新元科技:2022年年度审计报告

万向新元科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]000476号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）万向新元科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-7
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-104大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2023]000476号
万向新元科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了万向新元科技股份有限公司（以下简称新元科技公司）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新元科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新元科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
第1页大华审字[2023]000476号审计报告为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.收入确认；
2.应收账款坏账准备。
(一)收入确认
1.事项描述如新元科技公司财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十五）收入”及“五、合并财务报表主要项目注释43.营业收入及营业成本”所述：2022年度新元科技公司实现营业收入56735.85万元。
营业收入作为关键业绩指标，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价与收入相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）实施细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、发货单、验收单及客户回款记录等，评价收入确认政策是否符合企业会计准则要求并且一贯执行；
（3）执行分析程序，将营业收入、成本以及毛利情况与上年度
进行比较，分析其是否存在异常波动；
（4）向主要客户寄送记录销售收入金额、应收款项余额及设备
验收情况的函证，检查相关支持性文件，复核管理层提供的回函差异调节表，并检查应收账款的期后收回情况；
（5）选取重大客户进行走访或访谈，了解其与新元科技公司的
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业务关系、当期销售情况；
（6）选取重要客户、发生金额变动异常客户、新增客户，通过
网络查询及检索的方式，核查是否与该等客户存在关联关系；
（7）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评估营业收入是否在恰当的期间确认。
基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为新元科技公司管理层对收入确认的判断是合理的。
(二)应收账款坏账准备
1.事项描述如新元科技公司财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）金融工具、（十二）应收账款”及“五、合并财务报表主要项目注释
3.应收账款”所述：截至2022年12月31日，新元科技公司合并财务
报表应收账款原值为92508.64万元，坏账准备余额为31165.22万元，合并财务报表应收账款原值占资产总额的比例为52.97%。由于新元科技公司以预期信用损失为基础确认应收账款坏账准备，管理层评估应收账款整个存续期内预期信用损失时，需结合历史违约损失经验及目前经济状况并考虑前瞻性信息，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对于财务报表具有重要性。因此，我们将应收账款坏账准备认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收账款坏账准备实施的重要审计程序主要包括：
（1）了解、评价与应收账款组合划分以及预期信用损失估计相
关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）对于单项计提的应收账款，复核管理层评估信用风险及预
期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场
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环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估；
（3）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，获
取预期信用损失模型，并对应收账款迁徙率、历史损失率、预期损失率以及前瞻性信息等数据进行复核，对管理层的应收账款坏账准备计算执行重新计算；
（4）结合应收账款函证回函情况以及期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）评估管理层于资产负债表日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。
基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为能够支持管理层对应收账款坏账准备的判断与估计。
四、其他信息新元科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任新元科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第4页大华审字[2023]000476号审计报告
在编制财务报表时，新元科技公司管理层负责评估新元科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新元科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新元科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对新元科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
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论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新元科技公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就新元科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
第6页大华审字[2023]000476号审计报告（本页无正文，为大华审字[2023]000476号审计报告之签字盖章页）大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）李洪仪
中国·北京中国注册会计师：
关德福
二〇二三年四月二十五日
第7页合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释155140475.0759507644.83交易性金融资产衍生金融资产
应收票据注释224345764.4759575154.72
应收账款注释3613434259.11582629547.44
应收款项融资注释4976639.971651151.21
预付款项注释520956150.6546084482.96
其他应收款注释681440728.7377710743.80
存货注释7160127424.63133962392.49
合同资产注释811635213.0676402592.78持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释930778879.0121157510.07
流动资产合计998835534.701058681220.30
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释104014289.584094283.98
其他权益工具投资注释114650400.004897300.00
其他非流动金融资产注释12750000.007000000.00
投资性房地产注释1315830139.828547114.60
固定资产注释14177329185.79155513813.33
在建工程注释15252875873.46235681118.34生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1617984926.7923235405.43
无形资产注释1754662933.9065568357.19开发支出
商誉注释181116424.041116424.04
长期待摊费用注释192622117.152951849.85
递延所得税资产注释2060217109.4042857193.42
其他非流动资产注释21155514539.3061717808.71
非流动资产合计747567939.23613180668.89
资产总计1746403473.931671861889.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释22108080551.36137251417.45交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释2334475271.00
应付账款注释24293588145.23222695160.99预收款项
合同负债注释2570976485.48127893360.28
应付职工薪酬注释2616224617.2313965143.37
应交税费注释2727153137.5530776589.99
其他应付款注释2851046960.8237958895.68持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释2923973318.115492805.35
其他流动负债注释3057096212.2396883209.41
流动负债合计682614699.01672916582.52
非流动负债：
长期借款注释3192500000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释3212748324.7118924389.59
长期应付款注释33109060977.2841538000.00长期应付职工薪酬
预计负债注释348631079.703968643.87
递延收益注释3544625148.2045428030.04
递延所得税负债注释20190974.69444568.55其他非流动负债
非流动负债合计267756504.58110303632.05
负债合计950371203.59783220214.57
股东权益：
股本注释36266533621.00266571121.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释371029124352.951033543223.50
减：库存股注释3810016022.5020267920.00
其他综合收益注释391082189.891377054.89专项储备
盈余公积注释4027743018.8727743018.87
未分配利润注释41-501375562.41-425604298.67
归属于母公司股东权益合计813091597.80883362199.59
少数股东权益-17059327.465279475.03
股东权益合计796032270.34888641674.62
负债和股东权益总计1746403473.931671861889.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2合并利润表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业收入注释42567358530.89684405860.94
减：营业成本注释42382005795.18466609072.31
税金及附加注释436137789.965786565.31
销售费用注释4414426726.4618788048.35
管理费用注释4568663967.8472273712.05
研发费用注释4658248879.0769537026.48
财务费用注释478299661.9112460689.80
其中：利息费用注释478756709.3913337284.43
利息收入注释47117503.50572107.59
加：其他收益注释486104183.5911075386.26
投资收益（损失以“-”号填列）注释49-1612032.73-335995.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释49-79994.40-319556.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释50-7000000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释51-122730113.94-62029029.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释52-15166492.48-293536227.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释531451733.077592.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-109377012.02-305867526.20
加：营业外收入注释541051138.616760808.33
减：营业外支出注释551043573.88849293.07
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-109369447.29-299956010.94
减：所得税费用注释56-11128903.38-1736326.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-98240543.91-298219684.88
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-98240543.91-298219684.88
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-75771263.74-275913199.10
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-22469280.17-22306485.78
五、其他综合收益的税后净额-294865.001377054.89
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-294865.001377054.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-294865.001377054.89
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-294865.001377054.89
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-98535408.91-296842629.99
归属于母公司所有者的综合收益总额-76066128.74-274536144.21
归属于少数股东的综合收益总额-22469280.17-22306485.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.28-1.10
（二）稀释每股收益-0.28-1.10（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并现金流量表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金475253008.00488264578.25
收到的税费返还5825924.824780956.47
收到其他与经营活动有关的现金注释5711082980.9633156564.76
经营活动现金流入小计492161913.78526202099.48
购买商品、接受劳务支付的现金319032795.13287574005.49
支付给职工以及为职工支付的现金104894208.49112878657.96
支付的各项税费43172672.0742995693.61
支付其他与经营活动有关的现金注释5756660338.7985955571.64
经营活动现金流出小计523760014.48529403928.70
经营活动产生的现金流量净额-31598100.70-3201829.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金821904.66取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1983784.1411500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1983784.14833404.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金93261929.28266435339.58
投资支付的现金750000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金注释572745053.91
投资活动现金流出小计96756983.19267435339.58
投资活动产生的现金流量净额-94773199.05-266601934.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金455299975.60
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金204474036.21186394211.01
收到其他与筹资活动有关的现金注释57108011880.0768098297.18
筹资活动现金流入小计312485916.28709792483.79
偿还债务支付的现金164638776.00359605358.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12102760.7511794757.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释5716594591.6231045173.45
筹资活动现金流出小计193336128.37402445289.46
筹资活动产生的现金流量净额119149787.91307347194.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响83192.12-192812.51
五、现金及现金等价物净增加额-7138319.7237350617.68
加：期初现金及现金等价物余额55994517.8718643900.19
六、期末现金及现金等价物余额48856198.1555994517.87（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、上年年末余额266571121.001033543223.5020267920.001377054.8927743018.87-425604298.675279475.03888641674.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额266571121.001033543223.5020267920.001377054.8927743018.87-425604298.675279475.03888641674.62
三、本年增减变动金额-37500.00-4418870.55-10251897.50-294865.00-75771263.74-22338802.49-92609404.28
（一）综合收益总额-294865.00-75771263.74-22469280.17-98535408.91
（二）股东投入和减少资本-37500.00-4418870.55-10251897.50130477.685926004.63
1．股东投入的普通股-37500.004039832.71130477.684132810.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-8458703.26-10251897.501793194.24
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额266533621.001029124352.9510016022.501082189.8927743018.87-501375562.41-17059327.46796032270.34（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5合并股合东并权股益东变权动益表变（动续表）
20222年02度2年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
一、上年年末余额206992919.00633665613.4921838880.0027743018.87-149691099.5727585960.81724457532.60
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额206992919.00633665613.4921838880.0027743018.87-149691099.5727585960.81724457532.60
三、本年增减变动金额59578202.00399877610.01-1570960.001377054.89-275913199.10-22306485.78164184142.02
（一）综合收益总额1377054.89-275913199.10-22306485.78-296842629.99
（二）股东投入和减少资本59578202.00399877610.01-1570960.00461026772.01
1．股东投入的普通股61364202.00393321875.86454686077.86
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-1786000.006555734.15-1570960.006340694.15
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额266571121.001033543223.5020267920.001377054.8927743018.87-425604298.675279475.03888641674.62（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金20931753.0527643880.84交易性金融资产衍生金融资产
应收票据13298205.1234231428.79
应收账款注释1477509848.39373923746.41
应收款项融资1544315.00
预付款项10297183.7723603229.87
其他应收款注释2272171653.60507529428.41
存货238016492.87203288660.66
合同资产2443772.8042425200.87持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6466556.01
流动资产合计1041135465.611214189890.85
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释3635974125.08420241517.56
其他权益工具投资4550400.004897300.00
其他非流动金融资产750000.005000000.00投资性房地产
固定资产12932304.2714612096.45在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产8298159.53
无形资产4286032.074817992.67开发支出商誉
长期待摊费用396468.89503011.79
递延所得税资产129323928.51124915277.18
其他非流动资产3850752.9618753493.69
非流动资产合计800362171.31593740689.34
资产总计1841497636.921807930580.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十六期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款68443294.4246958054.54交易性金融负债衍生金融负债
应付票据25614706.50
应付账款245737599.38284650953.26预收款项
合同负债271431521.73296870166.57
应付职工薪酬2427379.303020053.72
应交税费10210719.7319511301.90
其他应付款70111156.0734764804.95持有待售负债
一年内到期的非流动负债2245785.50
其他流动负债44634926.5068407090.46
流动负债合计740857089.13754182425.40
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6106921.25长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4333746.553191270.75递延收益
递延所得税负债190974.69243009.69其他非流动负债
非流动负债合计10631642.493434280.44
负债合计751488731.62757616705.84
股东权益：
股本266533621.00266571121.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1078173299.531079123692.40
减：库存股10016022.5020267920.00
其他综合收益1082189.891377054.89专项储备
盈余公积31077092.0431077092.04
未分配利润-276841274.66-307567165.98
股东权益合计1090008905.301050313874.35
负债和股东权益总计1841497636.921807930580.19（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8母公司利润表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、营业收入注释4463364663.59501826981.49
减：营业成本注释4356807145.20354464766.17
税金及附加1454688.692118807.08
销售费用3542124.763483573.76
管理费用21584429.3822013201.23
研发费用16989232.7021751877.59
财务费用2738842.275746826.74
其中：利息费用3468954.867566807.94
利息收入47693.58463940.59
加：其他收益2999115.625379051.94
投资收益（损失以“-”号填列）注释51472926.04-319556.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释5-79994.40-319556.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-5000000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-27725092.91-32609901.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）875662.24-336922382.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）1451843.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列）34322654.58-272224860.07
加：营业外收入328750.06
减：营业外支出750092.52500005.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33572562.06-272396115.61
减：所得税费用2846670.74-43991206.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）30725891.32-228404909.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）30725891.32-228404909.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-294865.001377054.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-294865.001377054.89
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-294865.001377054.89
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额30431026.32-227027854.71（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司现金流量表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金403629856.33568993934.92
收到的税费返还2649557.481277579.43
收到其他与经营活动有关的现金4035200.188553149.75
经营活动现金流入小计410314613.99578824664.10
购买商品、接受劳务支付的现金244251416.98346747771.77
支付给职工以及为职工支付的现金3999014.341951717.10
支付的各项税费26614668.6320370883.68
支付其他与经营活动有关的现金19630471.2850436567.84
经营活动现金流出小计294495571.23419506940.39
经营活动产生的现金流量净额115819042.76159317723.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金821904.66取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1471843.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1471843.00821904.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17405.0016428232.75
投资支付的现金52160000.00272950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计52177405.00289378232.75
投资活动产生的现金流量净额-50705562.00-288556328.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金455299975.60
取得借款收到的现金62980400.0079800000.00
收到其他与筹资活动有关的现金220377250.0018369811.58
筹资活动现金流入小计283357650.00553469787.18
偿还债务支付的现金80478776.00239999204.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1696761.717130774.58
支付其他与筹资活动有关的现金277982902.14153934155.25
筹资活动现金流出小计360158439.85401064134.03
筹资活动产生的现金流量净额-76800789.85152405653.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响78828.15-191695.97
五、现金及现金等价物净增加额-11608480.9422975352.80
加：期初现金及现金等价物余额27301345.664325992.86
六、期末现金及现金等价物余额15692864.7227301345.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额266571121.001079123692.4020267920.001377054.8931077092.04-307567165.981050313874.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额266571121.001079123692.4020267920.001377054.8931077092.04-307567165.981050313874.35
三、本年增减变动金额-37500.00-950392.87-10251897.50-294865.0030725891.3239695030.95
（一）综合收益总额-294865.0030725891.3230431026.32
（二）股东投入和减少资本-37500.00-950392.87-10251897.509264004.63
1．股东投入的普通股-37500.007508310.397470810.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-8458703.26-10251897.501793194.24
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额266533621.001078173299.5310016022.501082189.8931077092.04-276841274.661090008905.30（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公母司公股司东股权东益权变益动变表动（表续）
2022年度2022年度
编制单位:万向新元科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额206992919.00679246082.3921838880.0031077092.04-79162256.38816314957.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额206992919.00679246082.3921838880.0031077092.04-79162256.38816314957.05
三、本年增减变动金额59578202.00399877610.01-1570960.001377054.89-228404909.60233998917.30
（一）综合收益总额1377054.89-228404909.60-227027854.71
（二）股东投入和减少资本59578202.00399877610.01-1570960.00461026772.01
1．股东投入的普通股61364202.00393321875.86454686077.86
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额-1786000.006555734.15-1570960.006340694.15
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额266571121.001079123692.4020267920.001377054.8931077092.04-307567165.981050313874.35（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注万向新元科技股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式
万向新元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京万向新元科技
有限公司整体变更设立，并于2011年7月28日在北京市工商行政管理局海淀分局办理工商变更登记。
2015年5月21日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准北京万向新元科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]951号文），核准本公司向社会公众发行人民币普通股1667万股，并于2015年6月11日在深圳证券交易所创业板上市交易。公司现持有营业执照统一社会信用代码：911100007546611048。
截至2022年12月31日，本公司股本总数266533621股，注册资本为人民币266533621.00元。注册地址：江西省抚州市临川区才都工业园区科技园路666号临川高新科技产业园办公楼。公司由朱业胜、姜承法、曾维斌共同控制。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司主要从事智能装备制造，主要业务包括智能输送配料装备、绿色环保装备、智能数字显控及存储装备、智能专用装备及硅料循环利用智能装备。
(三)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共22户，具体包括：
级持股比例（%）序号子公司全称子公司简称次直接间接
1北京四方同兴机电技术开发有限公司四方同兴1级100.00
2北京万向新元科技有限公司北京万向新元1级100.00
3芜湖万向新元智能科技有限公司芜湖万向1级100.00
4天津万向新元科技有限公司天津万向1级100.00
5北京天中方环保科技有限公司天中方1级60.00
6上海学赫信息科技有限公司上海学赫1级70.00
7万向新元绿柱石（天津）科技有限公司万向新元绿柱石1级67.00
8万向新元（宁夏）智能环保科技有限公司万向新元（宁夏）1级100.00
9中能电安（北京）科技有限公司中能电安1级65.00
财务报表附注第1页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
级持股比例（%）序号子公司全称子公司简称次直接间接
10江西万向新元科技有限公司江西万向1级100.00
10.1江西万向新元机电设备有限公司江西机电2级51.00
10.2抚州万向新元智慧科技有限公司抚州万向2级100.00
11天津新元智能科技有限公司新元智能1级70.00
12北京万向新元数字科技研究院有限公司数字研究院1级70.00
13清投智能（北京）科技有限公司清投智能1级97.48
13.1江苏清投视讯科技有限公司江苏清投2级100.00
13.2北京泰科力合科技有限公司泰科力合2级100.00
13.3清投智能张家口科技有限公司张家口清投2级100.00
13.4北京邦威思创科技有限公司邦威思创2级51.00
13.4.1成都邦威思创科技有限公司成都邦威思创3级100.00
13.4.2广州邦威思创科技有限公司广州邦威思创3级100.00
14万向新元（西安）通信技术有限公司西安万向1级100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，财务报表附注第3页万向新元科技股份有限公司
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暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已财务报表附注第5页万向新元科技股份有限公司
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确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次财务报表附注第6页万向新元科技股份有限公司
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处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止财务报表附注第10页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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2022年度
财务报表附注金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计财务报表附注第12页万向新元科技股份有限公司
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量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
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2022年度
财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债财务报表附注第14页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额财务报表附注第15页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有财务报表附注第16页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独财务报表附注第17页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
组合1银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险组合2商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以组合1应收合并范围内关联方客户
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照组合2应收其他客户表，计算预期信用损失。
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注第18页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法组合1应收利息
组合2应收股利参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收合并范围内各公司之间应收款及对未来经济状况的预测，通过违约风险组合3项、押金（或定金）、员工备用金敞口和未来12个月内或整个存续期预期
及上市费用信用损失率，计算预期信用损失。
组合4应收其他款项
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司原材料发出时采用加权平均法；在产品、产品成本按订单归集，产成品发出采用个别计价法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第19页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(十九)长期应收款财务报表附注第20页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
(二十)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并财务报表附注第21页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
财务报表附注第22页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权财务报表附注第23页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资财务报表附注第24页万向新元科技股份有限公司
2022年度
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单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十一)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物20-4052.38-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
财务报表附注第25页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别预计折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-4052.38-4.75
机器设备3-1059.5-31.67
运输工具4-1059.50-23.75
办公设备及其他3-5519.00-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)在建工程
1．在建工程初始计量
财务报表附注第26页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3财务报表附注第27页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术及软件著作权、非专利技术、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性财务报表附注第28页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权
计算机软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利技术及软件著作权5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。报告期内公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活财务报表附注第29页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十七)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组财务报表附注第30页万向新元科技股份有限公司
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合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十八)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十九)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第31页万向新元科技股份有限公司
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议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注第32页万向新元科技股份有限公司
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十二)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳财务报表附注第33页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
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（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十五)收入
公司主要从事智能装备制造，主要业务包括智能输送配料装备、绿色环保装备、智能数字显控及存储装备、智能专用装备、智能裂解装备。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法（或产出法）确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
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财务报表附注本公司与客户之间的销售商品或提供服务合同属于在某一时点履行的履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：*公司负责安装调试的产品，于产品安装完成并取得经客户确认的验收合格单后，控制权转移时确认收入；*公司不负责安装调试的产品，于产品交付客户后，控制权转移时确认收入。
(三十六)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件财务报表附注第36页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）财务报表附注第37页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十九)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
财务报表附注第38页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十五）和（三十二）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
财务报表附注第39页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(四十)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
财务报表附注第40页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十一)回购本公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
(四十二)重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
1.金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是
否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2.商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
财务报表附注第41页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
(四十三)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司在2022年度不提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号相关规定对本报告期内财务报表无影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率
境内销售；提供加工、修理修配劳
增值税务；以及进口货物等；提供有形动13.00%、9.00%、6.00%产租赁服务
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%、5.00%
教育费附加实缴流转税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税额2.00%按照房产原值的70%（或租金收房产税1.20%、12.00%
入）为纳税基准
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15.00%
北京万向新元科技有限公司15.00%财务报表附注第42页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率
天津万向新元科技有限公司15.00%
北京天中方环保科技有限公司15.00%
万向新元绿柱石（天津）科技有限公司15.00%
芜湖万向新元智能科技有限公司15.00%
清投智能（北京）科技有限公司15.00%
北京泰科力合科技有限公司15.00%
北京邦威思创科技有限公司15.00%
北京四方同兴机电技术开发有限公司25.00%
上海学赫信息科技有限公司25.00%
江西万向新元科技有限公司25.00%
中能电安（北京）科技有限公司25.00%
北京万向新元数字科技研究院有限公司25.00%
万向新元（宁夏）智能环保科技有限公司25.00%
天津新元智能科技有限公司25.00%
江苏清投视讯科技有限公司25.00%
清投智能张家口科技有限公司25.00%
成都邦威思创科技有限公司25.00%
广州邦威思创科技有限公司25.00%
抚州万向新元智慧科技有限公司25.00%
江西万向新元机电设备有限公司25.00%
万向新元（西安）通信技术有限公司25.00%
(二)税收优惠政策及依据
1、企业所得税优惠
（1）根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税；以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海学赫、江西万向、抚州万向、江西机电、西安万向、中能电安、天津新元智能、四方同兴、数字研究院、清投张家口2022年度符合上述条件，享受税收优惠。
（2）2020年12月30日，万向新元科技股份有限公司经江西省科学技术厅、江西省财
政厅、国家税务总局江西省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202036002033。有效财务报表附注第43页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期三年，自2020年12月30日至2023年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（3）2021年10月30日，北京万向新元科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202111002559。
有效期三年，自2021年10月30日至2024年10月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（4）2020年10月30日，芜湖万向新元智能科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽
省财政厅、国家税务总局安徽省税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202034003718。
有效期三年，自2020年10月30日至2023年10月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（5）2020年12月30日，北京天中方环保科技有限公司经北京市科学技术委员会、北
京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202011004450。
有效期三年，自2020年12月30日至2023年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（6）2020年12月30日，天津万向新元科技有限公司经天津市科学技术局、天津市财
政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202012001455。有效期三年，自2020年12月30日至2023年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（7）2022年11月15日，万向新元绿柱石（天津）科技有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR20221201322。
有效期三年，自2022年11月15日至2025年11月15日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（8）2021年12月30日，北京泰科力合科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202111005913。
有效期三年，自2021年12月30日至2024年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所财务报表附注第44页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（9）2021年12月30日，北京邦威思创科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202111006861，有效期三年，自2021年12月30日至2024年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受
15%的企业所得税优惠税率。
（10）2022年12月30，清投智能（北京）科技有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202211005724。
有效期三年自2022年12月30日至2025年12月30日。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定，2022年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
2、增值税优惠
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其实际税负超过3%的部分享受“即征即退”的优惠政策。本公司以及子公司北京万向新元、清投智能以及邦威思创公司享受优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金94673.77727419.63
银行存款48780912.9755352375.58
其他货币资金6264888.333427849.62
合计55140475.0759507644.83
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金5000000.00204365.29
保函保证金1264888.332523484.33
被冻结的银行存款18788.5984677.34
ETC保证金 600.00 600.00
银行借款保证金700000.00财务报表附注第45页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
合计6284276.923513126.96
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票23305154.8759266558.74
商业承兑汇票1040609.60308595.98
合计24345764.4759575154.72
2．应收票据预期信用损失分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失24441154.87100.0095390.400.3924345764.47的应收票据
其中：组合123305154.8795.3523305154.87
组合21136000.004.6595390.408.401040609.60
合计24441154.87100.0095390.400.3924345764.47
续：
期初余额类别账面余额坏账准备
%计提比例账面价值
金额比例（）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失59600935.14100.0025780.420.0459575154.72的应收票据
其中：组合159266558.7499.4459266558.74
组合2334376.400.5625780.427.71308595.98
合计59600935.14100.0025780.420.0459575154.72
3．按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
组合21136000.0095390.408.40
合计1136000.0095390.408.40财务报表附注第46页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据25780.4269609.9895390.40
其中：组合1
组合225780.4269609.9895390.40
合计25780.4269609.9895390.40
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末未终止确认金额
银行承兑汇票22015154.87
商业承兑汇票1086000.00
合计23101154.87
6．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票200000.00
合计200000.00
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内393802665.90433124204.61
1－2年238715088.69106064109.33
2－3年84287890.5285330052.22
3－4年76635720.5468415263.36
4－5年62495819.7937561576.35
5年以上69149238.7941562540.47
小计925086424.23772057746.34
减：坏账准备311652165.12189428198.90
合计613434259.11582629547.44
2．按坏账准备计提方法分类披露
财务报表附注第47页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收39917051.304.3139917051.30100.00账款
按组合计提预期信用损失的应885169372.9395.69271735113.8230.70613434259.11收账款
其中：组合1
组合2885169372.9395.69271735113.8230.70613434259.11
合计925086424.23100.00311652165.1233.69613434259.11
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收17274373.182.2417274373.18100.00账款
按组合计提预期信用损失的应754783373.1697.76172153825.7222.81582629547.44收账款
其中：组合1
组合2754783373.1697.76172153825.7222.81582629547.44
合计772057746.34100.00189428198.9024.54582629547.44
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
安徽斯科塞斯工程技术有限公司10000000.0010000000.00100.00预计无法收回
中能智旷（北京）科技有限公司6040494.706040494.70100.00预计无法收回
山东中一橡胶有限公司5100400.005100400.00100.00预计无法收回
雪乐山（北京）体育文化有限公司3922459.003922459.00100.00预计无法收回
吉林泉德秸秆综合利用有限公司2870000.002870000.00100.00预计无法收回
江苏霆峰电子科技有限公司1516810.001516810.00100.00预计无法收回
山东国鹏橡胶有限公司1494018.321494018.32100.00预计无法收回
四川优联通信工程有限公司1186000.001186000.00100.00预计无法收回
百力橡胶轮胎有限公司1182240.001182240.00100.00预计无法收回
湖北鑫兴禾科技有限公司1050000.001050000.00100.00预计无法收回
广州市德生创迅科技有限公司1011040.001011040.00100.00预计无法收回
山东永泰化工集团有限公司996220.00996220.00100.00预计无法收回
基亿恒通（北京）科技有限公司831100.00831100.00100.00预计无法收回财务报表附注第48页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
(%)
广州银泰贸易发展有限公司751950.00751950.00100.00预计无法收回
南京贝普特信息技术有限公司711000.00711000.00100.00预计无法收回
山西德邦橡胶制品有限公司490000.00490000.00100.00预计无法收回
成都海天云视信息技术有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回
广东通科电子技术有限公司189000.00189000.00100.00预计无法收回
山东金旺达轮胎有限公司160255.48160255.48100.00预计无法收回
山东国风橡塑有限公司126900.00126900.00100.00预计无法收回
桂林华工百川科技有限公司36000.0036000.00100.00预计无法收回
北京绿柱石电镀设备有限公司32535.0032535.00100.00预计无法收回
大连捷成实业发展有限公司11474.0011474.00100.00预计无法收回上海斗文计算机系统集成工程有限
7104.807104.80100.00预计无法收回
公司
广州冠中科技有限公司50.0050.00100.00预计无法收回
合计39917051.3039917051.30
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合2期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内393786827.9030974031.607.87
1－2年232793305.4957775237.5624.82
2－3年83582608.3046399355.4955.51
3－4年68021321.1042411233.1762.35
4－5年50846228.9538036174.8174.81
5年以上56139081.1956139081.19100.00
合计885169372.93271735113.82
续：
期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内433070604.6135311424.738.15
1－2年105591527.1125138057.1923.81
2－3年83779061.7426431910.3831.55
3－4年57400763.3622635539.6139.43
4－5年37001431.3524696908.8266.75
财务报表附注第49页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上37939984.9937939984.99100.00
合计754783373.16172153825.72
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或其他期末余额计提核销转回变动
单项计提预期信用损失的17274373.1823408678.12766000.0039917051.30应收账款
按组合计提预期信用损失172153825.7299672628.1091340.00271735113.82的应收账款
其中：组合1
组合2172153825.7299672628.1091340.00271735113.82
合计189428198.90123081306.22857340.00311652165.12
6．本报告期实际核销的应收账款
单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否由关联交易产生
成都硕科信息技术有限公司货款605000.00已注销否
安徽云匙科技有限公司货款161000.00已注销否
江苏强维橡塑科技有限公司货款48760.00已注销否北京欣博通创新能源技术开发
货款42580.00已注销否有限公司
合计857340.00
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余
单位名称期末余额(%)已计提坏账准备额的比例
江西世星科技有限公司163411773.0017.6611659678.71
抚州克林泰尔环保科技有限公司121000000.0013.0819025497.38
上饶市产融供应链管理有限公司99900000.0010.807128017.04
贵州省广播电视信息网络股份有限公司81766107.818.8449372787.90
克林泰尔（山西）环保科技有限公司29400000.003.184533804.26
合计495477880.8153.5691719785.29
注：与上饶市产融供应链管理有限公司交易的事项详见附注十、（五）其他交易事项。
注释4．应收款项融资
1.应收款项融资情况
财务报表附注第50页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
银行承兑汇票976639.971651151.21
合计976639.971651151.21
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_1089账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额占比(%)金额占比(%)
1年以内17935138.2177.70896756.9146120804.0091.982306040.20
1－2年3867971.6116.76386797.161147083.432.29114708.35
2－3年454168.971.97136250.69226572.270.4567971.68
3－4年152282.360.6676141.182111214.064.211055607.04
4－5年212677.200.92170141.76115682.350.2392545.88
5年以上460572.382.00460572.38421038.170.84421038.17
合计23082810.73100.002126660.0850142394.28100.004057911.32
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称期末余额(%)预付款时间未结算原因额的比例
中科云（深圳）技术有限公司2027727.428.781—2年未到结算期
河北福德园科技有限公司1942606.078.421年以内未到结算期
天津鑫鼎越商贸有限公司989674.384.291年以内未到结算期
宁夏黄河谣科技机械制造有限公司930260.004.031年以内未到结算期
湖北天华智能装备股份有限公司864000.003.741年以内未到结算期
合计6754267.8729.26
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款81440728.7377710743.80
合计81440728.7377710743.80
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内19574121.8483045485.05
财务报表附注第51页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注账龄期末余额期初余额
1－2年70784063.541711442.93
2－3年2133445.825284477.83
3－4年8647884.90345494.10
4－5年2135083.29387473.45
5年以上1606776.71316670.48
小计104881376.1091091043.84
减：坏账准备23440647.3713380300.04
合计81440728.7377710743.80
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
应收预付款45726272.6637288000.00
保证金41994070.8045388463.35
备用金及其他11346801.114448254.79
往来款3490855.832154190.70
押金2323375.701812135.00
合计104881376.1091091043.84
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段60634064.489023735.7551610328.7352559831.074679487.2747880343.80
第二阶段
第三阶段44247311.6214416911.6229830400.0038531212.778700812.7729830400.00
合计104881376.1023440647.3781440728.7391091043.8413380300.0477710743.80
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应44247311.6242.1914416911.6232.5829830400.00收款
按组合计提预期信用损失的其他60634064.4857.819023735.7514.8851610328.73应收款
其中：组合36200386.455.916200386.45
组合454433678.0351.99023735.7516.5845409942.28
合计104881376.10100.0023440647.3722.3581440728.73
续：
财务报表附注第52页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应38531212.7742.308700812.7722.5829830400.00收款
按组合计提预期信用损失的其他52559831.0757.704679487.278.9047880343.80应收款
其中：组合32818466.603.092818466.60
组合449741364.4754.614679487.279.4145061877.20
合计91091043.84100.0013380300.0414.6977710743.80
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称预期信其他应收款坏账准备用损失计提理由率（%）联想（北京）信息技术有限公司37288000.007457600.0020.00按信用情况单独测试
中能智旷（北京）科技有限公司3887000.003887000.00100.00预计无法收回诉讼中，收回的可能性无深圳优色专显科技有限公司1848283.221848283.22100.00法确定
北京绿柱石电镀设备有限公司1158659.231158659.23100.00债务人完全丧失偿债能力
喻丹等54373.8054373.80100.00预计无法收回
北京宝泽丰物业管理有限公司6995.306995.30100.00预计无法收回
杭州阿里妈妈软件服务有限公司3000.003000.00100.00预计无法收回
支付宝（中国）网络技术有限公
1000.071000.07100.00预计无法收回
司
合计44247311.6214416911.62
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合4期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内15665322.42783266.135.00
1－2年28443575.762844357.5910.00
2－3年787325.68236197.7030.00
3－4年8645384.904322692.4650.00
4－5年274237.00219389.6080.00
5年以上617832.27617832.27100.00
合计54433678.039023735.75
续：
财务报表附注第53页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42477759.222123887.975.00
1－2年841442.9384144.2910.00
2－3年5286373.981585912.1930.00
3－4年345494.10172747.0550.00
4－5年387492.34309993.8780.00
5年以上402801.90402801.90100.00
合计49741364.474679487.27
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额4679487.278700812.7713380300.04期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提4344248.486263479.3810607727.86本期转回本期转销
本期核销547380.53547380.53其他变动
期末余额9023735.7514416911.6223440647.37
8．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款547380.53
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比
例(%)期末余额应收预付联想（北京）信息技术有限公司37288000.001－2年35.553728800.00款
中能智矿（宁夏）新材料科技有
保证金13000000.001－2年12.391300000.00限公司财务报表附注第54页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比
例(%)期末余额抚州市临川区工创投供应链管理
保证金10000000.001年以内9.53500000.00有限公司
2－3年、3
贵州省广播电视信息网络股份有
保证金8040000.00－4年、57.674019000.00限公司年以上
中国电信股份有限公司保证金6000000.001－2年5.72600000.00
合计74328000.0070.8710147800.00
注释7．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料37063499.784113517.6232949982.1640057018.321509962.1638547056.16
在产品141126746.1227628946.84113497799.2897863983.2523222126.4074641856.85
库存商品26767336.3413087693.1513679643.1925030630.834257151.3520773479.48
合计204957582.2444830157.61160127424.63162951632.4028989239.91133962392.49
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料1509962.163516634.35913078.894113517.62
在产品23222126.405449634.291042813.8527628946.84
库存商品4257151.358830541.8013087693.15
合计28989239.9117796810.441955892.7444830157.61
注释8．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金16878914.305243701.2411635213.0689420667.7813018075.0076402592.78
合计16878914.305243701.2411635213.0689420667.7813018075.0076402592.78
2．本期合同资产计提减值准备情况
财务报表附注第55页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
未到期的质保金13018075.007774373.765243701.24
合计13018075.007774373.765243701.24
注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税29174983.7919206537.95
待摊费用598371.54946732.11
预交企业所得税1005523.681004240.01
合计30778879.0121157510.07
注释10．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
一．联营企业
中基凌云科技有限公司4094283.98-79994.40
小计4094283.98-79994.40
合计4094283.98-79994.40
续：
本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额其他末余额益变动股利或利润值准备
一．联营企业
中基凌云科技有限公司4014289.58
小计4014289.58
合计4014289.58
注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额安徽省克林泰迩再生资源有限公
3550400.003897300.00
司
中能智矿（宁夏）新材料科技有
1000000.001000000.00
限公司财务报表附注第56页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
中能智旷(北京)科技有限公司100000.00
合计4650400.004897300.00
2.非交易性权益工具投资的情况
本期指定为以公允价值计量且确认其他综合收益转其他综合收益转累计项目其变动计入其他综合收益的累计利得入留存收益的金入留存收益的原损失的原因股利额因收入安徽省克林泰迩再
1273164.60
生资源有限公司
中能智矿（宁夏）新材料科技有限公司
中能智旷(北京)科技有限公司
合计1273164.60
其他说明：公司对上述投资准备长期持有、无短期交易安排，持有目的为非交易性的；
因此，对上述不具有重大影响的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
注释12．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资750000.007000000.00
合计750000.007000000.00
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11058834.5011058834.50
2.本期增加金额9659464.769659464.76
固定资产转入9659464.769659464.76
3.本期减少金额2467842.082467842.08
转入固定资产2467842.082467842.08
4.期末余额18250457.1818250457.18
二、累计折旧
1.期初余额2511719.902511719.90
2.本期增加金额625601.18625601.18
财务报表附注第57页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目房屋建筑物合计
本期计提625601.18625601.18
3.本期减少金额717003.72717003.72
转入固定资产717003.72717003.72
4.期末余额2420317.362420317.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15830139.8215830139.82
2.期初账面价值8547114.608547114.60
注释14．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产177329185.79155513813.33固定资产清理
合计177329185.79155513813.33
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额145683401.0350257757.917661441.5321083947.51224686547.98
2.本期增加金额41677742.931064745.801281339.7644023828.49
购置4867.26781559.961281339.762067766.98
在建工程转入39205033.59283185.8439488219.43
投资性房地产转入2467842.082467842.08
3.本期减少金额11388648.261033374.33117848.62111520.3712651391.58
处置或报废1729183.501033374.33117848.6229117.282909523.73
转入投资性房地产9659464.769659464.76
处置子公司82403.0982403.09
4.期末余额175972495.7050289129.387543592.9122253766.90256058984.89
二、累计折旧
1.期初余额25230119.0020647843.975897042.8516102134.8467877140.66
2.本期增加金额5647064.714910524.91547851.221316872.1112422312.95
本期计提4930060.994910524.91547851.221316872.1111705309.23财务报表附注第58页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
投资性房地产转入717003.72717003.72
3.本期减少金额470744.73978277.7181027.8939604.181569654.51
处置或报废470744.73978277.7181027.8922485.761552536.09转入投资性房地产
处置子公司17118.4217118.42
4.期末余额30406438.9824580091.176363866.1817379402.7778729799.10
三、减值准备
1.期初余额1295593.991295593.99
2.本期增加金额
本期计提其他增加
3.本期减少金额1295593.991295593.99
处置或报废1295593.991295593.99其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值145566056.7225709038.211179726.734874364.13177329185.79
2.期初账面价值119157688.0429609913.941764398.684981812.67155513813.33
注释15．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程252875873.46235681118.34
合计252875873.46235681118.34
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
20万吨/年废旧轮胎资源化252875873.46252875873.46235681118.34235681118.34
循环再利用项目一期工程
合计252875873.46252875873.46235681118.34235681118.34
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少
20万吨/年废旧轮胎资源化循环
235681118.3456682974.5539488219.43252875873.46
再利用项目一期工程财务报表附注第59页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少
合计235681118.3456682974.5539488219.43252875873.46
续：
本期利息
预算数工程投入占工程进利息资本化其中：本期利
工程项目名称()资本化率资金来源万元预算比例(%)度(%)累计金额息资本化金额(%)
20万吨/年废旧轮
募集资
胎资源化循环再38164.9186.0786.07183116.59183116.595.46金、银行利用项目一期工借款程
合计38164.9186.0786.07183116.59183116.59
注释16．使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额26754640.65559876.6027314517.25
2.本期增加金额438579.69840707.961279287.65
租赁438579.69840707.961279287.65
3.本期减少金额
4.期末余额27193220.34559876.60840707.9628593804.90
二、累计折旧
1.期初余额3799173.52279938.304079111.82
2.本期增加金额6086357.00279938.30163470.996529766.29
本期计提6086357.00279938.30163470.996529766.29
3.本期减少金额
4.期末余额9885530.52559876.60163470.9910608878.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17307689.82677236.9717984926.79
2.期初账面价值22955467.13279938.3023235405.43
注释17．无形资产
1．无形资产情况
财务报表附注第60页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目土地使用权专利技术及软件著作权非专利技术软件及其他合计
一.账面原值
1．期初余额56144475.0047492712.18538600.0010965798.60115141585.78
2．本期增加金额455752.22455752.22
购置455752.22455752.22
3．本期减少金额
4．期末余额56144475.0047492712.18538600.0011421550.82115597338.00
二.累计摊销
1．期初余额7047539.2416635243.98538600.002872031.5027093414.72
2．本期增加金额1125889.851944661.451197756.064268307.36
本期计提1125889.851944661.451197756.064268307.36
3．本期减少金额
4．期末余额8173429.0918579905.43538600.004069787.5631361722.08
三.减值准备
1．期初余额22172671.28307142.5922479813.87
2．本期增加金额6454968.15637900.007092868.15
本期计提6454968.15637900.007092868.15
3．本期减少金额
4．期末余额28627639.43945042.5929572682.02
四.账面价值
1．期末账面价值47971045.91285167.326406720.6754662933.90
2．期初账面价值49096935.768684796.927786624.5165568357.19
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合并期末余额其他处置其他形成
清投智能614221634.93614221634.93
邦威思创52325629.1552325629.15
天中方1116424.041116424.04
上海学赫996464.03996464.03
合计668660152.15668660152.15
2．商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他
清投智能614221634.93614221634.93财务报表附注第61页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他
邦威思创52325629.1552325629.15天中方
上海学赫996464.03996464.03
合计667543728.11667543728.11
注释19．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费2349131.80718576.86874849.172192859.49
展厅制作费326732.6971287.08255445.61
ERP 升级及网络改造 243949.36 70137.31 173812.05
房租32036.0032036.00
合计2951849.85718576.861048309.562622117.15
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值损失291645902.9043933095.35184408265.7527660640.75
资产减值准备59749523.949468896.5847015643.287017978.67
可抵扣亏损22211528.863851573.6431616725.944968594.55
内部交易未实现利润11954968.332065608.258320350.401520415.56
预计负债4898507.23734776.094120490.49618073.58
租赁1087730.02163159.49
股份支付7265290.491071490.31
合计391548161.2860217109.40282746766.3542857193.42
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估1322725.13198408.77增值
计入其他综合收益的其他权益1273164.60190974.691641065.18246159.78工具投资公允价值变动
合计1273164.60190974.692963790.31444568.55财务报表附注第62页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
3．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异123280006.0873750808.10
可抵扣亏损196220301.23123011651.39
合计319500307.31196762459.49
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2022年9293905.88
2023年3631252.303631252.30
2024年20511527.1921060003.02
2025年36034700.1132796639.40
2026年65316834.0156229850.79
2027年70725987.62
合计196220301.23123011651.39
注释21．其他非流动资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备江西电信云和大数据中心
机电配套项目一期工程资151608786.34151608786.34产收益权
预付长期资产购置款3905752.963905752.9661717808.7161717808.71
合计155514539.30155514539.3061717808.7161717808.71
其他非流动资产说明：
江西电信云和大数据中心机电配套项目一期工程资产收益权，来源于公司与中国电信股份有限公司江西分公司于2021年3月签订的《中国电信江西分公司云和大数据中心机电配套工程合作伙伴项目合同》（以下简称“云和大数据中心机电配套工程项目”）中的标的
云和大数据中心机电配套工程项目的一期，固定合作期均为8年。公司负责云和大数据中心机电配套工程项目机电配套工程的设备采购、工程实施与维保。双方采取收入分成模式进行合作。江西电信云和大数据中心机电配套项目一期工程于2022年11月完成验收。截止财务报表批准报出日，双方正在协商合作期限的起始日期。
财务报表附注第63页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款38000000.0067484211.01
抵押及保证借款20000000.0034800000.00
抵押借款17000000.00
信用借款11586000.00
信用及保证借款10000000.00
质押借款660000.00
其他21411211.0922715524.00
未到期应付利息83340.271591682.44
合计108080551.36137251417.45
注释23．应付票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票24475271.00
银行承兑汇票10000000.00
合计34475271.00
注释24．应付账款项目期末余额期初余额
应付货款265715940.28208881774.66
应付工程款19685989.316124153.84
应付运费4271603.424313806.90
应付加工费1994612.22565425.59
应付软件款1920000.002810000.00
合计293588145.23222695160.99
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
无锡博众热能环保设备有限公司9821330.81项目执行中
河北滦宝装备制造有限公司8447714.09项目执行中潍坊市精华粉体工程设备有限公
3996923.72项目执行中
司
江西德川钢结构有限公司3659221.98项目执行中
合肥晟航安装工程有限公司3463274.34项目执行中财务报表附注第64页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转原因
合计29388464.94
注释25．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
1年以内17209919.07109670016.36
1年以上53766566.4118223343.92
合计70976485.48127893360.28
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬13481704.9799371750.9499894419.5612959036.35
离职后福利-设定提存计划366938.407642547.014743904.533265580.88
辞退福利116500.00158707.64275207.64
合计13965143.37107173005.59104913531.7316224617.23
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴10576924.6488231076.7892239622.576568378.85
职工福利费1775140.121775140.12
社会保险费131228.953735449.122895469.49971208.58
其中：基本医疗保险费121653.303458611.532702544.40877720.43
工伤保险费8537.86206390.77130243.4584685.18
生育保险费1037.7970446.8262681.648802.97
住房公积金115406.103871958.301954615.502032748.90
工会经费和职工教育经费2591335.70804363.2475808.503319890.44
其他短期薪酬66809.58953763.38953763.3866809.58
合计13481704.9799371750.9499894419.5612959036.35
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险355799.347408892.074598101.183166590.23
失业保险费11139.06233654.94145803.3598990.65
合计366938.407642547.014743904.533265580.88财务报表附注第65页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释27．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税14432043.1319120613.46
企业所得税10202091.029190091.32
城市维护建设税847021.15819697.14
个人所得税476666.23495989.47
教育费附加677221.04440085.72
其他518094.98710112.88
合计27153137.5530776589.99
注释28．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利575200.53575200.53
其他应付款50471760.2937383695.15
合计51046960.8237958895.68
（二）应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利575200.53575200.53
合计575200.53575200.53
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
限制性股票回购义务10016022.5020267920.00
应退预收货款10617600.00
往来款、借款及利息10037354.246116283.93
应付费用7189839.902939062.81
待付股权收购款5900000.005900000.00
应付少数股东股权收购款2730769.50
代缴款（社保等）2006744.50222428.45
保证金396415.00873918.06
其他1577014.651064081.90
合计50471760.2937383695.15财务报表附注第66页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
孙振山2726283.93个人借款
陈尧5900000.00待付股权收购款
股权激励-股权回购义务10016022.50尚未完成的限制性股票回购义务
合计18642306.43
注释29．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款10901057.36
一年内到期的长期借款7500000.00
一年内到期的租赁负债5572260.755492805.35
合计23973318.115492805.35
注释30．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额34945824.7938532274.27
已背书或贴现未到期的应收票据22015154.8758350935.14
未到期应付利息-长期135232.57
合计57096212.2396883209.41
注释31．长期借款借款类别期末余额期初余额
抵押借款75000000.00
抵押及保证借款25000000.00
减：一年内到期的长期借款7500000.00
合计92500000.00
注释32．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁负债18320585.4624417194.94
减：一年内到期的租赁负债5572260.755492805.35
合计12748324.7118924389.59财务报表附注第67页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释33．长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁款119962034.6441538000.00
减：一年内到期的长期应付款10901057.36
合计109060977.2841538000.00
注释34．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证4888250.473968643.87计提售后保证金江西电信云和大数据中
心机电配套项目一期工3742829.23计提电池更换成本程
合计8631079.703968643.87
注释35．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府45428030.04—802881.8444625148.20详见表1补助
合计45428030.04—802881.8444625148.20
1．与政府补助相关的递延收益
本期计本期冲
减成本加：其与资产相本期新增补入营业本期计入其
负债项目期初余额费用金他变动期末余额关/与收益助金额外收入他收益金额额相关金额收青铜峡市发展和与资产
改革局污染治理和18000000.0018000000.00相关节能减碳专项资金废旧轮胎资源化循环利用研发示范中与资产
15056387.66315317.0414741070.62心项目（规模20万相关吨/年信息物流技术研发与资产
与装备制造工厂项6665262.28248395.926416866.36相关目建设资金输送及计量设备生与资产
5706380.10239168.885467211.22
产建设项目资金相关
合计45428030.04802881.8444625148.20财务报表附注第68页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释36．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数266571121.00-37500.00-37500.00266533621.00
股本变动情况说明：离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票合计37500股回购注销。
注释37．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1025084520.247706685.393666852.681029124352.95
其他资本公积8458703.268458703.26
合计1033543223.507706685.3912125555.941029124352.95
资本公积的说明：
（1）股本溢价
本期增加：2020年限制性股票激励计划授予限制性股票第二个解除限售期及2021年限
制性股票激励计划授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就，将已确认的其他资本公积转入股本溢价。
本期减少：*购买财通证券股份公司持有的清投智能（北京）科技有限公司0.47%股权，支付价款与因购买数股权新取得的长期股权投资按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日开始持续计算净资产份额之间差额减少资本公积3468331.33元；*如股本变动情况说
明所述离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票注销减少资本公积198375.00元。
（2）其他资本公积
*由于未达到解锁条件而冲减的员工股权激励费用752017.87元；*剩余7706685.39元的减少原因与股本溢价增加的原因相同。
注释38．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份20267920.0010251897.5010016022.50
合计20267920.0010251897.5010016022.50
库存股情况说明：*离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票注销235875.00元；*2020年限制性股票激励计划授予限制性股票第二个解除限售期及2021年限制性股票激励计划授
予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就，冲减库存股10016022.50元。
注释39．其他综合收益财务报表附注第69页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期发生额税后
减：前期计入减：前期计入其他减：结转重减：前期计入
项目期初余额减：套期储归属本期所得税前其他综合收综合收益当期转入减：所得税税后归属于新计量设定其他综合收益期末余额备转入相关于少发生额益当期转入以摊余成本计量的费用母公司受益计划变当期转入留存资产或负债数股损益金融资产动额收益东
一、不能重分
类进损益的其1377054.89-346900.00-52035.00-294865.001082189.89他综合收益
1.重新计量设
定受益计划变动额
2.权益法下不
能转损益的其他综合收益
3.其他权益工
具投资公允1377054.89-346900.00-52035.00-294865.001082189.89价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可
转损益的其他综合收益
2.其他债权投
资公允价值变动
3.金融资产重
分类计入其他综合收益的金额
其他综合收益1377054.89-346900.00-52035.00-294865.001082189.89合计财务报表附注第70页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释40．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27743018.8727743018.87
合计27743018.8727743018.87
注释41．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-425604298.67-149691099.57
调整后期初未分配利润-425604298.67-149691099.57
加：本期归属于母公司所有者的净-75771263.74-275913199.10利润
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润-501375562.41-425604298.67
注释42．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务563561955.92381303542.41682319318.16466273268.29
其他业务3796574.97702252.772086542.78335804.02
合计567358530.89382005795.18684405860.94466609072.31
2．主营业务（分行业）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
智能输送配料装备100713536.0365155280.26146619981.66112229310.08
绿色环保装备17343724.5310202590.6351834508.5037990442.56
智能数字显控及存205270464.71172124499.33203814293.38159250806.65储装备
硅料循环利用智能220575221.24123479939.0266371681.4133869696.37装备
智能专用装备1814159.30796165.67205033378.68116339191.40
其他17844850.119545067.508645474.536593821.23
合计563561955.92381303542.41682319318.16466273268.29
3．主营业务（分区域）
财务报表附注第71页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
国内销售518288183.28351018144.46646786421.01436972778.17
国外销售45273772.6430285397.9535532897.1529300490.12
合计563561955.92381303542.41682319318.16466273268.29
4．收入分解信息
2022年度，主营业务收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项目本期发生额收入确认时间商品（在某一时点确认收入）563561955.92
合计563561955.92
5．履约义务的说明
对于销售商品类交易，公司在客户最终验收时完成履约义务；对于租赁类收入，本公司在提供整个租赁的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
6．营业收入的具体情况
项目本期发生额上期发生额
营业收入567358530.89684405860.94
减：与主营业务无关的业务收入3796574.972086542.78
减：不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入
和不具备商业实质的收入后的营563561955.92682319318.16业收入
注释43．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1613950.171486079.74
教育费附加1335004.581299527.29
土地使用税1144602.43745491.54
房产税1563466.631596894.83
印花税442874.93610836.81
水利基金21631.4634925.22
其他16259.7612809.88
合计6137789.965786565.31
注释44．销售费用财务报表附注第72页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6757830.276736548.68
差旅费1012937.001894779.85
产品质量保证4172714.353931705.50
市场服务费50854.682468049.74
其他2432390.163756964.58
合计14426726.4618788048.35
注释45．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25991238.5924237219.11
中介服务费12179724.6811293246.76
折旧和摊销13511851.6913416229.56
房租及物业费4775313.263085183.41
办公费4422820.511873837.11
业务招待费2704328.014995610.76
差旅费2335807.461427132.52
股权激励-752017.876555734.15
其他3494901.515389518.67
合计68663967.8472273712.05
注释46．研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬35463723.6937399021.66
材料费14537771.8826279753.04
折旧摊销4742689.493945960.46
技术服务费2464237.33926957.56
差旅费10369.09107282.40
其他1030087.59878051.36
合计58248879.0769537026.48
注释47．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出8756709.3913337284.43
减：利息收入117503.50572107.59
汇兑损益-799282.89-1763625.43
银行手续费366359.50531928.52财务报表附注第73页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
其他93379.41927209.87
合计8299661.9112460689.80
注释48．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助6050881.4911049700.74
个税手续费返还53302.1025685.52
合计6104183.5911075386.26
2．计入其他收益的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
输送及计量设备生产建设项目资金239168.88239168.88与资产相关
信息物流技术研发与装备制造工厂项目建248395.92248395.92与资产相关设资金废旧轮胎资源化循环利用研发示范中心项
20/315317.04315317.04与资产相关目（规模万吨年）
增值税即征即退3053300.053357679.25与收益相关
收北京市经济和信息化局-北京市高精尖
700000.00与收益相关
产业发展专项经费
收北京海淀社保管理中心补贴款-2022年
281000.00与收益相关
6月培训区管企业
稳岗补贴218757.09157084.43与收益相关
中关村科技园区管理委员会支持资金204000.0050000.00与收益相关
社保及培训补贴137690.40227000.00与收益相关收抚州临川区科学技术局2020年科技创新
100000.00与收益相关
奖奖励
临川区政府服务中心补贴款-临川区惠企
100000.00与收益相关
政策资金奖补抚州市临川区政务服务中心惠企政策资金
87900.00与收益相关
奖补
失业保险返还72601.0466867.74与收益相关
土地使用税返还58957.81与收益相关
北京市海淀区社会保险基金管理中心52000.00与收益相关
“创客中国”江西省中小企业创新创业大
50000.00与收益相关
赛决赛奖金
临川区企业外经贸发展专项资金款32000.00104610.00与收益相关财务报表附注第74页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
提升国际化经营中央款25000.00与收益相关
就业补贴23000.00与收益相关
专利奖励21275.00274000.00与收益相关
抚州市临川区政府服务中心奖励款-省级
20000.00与收益相关
专精特新企业认定
扩岗补助款10500.00与收益相关
政府贷款贴息36067.84与收益相关
抚州市临川区财政局上市企业奖励资金5000000.00与收益相关
知识产权奖励款279188.00与收益相关
科技创新补助200000.00与收益相关
土地使用税奖励194421.64与收益相关
研发费用投入后补贴78900.00与收益相关
高新技术补贴款221000.00与收益相关
其他18.26与收益相关
合计6050881.4911049700.74
注释49．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-79994.40-319556.99
以摊余成本计量的金融资产终止1552920.44-16438.04确认收益
处置长期股权投资产生的投资收-3084958.77益
合计-1612032.73-335995.03
注释50．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-7000000.00
合计-7000000.00
注释51．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用损失-116170428.81-52165757.38
其他应收款信用损失-6490075.15-9837491.70
应收票据信用损失-69609.98-25780.42财务报表附注第75页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计-122730113.94-62029029.50
注释52．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
预付账款减值损失1948812.35-2014392.57
存货跌价损失-17796810.44-12836115.84
合同资产减值损失7774373.76-6537909.66
无形资产减值损失-7092868.15-12572713.87
商誉减值损失-259575095.15
合计-15166492.48-293536227.09
注释53．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失1451733.077592.52
合计1451733.077592.52
注释54．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废利461303.84461303.84得
无需支付的款项310605.19500082.12310605.19
违约赔偿收入29000.0021000.0029000.00
业绩补偿款6000000.00
罚款及罚息收入124995.58
其他250229.58114730.63250229.58
合计1051138.616760808.331051138.61
注释55．营业外支出计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损19159.4678690.5619159.46失
罚款及滞纳金488777.63235136.95488777.63
违约金369769.5017822.31369769.50
赔偿款15247.3717193.0015247.37
无法收回的款项3700.003700.00
其他146919.92500450.25146919.92财务报表附注第76页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
合计1043573.88849293.071043573.88
注释56．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6164097.2814557010.00
递延所得税费用-17293000.66-16293336.06
合计-11128903.38-1736326.06
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-109369447.29
按适用税率计算的所得税费用-16405417.09
子公司适用不同税率的影响384711.46
调整以前期间所得税的影响-1469662.40
非应税收入的影响-78829.26
不可抵扣的成本、费用和损失影响309256.80
前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6696747.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5720548.79
研发费用加计扣除-6286258.98
所得税费用-11128903.38
注释57．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
投标保证金及往来款6679518.223567928.27
收到政府补助2194780.0028246818.90
利息收入117503.50572035.31
其他2091179.24769782.28
合计11082980.9633156564.76
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
管理费用付现31148133.0126748669.91
研发费用付现9714091.6322753687.93财务报表附注第77页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
销售费用付现5530598.7810874928.59
受限货币资金2771149.96
职工备用金1510215.122206532.95
银行手续费366359.50531928.52
履约保证金244306.0519800000.00
其他5375484.743039823.74
合计56660338.7985955571.64
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置子公司现金支付的现金净额2745053.91
合计2745053.91
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到融资租赁款78000000.0042000000.00
票据贴现未终止确认30011880.0716498217.18
股权激励增资9600080.00
合计108011880.0768098297.18
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
融资保证金11091014.0011357762.00
使用权资产租赁4628577.626320166.60
少数股东收购款800000.00
担保费75000.00832846.00
股权激励减资11334398.85
定增发生的上市费用1200000.00
合计16594591.6231045173.45
注释58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-98240543.91-298219684.88
加：信用减值损失122730113.9462029029.50
资产减值准备15166492.48293536227.09财务报表附注第78页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
固定资产折旧及投资性房地产折旧12330910.4112099922.80
使用权资产折旧6529766.294079111.82
无形资产摊销4268307.367000669.24
长期待摊费用摊销1048309.56345207.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-1451733.07-7592.52－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-442144.3878690.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7000000.00
财务费用（收益以“－”号填列）8756709.3913337284.43
投资损失（收益以“－”号填列）1612032.73335995.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17359915.98-14225971.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-253593.86-1824354.40
存货的减少（增加以“－”号填列）-43961842.5857759382.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-34155007.51-298012423.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-15175961.57158486677.73其他
经营活动产生的现金流量净额-31598100.70-3201829.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额48856198.1555994517.87
减：现金的期初余额55994517.8718643900.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-7138319.7237350617.68
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金48856198.1555994517.87
其中：库存现金94673.77727419.63
可随时用于支付的银行存款48761524.3855267098.24可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额48856198.1555994517.87财务报表附注第79页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释59．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金6284276.92详见附注五.注释1受限资金明细
固定资产82967728.37银行短期借款、长期借款抵押
无形资产19785581.44银行短期借款抵押
在建工程252875873.46银行长期借款抵押
其他非流动资产151608786.34融资租赁抵押
合计513522246.53
注释60．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元176060.996.96461226194.37
欧元2117.587.422915718.58应收账款
其中：美元3576729.496.964624910490.20
注释61．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助802881.84详见附注五注释35
计入其他收益的政府补助5247999.655247999.65详见附注五注释48
合计5247999.656050881.49
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
财务报表附注第80页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注处置价款与处股权置投资对应的股权处置处置股权处置丧失控制权丧失控制权时点合并财务报表子公司名称价款比例方式的时点的确定依据层面享有该子
（%）公司净资产份额的差额
中能智旷（北京）科0.0051.002022年3月交易完成并失去出售-3084958.77技有限公司31日控制权
续：
与原子公司丧失控按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权投资相制权之值重新计量之日剩余股之日剩余股之日剩余股关的其他综子公司名称日剩余剩余股权产权公允价值权的账面价权的公允价合收益转入股权的生的利得或的确定方法
比例(%)值值投资损益的损失及主要假设金额以投资的账
中能智旷（北京）科10.00100000.00100000.00—面价值作为—技有限公司公允价值
其他说明：本公司之子公司清投智能（北京）科技有限公司与北京复威科技中心（有限合伙）签订《出资转让协议书》，清投智能（北京）科技有限公司将其持有的中能智旷（北京）科技有限公司的2550.00万元出资转让给北京复威科技中心（有限合伙）。清投智能（北京）科技有限公司尚未对该部分进行实际出资。中能智旷（北京）科技有限公司已于2022年3月31日完成工商变更手续。
(二)其他原因的合并范围变动序号子公司全称子公司简称变动原因
1北京万亚电子科技有限公司万亚电子注销
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
四方同兴北京市北京市昌平区制造业100.00同一控制下企业合并
北京万向新元北京市北京市海淀区制造业100.00设立
芜湖万向芜湖市芜湖市鸠江区制造业100.00设立
天津万向天津市天津市宝坻区制造业100.00设立非同一控制下企
天中方北京市北京市昌平区制造业60.00业合并非同一控制下企
上海学赫上海市上海市嘉定区制造业70.00业合并财务报表附注第81页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接万向新元绿柱
天津市天津市宝坻区制造业67.00设立石万向新元（宁青铜峡市青铜峡市工业园制造业100.00设立
夏）
中能电安北京市北京市海淀区制造业65.00设立
江西万向抚州市抚州市临川区制造业100.00设立
江西机电抚州市抚州市临川区零售业51.00设立抚州市高新技术产业
抚州万向抚州市制造业100.00设立开发区
天津新元智能天津市天津市宝坻区制造业70.00设立
数字研究院北京市北京市海淀区制造业70.00设立
清投智能北京市北京市海淀区制造业97.48
宜兴市经济技术开发100.00非同一控制下企江苏清投宜兴市制造业区业合并
泰科力合北京市北京市海淀区制造业100.00
邦威思创北京市北京市海淀区制造业51.00
软件及信息技100.00非同一控制下企成都邦威思创成都市成都市高新区术业业合并
广州邦威思创广州市广州市天河区批发零售业100.00西安市经济技术开发
西安万向西安市制造业100.00设立区
八、与金融工具相关的风险披露本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信财务报表附注第82页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
财务报表附注第83页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的53.56（比较期：45.57%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总
额的70.87%（比较期：85.25%）。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计
短期借款108080551.36108080551.36108080551.36
应付账款293588145.23293588145.23293588145.23
其他应付款51046960.8251046960.8251046960.82
一年内到期的非流动负债23973318.1123973318.1123973318.11
长期借款92500000.0092500000.0092500000.00
租赁负债12748324.7112748324.7112748324.71
长期应付款109060977.2866217377.1742843600.11109060977.28
合计690998277.51476688975.52171465701.8842843600.11690998277.51
（三）市场风险
1．汇率风险
财务报表附注第84页万向新元科技股份有限公司
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财务报表附注
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司外币货币性项目金额较小，汇率风险较小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资976639.97976639.97
其他非流动金融资产750000.00750000.00
其他权益工具投资4650400.004650400.00
资产合计976639.975400400.006377039.97
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第85页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品、结构性存款为不在活跃市场上交
易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背书比例
较高子公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的权益工具投资，本公司聘请了中水致远资产评估有限公司对安徽省克林泰迩再生资源有限公司出具了估值咨询报告，估值咨询报告中对权益工具的估值方法采用了净资产账面价值调整法或市场法。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的中能智矿（宁夏）新材料科技有限公司等公司，无控制权无重大影响。截止2022年12月31日，无可观察输入值，以投资成本核算。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
朱业胜直接加间接持有本公司8.36%的股份、姜承法持有本公司2.93%的股份、曾维斌
持有本公司3.12%的股份，并签署一致行动人协议，公司由朱业胜、姜承法、曾维斌共同控制。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
江西国联大成实业有限公司5%以上股东
宁波世纪万向企业管理合伙企业（有限合伙）朱业胜控制的企业
张瑞英财务总监、董事、常务副总经理郑以治董事刘毅董事
王展本公司股东、2021年10月前为本公司董事王金本独立董事杨慧独立董事苟娟琼独立董事张天滔监事双国庆监事何翔监事财务报表附注第86页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张辉副总经理
秦璐副总经理、董秘盖平副总经理侯玉艳本公司实际控制人朱业胜之配偶
胡静本公司股东、董事之配偶
雪乐山(北京)体育文化有限公司王展控制的企业中基凌云科技有限公司联营企业
湖北克林泰迩环保科技有限公司联营企业，2022年4月注销宁波梅山保税港区赋新清辉投资合伙企业（有限合本公司实际控制人朱业胜、原董事王展参股公司
伙）
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易：无
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
雪乐山(北京)体育文化有限公司智能滑雪机18397.9555734.13
合计18397.9555734.13
4．关联担保情况
2021年1月14日，万向新元科技股份有限公司与兴业银行股份有限公司北京经济技术
开发区支行签订借款合同（编号为兴银京房（2021）短期字第202103-1号，属编号为兴银
京房（2021）授字第202103号的综合授信合同下的具体业务合同），约定予以公司贷款
1000.00万元，借款期限12个月。清投智能（北京）科技有限公司、朱业胜、侯玉艳为额
度授信合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为各债务履行期限届满之日起三年。
2021年3月9日、2021年3月8日、2021年3月5日、2021年3月15日，清投智能（北京）科技有限公司与北京银行股份有限公司上地支行签订借款合同（编号分别为0666267、
0666258、0666243、0667831，属编号为0606708的综合授信合同的具体业务合同），约定给
予公司贷款800.00万元、600.00万元、1000.00万元、1000.00万元，借款期限12个月。北京中关村科技融资担保有限公司为上述《综合授信合同》项下债务提供最高额连带责任保财务报表附注第87页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。该等保证有下述反担保；清投智能（2020ZYZK0322)提供应收账款 168612105.00元质押，胡静(2020年 DYF0322)提供不动产抵押，王展(2020 年 ZYGQ0322)以新元科技 45 万流通股权质押，朱业胜、王展、万向新元科技股份有限公司提供保证。保证期间为主债权履行期间届满之日后两年。
2021年3月8日，北京泰科力合科技有限公司与北京银行股份有限公司上地支行签订
借款合同（编号为0608314，属编号为0607212的综合授信合同下的具体业务合同），约定
给予公司贷款100.00万元，借款期限12个月。北京中关村科技融资担保有限公司为额度授信合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。反担保人为王展、清投智能（北京）科技有限公司。
2021年4月28日，北京天中方环保科技有限公司与交通银行公主坟支行签订《交通银行借款额度使用申请书》（编号：Z1909LN1561553500009，属编号为 11910018 号流动资金借款合同），约定使用借款额度200.00万元，贷款期限至2021年9月10日。2019年9月11日，朱业胜及其配偶候玉艳与交通银行北京公主坟支行订立《保证合同》[编号：
1191008-1/1191008-2]，为交通银行公主坟支行与天中方在办理贷款、银票签订的全部授信业
务合同提供最高额连带责任保证，最高债权额为500.00万元。另外，天中方与北京石创同盛融资担保有限公司（以下简称石创同盛）订立《最高额委托担保合同》，约定石创同盛为上述200.00万元融资提供保证，保证期间为最后到期的主债务发生期间届满之日起两年。
反担保人为：朱业胜、侯玉艳、孙振山、刘淑玲、马建林、北京万向新元科技股份有限公司。
2021年5月31日，万向新元科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支
行签订流动资金贷款合同（编号：129C110202100036），约定给予公司贷款 480.00万元，借款期限12个月。朱业胜、曾维斌、姜承法为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。
2021年6月30日，万向新元科技股份有限公司与中信银行股份有限公司南昌分行签订
借款合同（合同编号：（2021）洪银贷字第130025号），合同金额为3000.00万元，借款期限自2021年6月30日开始至2021年12月4日，朱业胜为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。
2021年7月13日，江苏清投视讯科技有限公司与交通银行股份有限公司宜兴东山支行
财务报表附注第88页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
签订流动资金借款合同（编号为 BOCYX-A003（2021）-7019，属编号为 BOCYX-D062(2021)-7018的授信额度协议下的单项协议），约定给予公司贷款500.00万元，借款期限12个月。宜兴市科创科技投资担保有限公司为上述《综合授信合同》项下债务提供最高额连带责任保证，保证期间为主债权发生届满之日后三年止。王展、清投智能（北京）科技有限公司与担保公司签署最高额反担保合同，保证方式为连带责任保证。
2021年8月19日，北京万向新元科技有限公司与中国银行北京石景山支行签订流动资
金贷款合同（编号为 21170450101，属编号为 G16E2117041的授信额度协议的具体业务合同），
约定给予公司贷款1000.00万元，借款期限为12个月。朱业胜、万向新元科技股份有限公司为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。
2021年8月19日，万向新元科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支
行签订流动资金贷款合同（编号：129C110202100075），约定给予公司贷款 800.00万元，借款期限6个月。朱业胜、曾维斌、姜承法为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。
2021年8月24日，清投智能（北京）科技有限公司与中国银行股份有限公司北京石景山支行签订流动资金借款合同（编号为 21170550101，属编号为 G16E2117051的授信额度协议下的单项协议，约定给予公司贷款800.00万元，借款期限12个月。朱业胜、王展、万向新元科技股份有限公司为额度授信合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为各债务履行期限届满之日起三年。
2021年12月20日，北京天中方环保科技有限公司与北京银行股份有限公司南纬路支
行签订编号为0715738的综合授信合同下的具体业务合同，约定给予公司贷款500万元，借款期限为12个月。北京石创同盛融资担保有限公司为上述《综合授信合同》项下债务提供连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日后两年。朱业胜、刘淑玲、马建林、万向新元科技股份有限公司为以上担保提供反担保，自担保公司承担保证责任或赔偿责任之日起，计至担保公司履行完毕保证担保文件约定的全部保证责任或赔偿责任之日后三年。
2022年1月5日，万向新元科技股份有限公司与中信银行股份有限公司南昌签订借款
合同（合同编号：（2022）洪银贷字第130060号，属合同编号（2021）洪银信字第130029号项下具体业务合同），合同金额为2000.00万元，借款期限为11个月，朱业胜为上述借财务报表附注第89页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。芜湖万向新元智能科技有限公司提供房产、土地使用权抵押保证。
2022年8月3日北京万向新元科技有限公司与中国银行北京石景山支行签订流动资金
贷款合同（编号为 21170450102，属编号为 G16E2117041 的授信额度协议的具体业务合同），
约定给予公司贷款1000.00万元，借款期限为12个月。朱业胜、万向新元科技股份有限公司为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。
2022年8月11日，清投智能（北京）科技有限公司与中国银行股份有限公司北京石景山支行签订流动资金借款合同（编号为 22170550102，属编号为 G16E2117051 的授信额度协议下的单项协议，约定给予公司贷款500.00万元，借款期限为12个月，朱业胜、王展、万向新元科技股份有限公司为额度授信合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为各债务履行期限届满之日起三年。
2022年11月07日、2022年12月07日，北京天中方环保科技有限公司与北京银行股
份有限公司南纬路支行分别签订流动资金借款合同（合同编号0774876、0782672），合同金额为200.00万元、300.00万元，借款期限为12个月，北京石创同盛融资担保有限公司为上述《综合授信合同》项下债务提供连带责任保证，保证期间为2021年12月16日至2023年12月15日。朱业胜、刘淑玲、马建林、万向新元科技股份有限公司为以上担保提供反担保，自担保公司承担保证责任或赔偿责任之日起，计至担保公司履行完毕保证担保文件约定的全部保证责任或赔偿责任之日后三年。
2022年11月30日，万向新元（宁夏）智能环保科技有限公司与中国银行股份有限公
司宁夏青铜峡支行签订《固定资产借款合同》（编号2022年中银宁青长借字012号），给予公司贷款10000.00万元，借款期限60个月。万向新元（宁夏）智能环保科技有限公司提供抵押担保（编号2022年中银宁青长借抵字0012-1号、编号2022年中银宁青长借抵字
0012-2号），朱业胜及万向新元科技股份有限公司与中国银行股份有限公司宁夏青铜峡支
行分别签订保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债权的清偿期届满之日起三年。
2022年12月20日，万向新元科技股份有限公司与中信银行股份有限公司南昌签订借
款合同（合同编号：（2022）洪银贷字第130093号，合同金额为2000.00万元，借款期限财务报表附注第90页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
为6个月，朱业胜为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。芜湖万向新元智能科技有限公司提供房产、土地使用权抵押保证。
5．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬448.63467.61
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
雪乐山(北京)体育文化
3922459.001279189.763923459.00889920.85
有限公司江西国联大成实业有限
3800000.001029420.003800000.00285760.00
公司预付款项
中基凌云科技有限公司279300.0013965.00
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款宁波世纪万向企业管理合伙企业
29859.6329859.63（有限合伙）
(五)其他交易事项公司于2021年9月26日与上饶市产业供应链管理有限公司签订了《硅废料提纯循环利用自动化生产设备销售合同》，合同总价24925.00万元，2022年度确认收入22057.52万元。
该设备的终端客户为江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“沐邦高科”）之子公司内蒙古沐邦兴材新材料有限公司。
沐邦高科法定代表人、实际控制人廖志远于2019年11月至2022年3月期间担任江西国
联大成实业有限公司（以下简称“国联大成”）法定代表人、执行董事，为江西国联大成实业有限公司实际控制人。国联大成在2022年3月前为本公司持股5%以上的股东。
十一、股份支付财务报表附注第91页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额—
公司本期行权的各项权益工具总额1692250.00
公司本期失效的各项权益工具总额1692250.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合—同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围—和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日最近20日股票均价可行权权益工具数量的确定依据授予员工在本期可行权的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额24170596.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-752017.87
（1）本公司激励计划2020年度首次授予限制性股票考核年度为2020-2022三个会计年度，每个会计年度考核一次，每期解除限售的比例分别为50%、25%、25%。以2019年营业收入值或归属于上市公司股东净利润值为业绩基数，对每个考核年度定比业绩基数的营业收入增长率(A)或净利润增长率(B)进行考核。首次授予部分各年度的考核目标对应的归属批次及归属比例安排如下：
归属期 对应考核年度 营业收入增长率（A） 净利润增长率（B）
第一个归属期2020年10%10%
第二个归属期2021年30%30%
第三个归属期2022年40%40%
（2）2021年度授予限制性股票考核年度为2021-2022两个会计年度，每个会计年度考核一次，每期解除限售的比例分别为50%、50%。以2019年营业收入值或归属于上市公司股东净利润值为业绩基数，对每个考核年度定比业绩基数的营业收入增长率(A)或净利润增长率(B)进行考核。
归属期 对应考核年度 营业收入增长率（A） 净利润增长率（B）
第一个归属期2021年30%30%
第二个归属期2022年40%40%
本公司2022年度，营业收入较2019年下降16.77%，净利润较2019年下降236.04%，未达成2020年第三个归属期及2021年第二个归属期限制性股票考核的业绩目标。
十二、承诺及或有事项财务报表附注第92页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）本公司与联想（北京）信息技术有限公司合同纠纷案
2022年1月13日，本公司与联想（北京）信息技术有限公司（以下简称“联想”）因
买卖合同纠纷向抚州市临川区人民法院提起诉讼，请求联想向本公司返还合同款3728.80万元，违约金7468.04万元以及诉讼费。2022年1月13日收到抚州市临川区人民法院出具的《受理通知书》，抚州市临川区人民法院已决定登记立案。截止财务报表批准报出日，案件仍在审理中，本公司已向法院申请诉讼保全。
（2）本公司与吕义柱合同纠纷案
2020年12月24日，本公司因合同纠纷向北京市海淀区人民法院提起诉讼，请求吕义柱
向子公司清投智能（北京）科技有限公司支付违约和其他费用共计人民币2279.61万元。2022年3月3日，一审判决驳回本公司全部请求。2022年3月17日，本公司向北京市第一中级人民法院提起上诉，法院判决该案件发回北京市海淀区人民法院重审。截止财务报表批准报出日，案件尚未开庭审理。本公司管理层认为对方无法胜诉或诉讼结果无法可靠预计，故未确认或有资产。
（3）本公司与陈尧、王展业绩补偿合同纠纷案2019年5月，本公司之子公司清投智能（北京）科技有限公司与陈尧签订了《清投智能（北京）科技有限公司与陈尧关于北京邦威思创科技有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），根据《股权转让协议》以及北京邦威思创科技有限公司业绩完成情况，陈尧应补偿清投智能（北京）科技有限公司（以下简称清投智能）4000万元整，2021年5月已补偿清投智能2020年度业绩补偿款600万元。陈尧需在2022年5月27日前支付剩余业绩承诺补偿款3400万元，但陈尧一直未做补偿，清投智能向海淀区人民法院就上述事项提起诉讼，截至财务报表批准报出日，案件尚未开庭审理。
2022年9月8日，北京市第一中级人民法院就陈尧与王展、胡静及清投智能（第三人）
合同纠纷事宜作出（2022）京01民终7307号判决：2020年3月3日陈尧与王展及清投智能签订《关于北京邦威思创科技有限公司之运营管理权转让协议》（以下简称“管理权转让协议”）合法有效。即王展同意认同并无条件接受代替陈尧履行陈尧与清投智能股权转让协议所规定的陈尧所有的责任与义务，包括但不限于陈尧与清投智能股权转让协议中规定的业绩承诺及相应对赌惩罚责任。
财务报表附注第93页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2023年4月12日，法院确认追加王展为被告，截至财务报表批准报出日，尚未结案。
2．开出保函、信用证
截止2022年12月31日，本公司开出的人民币保函35000.00元，开出的不可撤销信用证10000000.00元。
除存在上述或有事项外，截至2022年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.注销子公司
（1）广州邦威思创科技有限公司成立于2019年8月1日，注册资本200.00万元人民币，为本公司3级子公司，该子公司于2023年2月24日由广州市天河区市场监督管理局批准注销。
（2）上海学赫信息科技有限公司成立于2015年3月10日，注册资本50.00万元人民币，为本公司1级子公司，该公司于2023年4月3日成立清算组并进行注销备案公告。截至财务报表批准报出日，该公司尚在注销备案公告期内。
（二）利润分配情况本公司于2023年4月25日召开的第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》：根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2022年修订）》、《公司章程》和未来三年分红规划（2022年-2024年）等
有关规定，鉴于公司2022年度亏损，不满足公司实施现金分红的条件，为保障公司正常生产经营和未来发展，公司董事会提出公司2022年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
上述议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动财务报表附注第94页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十五）、
（三十二），使用权资产和租赁负债具体情况详见本附注五注释17、注释33。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1.可变租赁付款额
本公司签订的房屋租赁合同均已明确约定应付租赁付款额，不存在可变租赁付款额。
2.续租选择权
本公司签订的部分租赁合同包含续租选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对续租选择权的行使情况进行了合理估计。
3.终止租赁选择权
本公司签订的部分租赁合同包含终止租赁选择权，本公司在计量租赁负债确定租赁期时，已对终止租赁选择权的形使情况进行了合理估计。
十五、其他重要事项
（一）向特定对象发行股票本公司于2022年10月14日召开的第四届董事会第十二次会议及第四届监事会第七次
会议审议通过向特定对象发行股票事项。本次发行拟向特定对象发行5330.70万股股票，发行价格10.83元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80.00%。发行对象为公司持股5.00%以上股东江西国联大成实业有限公司（以下简称“国联大成”）。公司于2022年10月14日与国联大成签订了附条件生效的《万向新元科技股份有限公司2022年度向特定对象发行股票之认购协议》（以下简称“《股份认购协议》”）。截至财务报表批准报出日，本次发行尚未完成。
财务报表附注第95页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内343332483.77347574764.92
1－2年158984422.7528236116.44
2－3年17055995.1322094384.41
3－4年14465869.7729253313.33
4－5年25400370.1814106762.01
5年以上40145822.0332979165.77
小计599384963.63474244506.88
减：坏账准备121875115.24100320760.47
合计477509848.39373923746.41
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提预期信用损失的22414283.803.7422414283.80100.00应收账款
按组合计提预期信用损失576970679.8396.2699460831.4417.24477509848.39的应收账款
其中：组合142477.880.0142477.88
组合2576928201.9596.2599460831.4417.24477467370.51
合计599384963.63100.00121875115.2420.33477509848.39
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提预期信用损失的13647155.482.8813647155.48100.00应收账款
按组合计提预期信用损失460597351.4097.1286673604.9918.82373923746.41的应收账款
其中：组合13280973.460.693280973.46
组合2457316377.9496.4386673604.9918.82370642772.95
合计474244506.88100.00100320760.4721.15373923746.41
3．单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注第96页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由安徽斯科塞斯工程技术
10000000.0010000000.00100.00预计无法收回
有限公司
山东中一橡胶有限公司5100400.005100400.00100.00预计无法收回吉林泉德秸秆综合利用
2870000.002870000.00100.00预计无法收回
有限公司
山东国鹏橡胶有限公司1494018.321494018.32100.00预计无法收回
百力橡胶轮胎有限公司1182240.001182240.00100.00预计无法收回山东永泰化工集团有限
954470.00954470.00100.00预计无法收回
公司山西德邦橡胶制品有限
490000.00490000.00100.00预计无法收回
公司山东金旺达轮胎有限公
160255.48160255.48100.00预计无法收回
司
山东国风橡塑有限公司126900.00126900.00100.00预计无法收回桂林华工百川科技有限
36000.0036000.00100.00预计无法收回
公司
合计22414283.8022414283.80
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合2期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内343332483.7724497295.257.14
1－2年158984422.7526712713.3216.80
2－3年17013517.254771972.4128.05
3－4年14465869.775941878.9041.08
4－5年15400370.189805433.3363.67
5年以上27731538.2327731538.23100.00
合计576928201.9599460831.44
续：
期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内347574764.9226798014.387.71
1－2年24955142.984621692.4818.52
2－3年22094384.416409580.9229.01
财务报表附注第97页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3－4年19253313.338727526.9345.33
4－5年14082162.0110760179.9976.41
5年以上29356610.2929356610.29100.00
合计457316377.9486673604.99
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或其他期末余额计提核销转回变动
单项计提预期信用损失的应13647155.488767128.3222414283.80收账款
按组合计提预期信用损失的86673604.9912829806.4542580.0099460831.44应收账款
其中：组合1
组合286673604.9912829806.4542580.0099460831.44
合计100320760.4721596934.7742580.00121875115.24
6．本报告期实际核销的应收账款
单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否由关联交易产生北京欣博通创新能源技术开发
货款42580.00已注销否有限公司
合计42580.00
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例
江西世星科技有限公司163411773.0027.2611659678.71
抚州克林泰尔环保科技有限公司121000000.0020.1919025497.38
上饶市产融供应链管理有限公司99900000.0016.677128017.04
克林泰尔（山西）环保科技有限公司29400000.004.914533804.26
三角轮胎股份有限公司17242785.312.886901368.78
合计430954558.3171.9149248366.17
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利7031161.517031161.51
其他应收款265140492.09500498266.90财务报表附注第98页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
合计272171653.60507529428.41
（一）应收股利
1．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
北京清投投资收益7031161.517031161.51
合计7031161.517031161.51
（二）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内95918099.95303850273.96
1－2年166881357.13203988795.15
2－3年16217102.16722291.89
3－4年521574.815000.00
4－5年5000.0028200.00
5年以上295088.60465347.90
小计279838222.65509059908.90
减：坏账准备14697730.568561642.00
合计265140492.09500498266.90
2．按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款202817606.65435095539.83
应收预付款38455000.0037288000.00
保证金30763006.6032263068.60
备用金及其他7424778.183875240.93
押金377831.22538059.54
合计279838222.65509059908.90
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应41175000.0014.7111344600.0027.5529830400.00收款财务报表附注第99页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提预期信用损失的其他238663222.6585.293353130.561.40235310092.09应收款
其中：组合3203434443.7572.7203434443.75
组合435228778.9012.593353130.569.5231875648.34
合计279838222.65100.0014697730.56265140492.09
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收37288000.007.327457600.0020.0029830400.00款
按组合计提预期信用损失的其他应471771908.9092.681104042.000.23470667866.90收款
其中：组合3463147458.7190.98179500.000.04462967958.71
组合48624450.191.69924542.0010.727699908.19
合计509059908.90100.008561642.00500498266.90
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由联想（北京）信息技术有限公司37288000.007457600.0020.00按信用情况单独测试
中能智旷（北京）科技有限公司3887000.003887000.00100.00预计无法收回
合计41175000.0011344600.00
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合4期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内13817243.23690862.165.00
1－2年20183909.462018390.9510.00
2－3年459944.80137983.4430.00
3－4年521574.81260787.4150.00
4－5年5000.004000.0080.00
5年以上241106.60241106.60100.00
合计35228778.903353130.56财务报表附注第100页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7225634.90361281.755.00
1－2年560244.8056024.4810.00
2－3年462563.89138769.1730.00
3－4年5000.002500.0050.00
4－5年25200.0020160.0080.00
5年以上345806.60345806.60100.00
合计8624450.19924542.00
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额1104042.007457600.008561642.00期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提2249088.563887000.006136088.56本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额3353130.5611344600.0014697730.56
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额期末余额
的比例(%)
1年以内、清投智能（北京)科技有限公司子公司往来款118940111.691-2年、2-342.50年联想（北京）信息技术有限公
应收预付款37288000.001-2年13.327457600.00司财务报表附注第101页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注占其他应收坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额
的比例(%)期末余额
北京万向新元数字科技研究院1年以内、
子公司往来款34203311.0012.22
有限公司1-2年抚州万向新元智慧科技有限公1年以内、
子公司往来款16119920.945.76
司1-2年中能智矿（宁夏）新材料科技
保证金13000000.001-2年4.651300000.00有限公司
合计219551343.6378.458757600.00
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1325065808.16693105972.66631959835.501109253206.24693105972.66416147233.58
对联营、合营企业投4014289.584014289.584094283.984094283.98资
合计1329080097.74693105972.66635974125.081113347490.22693105972.66420241517.56
1．对子公司投资
本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备
北京万向新元科技8764482.31280387.278484095.04有限公司
北京四方同兴机电1027032.5610714.851016317.71技术开发有限公司
芜湖万向新元智能25427598.4350052276.5775479875.00科技有限公司
天津万向新元科技10379955.42119897647.04130277602.46有限公司
北京天中方环保科1794214.3621065.591773148.77技有限公司
上海学赫信息科技3500000.003500000.00有限公司万向新元绿柱石（天10223734.2729563.8010194170.47津）科技有限公司北京万向新元数字
科技研究院有限公8350000.008350000.00司
万向新元（宁夏）
智能环保科技有限265900000.0043100000.00309000000.00公司
清投智能（北京）773886188.893104409.82776990598.71693105972.66科技有限公司
合计1109253206.24216154333.43341731.511325065808.16693105972.66财务报表附注第102页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一．联营企业
中基凌云科技有限公司4094283.98-79994.40
小计4094283.98-79994.40
合计4094283.98-79994.40
续：
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减期末余额金股利或利其他期末余额动值准备润
一．联营企业
中基凌云科技有限公司4014289.58
小计4014289.58
合计4014289.58
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务462858137.25356761143.44501826981.49354464766.17
其他业务506526.3446001.76
合计463364663.59356807145.20501826981.49354464766.17
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-79994.40-319556.99
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1552920.44
合计1472926.04-319556.99财务报表附注第103页万向新元科技股份有限公司
2022年度
财务报表附注
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益1893877.45计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2997581.44定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益1472926.04
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-7000000.00融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-434579.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2951662.27
减：所得税影响额-880878.00
少数股东权益影响额（税后）140785.07
合计-3281764.06
（二）资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-8.97-0.28-0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股-8.57-0.27-0.27股东的净利润万向新元科技股份有限公司
二〇二三年四月二十五日财务报表附注第104页