鲁西化工:内部控制自我评价报告

鲁西化工集团股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告
根据五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定和要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），国务院国有资产监督管理委员会《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101）等文件要求，结合鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制和评价相关制度，在内部控制自评、日常监督、专项监督、第三方评价和审核的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
按照企业内部控制规范体系规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理
层负责组织领导企业内部控制的日常运行和自评。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性负责。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效益和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
1制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织
实施工作，组织各单位进行了内部控制自评、联合内部控制管理单位对纳入评价范围的高风险领域和各单位内部控制自评情况进
行监督评价，根据内控评价工作计划，实施了具体评价工作。公司各职能单位、下属集团及各相关职能是内部控制评价的领导机构，负责按照各自职责范围，在标准化体系审核管理、日常管理和专项监督相结合的基础上，开展内部控制自评价工作。
公司聘请外部认证公司，对公司及下属子企业质量管理体系、环境管理体系、能源管理体系、职业健康安全管理体系的建立及
管理的符合性、有效性进行年度审核，出具审核评价意见、颁发认证证书。
公司聘请外部会计师事务所对公司内部控制进行独立审计及评价，并出具审计报告。
三、内部控制评价的依据
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
国资委内部控制监管要求，结合公司内部控制相关制度和流程开展内部控制体系自评及监督评价。
四、内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司以及
2下属分子企业，纳入评价范围的各单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域包括：控制
环境、战略执行、人力资源、健康安全环保、货币资金、采购管
理、销售管理、物流管理、资产管理、资金管理、招标管理、合
同管理、生产管理、资产管理、工程建设、会计核算与财务报告、
信息系统、研究与开发等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作以全面性、客观性、重要性为原则，结合公司实际，严格按照基本规范、评价指引及内部控制评价办法规定的程序执行。具体内部控制评价程序如下：
（一）制定年度内部评价工作计划，明确内控评价职责范围、工作任务、人员组织、进度安排等相关内容。
（二）确定内部控制缺陷的评价标准。
（三）编制内控自我评价工作底稿模板。
（四）启动内控自我评价工作，根据内控自评工作方案，组
织相关部门开展内控自我评价，并填制内控评价工作底稿。并结合公司归口管理部门的体系审核、日常监督、专项检查等结果进行监督评价。
（五）复核内控自我评价工作底稿，对发现的缺陷进行评价
3和汇总，编制内控评价缺陷汇总表，推动相关单位明确整改责任
部门、责任人和整改完成时间。
（六）督促责任部门完成内控缺陷整改，检查整改效果。
（七）公司根据本年度内部控制建设情况和评价工作底稿，按照《企业内部控制评价指引》的相关要求，以2022年12月31日为基准日，编制公司《2022年度内部控制自评价报告》。
评价过程中，我们采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样及专项审计等适当方法，广泛收集各单位内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。我们依据内控评价方案步骤进行测试，并严格记录测试结果，确保评价工作中获取证据的相关性、可靠性，以及评价方法的适当性。
六、内部控制缺陷及其认定情况
公司根据基本规范、评价指引，结合公司企业规模、行业特点、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用于本公司内部控制缺陷评价认定标准，采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（一）公司对于财务报告内部控制缺陷认定标准，由该缺陷
可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备可能导致内部控制不能及
时防止、发现并纠正财务报表错报和漏报；二是该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小，根据缺陷可能导致财务报告错报和漏报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的
4方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
1、定量标准
公司围绕净利润潜在错报和漏报金额大小制定缺陷认定定量标准。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
缺陷类别认定标准
重大缺陷潜在错报和漏报金额大于或等于报表税前利润3%。
重要缺陷潜在错报和漏报金额大于报表税前利润的0.5%，但小于3%。
一般缺陷潜在错报和漏报金额小于或等于报表税前利润的0.5%。
2、定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷类别重大缺陷重要缺陷一般缺陷
*公司高级管理人员舞弊且给公司造成重
大损失或不利影响；*未依照会计准则选择和应用会
*已经发现并报告给管理层的财务报告内计政策、未建立反舞弊程序和控
部控制重大缺陷在经过合理时间后，未得到制措施；
整改；*对于非常规或特殊交易的账务
除重大缺陷、重要
*发现存在重大会计差错，公司对已披露的处理没有建立相应的控制机制或缺陷之外的其它财认定标准财务报告进行更正；没有实施且没有相应的补偿性控务报告及内部控制
*当期财务报告存在重大错报，而内部控制制；
缺陷。
在运行过程中未能发现该错报；*对于期末财务报告过程的控制
*审核主管单位或审计部门对公司的对内存在一项或多项缺陷且不能合理
部控制监督无效；保证编制的财务报表达到真实、
*风险管理职能无效、控制环境无效、重大准确的目标。
缺陷在合理期间未得到及时整改。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。非财务报告缺陷认定标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。其结合公司自身实际情况，按照定性标准和定量标准
5进行认定。
1、定量标准
定量标准从三个方面进行认定，包括可能造成的直接财产损失金额、可能造成的人员健康安全影响以及重大负面影响。具体标准如下表：
缺陷类型直接财产损失金额人员健康安全影响重大负面影响对公司定期报告或公司形象造
重大缺陷2000万元（含）以上10人以上死亡，或20人以上重伤成负面影响
5人（含）以上死亡，或10人（含）受到国家政府部门处罚，但未对重要缺陷500万元（含）以上以上重伤公司定期报告造成负面影响
受到省级（含）以下政府部门处
一般缺陷500万元以下5人以下死亡，或10人以下重伤罚但未对公司定期报告造成负面影响
2、定性标准
定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
缺陷重大缺陷重要缺陷一般缺陷类型
*公司经营活动严重违反国家法律法规或规
范性文件，受到监管机构或省级以上政府部*公司经营活动违反国家法律法*违反公司内部规章制度，但未门处罚；规，受到省级以下政府部门处罚；造成损失或者造成损失轻微；
*违反民主决策程序，导致重大决策失误，*违反决策程序，致决策失误，给*决策程序效率不高，影响公司给公司造成重大财产损失；公司造成较大财产损失；生产经营；
认定标*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失*重要业务制度或系统存在缺陷；*一般业务制度或系统存在缺准效；*媒体出现负面新闻，并波及局部陷；
*媒体负面新闻频频曝光，对公司声誉造成区域；*内部控制一般缺陷未得到整重大损害，且难以恢复；*内部控制重要缺陷未得到整改；改；
*内部控制重大或重要缺陷不能得到及时整*对公司造成重要不利影响的其他*不属于重大、重要缺陷的其他改；情形。非财务报告内部控制缺陷。
*对公司造成重大不利影响的其他情形。
七、本年度发现的内部控制缺陷整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施
6（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内，未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
八、内部控制有效性的结论
公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求设
计建立了公司内部控制制度与控制体系，并根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对截至2022年12月31日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。
报告期内，对纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，未发现需对外披露的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
九、内部控制评价后续工作安排
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司发展情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》及其相关法律法规的要求，结合公司发展需要，不断强化内部控制体系建设，完善与公司业务范围、经营规模、行业特性、竞争状况和风险水平等相适应的内部控制管理，并随着经营状况的变
7化及时调整、规范、强化内控控制监督检查，增强内部控制的执行力，促进公司稳步、健康可持续发展。
鲁西化工集团股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十日
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