华自科技:董事会关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明

华自科技股份有限公司董事会
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的说明
一、财务报表追溯调整的原因
经华自科技股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十五次会议、
第四届监事会第十五次会议审议，2022年1月19日，公司全资子公司深圳前海华自投资管理有限公司与华禹投资有限公司签订《附生效条件的股权转让协议》，受让华禹投资有限公司持有的城步善能新能源有限责任公司（以下简称“城步善能”）96.20%股权，2022年4月完成收购股权过户和工商变更登记手续，收购完成后，城步善能成为公司的控股子公司，自收购之日起将其纳入公司合并范围。
由于本次交易对手方华禹投资有限公司为公司控股股东湖南华自控股集团
有限公司（原名“长沙华能自控集团有限公司”）的全资子公司，公司收购城步善能96.20%股权形成同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第2号——长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数：编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司前期财务数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对2021年12月31日的合并资产负债表、2021年1-12月的合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
（一）追溯调整对合并资产负债表（2021年12月31日）的影响
单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额流动资产
1项目重述前金额累积影响金额重述后金额
货币资金506563821.4015146742.52521710563.92
应收票据117226401.33117226401.33
应收账款1414835440.74-47999792.531366835648.21
应收款项融资107849953.02107849953.02
预付款项132726480.94132726480.94
其他应收款57549552.7711479723.0769029275.84
存货541470166.74541470166.74
合同资产226635884.55226635884.55
其他流动资产33597317.12151845.1533749162.27
流动资产合计3138455018.61-21221481.793117233536.82非流动资产
长期股权投资61218666.0661218666.06
其他权益工具投资29421092.5429421092.54
投资性房地产33080703.4533080703.45
固定资产504048838.4473085118.00577133956.44
在建工程153148085.281498041.03154646126.31
使用权资产1716318.85107566061.00109282379.85
无形资产97276397.4697276397.46
商誉646726660.88646726660.88
长期待摊费用1746465.191746465.19
递延所得税资产47413437.7735187296.1682600733.93
其他非流动资产184882242.325043234.20189925476.52
非流动资产合计1760678908.24222379750.391983058658.63
资产总计4899133926.85201158268.605100292195.45流动负债
短期借款436288616.14436288616.14
应付票据544021389.18544021389.18
应付账款797202510.65-9531382.97787671127.68
合同负债179110049.633048632.00182158681.63
应付职工薪酬25761645.6825761645.68
应交税费55070300.7155070300.71
其他应付款19418032.2327080652.0046498684.23
一年内到期的非流动负债10121733.335474931.9015596665.23
其他流动负债90359290.70396322.1690755612.86
2项目重述前金额累积影响金额重述后金额
流动负债合计2157353568.2526469155.092183822723.34非流动负债
长期借款160155991.66160155991.66
租赁负债1990045.29102091129.10104081174.39
预计负债12271811.8212271811.82
递延收益18485444.7118485444.71
递延所得税负债1737422.4626891515.2528628937.71
非流动负债合计194640715.94128982644.35323623360.29
负债合计2351994284.19155451799.442507446083.63所有者权益
股本327824407.00327824407.00
资本公积1706642678.7066200000.001772842678.70
减：库存股3648000.003648000.00
其他综合收益435536.13435536.13
盈余公积36961723.0136961723.01
未分配利润411091270.46-20010751.77391080518.69
归属于母公司所有者权益合计2479307615.3046189248.232525496863.53
少数股东权益67832027.36-482779.0767349248.29
所有者权益合计2547139642.6645706469.162592846111.82
负债及所有者权益合计4899133926.85201158268.605100292195.45
（二）追溯调整对合并利润表（2021年度）的影响
单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额
一、营业收入2268469360.35-103913135.022164556225.33
减：营业成本1694822669.49-70229765.591624592903.90
税金及附加16110445.035412.8416115857.87
销售费用154042417.621200.00154043617.62
管理费用162721714.0173181.32162794895.33
研发费用137531306.34137531306.34
财务费用34524945.54-9431.0534515514.49
其中：利息费用35574251.1235574251.12
利息收入3064161.0411262.343075423.38
加：其他收益20544891.7320544891.73
3项目重述前金额累积影响金额重述后金额
投资收益2098586.2434934.102133520.34
其中：对联营企业和合
-925420.46-925420.46营企业的投资收益
公允价值变动收益-468750.00-468750.00
信用减值损失-43551844.861129486.69-42422358.17
资产减值损失-6559027.86-6559027.86
资产处置收益23964.8923964.89
二、营业利润40803682.46-32589311.758214370.71
加：营业外收入922002.80922002.80
减：营业外支出1425322.771425322.77
三、利润总额40300362.49-32589311.757711050.74
减：所得税费用-5068246.49-8295780.91-13364027.40
四、净利润45368608.98-24293530.8421075078.14
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润44813185.40-24293530.8420519654.56
终止经营净利润555423.58555423.58
（二）按所有权归属分类
归属母公司的净利润41283688.90-20010751.7721272937.13
少数股东损益4084920.08-4282779.07-197858.99
五、其他综合收益的税后
910665.17910665.17
净额归属母公司所有者的
910665.17910665.17
其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的
910665.17910665.17
其他综合收益权益法下不能转损益
640521.63640521.63
的其他综合收益其他权益工具投资公
270143.54270143.54
允价值变动
六、综合收益总额46279274.15-24293530.8421985743.31归属于母公司所有者
42194354.07-20010751.7722183602.30
的综合收益总额归属于少数股东的综
4084920.08-4282779.07-197858.99
合收益总额
七、每股收益
4项目重述前金额累积影响金额重述后金额(一)基本每股收益（元/
0.15-0.070.08
股）(二)稀释每股收益（元/
0.15-0.070.08
股）
（三）追溯调整对合并现金流量表（2021年度）的影响
单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1485327345.32-50628812.821434698532.50
收到的税费返还15313259.9315313259.93
收到其他与经营活动有关的现金45305068.6711262.3445316331.01
经营活动现金流入小计1545945673.92-50617550.481495328123.44
购买商品、接收劳务支付的现金1153175246.63-52875624.271100299622.36支付给职工以及为职工支付的现
276350966.47276350966.47
金
支付的各项税费122237264.569541.27122246805.83
支付其他与经营活动有关的现金178507774.41657568.26179165342.67
经营活动现金流出小计1730271252.07-52208514.741678062737.33
经营活动产生的现金流量净额-184325578.151590964.26-182734613.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金180913242.7630034934.10210948176.86
取得投资收益收到的现金2140.182140.18
处置固定资产、无形资产和其他
105500.00105500.00
长期资产所收回的现金净额
投资活动现金流入小计181020882.9430034934.10211055817.04
购建固定资产、无形资产和其他
317160065.0383478999.84400639064.87
长期资产所支付的现金
投资支付的现金187358837.0030000000.00217358837.00取得子公司及其他营业单位支付
407638.78407638.78
的现金净额
投资活动现金流出小计504926540.81113478999.84618405540.65
投资活动产生的现金流量净额-323905657.87-83444065.74-407349723.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金30063927.003800000.0033863927.00
5项目重述前金额累积影响金额重述后金额
其中：子公司吸收少数股东投资
26415927.003800000.0030215927.00
收到的现金
取得借款收到的现金1190631001.511190631001.51
收到其他与筹资活动有关的现金125609063.5993200000.00218809063.59
筹资活动现金流入小计1346303992.1097000000.001443303992.10
偿还债务支付的现金588593669.18588593669.18
分配股利、利润或偿付利息支付
24580295.19156.0024580451.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金269100704.89269100704.89
筹资活动现金流出小计882274669.26156.00882274825.26
筹资活动产生的现金流量净额464029322.8496999844.00561029166.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-149680.91-149680.91影响
五、现金及现金等价物净增加额-44351594.0915146742.52-29204851.57
加：期初现金及现金等价物余额286160987.54286160987.54
六、期末现金及现金等价物余额241809393.4515146742.52256956135.97
公司董事会认为：公司因同一控制下企业合并对比较期间财务数据进行追
溯调整符合企业会计准则等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果，同意本次追溯调整前期财务数据。
华自科技股份有限公司董事会
2023年4月21日
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