关的各资产组进行了减值测试。
商誉减值测试过程中，公司根据2022年12月31日的合并会计报表及被合并方双兔公司的资产和经营状况，确定了公司合并会计报表中反映的与该商誉相关资产组的资产构成及其账面金额为195623.18万元，经减值测试，该商誉及相关资产组在2022年12月
31日的预计未来现金流量现值是203100.00万元，未发生减值。具体情况如下：
单位：万元项目合并报表账面金额
固定资产145671.91
在建工程7805.38
无形资产19897.90
77恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目合并报表账面金额
长期待摊费用61.43
合并报表中确认的商誉22186.56
包含商誉资产组账面价值小计195623.18
未确认归属于少数股东的商誉价值0.00
包含商誉资产组调整后账面价值合计195623.18
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）203100.00
注：上述资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）利用了北京华亚正信资产
评估有限公司 2023 年 4 月 12 日出具的华亚正信评报字[2023]第 A01-0016 号资产评估报告的评估结果。
上述资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。根据被并购方目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2027年进入稳定期，故预测期确定为2023年1月至2027年12月共5年，并采用11.29%的折现率。
商誉减值测试重要假设条件：
*有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易；
*公开市场假设：是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖，其价格高低取决于一定市场的供求状况下独立的买卖双方对价值的判断。是对资产拟进入的市场的条件以及资产在较为完善市场条件下接受何种影响的一种假定；
*持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、用途和使用方式、管理水平持续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；
*国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
*假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；
*假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；
*假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。
21、长期待摊费用
项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费768433.23980000.00466164.72-18188.411300456.92
外墙涂料工程817023.440.00817023.440.000.00
车间加固工程275405.410.00275405.410.000.00
78恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
储罐使用权转让费761752.460.00147435.960.00614316.50
催化剂445620377.3857188192.15105970589.71-38020080.78434858060.60
其他18753438.565343775.0216396005.07742224.866958983.65
合计466996430.4863511967.17124072624.31-37296044.33443731817.67
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
信用减值损失36951677.065636084.4437453702.795761347.25
资产减值准备73251230.4715843906.01141881525.6429940480.75交易性金融资产的公
28824109.337206027.342752654.17688163.54
允价值变动
内部交易未实现利润0.000.0029235837.127308959.28
预提费用159529.5523929.43213630.5432044.58
递延收益91704353.4315346671.75102310974.7616486593.90
可抵扣亏损1467199781.25306067338.31256991133.3364247783.33
现金流量套期保值6047943.461511985.87297696.0074424.00
使用权资产差异51720.3512930.090.000.00
合计1704190344.90351648873.24571137154.35124539796.63
（2）递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
296207939.4044431190.91326354000.7348953100.11
资产评估增值交易性金融资产的公允
25596501.914572763.0812825770.083206442.52
价值变动固定资产一次性所得税
131540806.4330811846.42146811742.9334358354.01
前扣除差异
内部交易未实现利润9344733.792336183.450.000.00
合计462689981.5382151983.86485991513.7486517896.64
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异166691372.8615553769.45
可抵扣亏损2404898394.411015129215.36
合计2571589767.271030682984.81
79恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年--9878721.42
2023年76870143.05127251885.07
2024年145795018.28162170932.41
2025年161153678.35194792129.27
2026年506572258.86521035547.19
2027年1514507295.87--
合计2404898394.411015129215.36
23、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
购置长期资产款756296579.881669998308.04
预付排污权转让款0.002152324.64
使用权资产税金2268330.252335045.86
其他512002.80304950.00
合计759076912.931674790628.54
24、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
质押借款13158605565.6913328541060.00
抵押借款1464969222.652355437939.49
保证借款20146414778.9316660351966.72
信用借款3018789487.461383344685.85
借款利息87054283.3651019025.18
合计37875833338.0933778694677.24
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、67。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、67。
25、交易性金融负债
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债1670361.8541547937.8721864747.3921353552.33
其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00
衍生金融负债1670361.8541547937.8721864747.3921353552.33
其他0.000.000.000.00指定为以公允价值计量且其变动计
0.000.000.000.00
入当期损益的金融负债
合计1670361.8541547937.8721864747.3921353552.33
80恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
26、衍生金融负债
项目期末余额上年年末余额
外汇衍生工具8555804.28297696.00
商品衍生工具33056054.0323407744.98
合计41611858.3123705440.98
27、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票0.000.00
银行承兑汇票117879321.16440900000.00
国内信用证697290000.000.00
合计815169321.16440900000.00
28、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额
1年以内8480378889.228777122209.14
1-2年651432866.93360995063.03
2-3年142063217.20853087925.13
3年以上494603002.8619802520.14
合计9768477976.2110011007717.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
中机国能电力工程有限公司162533025.24质保未到期
中化二建集团有限公司文莱公司106481911.32质保未到期
CSCPE（B）SDN BHD 58805206.60 质保未到期
中国化学工程第三建设有限公司文莱分公司92247237.94质保未到期
南京南化建设有限公司文莱公司91198059.19质保未到期
合计511265440.29—
29、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收合同未履约货款1080383448.031904820796.20
减：计入其他流动负债（附注六、34）90760675.06180919015.28
合计989622772.971723901780.92
（2）本期账面价值无发生重大变动的金额。
81恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬308151517.882518901848.572664760562.55162292803.90
二、离职后福利-设定提存计划3311351.64126966443.32101283563.7928994231.17
三、辞退福利0.00608792.75608792.750.00
四、一年内到期的其他福利0.000.000.000.00
合计311462869.522646477084.642766652919.09191287035.07
（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴298619004.752297281609.502437406048.44158494565.81
2、职工福利费1558783.8288575689.4290014841.60119631.64
3、社会保险费1292603.8778211633.9777390156.142114081.70
其中：医疗保险费1262032.5673216895.8473687754.57791173.83
工伤保险费30571.314311100.683018764.121322907.87
生育保险费0.00683637.45683637.450.00
4、住房公积金283376.6840563223.6840816564.2230036.14
5、工会经费和职工教育经费6397748.7614269692.0019132952.151534488.61
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
8、其他0.000.000.000.00
合计308151517.882518901848.572664760562.55162292803.90
（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3236899.23122999549.3698178953.7328057494.86
2、失业保险费74452.413966893.963104610.06936736.31
3、企业年金缴费0.000.000.000.00
合计3311351.64126966443.32101283563.7928994231.17
31、应交税费
项目期末余额上年年末余额
增值税254514471.42705004834.17
企业所得税36531077.86108956677.95
城市维护建设税7138301.4843186920.36
82恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
教育费附加3098068.3418535812.25
土地使用税12211062.0410069167.57
房产税38615251.0630075843.64
水利专项建设基金0.00402705.79
个人所得税1559102.941775884.69
印花税33277197.356938813.73
地方教育费附加2065378.9012356058.55
残疾人保障金104544.0053136.00
其他196274.221008926.96
合计389310729.61938364781.66
32、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息0.000.00
应付股利0.00169500759.38
其他应付款235619327.94258670038.54
合计235619327.94428170797.92
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利0.00759.38
子公司应付少数股东的股利0.00169500000.00
合计0.00169500759.38
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款11926223.687096248.66
押金及保证金169136880.99138103829.71
未结算费用性质款项30272834.4891205577.81
代收款15407171.3920451297.80
其他8876217.401813084.56
合计235619327.94258670038.54
*按账龄列示
83恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
1年以内175682069.17210669131.56
1-2年31986148.6227219847.22
2-3年10759047.419183180.26
3年以上17192062.7411597879.50
合计235619327.94258670038.54
*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州惠丰化纤有限公司11468665.84保证金
员工持股2792780.33未完成结算
萧山市衙前镇优胜村2136825.00未完成结算
浙江东星消防工程有限公司1400000.00未完成结算
合计17798271.17---
33、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期借款及利息（附注六、35）5278621966.803818951287.70
1年内到期的应付债券及利息（附注六、36）6828015.6151033160.10
1年内到期的租赁负债（附注六、37）12747561.1710209931.72
1年内到期的长期应付款及利息（附注六、38）1235137137.26654324945.69
合计6533334680.844534519325.21
34、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额90760675.06180919015.28
35、长期借款
项目期末余额上年年末余额
质押借款128357577.9983489791.50
抵押借款12774621309.2012275719140.06
保证借款8343813035.687426177456.63
信用借款75000000.000.00
应付利息63970080.2829794585.82
减：一年内到期的长期借款及利息
5278621966.803818951287.70（附注六、33）
合计16107140036.3515996229686.31
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、67。
84恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
质押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、67。
36、应付债券
（1）应付债券项目期末余额上年年末余额
公司债4061538995.852612404203.28
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额
公司债券（20恒逸01）1000000000.002020-03-133年995500000.001047489284.54
恒逸转债1270222000000000.002020-10-166年1508831199.681615948078.84
恒逸转债1270673000000000.002022-07-216年2303101412.700.00
小计6000000000.00----4807432612.382663437363.38减：一年内到期部分期末余额（附--------51033160.10注六、33）
合计6000000000.00----4807432612.382612404203.28
（续）按面值计提利本期偿还或转本期支付债券名称本期发行溢折价摊销期末余额息股利息
公司债券（20恒逸01）0.009853837.48-1594048.72999189000.0058900000.00848170.74
恒逸转债1270220.009029330.83-88920607.027310.057999312.801705891393.84
恒逸转债1270672303101412.703000000.00-55526034.180.000.002361627446.88
小计2303101412.7021883168.31-146040689.92999196310.0566899312.804068367011.46
减：一年内到期部分期
----------6828015.61
末余额（附注六、33）
合计2303101412.7021883168.31-146040689.92999196310.0566899312.804061538995.85
37、租赁负债
本期增加项目上年年末余额本期减少期末余额新增租赁本期利息其他
土地使用权362979372.629163663.000.0047229045.37-7385295.89426757376.88
房屋建筑物27376082.3912784416.33107673.47-10886564.2812106045.3317275562.58
减：一年内到期的租赁负债
10209931.72--------12747561.17（附注六、33）
合计380145523.2921948079.33107673.4736342481.094720749.44431285378.29
38、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款1433381038.10952254861.09
专项应付款0.000.00
合计1433381038.10952254861.09
85恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款2668518175.361606579806.78
减：一年内到期部分（附注六、33）1235137137.26654324945.69
合计1433381038.10952254861.09
39、预计负债
项目上年年末余额期末余额形成原因
未决诉讼213630.54360508.08详见附注十二、1
40、递延收益
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额形成原因额
政府补助203804991.7244774409.4517382373.75231197027.42与资产相关
政府补助3842635.235356350.001982904.607216080.63与收益相关
合计207647626.9550130759.4519365278.35238413108.05其中，涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增补本期计入其其他与资产/收补助项目上年年末余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动益相关入金额
研制、改性及其产业化项目3842635.235356350.000.001982904.600.007216080.63与收益相关
重大产业项目专项奖励资金32786092.496130500.000.002129799.420.0036786793.07与资产相关
锅炉清洁化改造补助10143915.560.000.001560602.390.008583313.17与资产相关
自动化项目补助3895375.771658600.000.00710096.320.004843879.45与资产相关
功能性纤维技术改造项目34838770.8210000000.000.004600138.910.0040238631.91与资产相关
固定资产退税223183.700.000.00223183.700.000.00与资产相关
制造企业技术改造项目19456716.5826771976.120.005296988.920.0040931703.78与资产相关
专用设备补助6322580.650.000.00677419.360.005645161.29与资产相关
工业机器人项目1159889.500.000.00124194.720.001035694.78与资产相关
互联网数字化工厂项目287341.680.000.0028033.340.00259308.34与资产相关
土地补偿款94500000.000.000.002000000.000.0092500000.00与资产相关
其他191124.97213333.330.0031916.670.00372541.63与资产相关
合计207647626.9550130759.450.0019365278.350.00238413108.05--
41、股本
本期增减变动（+、-）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3666280014.000.000.000.00792.00792.003666280806.00
注：“恒逸转债”（债券代码：127022）转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2022年度，共计89张“恒逸转债”转股，共计转换成“恒逸石化”股票792股，公司增
86恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
加股本792.00元，同时增加资本公积-资本溢价8065.36元。
42、其他权益工具
发行在外的上年年末余额本期增加本期减少期末余额金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债
19998361478506692.8630000000680577832.58892143.06499982721159082382.38
权益部分
注：本期减少可转换公司债权益部分，参见附注六、41。
43、资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价11351646479.398065.36147916.4511351506628.30
其他资本公积139543291.328934905.2345985.84148432210.71模拟股权结构及数量产生的
-2329301104.610.000.00-2329301104.61资本公积
合计9161888666.108942970.59193902.299170637734.40
注1：本期资本公积-资本溢价增加8065.36元，见附注六、41。
注2：本期资本公积-资本溢价减少147916.45元，系因回购股份产生的手续费减少资本公积-资本溢价147916.45元。
注3：本期资本公积-其他增加8934905.23元，系因联营企业浙商银行股份有限公司其他资本公积增加，本公司按权益法核算增加8934905.23元。
注4：本期资本公积-其他减少45985.84元，系因双兔公司与被公司收购前的涉诉客户达成和解，减少了双兔公司的损失，在合并报表确认的资本公积。
44、库存股
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
通过集中竞价交易方式回购股份718150457.23765416280.750.001483566737.98
注：本报告期内，公司通过集中竞价交易方式回购股份，增加库存股765416280.75元。
45、其他综合收益
本期发生金额上年年末期末
项目减：前期计入
余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于其他综合收益余额发生额费用公司少数股东当期转入损益
一、不能重分
类进损益的其0.000.000.000.000.000.000.00他综合收益
其中：重新计
量设定受益计0.000.000.000.000.000.000.00划变动额权益法下
不能转损益的0.000.000.000.000.000.000.00其他综合收益
87恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本期发生金额
上年年末减：前期计入期末项目
余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于其他综合收益余额发生额费用公司少数股东当期转入损益
二、将重分类
进损益的其他-1070859214.621448198495.28-24165232.05-1511985.871451779958.8122095754.39380920744.19综合收益
其中：权益法
下可转损益的23310920.81113864235.380.000.0099931282.1013932953.28123242202.91其他综合收益现金流量
套期损益的有-16915662.44-32287505.91-24165232.05-1511985.87-4627201.60-1983086.39-21542864.04效部分外币财务
-1077254472.991366621765.810.000.001356475878.3110145887.50279221405.32报表折算差额其他综合收益
-1070859214.621448198495.28-24165232.05-1511985.871451779958.8122095754.39380920744.19合计
46、专项储备
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费0.0066593026.5566593026.550.00
注：本报告期专项储备增减变化均系计提及使用的安全生产费用。
47、盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积751895667.8729805951.310.00781701619.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
48、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润13623601273.2711403002797.32
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）-29714854.190.00调整后上年年末未分配利润13593886419.0811403002797.32
加：本期归属于母公司股东的净利润-1079547699.723378328289.28
减：提取法定盈余公积29805951.3191243496.70
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
应付普通股股利714984128.601089964300.35
转作股本的普通股股利0.000.00
加：其他2088871.47-6236870.47
期末未分配利润11771637510.9213593886419.08
49、营业收入和营业成本
88恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务151033877489.07147658124585.52128869822896.67121736466612.66
其他业务1016397455.57857385936.86797108898.59590710613.97
合计152050274944.64148515510522.38129666931795.26122327177226.63
50、税金及附加
项目本期金额上期金额
消费税2281758.472787152.86
城市维护建设税34209769.2465590454.61
教育费附加14778808.2328203251.69
房产税45934982.2331798198.04
土地使用税20656922.9614992349.39
车船使用税132337.8894474.69
印花税96476768.4657703181.07
地方教育费附加9852512.8318900490.23
水利建设基金107209.293473198.38
其他2062042.912605294.11
合计226493112.50226148045.07
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
51、销售费用
项目本期金额上期金额
进出口费80703510.0377772150.15
职工薪酬105863328.67102828797.93
保险费18242399.531099472.73
仓储费6890273.5717059401.49
业务招待费1386492.921619634.71
差旅费3588383.563350338.43
车辆费用1704177.861559735.76
租赁费1024141.89800.00
办公费1098049.001096892.62
装卸费3629779.273338845.67
中介机构费用1073079.702113272.34
其他22240133.8116242042.21
合计247443749.81228081384.04
89恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
52、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬380611106.77383637195.81
无形资产摊销费用44717399.7842033555.98
固定资产折旧费用264912054.87233237775.08
业务招待费7534601.578440639.17
车辆费用14199552.0813840430.78
环境保护费14099876.2014482753.74
办公费12719117.6312242075.43
中介机构费用23525506.0726294122.66
差旅费9618696.4312128511.44
租赁费31059048.4366463358.90
修理费104455800.29117276476.32
财产保险费30266565.2731318221.28
运输、仓储费64342751.6550588101.98
其他82924906.6675284439.96
合计1084986983.701087267658.53
53、研发费用
项目本期金额上期金额
直接投入费用422987682.39533064525.62
职工薪酬138713533.1588592180.79
折旧费用45568357.4122475912.22
技术开发费20972568.776552285.65
其他费用40463886.8536295313.70
合计668706028.57686980217.98
54、财务费用
项目本期金额上期金额
利息支出2682684624.122098777291.01
减：利息收入193688404.54166560838.30
汇兑损益-66292681.05-26965852.84
银行手续费364993956.67228325949.07
合计2787697495.202133576548.94
55、其他收益
90恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助234911502.58330605860.76179160942.58
代扣个人所得税手续费返还1330974.631658393.070.00
合计236242477.21332264253.83179160942.58其中，与企业日常活动相关的政府补助明细如下：
计入本期非经常与资产/收益相项目本期金额上期金额性损益的金额关
与资产相关的政府补助17382373.7515136473.4317382373.75与资产相关
与收益相关的递延收益1982904.6035564.771982904.60与收益相关
“头雁”政策资助奖7657500.0040558800.007657500.00与收益相关
高新技术企业奖励300000.00630000.00300000.00与收益相关
环保清洁补助121900.0017771700.00121900.00与收益相关
基础设施奖励181422.2018053400.00181422.20与收益相关
兼并重组企业资助0.005000000.000.00与收益相关
科技创新补助66800000.0093325163.2266800000.00与收益相关
贸易类企业奖励11386675.0018527895.2011386675.00与收益相关
企业优质管理资助0.00900000.000.00与收益相关
企业债发行奖励0.002000000.000.00与收益相关
税费减返58170985.1053583569.782420425.10与收益相关
稳岗就业相关补贴14697824.545775947.2214697824.54与收益相关
政策扶持资金-7673592.7338965364.85-7673592.73与收益相关
智能制造资助资金1100000.0090000.001100000.00与收益相关
总部回归补助资金2958600.0013665500.002958600.00与收益相关
促进产业结构调整专项资金34050000.000.0034050000.00与收益相关
制造业企业奖励1470000.000.001470000.00与收益相关
流动资金补助15575600.000.0015575600.00与收益相关
招商引资1500000.000.001500000.00与收益相关
其他7249310.126586482.297249310.12与收益相关
合计234911502.58330605860.76179160942.58--
注：与资产相关的政府补助、与收益相关的递延收益明细详见附注六、40、递延收益。
56、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益823499882.13625843764.66
处置长期股权投资产生的投资收益159238486.185800392.52
91恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益-237478291.99437755991.43
合计745260076.321069400148.61
57、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-165711256.9745191254.26
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-165711256.9745191254.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-41547937.87-1039942.85
套期保值业务-4177289.52-1179643.73
合计-211436484.3642971667.68
58、信用减值损失
项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-454388.44553207.17
其他应收款坏账损失-647397.13-470449.11
合计-1101785.5782758.06
59、资产减值损失
项目本期金额上期金额
存货跌价损失-361681414.01-137994128.08
固定资产减值损失-6996027.02-13112874.03
合计-368677441.03-151107002.11
60、资产处置收益
计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
固定资产处置利得或损失-23661125.27-16639589.77-23661125.27
无形资产处置利得或损失0.0017953.450.00
合计-23661125.27-16621636.32-23661125.27
61、营业外收入
计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废利得0.006027.520.00
其中：固定资产0.006027.520.00
无形资产0.000.000.00
与企业日常活动无关的政府补助710041.57668904.68710041.57
赔款及罚款收入6654298.458419939.766654298.45
92恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无需支付的往来款1331685.0718342279.331331685.07
其他6247228.144590072.986247228.14
合计14943253.2332027224.2714943253.23其中，政府补助明细如下：
与资产相关补助项目本期金额上期金额
/与收益相关
IRAS Jobs Support Scheme - COVID19 601143.99 568096.34 与收益相关
其他108897.58100808.34与收益相关
合计710041.57668904.68--
62、营业外支出
计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失6640525.861719238.766640525.86
其中：固定资产6640525.861719238.766640525.86
无形资产0.000.000.00
对外捐赠支出6922110.9016325574.786922110.90
滞纳金及罚款3654114.74911181.493654114.74
非常损失0.00244316.310.00
其他3044839.29511786.273044839.29
合计20261590.7919712097.6120261590.79
63、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用45178553.83367901689.65
递延所得税费用-230035312.37-24343671.69
合计-184856758.54343558017.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额-1109255567.78
按法定/适用税率计算的所得税费用-277313891.95
子公司适用不同税率的影响-96762965.05
调整以前期间所得税的影响-7627257.76
非应税收入的影响-104052702.36
93恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-6415962.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26137235.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响374785149.58
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化0.00
加计扣除成本、费用及其他税法允许扣除项的影响-49898280.36
其他8566386.94
所得税费用-184856758.54
64、其他综合收益
详见附注六、45。
65、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款1739551.1932860194.35
保证金及押金144266262.6015225395.26
政府补助249608718.75328935252.74
利息收入130714288.20150359760.74
赔款及罚款6333085.218419939.76
司法冻结10503440.477336220.00
银行票据保证金5572609.840.00
保函保证金32068223.090.00
其他6302301.7111441776.27
合计587108481.06554578539.12
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款24310168.7650990396.24
办公费11770134.0313338968.05
进出口费97966065.1877410944.06
银行手续费265497302.14224690871.29
业务招待费6936808.5910060273.88
车辆费用18316260.4715400166.54
环境保护费11778965.1414482753.74
保证金及押金86429498.9695747559.13
运营许可费10376076.1911025525.45
94恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
中介费用29280458.4424425724.39
差旅费13168292.4615478849.87
租赁费26120029.2566464158.90
司法冻结款25169796.009596271.15
修理费105146816.30117276476.32
保险费43564927.9531318221.28
运输、仓储、装卸费54051957.6372085821.87
对外捐赠支出6813000.0016325574.78
其他85815740.7181900679.08
合计922512298.20948019236.02
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
委托贷款及关联方资金拆借利息收入51574324.9952406117.49
期货保证金收回47083441.680.00
保函保证金收回276000000.000.00
合计374657766.6752406117.49
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
保函保证金0.00276000000.00
处置子公司收到的现金净额负值100000.0014354735.85
期货保证金31048462.700.00
其他424.190.00
合计31148886.89290354735.85
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回融资质押货币资金1019866989.49977985563.01
融资性售后租回收款2075000000.001300000000.00
恒逸集团资金拆借拆入4133189471.003369661700.09
其他16000000.0014314978.66
合计7244056460.495661962241.76
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
融资质押货币资金1593104467.791322103655.96
95恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
偿付恒逸集团资金拆借本息4126142959.893369661700.09
股份回购765564197.20368331313.73
融资性售后租回所支付的租赁费及手续费1126017003.66854479952.84
融资性售后租回租赁保证金116500000.003347897.56
贷款手续费101642305.3910290077.78
租赁负债所支付的租赁费29061128.4635555412.10
其他1426000.001930000.00
合计7859458062.395965700010.06
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-924398809.243923448012.52
加：资产减值准备368677441.03151107002.11
信用减值损失1101785.57-82758.06
固定资产折旧3057365476.372751016476.25
使用权资产折旧37746948.8235985260.79
无形资产摊销80585704.0975354585.36
长期待摊费用摊销109624239.0091023892.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
23661125.2716621636.32失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6640525.861713211.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）211436484.36-42971667.68
财务费用（收益以“－”号填列）2623127122.841688684989.15
投资损失（收益以“－”号填列）-745260076.32-1069400148.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-225671514.74-1489805.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4365912.78-22853865.70
存货的减少（增加以“－”号填列）-1704647587.22-2563833223.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）993927177.80-3700168580.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1263321017.946392922234.48
其他59304370.59-6556111.39
经营活动产生的现金流量净额2705533483.367720521139.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
96恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额12934069613.0310244736951.84
减：现金的上年年末余额10244736951.847186325948.17
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的上年年末余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额2689332661.193058411003.67
（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：海宁恒骐环保科技有限公司0.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物100000.00
其中：海宁恒骐环保科技有限公司100000.00
处置子公司收到的现金净额-100000.00
注：上述金额已重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”。
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金12934069613.0310244736951.84
其中：库存现金1118679.201296711.32
可随时用于支付的银行存款11714153408.049525027347.46
可随时用于支付的其他货币资金1218797525.79718412893.06
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额12934069613.0310244736951.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
0.000.00
现金和现金等价物
67、所有权或使用权受限制的资产
97恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
货币资金4399233129.47保证金
货币资金25172796.00司法冻结
应收票据53822104.39质押开立承兑汇票
长期股权投资5928738265.27抵押借款
固定资产3804170108.15售后租回融资租赁
固定资产18130631539.37抵押借款
无形资产781320192.43抵押借款
无形资产15360.38融资租赁担保
存货2550641487.83抵押借款
合计35673744983.29--
68、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港元71184.170.893363588.75
美元581686909.136.96464051216647.33
欧元14106.937.4229104714.33
文币8184622.745.183142421718.12
新币1079043.745.18315592791.61应收账款
其中：美元817630221.726.96465694467455.57
文币54599853.335.1831282996499.79其他应收款
其中：美元8028333.816.964655914133.65
文币3631010.185.183118819888.86
新币262311.755.18311359588.03长期应收款
其中：美元518788.466.96463613154.11短期借款
其中：美元1493172376.696.964610399348334.67
98恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
文币177944666.405.1831922305000.42应付账款
其中：美元1116259414.136.96467774300315.96
欧元4269988.967.422931695701.04
文币4823807.105.183125002274.58其他应付款
其中：美元4323553.626.964630111821.54
文币1935823.585.183110033567.20一年内到期的非流动负债
其中：美元251125031.526.96461748985394.53
欧元14017262.007.4229104048734.10
文币1334939.915.18316919127.05
新币932206.715.18314831720.60租赁负债
其中：文币81899040.005.1831424490914.22
新币473138.355.18312452323.38长期应付款
其中：美元1897602.196.964613216040.21长期借款
其中：美元1326310000.006.96469237218626.00
欧元85770545.007.4229636666178.48
69、套期
请参阅附注六、3、衍生金融资产项目注释中的相关内容。
70、政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关，且用于补偿企业已发生的215546224.23其他收益215546224.23相关成本费用或损失的政府补助710041.57营业外收入710041.57
与收益相关，且用于补偿企业以后期间9198985.23递延收益1982904.60
99恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额的相关成本费用或损失的政府补助
与资产相关的政府补助248579401.17递延收益17382373.75
合计474034652.20235621544.15
（2）政府补助退回情况种类金额列报项目
宁波恒逸贸易梅山财政扶持10210000.00以2021年度实缴增值税、所得税为依据计算退回
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
2、非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
3、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投股权处置股权处置股权处置丧失控制权丧失控制权时点资对应的合并报表
子公司名称价款比例（%）方式的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
海宁恒骐环保科技有限公司0.0050.00转让2022-5-5股权交割0.00
（续）丧失控制丧失控制权丧失控制权按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投权之日剩之日剩余之日剩余重新计量剩余剩余股权公允价资相关的其他综合子公司名称余股权的股权的股权的股权产生的利值的确定方法及收益转入投资损益比例（%）账面价值公允价值得或损失主要假设的金额海宁恒骐环保科技有限
50.000.000.000.00约定的交易对价0.00
公司
4、其他原因的合并范围变动本年度，本公司投资及设立了以下5户子公司，具体情况如下：
本公司之子公司广西恒逸新材料有限公司投资设立了广西自贸区逸海港务有限责任公司，持股比例66%。
本公司之子公司浙江恒逸石化研究院有限公司投资设立了杭州澜兴化纤油剂有限公司，持股比例80%。
本公司之子公司浙江恒逸物流有限公司投资设立了连云港俊博盛达物流有限公司，持股比例100%。
本公司之子公司宿迁逸达新材料有限公司投资了宿迁恒源热能有限公司，持股比例
100%。
本公司之子公司宿迁逸达新材料有限公司投资了宿迁市汇达港务有限公司，持股比
100恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注例100%。
故本公司本报告期纳入合并范围的控股子公司增加了上述5户。
5、本期不再纳入合并的原子公司情况
母公司持股母公司表决权不再成为子公司的原子公司名称注册地业务性质比例（%）比例（%）原因
海宁恒骐环保科技有限公司海宁市废水回收处理100.00100.00丧失控制权续表处置日处置日处置日上年末上年末上年末原子公司名称资产总额负债总额所有者权益资产总额负债总额所有者权益
海宁恒骐环保科技有限公司100000.00100000.000.000.000.000.00续表当年上年年末至处置日的收当年上年年末至处置日的总成当年上年年末至处置日的净利原子公司名称入本润
海宁恒骐环保科技有限公司0.000.000.00
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
浙江恒逸石化有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00设立或投资
浙江恒逸聚合物有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.0060.00同一控制企业合并
浙江逸盛石化有限公司宁波市宁波市石化产品制造0.0070.00同一控制企业合并
浙江逸昕化纤有限公司杭州市杭州市商贸业0.0070.00设立或投资
香港逸盛石化投资有限公司香港香港贸易、咨询0.0070.00设立或投资
浙江恒逸高新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.0090.67设立或投资
宁波恒逸贸易有限公司宁波市宁波市商贸业0.0070.00设立或投资
香港天逸国际控股有限公司香港香港贸易、投资0.00100.00设立或投资
佳栢国际投资有限公司香港香港贸易、投资0.00100.00设立或投资
恒逸实业（文莱）有限公司文莱文莱石化产品制造0.0070.00同一控制企业合并
宁博恒奕工程管理有限公司宁波市宁波市工程管理0.0070.00同一控制企业合并
恒逸实业国际有限公司新加坡新加坡商贸业0.0070.00设立或投资恒逸石化国际有限公司
新加坡新加坡商贸业0.00100.00设立或投资（新加坡）
浙江恒逸石化销售有限公司杭州市杭州市商贸业0.00100.00设立或投资
海宁恒逸新材料有限公司海宁市海宁市化纤产品制造0.00100.00设立或投资
电力、热力生产和
海宁恒逸热电有限公司海宁市海宁市0.0090.00设立或投资供应业
101恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
宿迁逸达新材料有限公司宿迁市宿迁市化纤产品制造0.0091.00设立或投资
福建逸锦化纤有限公司福建泉州福建泉州化纤产品制造0.0090.00设立或投资
绍兴神工包装有限公司绍兴市绍兴市生产加工包装物0.0051.00设立或投资
浙江恒逸物流有限公司杭州市杭州市物流运输0.00100.00同一控制企业合并
浙江恒逸国际贸易有限公司杭州市杭州市商贸业100.000.00设立或投资
浙江恒凯能源有限公司杭州市杭州市商贸业0.0060.00设立或投资
浙江恒逸工程管理有限公司杭州市杭州市工程管理100.000.00设立或投资
浙江恒逸石化研究院有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00设立或投资
嘉兴逸鹏化纤有限公司嘉兴市嘉兴市化纤产品制造100.000.00同一控制企业合并
太仓逸枫化纤有限公司太仓市太仓市化纤产品制造100.000.00同一控制企业合并
浙江双兔新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造100.000.00非同一控制企业合并
杭州逸暻化纤有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.00100.00同一控制企业合并
香港恒逸物流有限公司香港香港物流运输0.00100.00设立或投资
恒逸国际物流有限公司新加坡新加坡物流运输0.00100.00设立或投资软件和信息技术
浙江逸智信息科技有限公司杭州市杭州市0.00100.00设立或投资服务业
海宁俊博盛明贸易有限公司海宁市海宁市商贸业0.00100.00设立或投资
杭州逸通新材料有限公司杭州市杭州市化纤产品制造0.0060.00设立或投资
绍兴恒逸物流有限公司绍兴市绍兴市物流运输0.00100.00设立或投资
广西恒逸环境科技有限公司广西钦州市广西钦州市科技服务0.00100.00设立或投资
浙江恒逸瀚霖企业管理有限公司杭州市杭州市商务服务业0.0075.00设立或投资
海南恒憬贸易有限公司海南省海南省商贸业0.00100.00设立或投资
广西恒逸顺琪贸易有限公司广西钦州市广西钦州市商贸业0.00100.00设立或投资
海宁澜钛新材料有限公司海宁市海宁市化纤产品制造0.0074.00设立或投资
嘉兴恒屿贸易有限公司嘉兴市嘉兴市商贸业0.00100.00设立或投资
广西恒逸新材料有限公司广西钦州市广西钦州市化纤产品制造0.00100.00同一控制下企业合并
浙江小逸供应链管理有限公司杭州市杭州市商务服务业0.00100.00设立或投资
宁波盛懋贸易有限公司宁波市宁波市商贸业0.0070.00设立或投资
电力、热力生产和
宿迁恒源热能有限公司宿迁市宿迁市0.00100.00设立或投资供应业
宿迁市汇达港务有限公司宿迁市宿迁市水上运输业0.00100.00设立或投资广西自贸区逸海港务有限责任
钦州市钦州市水上运输业0.0066.00设立或投资公司
杭州澜兴化纤油剂有限公司杭州市杭州市批发业0.0080.00设立或投资
102恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
连云港俊博盛达物流有限公司连云港市连云港市道路运输业0.00100.00设立或投资
（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数股东本期向少数股东分派期末少数股东权益子公司名称比例（%）的损益的股利余额
宁波恒逸贸易有限公司30.0027814486.290.00190821667.38
浙江恒逸聚合物有限公司40.00-13726592.7710000000.00359285374.40
浙江逸盛石化有限公司30.00-51581261.640.002745782373.09
恒逸实业（文莱）有限公司30.00199857756.2635361222.003004030202.46
浙江恒逸高新材料有限公司9.331662426.3756486111.11413945232.64
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宁波恒逸贸易有限公司28711.46345016.16373727.61296896.090.00296896.09
浙江恒逸聚合物有限公司225211.2771718.48296929.74206821.00287.40207108.40
浙江逸盛石化有限公司1517642.10359313.471876955.57910110.0273350.86983460.88
恒逸实业（文莱）有限公司1868714.562807143.744675858.292536416.941138641.203675058.14
浙江恒逸高新材料有限公司536774.05535109.861071883.91569560.3358652.38628212.70
（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宁波恒逸贸易有限公司55810.48289585.73345396.21281265.960.00281265.96
浙江恒逸聚合物有限公司221425.2571922.42293347.67197246.45348.23197594.68
浙江逸盛石化有限公司1392502.93401523.041794025.97790186.0390707.08880893.11
恒逸实业（文莱）有限公司1449167.732604312.884053480.612272381.31931734.373204115.68
浙江恒逸高新材料有限公司740333.77518504.881258838.65682879.6078080.15760959.75
（续）本期金额上期余额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
宁波恒逸贸易有限公司1148454.089271.5012701.2830454.431332702.94-22957.05-23059.9587274.06
浙江恒逸聚合物有限公司380707.73-3431.65-3431.65-28627.14381008.6410951.8810951.8881745.69
浙江逸盛石化有限公司2138615.21-17193.75-19638.17-106204.813030842.3238267.2841610.3129567.27
恒逸实业（文莱）有限公司5631775.0765336.76139648.15323556.313594810.02124738.48115121.98337126.12
浙江恒逸高新材料有限公司977880.381781.815687.0775702.981325913.8734108.8540493.31138091.97
103恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2022年，本公司之子公司恒逸有限公司累计向其子公司宿迁逸达新材料有限公司（以下简称“宿迁逸达”）出资107000.00万元。宿迁逸达的另一股东宿迁市产业发展基金（有限合伙)未等比例增资。增资后宿迁逸达实收资本为185000.00万元，增资后恒逸有限公司持有宿迁逸达的股权比例由88.42%增加至91%。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的直接间接会计处理方法化学原料和
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司萧山萧山0.0050.00权益法化学制品制造业
大连逸盛投资有限公司大连大连贸易、投资0.0030.00权益法化学原料和
海南逸盛石化有限公司海南海南0.0050.00权益法化学制品制造业
浙商银行股份有限公司杭州杭州金融业0.003.52权益法化学原料和
浙江逸盛新材料有限公司宁波宁波0.0049.00权益法化学制品制造业
注：本公司持有浙商银行股份有限公司3.52%的股份，并在该公司董事会中派有代表，享有实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与浙商银行股份有限公司财务和经营政策的制定，达到对其施加重大影响
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目已内酰胺海南逸盛已内酰胺海南逸盛
流动资产173189.83515284.65180585.16569269.63
其中：现金和现金等价物14264.69101655.7016799.7883224.96
非流动资产600320.82719282.44520779.04576141.87
资产合计773510.651234567.09701364.201145411.50
流动负债475101.61416670.21381545.90580110.26
非流动负债86968.64175299.1358417.4383564.34
负债合计562070.25591969.34439963.33663674.60
少数股东权益148.500.000.000.00
归属于母公司股东权益211291.90642597.75261400.87481736.89
按持股比例计算的净资产份额105645.95321298.87130700.43265868.45
调整事项0.000.000.000.00
—商誉0.000.000.000.00
—内部交易未实现利润0.00-622.080.00-725.76
—其他2010.089733.732010.089733.73
104恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目已内酰胺海南逸盛已内酰胺海南逸盛
对合营企业权益投资的账面价值107656.03330410.53132710.51274876.42存在公开报价的合营企业权益
--------投资的公允价值
营业收入753035.722271698.29788167.121680459.55
财务费用10420.149078.7011763.9518707.82
所得税费用-13253.9618135.4310721.313215.56
净利润-35158.38104001.2932438.8334217.72
终止经营的净利润0.000.000.000.00
其他综合收益0.006859.560.00-205.86
综合收益总额-35158.38110860.8532438.8334011.86本年度收到的来自合营企业的
6729.980.005414.505250.00
股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目逸盛投资逸盛新材料浙商银行逸盛投资逸盛新材料浙商银行
流动资产786301.63317543.60-771555.31270105.44-
非流动资产967092.10911354.19-890924.47887130.26-
资产合计1753393.731228897.79262193000.001662479.781157235.71228672300.00
流动负债902013.51782318.59-838736.64546549.00-
非流动负债87726.34160576.27-108767.35305592.48-
负债合计989739.85942894.85245600000.00947503.99852141.47211984000.00
少数股东权益106599.310.00299700.00107711.920.00271400.00
归属于母公司股东权益657054.57286002.9416293300.00607263.87305094.2316416900.00
按持股比例计算的净资产份额197116.37140141.44573524.16182179.16149496.17577874.88
调整事项0.000.000.000.000.000.00
—商誉0.000.000.000.000.000.00
—内部交易未实现利润0.000.000.000.000.000.00
—其他5494.45-0.13-88306.095494.450.00-142884.69
对联营企业权益投资的账面价值202610.82140141.31485217.80187673.61149496.17434989.92
105恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目逸盛投资逸盛新材料浙商银行逸盛投资逸盛新材料浙商银行存在公开报价的联营企业权益投
----219932.37----261824.25资的公允价值
营业收入2974782.893370855.326108500.002940215.69748476.215447100.00
净利润40524.44-25199.761398900.00-51297.6327.461291600.00
终止经营的净利润0.000.000.000.000.000.00
其他综合收益8153.65-39.87163400.007.82-29600.00
综合收益总额48678.09-25239.621562300.00-51289.8127.461321200.00本年度收到的来自
0.000.000.001575.000.0012043.92
联营企业的股利
（4）不重要的联营企业的汇总财务信息
单位：万元
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计17114.0529554.58下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润974.76729.12
—其他综合收益-3.310.00
—综合收益总额971.45729.12
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
截止2022年12月31日，本公司的合营企业、联营企业未发生超额亏损情况。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺
截止2022年12月31日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截止2022年12月31日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
106恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、文币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、文币余额外，本公司的资产及负债多为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
期末数上年年末数项目美元文币美元文币
现金及现金等价物581686909.138184622.74547247784.7027826214.79
应收账款817630221.7254599853.33840996762.4922453475.80
其他应收款8028333.813631010.186236866.484584383.96
长期应收款518788.460.00518788.460.00
短期借款1493172376.69177944666.401227099050.8051695100.00
应付账款1116259414.134823807.101154481981.8210642043.33
其他应付款4323553.621935823.58201240.96593591.35
一年内到期的非流动负债251125031.521334939.91119955234.381212324.09
长期借款1326310000.000.00943120000.000.00
长期应付款1897602.190.004086552.930.00
租赁负债0.0081899040.000.0080360757.05
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，规定公司不进行以投机为目的的外汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业
107恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。
外汇风险敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元及文币对人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，
1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他
变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
对当期损益和股东权益的税前影响项目汇率变动本期上期
美元货币性资产98052113.7788941027.89
美元货币性负债对人民币升值1%-292031805.33-219894326.49
净影响额-193979691.55-130953298.60
美元货币性资产-98052113.77-88941027.89
美元货币性负债对人民币贬值1%292031805.33219894326.49
净影响额193979691.55130953298.60
文币货币性资产3442381.072588432.17
文币货币性负债对人民币升值1%-13887508.83-6817545.53
净影响额-10445127.77-4229113.35
文币货币性资产-3442381.07-2588432.17
文币货币性负债对人民币贬值1%13887508.836817545.53
净影响额10445127.774229113.35
（2）利率风险－现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自于当金融市场利率
处于下行趋势环境中，公司固定利率的借款，将享受不到利率下调带来的成本节约；相反，当金融市场利率处于上行趋势环境中，公司浮动利率的借款，将会因为利率上调带来成本增加。由于公司有息债务中短期借款与中长期借款各占公司有息负债的一半左右，且短期借款多为固定利率计息，中长期债务多为浮动利率计息，因此本公司管理层认为在当前宏观金融市场利率变动趋势下，公司利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50个基点的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
108恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
下：
项目利率变动本期利润增加本期利润减少以固定利率计息的短期借款
利率上行趋势，每增加50个基点206308392.66—及中长期债务以固定利率计息的短期借款
利率下行趋势，每减少50个基点—206308392.66及中长期债务
以浮动利率计息的中长期债务利率上行趋势，每增加50个基点—102767945.78以浮动利率计息的中长期债务利率下行趋势，每减少50个基点102767945.78—
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着相关资产价格变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品的价格变动。鉴于投资期货的必要性及杠杆风险的特性，公司董事会授权董事长组建公司期货领导小组，并授权由期货领导小组主管公司期货业务，制订期货业务工作思路，明确在公司投资管理部内组建公司期货交易小组负责根据期货领导小组的决定组织落实交易执行等工作，明确在公司财务管理部内组建公司期货结算小组负责公司期货业务的资金管理、会计处理、交易确认和结算管理等工作，明确在公司审计稽核部内组建公司期货监督小组负责期货交易风险管控以及交易行为的定期审查等工作。同时，为加强公司对期货业务的内部控制，有效防范和化解可能在交易执行、实施过程中存在的各种风险，公司制定了《期货业务管理制度》，要求参与期货业务人员严格相关规定及流程进行操作。公司参与期货业务人员已经过专项培训并充分理解所涉及期货品种业务的特点与风险。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，对未审批的客户采取款到发货政策。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2022年12月31日，本公司可用银行授信额
109恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
度为人民币321.56亿元(2021年12月31日：人民币269.01亿元)。
本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目6个月以内7-12个月1-3年3年以上
非衍生金融资产及负债：
应收票据242510954.074050000.000.000.00
短期借款27161545541.0610714287797.030.000.00
应付票据458995000.00356174321.160.000.00
一年到期的长期借款2626499359.552652122607.250.000.00
长期借款0.000.008315260128.947791879907.41
应收款项融资114419710.8515160000.000.000.00
衍生金融资产及负债：
远期外汇合同6943975.24-2419304.030.000.00
期货合约183625602.031778285.250.000.00
注：本公司持有的其他未折现金融资产及金融负债的到期期限信息详细参加本财务报表附注六的对应项目。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产本年度，本公司无需披露的已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产本期，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币4632637495.03元（2021年度：人民币6435173167.33元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2022年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币2384694492.22元（2021年12月31日：人民币3504143937.29元）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产251021508.330.000.00251021508.33
1、以公允价值计量且其变动计入当期损
251021508.330.000.00251021508.33
益的金融资产
（1）债务工具投资0.000.000.000.00
110恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量
（2）权益工具投资0.000.000.000.00
（3）衍生金融资产251021508.330.000.00251021508.33
2、指定为以公允价值计量且其变动计入
0.000.000.000.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资0.000.000.000.00
（2）权益工具投资0.000.000.000.00
（二）衍生金融资产1872460.800.000.001872460.80
（三）交易性金融负债21353552.330.000.0021353552.33
其中：发行的交易性债券0.000.000.000.00
衍生金融负债21353552.330.000.0021353552.33
其他0.000.000.000.00
（四）衍生金融负债41611858.310.000.0041611858.31
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司对于持续第一次层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃的市场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对母公司对母公司名称注册地业务性质注册资本本公司的本公司的表决
持股比例（%）权比例（%）
浙江恒逸集团有限公司杭州投资、贸易5180万元40.6147.60
注：本公司的最终控制方是邱建林。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
对合营企业或联
主要经注册持股比例（%）合营企业或联营企业名称业务性质营企业投资的会营地地直接间接计处理方法
宁波金侯产业投资有限公司杭州宁波投资、咨询25.000.00权益法
东展船运股份公司舟山舟山水上运输业0.0030.00权益法
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江恒逸锦纶有限公司最终母公司之控股子公司
111恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系杭州逸宸化纤有限公司最终母公司之控股子公司绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司最终母公司之联营公司海宁逸昕物流有限公司联营企业之全资子公司浙江荣通化纤新材料有限公司联营企业之控股子公司逸盛大化石化有限公司联营企业之控股子公司香港逸盛大化有限公司联营企业之控股子公司香港逸盛有限公司合营企业之全资子公司浙江荣亿贸易有限公司联营企业之全资子公司杭州巴逸能源有限公司合营企业之控股子公司海宁恒骐环保科技有限公司最终母公司之合营企业浙江恒逸能源有限公司最终母公司之控股子公司香港新恒荣有限公司合营企业之全资子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
海南逸盛石化有限公司采购商品16318689.67162724539.89
逸盛大化石化有限公司采购商品2690904003.223736570569.02
逸盛大化石化有限公司接受劳务504.720.00
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司采购商品329558085.16395843216.27
浙江恒逸锦纶有限公司采购商品24605115.880.00
杭州逸宸化纤有限公司采购商品10048586.9016168663.69
浙江逸盛新材料有限公司采购商品15096435470.512118416389.92
海宁逸昕物流有限公司接受劳务0.008924840.50
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司采购商品6987350219.754398340883.38
浙江荣亿贸易有限公司采购商品671415929.180.00
杭州巴逸能源有限公司采购商品169237789.570.00
海宁恒骐环保科技有限公司采购商品95751.420.00
*销售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司销售商品950423022.451335024533.02
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司提供服务29951315.0141807660.81
海南逸盛石化有限公司销售商品2380871191.281125429557.32
112恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期金额上期金额
海南逸盛石化有限公司提供服务6389568.1955779.82
浙江恒逸锦纶有限公司销售商品13117614.464266819.10
浙江恒逸锦纶有限公司提供服务7565474.407442086.17
逸盛大化石化有限公司提供服务488210.4021702.83
逸盛大化石化有限公司销售商品71433479.8685171783.96
杭州逸宸化纤有限公司提供服务21485237.5122936669.38
杭州逸宸化纤有限公司销售商品4807243.813011757.35
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司销售商品403795638.58242895119.50
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司提供服务93638375.9345497278.60
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司商标使用许可费8905990.745728849.96
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司专利使用费747910.000.00
浙江逸盛新材料有限公司销售商品2755482514.25716350522.64
浙江逸盛新材料有限公司提供服务62385809.2210810130.56
浙江荣通化纤新材料有限公司销售商品-212389.390.00
杭州巴逸能源有限公司销售商品897671146.130.00
海宁恒骐环保科技有限公司销售商品3339460.360.00
（2）关联受托管理/委托管理情况本公司作为受托方委托资产委托本期确认的委托方名称受托方名称类型起始日托管费
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司浙江恒逸石化有限公司经营托管2018-7-251698113.19
注：本公司之子公司浙江恒逸石化有限公司受托对绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司的生
产经营活动提供管理咨询服务，不承担委托方的任何经营风险，受托终止日为委托方被本公司或本公司的非关联方收购完成之日。
（3）关联租赁情况
*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费
杭州逸宸化纤有限公司仓库661447.12196243.04
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司房产0.0069314.29
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司房产12495.410.00
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司（注）房产1280000.000.00
注：2021年1月1日，本公司与绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司签订房屋租赁合同，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日，每年租金为128万元。
*本公司作为出租方
113恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年确认的租赁费
海宁恒骐环保科技有限公司场地596003.520.00
浙江恒逸锦纶有限公司房产4000.000.00
海南逸盛石化有限公司房产1419145.210.00
浙江逸盛新材料有限公司房产1015495.530.00
（4）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经
被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日履行完毕
海南逸盛石化有限公司35114.172022-7-52023-4-24否
*本公司作为被担保方担保本公是否
金额（万司是提供担保方被担保方借款日还款日已经
元）否有履行抵押完毕
浙江恒逸集团有限公司海宁恒逸新材料有限公司90000.002022-5-132023-12-20否否
浙江恒逸集团有限公司杭州逸暻化纤有限公司8800.002022-7-12023-6-30否否
浙江恒逸集团有限公司杭州逸暻化纤有限公司46000.002022-6-292023-9-6否否
浙江恒逸集团有限公司恒逸石化股份有限公司50000.002022-4-222023-12-15否否
浙江恒逸集团有限公司恒逸石化股份有限公司9996.002022-12-152023-6-15否否
浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司105000.002022-3-182023-7-15否否
浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司$30683.372022-8-172023-6-7否否
浙江恒逸集团有限公司、邱建林恒逸实业（文莱）有限公司334560.002018-8-232030-8-22否否
浙江恒逸集团有限公司、邱建林恒逸实业（文莱）有限公司$87312.002018-8-232030-8-22否否
浙江恒逸集团有限公司恒逸实业国际有限公司$9031.202022-9-262023-5-8否否
浙江恒逸集团有限公司嘉兴逸鹏化纤有限公司30000.002022-8-262023-9-2否否
浙江恒逸集团有限公司宁波恒逸贸易有限公司41985.002022-9-22023-11-30否否
浙江恒逸集团有限公司宿迁逸达新材料有限公司5000.002022-3-102023-3-6否否
浙江恒逸集团有限公司太仓逸枫化纤有限公司48810.002022-7-182023-12-7否否
浙江恒逸集团有限公司太仓逸枫化纤有限公司10000.002022-9-142023-9-26否否
浙江恒逸集团有限公司香港天逸国际控股有限公司$1843.002022-6-282024-6-27否否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸高新材料有限公司66908.002021-11-112024-11-10否否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸高新材料有限公司10000.002022-11-182023-11-15否否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸聚合物有限公司10000.002022-8-242023-8-24否否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸石化有限公司40000.002022-6-82023-7-26否否
114恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
担保本公是否
金额（万司是提供担保方被担保方借款日还款日已经
元）否有履行抵押完毕
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸石化有限公司1000.002015-12-302023-12-29否否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸石化有限公司130200.002022-8-222023-10-8否否
浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司10000.002022-2-112023-11-18否否
浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司16975.002022-9-62023-9-6否否
浙江恒逸集团有限公司浙江逸盛石化有限公司347750.002021-2-242025-11-9否否
浙江恒逸集团有限公司浙江逸盛石化有限公司12579.002022-9-272023-6-12否否
浙江恒逸集团有限公司浙江逸盛石化有限公司$9809.012022-3-312023-4-27否否
浙江恒逸集团有限公司海宁恒逸新材料有限公司190284.692020-1-142024-12-30是否
浙江恒逸集团有限公司杭州逸暻化纤有限公司24050.002022-4-292025-8-10是否
浙江恒逸集团有限公司恒逸实业（文莱）有限公司$400.002019-6-252024-9-25是否
浙江恒逸集团有限公司嘉兴逸鹏化纤有限公司88433.332022-4-152026-11-11是否
浙江恒逸集团有限公司浙江恒逸高新材料有限公司67225.452021-3-82025-2-22是否
浙江恒逸集团有限公司浙江双兔新材料有限公司35200.002022-1-282025-2-20是否
浙江恒逸集团有限公司、绍兴神
绍兴神工包装有限公司5800.002022-11-92023-12-7是否工机械制造有限公司
浙江恒逸集团有限公司、浙江东
浙江恒逸石化有限公司5000.002022-8-232023-8-23否否南网架集团有限公司
浙江恒逸集团有限公司、浙江东
浙江恒逸石化有限公司14992.502022-11-152023-5-25否否南网架集团有限公司
（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
恒逸集团向本公司补充的临时
浙江恒逸集团有限公司4133189471.00----营运资金，尚余7355322.62元未归还
拆出：
浙江逸盛新材料有限公司1078000000.002021/1/52022/12/20委托贷款，贷款利率4.785%浙江逸盛新材料有限公司988000000.002022/1/272023/12/30委托贷款，贷款利率4.785%
（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司受让资产0.0025530.26
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司受让资产0.00187609.38
浙江恒逸能源有限公司资产转让3000000.000.00
（7）关键管理人员报酬
115恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬1233.83万元1249.58万元
（8）其他关联交易
本公司本期分别与香港逸盛有限公司、香港逸盛大化有限公司进行纸货交易，本期分别共实现亏损9302200.00美元和9302200.00美元。
本公司本期与香港新恒荣有限公司进行纸货交易，本期共实现收益16438510.00美元。
截至2022年12月31日，公司及子公司在关联方浙商银行股份有限公司存款余额为367.98万元；期末已贴现尚未到期的商业汇票金额为5100.00万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据：
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司527200.000.002713741.000.00
合计527200.000.002713741.000.00
应收账款：
海南逸盛石化有限公司140711918.330.00226858886.340.00
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司49142.000.006917468.740.00
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司0.000.0012828512.130.00
浙江逸盛新材料有限公司1106890.130.008759499.900.00
合计141867950.460.00255364367.110.00
预付款项：
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司5525.280.0010064.340.00
浙江荣通化纤新材料有限公司0.000.0015306150.000.00
浙江逸盛新材料有限公司0.000.00141341842.000.00
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司0.000.00821.270.00
合计5525.280.00156658877.610.00
应收股利：
大连逸盛投资有限公司0.000.0079500000.000.00
海南逸盛石化有限公司0.000.00265000000.000.00
合计0.000.00344500000.000.00
其他流动资产：
116恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江逸盛新材料有限公司989433904.990.001079576125.830.00
合计989433904.990.001079576125.830.00
（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额
应付账款：
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司9887234.5432465816.85
杭州逸宸化纤有限公司0.00569077.20
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司3705778.8532629365.25
香港逸盛大化有限公司0.0028498358.89
香港逸盛有限公司0.0028498358.89
浙江逸盛新材料有限公司6305312.500.00
杭州巴逸能源有限公司1065580.380.00
合计20963906.27122660977.08
合同负债及其他流动负债：
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司0.0064356669.84
杭州巴逸能源有限公司493849.410.00
浙江逸盛新材料有限公司52067253.1414170289.00
合计52561102.5578526958.84
其他应付款：
浙江恒逸集团有限公司7355322.620.00
合计7355322.620.00
一年内到期的非流动负债：
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司1119181.061174311.93
合计1119181.061174311.93
租赁负债：
绍兴柯桥恒鸣化纤有限公司0.001011507.59
合计0.001011507.59
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
*双兔公司王某某刑事案件及相关民事诉讼案件
117恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
自2018年10月21日起，双兔公司陆续收到海盐诣晓针织新材料有限公司等十余家客户的通知：客户在已支付货款后，未收到双兔公司发出的货物，且无法联系双兔公司业务人员王某某。海盐诣晓针织新材料有限公司、桐庐越恒针织服饰有限公司、义乌子靖服饰有限公司等3家客户以双兔公司收取货款后未向对方完成发货为由，向法院提起诉讼。
经双兔公司自查，公司已收取了上述客户的货款，并根据销售单完成发货、开具销售发票等活动；未收到货物的客户均由双兔公司销售人员王某某经办，后王某某失联，双兔公司于2018年11月1日向杭州市公安局大江东产业聚集区分局刑事侦查大队报案，且已经受理。2019年4月13日，双兔公司接到公安机关通知，已将王某某抓获。
与王某某刑事案件相关的三起民事案件，与海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件已于2018年12月3日开庭，法院尚未下达判决；与桐庐越恒针织服饰有限公司合同纠纷案件，因涉及王某某刑事案，已主动撤诉，待刑事案件处理后，再行决定如何解决；与义乌子靖服饰有限公司合同纠纷案件，双兔公司已向法院提交答辩状及证据材料，法院暂时延后开庭。海盐诣晓针织新材料有限公司合同纠纷案件，法院冻结双兔公司银行存款30万元。
2018年度，双兔公司对根据客户函证通知中尚未收到货物的数量等信息，冲减了
收入26201814.47元，将对应的货物成本24105503.18元计入“其他应收款—王某某”并全额计提坏账损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债433932.50元。
2019年5月17日王某某被依法批捕。2020年1月22日，杭州市萧山区人民检察院
以职务侵占罪和合同诈骗罪向杭州市萧山区人民法院提起公诉并得到受理，由于疫情等原因，法院审理尚未确定时间。根据杭州市萧山区人民检察院起诉书查明的的涉及职务犯罪的金额，双兔公司冲减收入2414257.32元，将对应的货物成本2138041.91元计入“其他应收款-王某某”并全额确认预计损失；同时根据公司收取客户货款的时间、金额，按同期银行贷款利率计提预计负债1573136.66元。
根据本公司与双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司签
订的《发行股份购买资产协议》及后续相关协议，富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司承诺和同意就双兔公司因事实发生于2018年12月7日（含）前的争议案件原因遭受的全部损失向双兔公司及本公司承担连带赔偿责任。故上述事项将不会对双兔公司及本公司造成重大影响。
2020年7月20日，杭州市萧山区人民法院下达刑事判决书，判决：（1）被告人王
某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑十三年；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金150000元；两罪并罚，决定执行有期徒刑十八年，并处罚金150000元。（2）责令被告人王某某退赔相关被害单位及被害人经济损失。
118恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
王某某刑事案件判决后，被认定为因职务侵占相关受害人的案件陆续进行了审理、判决、裁决或和解。截至本报告出具日，经法院认定职务侵占相关13家受害单位，已判决、裁决或和解已结案数量为11家单位；尚未提起民事诉讼的2家单位，涉案合计金额为93.68万元。
2021年度和2022年度，因与部分被害单位和解的原因，双兔公司实际返还给被害
单位的货款小于法院认定的涉案金额，因此本公司根据已结案件的实际支出，减少对双兔公司原股东富丽达集团控股有限公司、兴惠化纤集团有限公司应收补偿款金额分别为
855.58万元、5.41万元。
* 与 COOEC International Co.Limited EPC 合同争议仲裁案
公司子公司恒逸实业（文莱）有限公司（以下简称“恒逸文莱公司”或“被申请人”）
收到中国国际经济贸易仲裁委员会《关于 P20220470 号 EPC 合同争议案答辩通知》，COOEC International Co.Limited EPC（以下简称“海油国际公司”或“申请人”）就与恒逸文莱
公司签订的《恒逸（文莱）PMB 石油化工项目单点系泊和海底管线 EPC》因工程结算所
引起的争议向中国国际经济贸易仲裁委员会递交了仲裁申请，海油国际公司主要仲裁申请为：支付或返还工程进度款、质保金、合同变更产生费用及施工过程中因被申请人原
因导致的损失及对应的利息、其他费用等十二项诉求合计金额116758196.47元。公司对上述仲裁请求予以分类概括并提出答辩意见，同时提出因海油公司关键设备供货制造安装进度严重滞后导致涉案项目完工远迟于合同原定日期需承担相应的延误工期损耗
赔偿金等仲裁反请求。该案分别于2022年7月18日、2023年3月23日在中国国际经济贸易仲裁委员会浙江分会进行开庭审理。截至本报告披露日，该仲裁案件尚未裁决。
*与海南国贸实业有限公司买卖合同纠纷2022年12月28日，公司子公司浙江恒逸石化销售有限公司（以下简称“恒逸销售公司”或“被告”）收到杭州市萧山区人民法院传票（案号：（2022）浙0109民初19111
号）：海南国贸实业有限公司（以下简称“海南国贸”或“原告”）诉讼请求与恒逸销售
公司解除涉案五份合同、返还海南国贸已支付货款29468547.72元并支付以上述金额为基数自原告付款之日起至实际履行之日按同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期
贷款市场利率的3倍计算履行并由被告承担案件诉讼费用；2023年2月，该案件增加第三人浙江伊兰文科技股份有限公司。2023年3月27日，该买卖合同纠纷案件在杭州市萧山区人民法院开庭审理。截至本报告披露日，该案件仍在审理阶段。
（2）截止2022年12月31日，本公司债务担保如下：
单位：万元担保单位被担保单位担保方式担保金额担保到期日
恒逸石化股份有限公司海南逸盛石化有限公司信用担保35114.172023-4-24
119恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告报出日，本公司本年度无需披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本年度无需要披露的前期差错更正事项。
2、分部信息
本公司未执行分部管理，无报告分部。
3、其他重要事项
本公司本年度无需要披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利425000000.001169772962.00
其他应收款5601278001.083571633385.78
合计6026278001.084741406347.78
（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
浙江恒逸石化有限公司425000000.001079772962.00
嘉兴逸鹏化纤有限公司0.0015000000.00
太仓逸枫化纤有限公司0.0035000000.00
浙江双兔新材料有限公司0.0040000000.00
小计425000000.001169772962.00
减：坏账准备0.000.00
合计425000000.001169772962.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2093805561.8019585865.33
1-2年200000.001260741815.63
2-3年1255406748.632291315704.82
120恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
3年以上2251878190.652500.00
小计5601290501.083571645885.78
减：坏账准备12500.0012500.00
合计5601278001.083571633385.78
*按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
合并范围内关联往来款项5601088001.083571443385.78
保证金及押金组合202500.00202500.00
小计5601290501.083571645885.78
减：坏账准备12500.0012500.00
合计5601278001.083571633385.78
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
上年年末余额10000.000.002500.0012500.00上年年末其他应收款账面
余额在本期：
——转入第二阶段0.00----0.00
——转入第三阶段0.000.00--0.00
——转回第二阶段----0.000.00
——转回第一阶段--0.000.000.00
本期计提0.000.000.000.00
本期收回或转回0.000.000.000.00
本期转销或核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
期末余额10000.000.002500.0012500.00
*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
合并范围内关联往来款项0.000.000.000.000.00合并范围外单位代垫款等
0.000.000.000.000.00
往来款项
121恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
应收税收返还等政府补助
0.000.000.000.000.00
组合
保证金及押金组合12500.000.000.000.0012500.00
员工借款及备用金0.000.000.000.000.00
其他组合0.000.000.000.000.00
合计12500.000.000.000.0012500.00
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）
1年以内
浙江恒逸石化有限公司关联方往来款5398210001.082-3年96.370.00
3年以上
嘉兴逸鹏化纤有限公司关联方往来款101700000.003年以上1.820.00
1年以内
宿迁逸达新材料有限公司关联方往来款101178000.001.810.00
2-3年
合计--5601088001.08--100.000.00
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资15931768517.980.0015931768517.9815917768517.980.0015917768517.98
对联营、合营企业
14254625.240.0014254625.2414291804.110.0014291804.11
投资
合计15946023143.220.0015946023143.2215932060322.090.0015932060322.09
（2）对子公司投资本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
浙江恒逸石化有限公司9372870750.0010000000.000.009382870750.000.000.00
浙江恒逸国际贸易有限公司300000000.000.000.00300000000.000.000.00
浙江恒逸工程管理有限公司196000000.004000000.000.00200000000.000.000.00
浙江恒逸石化研究院有限公司160000000.000.000.00160000000.000.000.00
浙江双兔新材料有限公司2104999978.200.000.002104999978.200.000.00
嘉兴逸鹏化纤有限公司2886198482.980.000.002886198482.980.000.00
太仓逸枫化纤有限公司897699306.800.000.00897699306.800.000.00
合计15917768517.9814000000.000.0015931768517.980.000.00
（3）对联营、合营企业投资
122恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资减少投资投资损益益调整动联营企业
宁波金侯产业投资有限公司14291804.110.000.00-37178.870.000.00
（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他额利或利润联营企业
宁波金侯产业投资有限公司0.000.000.0014254625.240.00
3、营业收入、营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1437239380.541413310442.213707241002.323572734835.29
其他业务0.000.00188679.250.00
合计1437239380.541413310442.213707429681.573572734835.29
4、投资收益
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益0.00744772962.00
权益法核算的长期股权投资收益-37178.8726702.76
合计-37178.87744799664.76
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额
非流动性资产处置损益128936835.05
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免24841218.44计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
179870984.15
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外同一控制下企业合并产生的子公司上年年末至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-448914776.35
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收账款减值准备转回0.00
123恒逸石化股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额
对外委托贷款取得的损益48520852.95
受托经营取得的托管费收入1698113.19
除上述各项之外的其他营业外收入和支出612146.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目17898857.26
小计-46535768.58
所得税影响额91691403.61
少数股东权益影响额（税后）-151013993.42
合计12786821.23
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-4.31-0.30-0.30
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-4.36-0.30-0.30
注：因本期可转换公司债券造成了反稀释，故稀释每股收益按照基本每股收益确定。
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