广信材料:2022年年度审计报告

江苏广信感光新材料股份有限公司
审计报告
目录
审计报告1
2022年度财务报表7
2022年度财务报表附注19审计报告
江苏广信感光新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏广信感光新材料股份有限公司（以下简称“广信材料”或“公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广信材料2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广信材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
一、商誉减值
截至2022年12月31日，广信材针对商誉减值，我们实施的审计程序包括但不限料商誉价值金额79684870.86元。于：
广信材料期末对商誉进行减值测试，其1、了解广信材料与商誉相关的控制活动；
中涉及到多项需由广信材料管理层（以2、获取公司管理层聘请的独立第三方专家出具的下简称“管理层”）判断和估计的指标，商誉减值测试报告，评估报告中所涉及的评估减主要包括未来收入增长率、未来息税前值测试模型是否符合现行的企业会计准则；
利润率及适用的折现率。由于商誉减值3、复核商誉减值的具体审计程序：
测试固有的复杂程度，该事项涉及管理1)复核公司对商誉减值迹象的判断，了解是否存层运用重大会计估计和判断，同时考虑在有关商誉减值的迹象；
商誉对于财务报表整体的重要性，我们2)复核公司对商誉所在资产组或资产组组合的划将商誉减值确定为关键审计事项。请参分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资阅财务报表附注“六、合并财务报表项产组组合之间恰当分摊；目注释”（十四）。3)复核商誉减值测试报告相关内容：*减值测试报告的目的；*减值测试报告的基准日；*减值
测试的对象；*减值测试的范围；*减值测试中
运用的价值类型；*减值测试中使用的评估方法；
*减值测试中运用的假设；*减值测试中运用参数（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算
依据和逻辑推理过程；*商誉减值计算过程；
4)选取商誉减值测试中的重要假设数据，对商誉
减值测试报告和对应期间已审财务报表进行同口径核对，进一步分析结果的影响；
4、评估第三方专家的胜任能力、专业素质和客观
性并将评估结果记录在审计工作底稿中；
5、关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；
6、检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
2审计报告（续）
二、营业收入
广信材料主要从事油墨及涂料产品针对收入的确认，我们实施的审计程序包括但不限于：
的销售，2022年度营业收入总金额为人
1、了解测试和评价管理层与收入确认相关的关
民币497871416.00元，超过98%为国键内部控制的设计和运行有效性；
内销售产生的收入。广信材料对于国内2、检查主要销售合同，识别合同中的履约义务，
销售产生的收入按客户要求将货物交付检查与客户取得相关商品控制权相关的合同条客户，同时在约定期限内经客户对货物款与条件，评价收入确认会计政策的适当性；
数量与质量无异议确认后确认收入，公
3、执行实质性分析程序，销售毛利率与上期以
司将客户确认验收的时间作为收入确认及同行业公司相比较，评价营业收入与成本确认的时点，在实务操作中以取得经客户确的合理性；
认的对账单为收入确认时点。由于广信4、对本年记录的收入交易选取样本，检查并核材料客户较分散，同时收入是广信材料对与客户的对账单；
的关键业绩指标之一，故其收入确认是5、就资产负债表日前后记录的收入交易选取样否在恰当财务报表期间入账可能存在潜本，核对发货单或者客户的对账单等，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
在错报，我们将收入确认识别为关键审计事项。请参阅财务报表附注“三、公6、检查公司新增客户和销售变动较大的客户的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关司重要会计政策及会计估计”（二十八）系和交易。
所述的会计政策及“六、合并财务报表项目注释”（三十五）。
3审计报告（续）
四、其他信息
广信材料管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括广信材料2022年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广信材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广信材料的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4审计报告（续）
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广信材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广信材料不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广信材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
5审计报告（续）
[此页无正文]
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二○二三年四月二十六日
中国注册会计师：
6合并资产负债表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金139231638.46135897501.12六、(一)
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产28165355.1120000000.00六、(二)衍生金融资产
应收票据122015139.0042622844.07六、(三)
应收账款228743866.94287000999.74六、(四)
应收款项融资10851222.4431579191.48六、(五)
预付款项7973155.236256227.20六、(六)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款2247262.944991860.04六、(七)
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货99070731.07132358181.98六、(八)合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11619582.406628836.47六、(九)
流动资产合计649917953.59667335642.10非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产210789599.24229483579.67六、(十)
在建工程135809542.2218760853.95六、(十一)生产性生物资产油气资产
使用权资产2860193.43979752.27六、(十二)
无形资产123598243.61130720617.33六、(十三)开发支出
商誉79684870.8679684870.86六、(十四)
长期待摊费用12108607.497672701.83六、(十五)
递延所得税资产28723186.6123124164.98六、(十六)
其他非流动资产572000.00六、(十七)
非流动资产合计593574243.46490998540.89
资产总计1243492197.051158334182.99
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
7合并资产负债表(续)
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款145026858.34196280000.00六、(十八)
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23026810.008073276.00六、(十九)
应付账款144377573.76147463673.90六、(二十)预收款项
合同负债3357164.202546526.13六、(二十一)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬14779961.7914951048.24六、(二十二)
应交税费14503477.472846104.59六、(二十三)
其他应付款61870829.2926014478.16六、(二十四)
其中：应付利息30502.93六、(二十四)应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2348096.30199772.16六、(二十五)
其他流动负债109171349.7442734653.66六、(二十六)
流动负债合计518462120.89441109532.84非流动负债
△保险合同准备金
长期借款49000000.00六、(二十七)应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1828060.42889875.47六、(二十八)长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7303248.827000000.24六、(二十九)
递延所得税负债18452298.4320087815.18六、(十六)其他非流动负债
非流动负债合计76583607.6727977690.89
负债合计595045728.56469087223.73股东权益
股本193027584.00193027584.00六、(三十)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积835393421.25836255183.87六、(三十一)
减:库存股
其他综合收益589944.67六、(三十二)专项储备
盈余公积31589162.5131589162.51六、(三十三)
△一般风险准备
未分配利润-400426913.45-368438223.28六、(三十四)
归属于母公司股东权益合计659583254.31693023651.77
少数股东权益-11136785.82-3776692.51
股东权益合计648446468.49689246959.26
负债及股东权益合计1243492197.051158334182.99
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
8合并利润表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入497871416.00618902409.38
其中:营业收入497871416.00618902409.38六、(三十五)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本539382775.38670013905.07
其中:营业成本370336954.37450426027.28六、(三十五)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加5697129.735025010.75六、(三十六)
销售费用45078327.7261441422.39六、(三十七)
管理费用80589811.43100897667.53六、(三十八)
研发费用33365555.0446103763.81六、(三十九)
财务费用4314997.096120013.31六、(四十)
其中：利息费用5029365.536630980.41六、(四十)
利息收入917035.72995259.62六、(四十)
加：其他收益4569364.546127739.05六、(四十一)
投资收益（损失以“－”号填列）56509.16-5218178.05六、(四十二)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）165355.11-3308.52六、(四十三)
信用减值损失（损失以“－”号填列）3087618.69-17749401.90六、(四十四)
资产减值损失（损失以“－”号填列）-6478742.59-350112995.82六、(四十五)
资产处置收益（损失以“-”号填列）59058.26-113515.24六、(四十六)
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-40052196.21-418181156.17
加:营业外收入930240.576225094.53六、(四十七)
减：营业外支出922876.6411409364.08六、(四十八)
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-40044832.28-423365425.72
减：所得税费用-944965.06-7961321.31六、(四十九)
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-39099867.22-415404104.41
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-39099867.22-415404104.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-31988690.17-410562249.95
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-7111177.05-4841854.46
六、其他综合收益的税后净额-589944.67589944.67
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-589944.67589944.67
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-589944.67589944.67
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他-589944.67589944.67
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-39689811.89-414814159.74
归属于母公司股东的综合收益总额-32578634.84-409972305.28
归属于少数股东的综合收益总额-7111177.05-4841854.46
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）-0.17-2.13十八、(二)
(二)稀释每股收益（元/股）-0.17-2.13十八、(二)
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
9合并现金流量表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金676645351.80756020473.70
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3507799.62
收到其他与经营活动有关的现金12092813.3011029042.71六、(五十一)
经营活动现金流入小计692245964.72767049516.41
购买商品、接收劳务支付的现金435706870.23490175364.42
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金94141944.79115828995.50
支付的各项税费20473420.7230456746.63
支付其他与经营活动有关的现金60384765.2086813812.72六、(五十一)
经营活动现金流出小计610707000.94723274919.27
经营活动产生的现金流量净额81538963.7843774597.14六、(五十二)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金89870000.00110000000.00
取得投资收益收到的现金787194.191723718.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额317306.63191688.00处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.00六、(五十一)
投资活动现金流入小计100974500.82111915406.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金101937901.1754047244.80
投资支付的现金105281856.47114019900.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计207219757.64168067144.80
投资活动产生的现金流量净额-106245256.82-56151737.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金689321.121363964.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金689321.121363964.00
取得借款所收到的现金194780000.00206280000.00
收到其他与筹资活动有关的现金36500000.00六、(五十一)
筹资活动现金流入小计231969321.12207643964.00
偿还债务支付的现金196280000.00141500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4767176.796840444.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3142172.16194904.72六、(五十一)
筹资活动现金流出小计204189348.95148535349.55
筹资活动产生的现金流量净额27779972.1759108614.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响199039.56-42704.87
五、现金及现金等价物净增加额3272718.6946688768.89六、(五十二)
加：期初现金及现金等价物余额130284389.9383595621.04六、(五十二)
六、期末现金及现金等价物余额133557108.62130284389.93六、(五十二)
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
10合并股东权益变动表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额193027584.00836255183.87589944.6731589162.51-368438223.28693023651.77-3776692.51689246959.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额193027584.00836255183.87589944.6731589162.51-368438223.28693023651.77-3776692.51689246959.26
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-861762.62-589944.67-31988690.17-33440397.46-7360093.31-40800490.77
（一）综合收益总额-589944.67-31988690.17-32578634.84-7111177.05-39689811.89
（二）股东投入和减少资本-861762.62-861762.62-248916.26-1110678.88
1.股东投入的普通股689321.12689321.12
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-861762.62-861762.62-938237.38-1800000.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额193027584.00835393421.2531589162.51-400426913.45659583254.31-11136785.82648446468.49
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
11合并股东权益变动表（续）
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额193027584.00836255183.8731589162.5142124026.671102995957.05-298802.051102697155.00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额193027584.00836255183.8731589162.5142124026.671102995957.05-298802.051102697155.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）589944.67-410562249.95-409972305.28-3477890.46-413450195.74
（一）综合收益总额589944.67-410562249.95-409972305.28-4841854.46-414814159.74
（二）股东投入和减少资本1363964.001363964.00
1.股东投入的普通股1363964.001363964.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额193027584.00836255183.87589944.6731589162.51-368438223.28693023651.77-3776692.51689246959.26
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
12资产负债表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金99310396.56119590171.67
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产20165355.1120000000.00衍生金融资产
应收票据45219079.17
应收账款130841032.18140144310.46十七、(一)
应收款项融资9055936.4912282589.01
预付款项329032.14906151.12
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款327553507.33150945482.79十七、(二)
其中：应收利息6125304.462900997.21十七、(二)
应收股利62579237.8362579237.83十七、(二)
△买入返售金融资产
存货40634958.6662027332.97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12673.822100217.69
流动资产合计673121971.46507996255.71非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资358532384.17410132384.17十七、(三)其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产11258977.9213949422.30
在建工程888235.72888235.72生产性生物资产油气资产
使用权资产34996485.15
无形资产4156036.424777662.38开发支出商誉
长期待摊费用450528.73482867.37
递延所得税资产5092304.763093403.45其他非流动资产
非流动资产合计415374952.87433323975.39
资产总计1088496924.33941320231.10
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
13资产负债表(续)
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款90246858.3460000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据22986810.008073276.00
应付账款71561688.1089033334.90预收款项
合同负债738299.86634603.57
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬2756184.032077597.72
应交税费9940122.361038365.10
其他应付款14310802.583517473.19
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债12351710.65
其他流动负债37951269.3782498.46
流动负债合计262843745.29164457148.94非流动负债
△保险合同准备金
长期借款49000000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债24121049.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计73121049.51
负债合计335964794.80164457148.94股东权益
股本193027584.00193027584.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积826904795.06826904795.06
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31589162.5131589162.51
△一般风险准备
未分配利润-298989412.04-274658459.41
股东权益合计752532129.53776863082.16
负债及股东权益合计1088496924.33941320231.10
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
14利润表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入253186523.34276585671.90
其中:营业收入253186523.34276585671.90十七、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本246130290.12264114635.80
其中:营业成本216672550.37223719207.68十七、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加1095620.221170595.01
销售费用5153829.807640737.64
管理费用15758980.0820045279.75
研发费用9095379.5214180583.93
财务费用-1646069.87-2641768.21
其中：利息费用2888565.97226738.89
利息收入5430107.322939123.03
加：其他收益125535.00200000.00
投资收益（损失以“－”号填列）889665.471723718.97十七、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）165355.11-3308.52
信用减值损失（损失以“－”号填列）-14393292.88-812225.62
资产减值损失（损失以“－”号填列）-13837263.86-350309368.68
资产处置收益（亏损以“-”号填列）2274.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-19991493.08-336730147.75
加:营业外收入591156.22465072.12
减：营业外支出609383.905125388.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20009720.76-341390463.74
减：所得税费用4321231.87-208017.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-24330952.63-341182446.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-24330952.63-341182446.03
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额-24330952.63-341182446.03
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
15现金流量表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金261817480.73292207183.90
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2051689.97
收到其他与经营活动有关的现金3635398.137594393.00
经营活动现金流入小计267504568.83299801576.90
购买商品、接受劳务支付的现金182044679.41248919308.01
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金20098710.7320148841.53
支付的各项税费5926794.985760080.83
支付其他与经营活动有关的现金101360738.1027583011.75
经营活动现金流出小计309430923.22302411242.12
经营活动产生的现金流量净额-41926354.39-2609665.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金80000000.00109963308.52
取得投资收益收到的现金889665.471720410.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1123723.95510201.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金34616317.71
投资活动现金流入小计116629707.13112193920.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金279711.263469392.66
投资支付的现金82400000.0079960000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金128635967.52
投资活动现金流出小计211315678.7883429392.66
投资活动产生的现金流量净额-94685971.6528764528.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金140000000.0060000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金42000000.00
筹资活动现金流入小计182000000.0060000000.00
偿还债务支付的现金60000000.0020000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2595874.30226738.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7328489.07
筹资活动现金流出小计69924363.3720226738.89
筹资活动产生的现金流量净额112075636.6339773261.11
四、汇率变动对现金的影响164614.52-26721.96
五、现金及现金等价物净增加额-24372074.8965901402.04
加：期初现金及现金等价物的余额118007941.6152106539.57
六、期末现金及现金等价物余额93635866.72118007941.61
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
16股东权益变动表
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额193027584.00826904795.0631589162.51-274658459.41776863082.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额193027584.00826904795.0631589162.51-274658459.41776863082.16
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-24330952.63-24330952.63
（一）综合收益总额-24330952.63-24330952.63
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额193027584.00826904795.0631589162.51-298989412.04752532129.53
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
17股东权益变动表（续）
编制单位:江苏广信感光新材料股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额193027584.00826904795.0631589162.5166523986.621118045528.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额193027584.00826904795.0631589162.5166523986.621118045528.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-341182446.03-341182446.03
（一）综合收益总额-341182446.03-341182446.03
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额193027584.00826904795.0631589162.51-274658459.41776863082.16
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
18江苏广信感光新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：江苏广信感光新材料股份有限公司
公司类型：股份有限公司（上市）
注册资本：人民币19302.7584万元
法定代表人：李有明
注册地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号
统一社会信用代码：91320200784366544H
（二）历史沿革
江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限
公司系2006年1月25日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第63569号批准证书批准成立
的外资企业，投资总额1000万美元，注册资本500万美元，由金信油墨（台湾）股份有限公司出资组建并已于2006年5月12日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第000830号营业执照。
2009年7月20日经无锡市江阴工商行政管理局（02811561）外商投资公司变更登记（2009）第
07200001号核准，无锡广信油墨有限公司变更为无锡广信感光科技有限公司。
2010年1月26日金信油墨（台湾）股份有限公司与李有明签订股权转让协议，将其持有的本公
司的100%股权转让给李有明，商定转让价格依据评估报告确定为人民币3657万元，评估基准日为2009年12月31日。根据江阴市商务局《关于同意无锡广信感光科技有限公司股东转让股权及外商独资企业章程终止的批复》（澄商资管字[2010]65号）的规定，公司转让股权的同时变更为内资企业，变更后公司注册资本为人民币36562907.36元。
2010年8月李有明将其持有的本公司5%的股权转让给李雪梅，于2010年8月12日公司取得无
锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201008120069S 的企业法人营业执照。
2011年6月公司新增注册资本人民币2818000.00元，变更后公司注册资本为人民币
39380907.36元。新增注册资本由朱民、施美芳、吴育云、毛金桥、符辰丰、刘斌、陈长溪、洪晓
锋、疏亿万、聂建军、王志群、陈斌、肖云华、刘增威、杨晓铭、周亚松、冯玉进、曾小军、廖安
19全、安丰磊、余文祥21位新增自然人股东认缴，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具
“天职沪 ZH[2011]1544 号”验资报告。
2011年7月李雪梅将其持有的本公司4.64%的股权转让给李有明，于2011年7月19日公司取
得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107190317S 的企业法人营业执照。
2011年7月公司新增注册资本人民币5000000.00元，变更后公司注册资本为人民币
44380907.36元。新增注册资本由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以货币认缴，已经天
职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪 ZH[2011]1572 号”验资报告。公司于 2011 年 7月 29 日取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为 320281000201107290016S 的企业法人营业执照。
根据本公司2011年8月8日关于变更公司形式的股东决定及发起人协议，本公司以2011年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本为66571361.00元，由本公司原各股东作为发起人。此次股改验资已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具天职沪“ZH[2011]1664 号”验资报告。公司于 2011 年 11 月 24 日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号为 320200000201111240005S 的企业法人营业执照。
根据公司股东2012年8月20日签署的关于增资等相关事项的决定和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币8428639.00元，变更后注册资本为75000000.00元，由吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、邢学宪、张玉龙增资认购。此次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“天职沪 QJ[2012]T102 号”验资报告，公司于 2012 年 9 月 24日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号320200000201512160048的企业法人营业执照。
2012年11月25日，公司原股东李有明、疏亿万分别向新股东富欣伟有偿转让22.50万、7.50万公司股权。
公司2016年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股) 25000000.00股，发行价为9.19元/股，募集资金总额为人民币229750000.00元，扣除发行费用人民币33816584.85元，实际募集资金净额为人民币195933415.15元。该次募集资金到账时间为2016年8月23日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年8月23日出具天职业字[2016]14586号验资报告。
2017年4月21日公司召开的2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2016年度利润分配及资本公积转增股本预案〉的议案》，同意公司以总股本100000000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股，本次资本公积转股后公司注册资本变更为人民币160000000.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810号），核准公司向自然人陈朝岚等7人以及无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其持有的江苏宏泰高分子材料有
限公司100%股权，其中股份支付比例占支付总对价的60%，现金支付比例占支付总对价的40%，本次
20发行数量合计为14213924股，发行价格27.86元/股，其中向自然人陈朝岚发行3341239股股
份、向自然人刘晓明发行3323685股股份、向自然人吴玉民发行2942623股股份、向自然人许
仁贤发行2162272股股份、向自然人卢礼灿发行950222股股份、向自然人陈文发行648155股
股份、向自然人肖建发行135032股股份、向无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行710696
股股份购买相关资产，本次非公开发行后公司注册资本变更为人民币174213924.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810号）核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过31400万元。公司向华宝信托有限责任公司、创金合信基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、无锡市金禾创业投资有限公司非公开发行数量为18813660股，每股面值为人民币1元，发行价格为
16.69元/股，募集配套资金总额为313999985.40元，扣除本次发行费用9622641.50元，实际
募集资金净额为人民币304377343.90元。该次募集资金到账时间为2017年8月24日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年8月24日出具天职业字[2017]16256号验资报告。
截至2022年12月31日，各股东的持股数量和持股比例如下表：
序号股东名称持股金额（元）持股比率（%）
1李有明73354862.0038.00
2无锡市金禾创业投资有限公司3683523.001.91
中国建设银行股份有限公司－信澳新能源
31616700.000.84
产业股票型证券投资基金
4翁凌1492400.000.77
5董蓉920000.000.48
6王茂松917846.000.48
誉辉资本管理（北京）有限责任公司－誉
7843920.000.44
辉元贞11号私募证券投资基金
8吕雨涛710000.000.37
9杨海舰627600.000.33
中国工商银行股份有限公司－信澳智远三
10597700.000.31年持有期混合型证券投资基金
11朱民573750.000.30
12中信证券股份有限公司500940.000.26
誉辉资本管理（北京）有限责任公司－誉
13499900.000.26
辉慧裕1号私募证券投资基金
誉辉资本管理（北京）有限责任公司－誉
14493400.000.26
辉慧裕5号私募证券投资基金
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
15483831.000.25
PLC.
16毛金桥478375.000.25
17郭伯良472900.000.24
21序号股东名称持股金额（元）持股比率（%）
上海浦东发展银行股份有限公司－信澳领
18468000.000.24
先智选混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－信澳星奕混合型
19435600.000.23
证券投资基金
中国银行股份有限公司－华商高端装备制
20432700.000.22
造股票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－华商领先企
21426300.000.22
业混合型证券投资基金
22其他流通股102997337.0053.34
合计193027584.00100
（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质
本公司的主要经营范围为：感光新材料的研究、开发;印刷线路板用及相关产业用抗蚀感光油墨、
感光阻焊油墨及光固化涂料的开发、生产;自营和代理各类商品及技术的进出口业务但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;道路普通货物运输。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目:新材料技术研发;新材料技术推广服务;涂料销售（不含危险化学品）;合成材料销售;电子专用材料研发;电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）
营业期限：2006年5月12日至2036年5月11日。
本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。
（四）会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：财务报表以法人主体为会计主体。财务报表编制主体为江苏广信感光新材料股份有限公司。
（五）实际控制人公司的实际控制人为自然人李有明。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○二三年四月二十六日经本公司董事会批准报出。
22二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
23和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
24在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
1.合并程序
（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公
司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利
25润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与
母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报
告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负
债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。
（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
262.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
27（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
28对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
29本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
306.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）套期工具套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
1.在套期会计中，套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
2.公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用本准则
规定的套期会计方法进行处理：
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；（2）在套期开始时，公司正式指定
了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，公司应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（a）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
（b）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（c）套期关系的套期比率，应当等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
公司应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。公司至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
31没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。
3.套期的会计处理。
（1）公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
（b）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
（2）现金流量套期
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（a）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（b）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（a）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（b）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（十二）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
32预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十四）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十五）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（十六）存货
1.存货的分类
存货包括在日常经营活动中持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物及发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
333.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
342.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
355.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20104.50
机器设备年限平均法10109.00
运输设备年限平均法4-51018.00-22.50
电子设备年限平均法3-51018.00-30.00
其他设备年限平均法51018.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
36（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件及其他，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权法定剩余年限
软件3/5专利权专利有效期内非专利技术10
公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。
公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
37金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
1.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获
取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（二十三）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
38存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形
式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
39（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
40*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十六）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
41应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
42今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
（1）国内销售
本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对油墨产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。
（2）国外销售
本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
43付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（二十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
44以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十一）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
452.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为
46持有待售类别。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%
消费税应税消费品的销售额4%
6元/平方米、4元/平方米、1.2
土地使用税实际占用的土地面积
元/平方
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税（注）应纳税所得额15%、25%
注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率（%）
江苏广信感光新材料股份有限公司15.00
江苏宏泰高分子材料有限公司15.00
湖南宏泰新材料有限公司15.00
湖南阳光新材料有限公司15.00
江西广臻感光材料有限公司15.00
东莞汉普诺新材料有限公司25.00
广州广臻感光材料有限公司25.00
江阴市广豫感光材料有限公司25.00
广州广信感光材料有限公司25.00
创兴精细化学（上海）有限公司25.00
江阴广庆新材料科技有限公司25.00
湖南广裕感光新材料有限公司25.00
深圳市乐建感光材料科技有限公司25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于2021年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏
省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132005748），有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
47本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司于2021年12月15日取得经江苏省科学技术厅、江苏
省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132011942），有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司孙公司江西广臻感光材料有限公司于2023年2月14日获得龙南市发展和改革委员会文件。年产5万吨电子感光材料及配套材料项目是国家战略新兴产业项目，适用15%的企业所得税税率。
本公司孙公司湖南宏泰高分子材料有限公司于2019年9月20日取得经湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR201943001293的高新技术企业证书，有效期三年；于2022年10月18日获取经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准
的编号为GR202243002113的高新技术企业证书有效期三年。有效期内公司享受高新技术企业所得税
15%的优惠税率。
本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于于2022年10月18日取得经湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR202243001380的高新技术企业证书，有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。
除上述公司外，其他子公司2022年度的企业所得税税率为25%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，调整年初其他应收款、一年内到期的非流动资产金额，对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对本公司无影响。
（2）本公司自2022年12月13日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中
关于“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。根据累计影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。对可比期间信息不予调整。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。
（二）会计估计的变更本公司本年度无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正本公司本年度无前期重大会计差错更正情况。
48六、合并财务报表项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
_110286项目_110286期末余额期初余额
现金139022.0657169.32
银行存款133418086.56131457220.61
其他货币资金5674529.844383111.19
合计139231638.46135897501.12
2.期末抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金5674529.84元。
3.期末无存放在境外的款项。
（二）交易性金融资产
_110290项目_110290期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28165355.1120000000.00
理财产品28165355.1120000000.00
合计28165355.1120000000.00
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_110014项目_110014期末余额期初余额
银行承兑汇票121066186.0139442426.47
商业承兑汇票948952.993180417.60
合计122015139.0042622844.07
2.期末已质押的应收票据无。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_110018项目_110018期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票91706375.84107684162.83
商业承兑汇票15809655.67998897.89
合计107516031.51108683060.72
4.期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
495.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备
_310022类别_310022计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备122065083.90100.0049944.90122015139.00按预期信用风险特征组合计提坏账
122065083.90100.0049944.900.04122015139.00
准备的应收票据
合计122065083.90100.0049944.90122015139.00
接上表:期初余额账面余额坏账准备
_310023类别_310023计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备42790234.47100.00167390.4042622844.07按预期信用风险特征组合计提坏账
42790234.47100.00167390.400.3942622844.07
准备的应收票据
合计42790234.47100.00167390.4042622844.07
（1）按组合计提坏账准备期末余额
_210027名称_210027
应收票据坏账准备计提比例(%)
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据122065083.9049944.900.04
合计122065083.9049944.90
6.坏账准备的情况
本期变动金额
_210029类别_210029期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提预期信用损
167390.4049944.90167390.4049944.90
失的应收票据按预期信用风险特征组
167390.4049944.90167390.4049944.90
合计提的坏账准备
合计167390.4049944.90167390.4049944.90
50（四）应收账款
1.应收账款按账龄披露
_110037账龄_110037期末账面余额
1年以内（含1年）217688890.95
1-2年（含2年）19081481.05
2-3年（含3年）13692287.62
3年以上94211733.36
合计344674392.98
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310039类别_310039账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备71333706.5220.7068490393.4696.012843313.06
按组合计提坏账准备273340686.4679.3047440132.58225900553.88按预期信用风险特征组合
273340686.4679.3047440132.5817.36225900553.88
计提坏账准备的应收账款
合计344674392.98100.00115930526.04228743866.94
接上表:期初余额
_310040类别_310040账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备76494934.5318.8072879349.0295.273615585.51
按组合计提坏账准备330390988.7781.2047005574.54283385414.23按预期信用风险特征组合
330390988.7781.2047005574.5414.23283385414.23
计提坏账准备的应收账款
合计406885923.30100.00119884923.56287000999.74
（1）按单项计提坏账准备期末余额
_210042名称_210042
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司34127871.2734127871.27100.00预计无法收回
星星精密科技（东莞）有限公司[注1]8007841.556100373.6976.18预计无法收回
东莞市锦宇科技有限公司2564432.002307988.8090.00预计无法收回
张家港康得新光电材料有限公司[注2]2073251.181969588.6295.00预计无法收回
东莞市奥翔塑胶科技有限公司1832311.501832311.50100.00预计无法收回
51期末余额
_210042名称_210042
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
深圳鸿益进智能科技股份有限公司1567000.001567000.00100.00预计无法收回
南宁燎旺车灯股份有限公司1196316.961196316.96100.00预计无法收回
东莞市众亲和塑胶制品有限公司1090132.101090132.10100.00预计无法收回
湖北建浩科技有限公司1086023.041086023.04100.00预计无法收回
珠海市海翔电子有限公司1082055.371082055.37100.00预计无法收回
东莞市恒合实业有限公司970029.68970029.68100.00预计无法收回
苏州鑫沪塑业真空有限公司885719.80885719.80100.00预计无法收回
英德启利达电子有限公司804500.00804500.00100.00预计无法收回
深圳市万泰电路有限公司762350.00762350.00100.00预计无法收回
东莞迅恒电子科技有限公司569205.00569205.00100.00预计无法收回
珠海市恒天伟业电路板有限公司523938.15523938.15100.00预计无法收回
江苏久润新型装饰材料有限公司1040820.00520410.0050.00预计无法收回万诺（广州番禺）线路板有限公司450950.00450950.00100.00预计无法收回同健（惠阳）电子有限公司411850.00411850.00100.00预计无法收回
启贝塑胶制品（惠州）有限公司409488.50409488.50100.00预计无法收回
深圳市钓鱼岛科技有限公司377355.00377355.00100.00预计无法收回
东莞市直巧电子科技有限公司374781.00374781.00100.00预计无法收回
深圳市齐鲁通电子股份有限公司362330.00362330.00100.00预计无法收回
深圳市凯沃时代实业有限公司357720.00357720.00100.00预计无法收回
深圳市承兴益电子有限公司350648.00350648.00100.00预计无法收回
东莞市璟卓电子有限公司345799.00345799.00100.00预计无法收回
赣州卓威电路科技有限公司332598.00332598.00100.00预计无法收回
深圳景丰电子有限公司326764.00326764.00100.00预计无法收回
深圳市精威创电子有限公司300711.00300711.00100.00预计无法收回
深圳市速超电子有限公司273438.00273438.00100.00预计无法收回
深圳市展阳精密模具有限公司289774.48260797.0390.00预计无法收回
江西鼎峰电子科技股份有限公司255411.96255411.96100.00预计无法收回
广州珙洲电路板有限公司248600.00248600.00100.00预计无法收回
深圳市明晶达电路科技有限公司245731.00245731.00100.00预计无法收回
深圳市龙江实业有限公司239748.00239748.00100.00预计无法收回
江苏海诞电子科技有限公司235271.00235271.00100.00预计无法收回
深圳市金阳快捷电子有限公司233205.00233205.00100.00预计无法收回
金悦通电子（翁源）有限公司230877.00230877.00100.00预计无法收回
52期末余额
_210042名称_210042
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
深圳市迅驰电路有限公司218490.00218490.00100.00预计无法收回
深圳市荣奥科技有限公司217995.00217995.00100.00预计无法收回
深圳市美旭电路科技有限公司215899.97215899.97100.00预计无法收回
东莞市诚志电子有限公司200386.70200386.70100.00预计无法收回
珠海市惠创快捷电路板有限公司197024.20197024.20100.00预计无法收回
深圳市宝利至电路有限公司195024.00195024.00100.00预计无法收回
珠海市伟德博创新科技有限公司186098.00186098.00100.00预计无法收回
东莞市侨锋电子有限公司180109.71180109.71100.00预计无法收回
深圳市浩天一电路有限公司179465.00179465.00100.00预计无法收回
深圳市优速电子科技有限公司177284.00177284.00100.00预计无法收回
深圳市美捷森特种电路技术有限公司171782.34171782.34100.00预计无法收回
东莞市锦茂科技有限公司174690.00165955.5095.00预计无法收回殷昌（苏州）包装有限公司176174.90158557.4190.00预计无法收回
珠海市精艺捷电子科技有限公司145475.00145475.00100.00预计无法收回
深圳市铭科捷科技有限公司136284.00136284.00100.00预计无法收回
深圳市日胜科技有限公司132274.00132274.00100.00预计无法收回
博林精密电子（深圳）有限公司130400.00130400.00100.00预计无法收回
广州同明电子有限公司120944.00120944.00100.00预计无法收回
中山市中得电子科技有限公司116561.45116561.45100.00预计无法收回
深圳兴启发电路板有限公司115371.87115371.87100.00预计无法收回
重庆荣田涂料有限公司107939.49107939.49100.00预计无法收回
深圳市森海电路有限公司103398.00103398.00100.00预计无法收回
深圳市佳创电路有限公司99736.0099736.00100.00预计无法收回
惠州科翰发电子有限公司82510.0082510.00100.00预计无法收回
广州润得科电子科技有限公司77540.0077540.00100.00预计无法收回
惠州市惠阳区永信达科技电子有限公司76360.0076360.00100.00预计无法收回
东莞市翔旭线路板有限公司74925.0074925.00100.00预计无法收回
武平智航电子科技有限公司72410.0072410.00100.00预计无法收回
深圳市景辉源电子有限公司68435.0068435.00100.00预计无法收回
深圳市一达快捷电路有限公司53986.0053986.00100.00预计无法收回
深圳市安圣电路板有限公司52540.0052540.00100.00预计无法收回
深圳市鹏通电路技术有限公司51267.1451267.14100.00预计无法收回
深圳东建电子有限公司45766.9845766.98100.00预计无法收回
53期末余额
_210042名称_210042
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
深圳市吉浩电子有限公司39076.2539076.25100.00预计无法收回
东莞市中寰光电科技有限公司35021.0035021.00100.00预计无法收回
中山市朗宁电子科技有限公司18001.6018001.60100.00预计无法收回
深圳市金典精密电路有限公司11699.0011699.00100.00预计无法收回
东莞威宇电路板有限公司38512.3838512.38100.00预计无法收回
合计71333706.5268490393.46
注1：本公司之子公司江苏宏泰高分子材料有限公司与星星精密科技（东莞）有限公司的买卖合
同纠纷案件【（2021）粤1971执15053号】在进入强制执行程序后，因东莞市第二人民法院已裁定立案受理被执行人星星精密科技(东莞)有限公司的破产申请【（2021）粤1972破2号】，强制执行案件于2021年12月20日由东莞市第二人民法院裁定终结执行，并告知江苏宏泰高分子材料有限公司及时向破产管理人申报债权。根据前两次债权人会议的情况及所能获取的相关资料预计，该破产案件普通债权的债权人的受偿率约为23.82%，故本期对该笔应收账款按照76.18%的比例计提坏账准备。
注2：已起诉张家港康得新光电材料有限公司并胜诉，但对方公司处于破产清算状态，创兴精细化学（上海）有限公司已申报债权；根据2022年7月26日召开的《康得新复合等三家公司破产重
整案第二次债权人会议》列示的资产、负债及债权金额，综合考虑创兴精细债权的优先性，对张家
港康得新光电材料有限公司单项计提95%的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备期末余额
_210044项目_210044
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）217646890.9510882344.555.00
1-2年（含2年）18019301.771801930.1910.00
2-3年（含3年）5837271.782918635.8950.00
3年以上31837221.9631837221.95100.00
合计273340686.4647440132.58
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210046类别_210046期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组
合计提坏账准备的47005574.541406979.83418977.21553444.5847440132.58应收账款单项计提坏账准备
72879349.02784187.414111673.131061469.8468490393.46
的应收账款
合计119884923.562191167.244530650.341614914.42115930526.04
544.本期实际核销的应收账款情况
_110050项目_110050核销金额
深圳统信电路电子有限公司649801.12
湖北荣宝电子科技有限公司411668.72
珠海华圳电子科技有限公司237603.00
东莞市品升电子有限公司142300.00
深圳市嘉华仁电路科技有限公司75728.00
珠海市爱森特电子科技有限公司47419.58
深圳新领展电子科技有限公司39250.00
惠州市华颖电子科技有限公司11144.00
合计1614914.42
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额
_110054单位名称_110054期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司34127871.279.9034127871.27
东莞市恒晟科技有限公司10530177.303.06526508.87
星星精密科技（东莞）有限公司8007841.552.326100373.69
重庆捷荣汇盈精密制造有限公司5482208.951.59274110.45
闻泰通讯股份有限公司5404470.221.57270223.51
合计63552569.2918.4441299087.79
6.本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
（五）应收款项融资
1.应收款项融资情况说明
_110060项目_110060期末余额期初余额
应收票据10514010.3517886198.97
应收账款债权凭证337212.0913692992.51
合计10851222.4431579191.48
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_210070账龄_210070
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）7649942.2795.956038759.2696.53
55期末余额期初余额
_210070账龄_210070
金额比例(%)金额比例(%)
1-2年（含2年）323212.964.05159162.792.54
2-3年（含3年）16924.710.27
3年以上41380.440.66
合计7973155.23100.006256227.20100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
_110072单位名称_110072期末余额
合计数的比例(%)
无锡市伟杰环化设备制造有限公司2275000.0028.53
江西智光电气有限公司2124000.0026.64
国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司648101.408.13
东莞市大兴化工有限公司417340.045.23
上海颖展展览服务有限公司147096.001.84
合计5611537.4470.37
（七）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110074项目_110074期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款2247262.944991860.04
合计2247262.944991860.04
2.其他应收款
（1）其他应收账款按账龄披露
_110088账龄_110088期末账面余额
1年以内（含1年）828661.75
1-2年（含2年）372533.65
2-3年（含3年）10508.00
3年以上14222908.57
合计15434611.97
56（2）按款项性质分类情况
_110090款项性质_110090期末账面余额期初账面余额
往来款12756518.7412942721.12
保证金1291130.723193130.72
押金417528.50916352.28
备用金566165.39653808.77
代扣代缴款402951.81332410.42
其他316.81199779.19
合计15434611.9718238202.50
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期
_210092坏账准备_210092未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2022年1月1日余额326953.40198389.0612721000.0013246342.46
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提157507.783.0023419.57180930.35
本期转回107401.10132022.68239423.78本期转销
本期核销500.00500.00其他变动
2022年12月31日余额376560.0866369.3812744419.5713187349.03
（4）其他应收款减值准备表本期变动金额
_210094类别_210094期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按预期信用风险特征
13246342.46180930.35239423.78500.0013187349.03
组合计提坏账准备
合计13246342.46180930.35239423.78500.0013187349.03
57（5）本期实际核销的其他应收款情况
_110098项目_110098核销金额
广州屈臣氏食品饮料有限公司500.00
合计500.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
深圳鸿益进智能科技股份有限公司往来款12280000.003年以上79.5612280000.00
江阴市财政局保证金1119500.003年以上7.25
张红鑫往来款464419.573年以上3.01464419.57
社会保险费其他286214.811年以内（含1年）1.8514310.74
东莞市高盛科技园开发有限公司保证金141630.721-2年（含2年）0.9214163.07
合计14291765.1092.5912772893.38
（7）期末无涉及政府补助的应收款项。
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（八）存货
1.存货的分类
期末余额
_210112项目_210112账面余额存货跌价准备账面价值
原材料41093655.014849553.3436244101.67
发出商品30309618.60228859.3530080759.25
库存商品40071104.6010827010.0229244094.58
半成品1926945.4626693.731900251.73
在产品1333623.401333623.40
包装物271699.973799.53267900.44
合计115006647.0415935915.9799070731.07
接上表:期初余额
_210113项目_210113账面余额存货跌价准备账面价值
原材料55176385.981396837.8353779548.15
发出商品43812845.35186132.9843626712.37
库存商品41706063.1511242353.4330463709.72
58期初余额
_210113项目_210113账面余额存货跌价准备账面价值
半成品2995514.9255045.002940469.92
在产品1250977.051250977.05
包装物296916.65151.88296764.77
合计145238703.1012880521.12132358181.98
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
_210115类别_210115期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品11242353.432489204.602904548.0110827010.02
原材料1396837.833452715.514849553.34
发出商品186132.9842726.37228859.35
半成品55045.00-28351.2726693.73
包装物151.883647.653799.53
合计12880521.125959942.862904548.0115935915.97
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售库存商品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售发出商品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售包装物可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售半成品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售
4.合同履约成本本期摊销金额的说明无。
（九）其他流动资产
_110131项目_110131期末余额期初余额
增值税留抵税额11555397.304528618.78
预缴所得税和其他64185.102100217.69
合计11619582.406628836.47
59（十）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110447项目_110447期末余额期初余额
固定资产210789599.24229483579.67
合计210789599.24229483579.67
2.固定资产
（1）固定资产情况
_110449项目_110449房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额247738785.0678181259.1518681077.559433885.2631446484.74385481491.76
2.本期增加金额39600.001609919.961389987.70490805.31680928.384211241.35
（1）购置39600.00720694.371389987.70490805.31680928.383322015.76
（2）转入889225.59889225.59
（3）其他
3.本期减少金额496081.87531630.041155166.29332200.122515078.32
（1）处置或报废496081.87531630.041155166.29332200.122515078.32
（2）转出
（3）其他
4.期末余额247778385.0679295097.2419539435.218769524.2831795213.00387177654.79
二、累计折旧
1.期初余额68141476.6440732255.0014874619.145931173.7119778621.84149458146.33
2.本期增加金额13003267.325644141.071223651.77986026.631219870.1422076956.93
（1）计提13003267.325644141.071223651.77986026.631219870.1422076956.93
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额330862.83492322.851042372.75324112.732189671.16
（1）处置或报废330862.83492322.851042372.75324112.732189671.16
（2）转出
（3）其他
4.期末余额81144743.9646045533.2415605948.065874827.5920674379.25169345432.10
三、减值准备
1.期初余额312653.385689787.71313705.8360080.25163538.596539765.76
60_110449项目_110449房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
2.本期增加金额394841.2886203.5637754.89518799.73
（1）计提394841.2886203.5637754.89518799.73
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额4074.9811867.0615942.04
（1）处置4074.9811867.0615942.04
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额312653.386080554.01388042.3360080.25201293.487042623.45
四、账面价值
1.期末账面价值166320987.7227169009.993545444.822834616.4410919540.27210789599.24
2.期初账面价值179284655.0431759216.443492752.583442631.3011504324.31229483579.67
3.本期无暂时闲置的固定资产。
4.本期无融资租赁租入的固定资产。
5.本期无经营租赁租出的固定资产。
6.未办妥产权证书的固定资产情况
_110193项目_110193账面价值未办妥产权证书的原因
仓库658952.91自建房屋
室外附属工程594286.00自建房屋
甲类仓库373477.39自建房屋
室外配套工程112952.30自建房屋
应急池58149.80自建房屋
钢结构仓库32688.01自建房屋
甲类仓库改造工程18950.00自建房屋
道路改造工程18571.00自建房屋
甲类仓库消防鉴定11970.25自建房屋
车棚9823.74自建房屋
烘房4677.81自建房屋
合计1894499.21
61（十一）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_110459项目_110459期末余额期初余额
在建工程135809542.2218760853.95
合计135809542.2218760853.95
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_210461项目_210461账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1-8号甲类仓库工程43737712.3443737712.347334375.977334375.97
三标段项目39857743.9539857743.95
二标段项目39690860.6439690860.64
挡土墙工程3859432.793859432.79365137.61365137.61
龙南项目3555535.323555535.321652898.491652898.49
租赁东莞高盛科技园房屋装修3318709.133318709.133138740.983138740.98
OA 办公系统 888235.72 888235.72 888235.72 888235.72
一车间工作站及生产操作系统601578.32601578.32
五位一体安全监控管理系统软件160845.13160845.13157345.13157345.13
生产线实验室安装项目138888.88138888.88138888.88138888.88
广州广臻办公楼装修4201406.184201406.18
手机电脑高端涂料新建项目的扩建883824.99883824.99
合计135809542.22135809542.2218760853.9518760853.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其他
_110201项目名称_110201预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产金额减少金额年产5万吨电子感光
446000000.009352412.07121348872.97130701285.04
材料及配套材料项目手机电脑高端涂料新
883824.995400.60889225.59
建项目的扩建
合计446000000.0010236237.06121354273.57889225.59130701285.04
62接上表:
工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利本期利息资
_110202项目名称_110202资金来源
占预算的比例(%)度(%)累计金额息资本化金额本化率(%)年产5万吨电子感光材料及配套材
29.3129.31自有资金
料项目
手机电脑高端涂料新建项目的扩建100.00100.00自有资金合计
（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
（十二）使用权资产
_110478项目_110478房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1246957.441246957.44
2.本期增加金额3221469.503221469.50
（1）租入3221469.503221469.50
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额4468426.944468426.94
二、累计折旧
1.期初余额267205.17267205.17
2.本期增加金额1341028.341341028.34
（1）计提1341028.341341028.34
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额1608233.511608233.51
三、减值准备
1.期初余额
63_110478项目_110478房屋建筑物合计
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2860193.432860193.43
2.期初账面价值979752.27979752.27
（十三）无形资产
1.无形资产情况
_110480项目_110480土地使用权专利权软件非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额147464775.243239700.003125800.2518748146.26172578421.75
2.本期增加金额4854.3728301.8933156.26
（1）购置4854.3728301.8933156.26
（2）内部研发
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额147469629.613268001.893125800.2518748146.26172611578.01
二、累计摊销
1.期初余额22848688.391801770.461515753.7115673591.8641839804.42
2.本期增加金额4192830.628241.14448819.812505638.417155529.98
（1）计提4192830.628241.14448819.812505638.417155529.98
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
64_110480项目_110480土地使用权专利权软件非专利技术合计
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额27041519.011810011.601964573.5218179230.2748995334.40
三、减值准备
1.期初余额18000.0018000.00
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额18000.0018000.00
四、账面价值
1.期末账面价值120428110.601439990.291161226.73568915.99123598243.61
2.期初账面价值124616086.851419929.541610046.543074554.40130720617.33
（十四）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少
_210226被投资单位名称或形成商誉的事项_210226期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
湖南阳光新材料有限公司136885618.66136885618.66
江苏宏泰高分子材料有限公司533802368.85533802368.85
合计670687987.51670687987.51
2.商誉减值准备
本期增加
_210228被投资单位名称或期初余额其他原因
形成商誉的事项_210228本期计提额合并增加额合计增加额
湖南阳光新材料有限公司108883842.78
江苏宏泰高分子材料有限公司482119273.87
合计591003116.65
65接上表:
本期减少
_210229被投资单位名称或形成商誉的事项_210229合并其他原因期末余额处置转销额合计减少额减少额
湖南阳光新材料有限公司108883842.78
江苏宏泰高分子材料有限公司482119273.87
合计591003116.65
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
_210231商誉账面价值_210231本期是否发主要构成账面价值确定方法生变动湖南阳光新材料有限公司商誉所在的资产组生产的商品存在活
28001775.88评估基准日申报的所有资38394768.45跃市场，可以带来独立的现金流，可否
产和相关负债将其认定为一个单独的资产组江苏宏泰高分子材料有限商誉所在的资产组生产的商品存在活
51683094.98公司评估基准日申报的所122944240.07跃市场，可以带来独立的现金流，可否
有资产和相关负债将其认定为一个单独的资产组
4.商誉减值测试的过程与方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
湖南阳光新材料有限公司包含商誉资产组或资产组组合可收回金额取公允价值减去处置费用净
额与预计未来现金流量现值较高者，评估对象可收回金额为人民币4665.87万元。可收回金额较高者为按照收益法测算的预计未来现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设：湖南阳光新材料有限公司资产组预测期为2023年-2027年，预测期收入增长率平均为21.66%，息税前利润率平均为8.38%，稳定期保持在2027年水平，税前折现率为9.99%。经预测显示企业以合并报表口径为基础的包含商誉资产组账面价值为3839.48万元，计算包含商誉资产组预计未来现金流量现值为人民币4665.87万元，当期未出现减值迹象。
江苏宏泰高分子材料有限公司包含商誉资产组或资产组组合可收回金额取公允价值减去处置费
用净额与预计未来现金流量现值较高者，评估对象可收回金额为人民币15281.13万元。可收回金额较高者为按照收益法测算的预计未来现金流量现值，采用未来现金流量折现方法的主要假设：预测期为2023年-2027年及稳定期，预测期收入增长率平均为9.29%，息税前利润率平均为7.18%，稳
66定期保持在2027年水平，税前折现率为9.48%。经预测显示企业以合并报表口径为基础的包含商誉
资产组账面价值为12294.42万元，计算包含商誉资产组预计未来现金流量现值为人民币15281.13万元，当期未出现减值迹象。
（十五）长期待摊费用
_110498项目_110498期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7672701.839478526.745042621.0812108607.49
合计7672701.839478526.745042621.0812108607.49
（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210238项目_210238可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备/信用减值损失101083853.2315162577.98106794819.8016019222.97
可抵扣亏损86600808.9812990121.3546897510.677034626.60
递延收益3803248.50570487.28
其他281261.6570315.41
合计191487910.7128723186.61153973592.1223124164.98
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210240项目_210240应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
77305343.5118452298.4385453788.9620087815.18
增值
合计77305343.5118452298.4385453788.9620087815.18
3.期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4.未确认递延所得税资产明细
_110244项目_110244期末余额期初余额
资产减值准备/信用减值损失51080506.1646532068.21
可抵扣亏损109579699.09118037342.48
递延收益3558667.207080667.08
其他债权投资公允价值变动17539.93
合计164236412.38171650077.77
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110246年份_110246期末余额期初余额备注
202211892735.36
67_110246年份_110246期末余额期初余额备注
20235684577.926329595.39
202410887667.3211224705.80
20256793419.198796416.21
202613033885.2914438340.52
202713343384.846162511.17
20288394947.758931033.52
202914916154.9114916154.91
203018602043.5618602043.56
203116432498.5316743806.04
20321491119.78未经税务局确认
合计109579699.09118037342.48
（十七）其他非流动资产期末余额期初余额
_210248项目_210248账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款477000.00477000.00
工程款95000.0095000.00
合计572000.00572000.00
（十八）短期借款
1.短期借款分类
_110512项目_110512期末余额期初余额
信用借款[注1]110246858.34116500000.00
抵押借款[注2]19780000.0019780000.00
保证借款[注3]15000000.0060000000.00
合计145026858.34196280000.00
注1：信用借款系江苏广信感光新材料股份有限公司借款本金90000000.00元，利息
246858.34元，江苏宏泰高分子材料有限公司借款20000000.00元。其中江苏广信感光新材料股
份有限公司向中信银行股份有限公司江阴周庄支行20000000.00元，借款期限为2022年9月23日至2023年9月23日；向招商银行股份有限公司江阴支行借款65000000.00元，借款期限为2022年11月24日至2023年11月24日；向招商银行股份有限公司江阴支行借款5000000.00元，借款期限为2022年8月3日至2023年8月3日。江苏宏泰高分子材料有限公司向招商银行股份有限公司无锡分行借款20000000.00元，借款期限为2022年9月23日至2023年9月22日。
注2：抵押借款系湖南宏泰新材料有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司浏阳市永安镇支行
固定资产抵押借款金额19780000.00元。其中10000000.00元借款期限为2022年6月2日至2023年6月2日；9780000.00元借款期限为2022年6月1日至2023年6月1日。
68注3：保证借款系江苏宏泰高分子材料有限公司借款15000000.00元，保证人为母公司江苏广
信感光新材料股份有限公司。其中10000000.00元借款系向交通银行股份有限公司宜兴和桥支行借款，期限为2022年3月11日至2023年3月11日，5000000.00元系向中信银行股份有限公司宜兴支行借款，期限为2022年5月30日至2023年4月22日。
2.短期借款分类的说明
详见“1.短期借款分类注释”。
3.截至期末无重要的已到期未偿还的短期借款。
（十九）应付票据
1.应付票据明细情况
_110522种类_110522期末余额期初余额
银行承兑汇票23026810.008073276.00
合计23026810.008073276.00
2.截至期末无已到期但未支付的应付票据。
（二十）应付账款
1.应付账款列示
_110270项目_110270期末余额期初余额
1年以内（含1年）142995706.43145344152.68
1-2年（含2年）319734.371011013.74
2-3年（含3年）140513.63601752.03
3年以上921619.33506755.45
合计144377573.76147463673.90
2.截至期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十一）合同负债
1.合同负债列示
_110278项目_110278期末余额期初余额
货款3357164.202546526.13
合计3357164.202546526.13
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110538项目_1105期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14775579.0984311223.7486164014.5612922788.27
69_110538项目_1105期初余额本期增加本期减少期末余额
二、离职后福利中-设定
43217.455331341.175325009.2249549.40
提存计划负债
三、辞退福利132251.704176823.222501450.801807624.12
合计14951048.2493819388.1393990474.5814779961.79
2.短期薪酬列示
_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
14464437.4176398129.5578213309.2712649257.69
补贴
二、职工福利费3162117.803066515.7595602.05
三、社会保险费29256.652906862.532826592.27109526.91
其中：医疗保险费24523.062418205.112345040.9597687.22
工伤保险费2096.59274864.38274883.282077.69
生育保险费2637.00213793.04206668.049762.00
四、住房公积金16579.001401329.001401166.0016742.00
五、工会经费和职工教育
265306.03442784.86656431.2751659.62
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计14775579.0984311223.7486164014.5612922788.27
（1）设定提存计划列示
_110540项目_110540期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险41901.805154036.525147827.1448111.18
2.失业保险费1315.65177304.65177182.081438.22
合计43217.455331341.175325009.2249549.40
3.辞退福利
_110292项目_110292本期缴费金额期末应付未付金额
辞退补偿2501450.801807624.12
合计2501450.801807624.12
70（二十三）应交税费
_110295税费项目_110295期末余额期初余额
企业所得税6771674.65134848.92
增值税5871160.701512866.83
房产税490948.53227694.12
城市维护建设税385091.03158239.98
个人所得税309297.61463864.15
教育费附加232924.2788190.31
地方教育费附加134381.8758593.56
印花税120180.8151700.62
土地使用税87200.1890591.38
消费税82272.3551008.06
水利建设资金16165.476291.35
环境保护税2180.002215.31
合计14503477.472846104.59
（二十四）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110297项目_110297期末余额期初余额
应付利息30502.93
其他应付款61870829.2925983975.23
合计61870829.2926014478.16
2.应付利息
（1）分类列示
_110299项目_110299期末余额期初余额
短期借款应付利息30502.93
合计30502.93
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110305项目_110305期末余额期初余额
往来款56325552.9413882940.90
运输费1974107.571526899.61
71_110305项目_110305期末余额期初余额
保证金1521252.281648579.25
未支付的投资款7411856.47
其他2049916.501513699.00
合计61870829.2925983975.23
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款无。
（二十五）一年内到期的非流动负债
_110561项目_110561期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债1302262.97199772.16
1年内到期的长期借款1045833.33
合计2348096.30199772.16
（二十六）其他流动负债
_110327项目_110327期末余额期初余额
待转销项税额488289.02410744.73
已背书未终止确认的应收票据108683060.7242323908.93
合计109171349.7442734653.66
（二十七）长期借款
_110568借款条件类别_110568期末余额期初余额
信用借款49000000.00
合计49000000.00
（二十八）租赁负债
_110584项目_110584期末余额期初余额
租赁付款额3287049.031202021.19
减：未确认融资费用156725.64112373.56重分类至一年内到到期的非流动
1302262.97199772.16
负债
合计1828060.42889875.47
72（二十九）递延收益
1.递延收益情况
_110373项目_110373期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
关停政策补贴、
政府补助7000000.243803248.503499999.927303248.82工业发展奖励基金
合计7000000.243803248.503499999.927303248.82
2.涉及政府补助的项目
本期计入本期新增补助本期计入其他与资产相关
_110375负债项目_110375期初余额营业外收入期末余额
金额其他收益金额变动/收益相关金额
关停政策补贴7000000.243499999.923500000.32与收益相关工业发展奖励
3803248.503803248.50与资产相关
基金
合计7000000.243803248.503499999.927303248.82
（三十）股本
本期增减变动（+、-）
_210381项目_210381期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份60072752.00-4053538.00-4053538.0056019214.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股60072752.00-4053538.00-4053538.0056019214.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股60072752.00-4053538.00-4053538.0056019214.00
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份132954832.004053538.004053538.00137008370.00
1.人民币普通股132954832.004053538.004053538.00137008370.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计193027584.00193027584.00
73（三十一）资本公积
_110391项目_110391期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价（注1）836255183.87861762.62835393421.25
合计836255183.87861762.62835393421.25
注1：本公司与自然人柯明喜于2022年2月16日签署《股权转让协议》，公司以现金180万元人民币为对价受让柯明喜先生持有的深圳市乐建感光材料科技有限公司（以下简称“深圳乐建”）
20%股权，交易完成后，公司将持有深圳乐建75%股权，柯明喜先生持有深圳乐建25%股权，公司仍
为深圳乐建控股股东。
2022年3月1日，深圳乐建已根据签署的《股权转让协议》完成了相关工商变更（备案）登记手续。
（三十二）其他综合收益本期发生金额
减：前
减：前期期计入税后计入其本期其他综归属期末项目期初余额他综合税后归属于
所得税前发生合收益减：所得税费用于少余额收益当母公司额当期转数股期转入入留存东损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其
589944.67-694052.56-104107.89-589944.67
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
74本期发生金额
减：前
减：前期期计入税后计入其本期其他综归属期末项目期初余额他综合税后归属于
所得税前发生合收益减：所得税费用于少余额收益当母公司额当期转数股期转入入留存东损益收益
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期的有效部
分
6.外币财务报表折算差额
7.其他589944.67-694052.56-104107.89-589944.67
合计589944.67-694052.56-104107.89-589944.67
（三十三）盈余公积
_110399项目_110399期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31589162.5131589162.51
合计31589162.5131589162.51
（三十四）未分配利润
1.未分配利润明细情况
_110401项目_110401本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润-368438223.2842124026.67
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-368438223.2842124026.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润-31988690.17-410562249.95
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-400426913.45-368438223.28
75（三十五）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210412项目_210412收入成本收入成本
主营业务496637807.23369043921.09615432105.71446727491.61
其他业务1233608.771293033.283470303.673698535.67
合计497871416.00370336954.37618902409.38450426027.28
2.合同产生的收入的情况
_110414合同分类_110414合计
商品类型497871416.00
油墨309854518.26
涂料186783288.97
其他1233608.77
按经营地区分类497871416.00
国内491397249.27
国外6474166.73
市场类型497871416.00
化学品行业497871416.00
合计497871416.00
3.履约义务的说明
公司主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，于取得经客户确认的对账单或提单为收入确认时点，不存在其它需要分摊的单项履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
（三十六）税金及附加
_110450项目_110450本期发生额上期发生额
房产税2294037.901747429.63
城市维护建设税987285.37853986.79
土地使用税682385.93674491.58
教育费附加552568.75494915.95
印花税451017.12467646.72
地方教育费附加372215.32329079.71
消费税255999.07316621.13
76_110450项目_110450本期发生额上期发生额
水利建设基金87940.1668084.37
环境保护税9120.1168594.87
车船使用税4560.004160.00
合计5697129.735025010.75
（三十七）销售费用
_110452项目_110452本期发生额上期发生额
职工薪酬26687432.2735470419.02
招待费8462758.7912613858.14
差旅费4936474.717357831.05
服务费1603830.961191000.00
广告费846706.641212312.00
办公费479015.50855303.90
租赁费34545.71162737.37
运输费8975.93659617.33
其他2018587.211918343.58
合计45078327.7261441422.39
（三十八）管理费用
_110454项目_110454本期发生额上期发生额
职工薪酬34640619.5146417493.01
折旧及摊销21933192.4117610993.45
中介服务费4779789.667600061.68
安全消防环保费3239315.615418203.40
租赁费1636941.992143299.73
办公费3013089.962771410.15
业务招待费2112608.803233102.25
水电费1222007.661635780.63
差旅费1174951.261955445.43
车辆费943316.651910702.47
低值易耗品448856.031320899.47
修理费308860.08950174.15
其他5136261.817930101.71
合计80589811.43100897667.53
77（三十九）研发费用
_110456项目_110456本期发生额上期发生额
职工薪酬19142674.4820697089.53
直接投入9582724.8612039679.54
折旧费用与长期待摊费用3229286.833081584.16
委托外部研究开发费用388349.518315194.97
其他1022519.361970215.61
合计33365555.0446103763.81
（四十）财务费用
_110458项目_110458本期发生额上期发生额
利息支出5029365.536630980.41
减：利息收入917035.72995259.62
汇兑损失-199039.5642704.87
银行手续费240328.42387750.68
未确认融资费用161378.4253836.97
合计4314997.096120013.31
（四十一）其他收益
_110460项目_110460本期发生额上期发生额
关停政策补贴3499999.923499999.92
生产补助1033394.052589608.98
个税返还35970.5738130.15
合计4569364.546127739.05
（四十二）投资收益
_110462产生投资收益的来源_110462本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益932084.261723718.97
债务重组收益-730685.03-6941897.02
处置应收款项融资取得的投资收益-144890.07
合计56509.16-5218178.05
（四十三）公允价值变动收益
_110674产生公允价值变动收益的来源_110674本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产165355.11-3308.52
合计165355.11-3308.52
78（四十四）信用减值损失
1.信用减值损失明细情况
_110468项目_110468本期发生额上期发生额
应收账款减值损失2339483.10-15789464.06
应收款项融资减值572196.66-684649.63
应收票据减值损失117445.50-30091.17
其他应收款减值损失58493.43-1245197.04
合计3087618.69-17749401.90
（四十五）资产减值损失
1.资产减值损失明细情况
_110468项目_110468本期发生额上期发生额存货跌价损失(不包含合同履约成本减值）-5959942.86-5569558.37
固定资产减值损失-518799.73-5422931.53
商誉减值损失-339120505.92
合计-6478742.59-350112995.82
（四十六）资产处置收益
_110472项目_110472本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得59058.26-113515.24
合计59058.26-113515.24
（四十七）营业外收入
1.分类列示
_110474项目_110474本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
业绩风险金322702.09322702.09
政府补助5320740.00
固定资产报废利得110.0020.00110.00
其他607428.48904334.53607428.48
合计930240.576225094.53930240.57
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
_110476补助项目_110476本期发生金额上期发生金额收益相关
宜兴财政局2020年总部经济奖励5249700.00与收益相关
广州市番禺区人力资源和社会保障局-以工代训补贴52000.00与收益相关
79与资产相关/与
_110476补助项目_110476本期发生金额上期发生金额收益相关
江阴市市场监督管理局知识产权奖补8000.00与收益相关
江阴市市场监督管理局机关知识产权专利6000.00与收益相关
无锡市江阴环境生态局2021年度绿色金融奖补资金5040.00与收益相关
合计5320740.00
（四十八）营业外支出
_110478项目_110478本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
退货损耗486983.70894542.51486983.70
罚款210260.00837316.57210260.00
质量索赔85638.9285638.92
固定资产报废损失51326.754793685.6851326.75
对外捐赠47000.0092719.5047000.00
存货毁损报废损失4306883.00
滞纳金149258.01
其他41667.27334958.8141667.27
合计922876.6411409364.08922876.64
（四十九）所得税费用
1.所得税费用表
_110480项目_110480本期发生额上期发生额
以前所得税费用-482101.33-1116025.58
当期所得税费用6771674.65204231.01
递延所得税费用-7234538.38-7049526.74
合计-944965.06-7961321.31
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110482项目_110482本期发生额上期发生额
利润总额-40044832.28-423365425.72
按法定税率计算的所得税费用-6006724.85-63504813.86
子公司适用不同税率的影响-4356633.24-1064786.08
调整以前期间所得税的影响-482101.33-1116025.58非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9516960.682623963.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1692183.02-2382244.68
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响2725997.614030019.85
80_110482项目_110482本期发生额上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4354552.3459498780.77
研发费用加计扣除-5004833.25-6046215.67
所得税费用合计-944965.06-7961321.31
（五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十二）其他综合收益”
（五十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入917035.72995259.62
政府补助4832866.407948479.13
其他6342911.182085303.96
合计12092813.3011029042.71
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现期间费用53400488.6975600932.99
支付的往来款及其他6984276.5111212879.73
合计60384765.2086813812.72
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的股权收购意向金10000000.00
合计10000000.00
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
企业间借款收到的资金36500000.00
合计36500000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收购少数股东股权支付的现金1800000.00
租赁负债支付的现金1342172.16194904.72
合计3142172.16194904.72
81（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-39099867.22-415404104.41
加：信用减值损失-3087618.6917749401.90
资产减值准备6478742.59350112995.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22076956.9322958621.96
使用权资产折旧1341028.34267205.17
无形资产摊销7155529.987929080.59
长期待摊费用摊销5042621.082051060.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-59058.26113515.24（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51216.754793665.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-165355.113308.52
财务费用（收益以“－”号填列）4991704.396727522.25
投资损失（收益以“－”号填列）-56509.165218178.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5599021.63-5212665.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1635516.75-1742155.88
存货的减少（增加以“－”号填列）27327508.05-17247626.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-2664699.6117802070.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）59441302.1051298521.46
其他-3643998.53
经营活动产生的现金流量净额81538963.7843774597.14
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额133557108.62130284389.93
减：现金的期初余额130284389.9383595621.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3272718.6946688768.89
822.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金133557108.62130284389.93
其中：1.库存现金139022.0657169.32
2.可随时用于支付的银行存款133418086.56130227220.61
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额133557108.62130284389.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金5674529.84信用证保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产28476691.77借款抵押
无形资产8915607.52借款抵押
合计43066829.13
（五十四）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2992107.35
其中：美元429616.546.96462992107.35
应收账款202732.61
其中：美元29109.016.9646202732.61
其他流动负债26469.59
其中：美元3800.596.964626469.59
（五十五）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
关停政策补贴17500000.00其他收益3499999.92
生产补助1033394.05其他收益1033394.05
个税返还35970.57其他收益35970.57
合计18569364.624569364.54
83七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动无。
（六）其他无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比例子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接(%)广州广臻感光材料有限公司广东省广东省广州市批发零售业100100投资设立江阴市广豫感光材料有限公司江苏省江苏省江阴市制造业100100投资设立江苏宏泰高分子材料有限公司江苏省江苏省宜兴市制造业100100购买广州广信感光材料有限公司广东省广东省广州市制造业100100购买
创兴精细化学（上海）有限公司上海市上海市制造业6060购买江阴广庆新材料科技有限公司江苏省江苏省无锡市批发零售业6060投资设立深圳市乐建感光材料科技有限公司广东省广东省深圳市制造业7575投资设立湖南广裕感光新材料有限公司湖南省湖南省长沙市制造业100100投资设立江西广臻感光材料有限公司江西省江西省赣州市制造业100100投资设立
842.重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司全称股比例决权比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
创兴精细化学（上海）有限公司4040-5287070.98-7366934.78
深圳市乐建感光材料科技有限公司2525-425320.94-2801890.42
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目
创兴精细化学（上海）有限公司深圳市乐建感光材料科技有限公司
流动资产18030055.1522068270.97
非流动资产68946628.812889391.15
资产合计86976683.9624957662.12
流动负债101136758.9629648849.01
非流动负债9124888.75
负债合计110261647.7129648849.01
营业收入20275662.8231151271.66
净利润（净亏损）-13217677.44-1701283.75
综合收益总额-13217677.44-1701283.75
经营活动现金流量1373121.45640535.01
续上表：
期初余额或上期发生额项目
创兴精细化学（上海）有限公司深圳市乐建感光材料科技有限公司
流动资产26510661.7737491139.82
非流动资产35247450.283426121.91
资产合计61758112.0540917261.73
流动负债100707299.2644196485.99非流动负债
负债合计100707299.2644196485.99
营业收入26404451.3946941860.49
净利润（净亏损）-7039260.74-3536732.80
综合收益总额-7039260.74-3536732.80
经营活动现金流量1849193.54236421.15
4.本公司无使用集团资产和清偿债务存在重大限制的情形。
5.本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持情形。
85九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量金融资产项目且其变动计入当期且其变动计入其他综合计的金融资产损益的金融资产合收益的金融资产
货币资金139231638.46139231638.46
交易性金融资产28165355.1128165355.11
应收票据122015139.00122015139.00
应收账款228743866.94228743866.94
应收款项融资10851222.4410851222.44
其他应收款2247262.942247262.94
合计492237907.3428165355.1110851222.44531254484.89
（2）2021年12月31日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量金融资产项目且其变动计入当期且其变动计入其他综合计的金融资产损益的金融资产合收益的金融资产
货币资金135897501.12135897501.12
交易性金融资产20000000.0020000000.00
应收票据42622844.0742622844.07
应收账款287000999.74287000999.74
应收款项融资31579191.4831579191.48
其他应收款4991860.044991860.04
合计470513204.9720000000.0031579191.48522092396.45
862.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款145026858.34145026858.34
应付票据23026810.0023026810.00
应付账款144377573.76144377573.76
其他应付款61870829.2961870829.29
一年内到期的非流动负债1045833.331045833.33
长期借款49000000.0049000000.00
合计424347904.72424347904.72
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款196280000.00196280000.00
应付票据8073276.008073276.00
应付账款147463673.90147463673.90
其他应付款25983975.2325983975.23
合计377800925.13377800925.13
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
同时本公司对单项金额重大及单项金额不重大、但经单独测试后未发生减值的应收账款，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析计提坏账准备。故公司没有认为单独或组合均未发生减值的应收账款。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
87在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息：
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.（三）、
六.（四）、六.（七）中。本公司的其他应收款，主要为履约保证金、押金及备用金等，预计可以收回，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，另根据报告期内保证金回收等历史信息，不存在坏账情况。综上所述，公司管理层认为，其他应收款不存在重大信用风险。
（三）流动性风险本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款145026858.34145026858.34
应付票据23026810.0023026810.00
应付账款142995706.43319734.37140513.63921619.33144377573.76
其他应付款56112613.251279612.74606234.993872368.3161870829.29一年内到期的非流
1045833.331045833.33
动负债
长期借款49000000.0049000000.00
88续上表：
2021年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款196280000.00196280000.00
应付票据8073276.008073276.00
应付账款145344152.681011013.74601752.03506755.45147463673.90
其他应付款13988273.62604644.70443870.6010947186.3125983975.23
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较为及时，本公司认为无明显汇率风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是以负债除以负债与权益之和，权益为归属母公司股东权益。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
负债总额595045728.56469087223.73
归属母公司股东权益总额659583254.31693023651.77
负债总额和归属母公司股东权益总额合计1254628982.871162110875.50
杠杆比率47.43%40.37%
89十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产28165355.1128165355.11
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
28165355.1128165355.11
益的金融资产
（1）权益工具投资28165355.1128165355.11
（二）应收款项融资10851222.4410851222.44
持续以公允价值计量的资产总额39016577.5539016577.55
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息。
无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）本公司持有第三层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司银行理财产品等以预期收益
率预计未来现金流量，并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，作为金融资产的估值技术和主要输入值。
（2）本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩
余期限较短，账面价值等同于公允价值。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。
这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。
不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
90（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人为李有明。
（三）本公司的子公司情况主要经营持股比例表决权比例子公司全称注册地业务性质取得方式地（%）（%）广州广臻感光材料有限公司广东省广东省广州市批发零售业100100投资设立非同一控制江苏宏泰高分子材料有限公司江苏省江苏省宜兴市制造业100100企业合并江阴市广豫感光材料有限公司江苏省江苏省江阴市制造业100100投资设立非同一控制广州广信感光材料有限公司广东省广东省广州市制造业100100企业合并江西广臻感光材料有限公司江西省江西省赣州市制造业100100投资设立湖南广裕感光新材料有限公司湖南省湖南省长沙市制造业100100投资设立非同一控制
创兴精细化学（上海）有限公司上海市上海市制造业6060企业合并江阴广庆新材料科技有限公司江苏省江苏省江阴市批发零售业6060投资设立深圳市乐建感光材料科技有限广东省广东省深圳市制造业7575投资设立公司
（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系独立董事王涛在湖北固润科技股份有限公司担任董事（王涛于2017湖北固润科技股份有限公司年11月起在广信材料任职）独立董事王涛为广东十辰十新材料有限公司股东（王涛于2017年广东十辰十新材料有限公司[注]
11月起在广信材料任职）
深圳市强达电路股份有限公司独立董事陈长生在深圳市强达电路股份有限公司担任独立董事
91其他关联方名称其他关联方与本公司关系
广州市番禺广信丝印材料有限公司外部关联方（李有明持股95.00%）
注：广东十辰十新材料有限公司曾用名广州城蓝材料技术有限公司，于2021年6月更名。公司已于2022年06月20日被注销
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北固润科技股份有限公司购买商品957168.15956283.19
广东十辰十新材料有限公司购买商品199424.78
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市强达电路股份有限公司销售商品2288015.511780143.10
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为承租方：
支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广州市番禺广广州广臻感光
信丝印材料有房屋建筑物1142400.00114324.973221469.50材料有限公司限公司
合计1142400.00114324.973221469.50
4.关联担保情况
本期无关联担保情况。
5.关联方资金拆借
本期无关联方资金拆借情况。
6.关联方资产转让、债务重组情况
本期无关联方资产转让、债务重组情况。
927.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4374070.574297993.23
8.其他关联交易
本期无其他关联交易情况。
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应收账款深圳市强达电路股份有限公司664706.77641235.41
预付款项湖北固润科技股份有限公司3175.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款湖北固润科技股份有限公司49500.00294946.90
应付账款广东十辰十新材料有限公司699.56
（七）关联方承诺事项无。
（八）其他无。
十三、股份支付无。
十四、承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司与苏州明德毅行管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州靖懿科技有限公司和孙建于2022年12月28日合资设立江苏莱特光能科技有限公司，本公司认缴出资30万元，持股3.00%。截至2022年12月31日，江苏莱特光能科技有限公司未正式开始经营，该笔投资尚未实际出资。
（二）或有事项
截至资产负债表日，公司无需披露的或有事项。
93十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.期后出售控股子公司股权公司于2023年2月23日召开了第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于出售控股子公司股权的议案》，同意将持有的原控股子公司创兴精细化学（上海）有限公司（以下简称“创兴精细”）
60%股权转让给上海德威涂料有限公司。截至本财务报表批准出日止，公司已收到受让方上海德威涂
料有限公司全部四千万元转让款，同时创兴精细已完成了股权转让相关的工商变更登记手续。本次工商变更登记完成后，公司不再持有创兴精细股权，亦不再将创兴精细纳入公司合并报表范围核算。
（二）利润分配情况
截至本财务报表批准出日止，公司未有利润分配方案。
（三）销售退回
截至本财务报表批准出日止，公司未发生重大销售退回。
（四）其他资产负债表日后事项说明
1.公司于2022年12月14日与尤家栋先生及广州锦龙科技发展有限公司（以下简称“锦龙科技”）
在江苏省江阴市签订《投资协议》。公司以自有资金出资人民币600万元与尤家栋先生及锦龙科技在江西省龙南市共同投资设立江西扬明微电子材料有限公司（以下简称“扬明微电子”）。扬明微电注册资本为1000万元人民币，其中公司出资600万元人民币，持股比例为60%；尤家栋与锦龙科技分别以自有资金出资180万元、220万元人民币，持股比例分别为18%、22%。本次投资完成后，扬明微电将成为公司控股子公司，其将被纳入公司合并报表范围内。扬明微电子已于2023年1月13日取得龙南市市场监督管理局颁发的编号为 91360727MAC6JUHN6X 的企业法人营业执照。
2.公司于2023年3月20日与深圳市鹏峰谷科技有限公司（以下简称“鹏峰谷科技”）在江苏省江阴市签订《江苏广信感光新材料股份有限公司与深圳市鹏峰谷科技有限公司关于设立江西扬臻光电新材料有限公司之投资协议》。公司以自有资金出资人民币300万元与鹏峰谷科技在江西省龙南市共同投资设立江西扬臻光电新材料有限公司（以下简称“扬臻光电”）。扬臻光电电注册资本为500万元人民币，其中公司出资300万元人民币，持股比例为60%，鹏峰谷科技以自有资金出资200万元人民币，持股比例为40%。本次投资完成后，扬臻光电将成为公司控股子公司，其将被纳入公司合并报表范围内。扬臻光电已于2023年4月13日取得龙南市市场监督管理局颁发的编号为
91360727MACFGGA66X 的企业法人营业执照。
94十六、其他重要事项
（一）债务重组
1.本公司作为债权人
债权人债务人债务重组方式债务账面价值债务重组损失
创兴精细化学（上海）有限公司天津富可达塑胶制品加工有限公司调整债权本金332062.50-32062.50
广州广信感光材料有限公司广州阿固玛材料科技有限公司调整债权本金50000.00-5000.00
广州广臻感光材料有限公司信丰文峰电子科技有限公司调整债权本金429092.69-169254.80
广州广臻感光材料有限公司东莞市一来盛印刷实业有限公司调整债权本金265280.00-153373.00
广州广臻感光材料有限公司梅州市达富多层线路板有限公司调整债权本金241414.00-127070.84
广州广臻感光材料有限公司广东达进电子科技有限公司调整债权本金454736.80-68210.80
广州广臻感光材料有限公司深圳市合盈电路科技有限公司调整债权本金82185.00-41092.50
广州广臻感光材料有限公司深圳市达亿电子科技有限公司调整债权本金88092.00-33092.00
广州广臻感光材料有限公司广东盈帆电路有限公司调整债权本金66250.00-32585.00
广州广臻感光材料有限公司凯歌科技（深圳）有限公司调整债权本金44488.70-31142.09
湖南阳光新材料有限公司广州伍丰新材料科技有限公司调整债权本金142801.50-27801.50
湖南阳光新材料有限公司江苏达福建筑科技发展有限公司调整债权本金53494.00-10000.00
合计2249897.19-730685.03
本期债务重组相关事项影响：应收账款减少730685.03元、投资收益减少730685.03元。
（二）资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）借款费用无。
95（七）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额。
计入当期损益的汇兑收益金额为199039.56元。
2.本公司无处置境外经营对外币财务报表折算差额影响的情形。
（八）租赁
1.本公司无出租人出租情况
2.承租人
（1）本公司2022年度与租赁相关的信息如下项目金额
租赁负债的利息费用161378.42
计入当期损益的短期租赁费用1153458.22计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2483032.88售后租回交易产生的相关损益
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.2022年11月7日，本公司与广州威崎自动化设备有限公司（以下简称“广州威崎”）在广州
市签署《股权交易意向协议》（以下简称“意向协议”），拟将持有的广州广信100%股权出售给广州威崎。2022年11月30日，广州威崎向本公司支付1000万元诚意金。2022年12月23日，广州威崎向广信材料寄送《解除并退回诚意金1000万元的通知书》。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
_110317账龄_110317期末账面余额
1年以内（含1年）120771812.12
1-2年（含2年）889593.96
2-3年（含3年）11236930.15
3年以上6825377.29
合计139723713.52
962.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备139723713.52100.008882681.34130841032.18
信用风险组合139723713.52100.008882681.346.36130841032.18
合计139723713.52100.008882681.34130841032.18
接上表:期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备149431691.14100.009287380.68140144310.46
信用风险组合149431691.14100.009287380.686.22140144310.46
合计149431691.14100.009287380.68140144310.46
（1）按组合计提坏账准备期末余额
_210324名称_210324
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）120771812.121906573.861.58
1-2年（含2年）889593.9668807.197.73
2-3年（含3年）11236930.1581923.000.73
3年以上6825377.296825377.29100.00
合计139723713.528882681.34
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326类别_210326期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按信用风险特征组合计提坏账
9287380.68-404699.348882681.34
准备的应收账款单项计提坏账准备的应收账款
合计9287380.68-404699.348882681.34
974.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额
_110334单位名称_110334期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
广州广臻感光材料有限公司77899501.1755.75
江阴市广豫感光材料有限公司15776363.9811.29
浙江创赢新材料有限公司4601589.353.29230079.47
浙江欧珑电气有限公司4584728.013.28229236.40
苏州腾田妍怡电子科技有限公司2456438.001.76122821.90
合计105318620.5175.37582137.77
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额
应收利息6125304.462900997.21
应收股利62579237.8362579237.83
其他应收款258848965.0485465247.75
合计327553507.33150945482.79
2.应收利息
（1）应收利息分类
_110350项目_110350期末余额期初余额
创兴精细化学（上海）有限公司3454486.092894797.21
江西广臻感光材料有限公司2417910.60
江苏宏泰高分子材料有限公司247805.01
深圳市乐建感光材料科技有限公司5102.766200.00
合计6125304.462900997.21
3.应收股利
（1）应收股利
_110356项目期末余额期初余额
江苏宏泰高分子材料有限公司62579237.8362579237.83
合计62579237.8362579237.83
984.其他应收款
（1）按账龄披露
_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）211539530.52
1-2年（含2年）8118029.86
2-3年（含3年）30200000.00
3年以上23898000.00
合计273755560.38
（2）按款项性质分类情况
_110364款项性质_110364期末账面余额期初账面余额
往来款273594411.3185361696.30
备用金30679.78105268.04
代扣代缴款122469.2968886.53
押金8000.0038000.00
合计273755560.3885573850.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预
_210366坏账准备_210366未来12个月预期信用损期信用损失期信用损失合计失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2022年1月1日余额108603.12108603.12
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提14800000.0014800000.00
本期转回2007.782007.78本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额106595.3414800000.0014906595.34
99（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他108603.122007.78106595.34应收账款按单项计提坏账准备
14800000.0014800000.00
的其他应收款
合计108603.1214800000.002007.7814906595.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收
_110376单位名称_110376款项性质期末余额账龄款总额的比坏账准备期末余额
例(%)
1年以内（含1年）；1-2
江西广臻感光材料有限公司往来款111207022.4240.62年（含2年）
1-2年（含2年）；2-3
创兴精细化学（上海）有限公司往来款54800000.0020.0214800000.00年（含3年）；3年以上
江阴市广豫感光材料有限公司往来款47679446.791年以内（含1年）17.42
广州广臻感光材料有限公司往来款42000000.001年以内（含1年）15.34
深圳市乐建感光材料科技有限公1年以内（含1年）；1-2
往来款13600000.004.97司年（含2年）
合计269286469.2198.3714800000.00
（三）长期股权投资期末余额期初余额
_210426项目_210426账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资891713881.53533181497.36358532384.17931313881.53521181497.36410132384.17
合计891713881.53533181497.36358532384.17931313881.53521181497.36410132384.17
1.对子公司投资
本期计提减值减值准备期末余
_110428被投资单位_110428期初余额本期增加本期减少期末余额准备额
广州广臻感光材料有限公司3000000.003000000.00江苏宏泰高分子材料有限公
690000000.00690000000.00521181497.36
司
广州广信感光材料有限公司103000000.0042000000.0061000000.00
创兴精细化学（上海）有限公
12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00
司
100本期计提减值减值准备期末余
_110428被投资单位_110428期初余额本期增加本期减少期末余额准备额江阴市广豫感光材料有限公
111309031.53111309031.53
司江阴广庆新材料科技有限公
1000000.00600000.001600000.00
司深圳市乐建感光材料科技有
1004850.001800000.002804850.00
限公司
江西广臻感光材料有限公司10000000.0010000000.00
合计931313881.532400000.0042000000.00891713881.5312000000.00533181497.36
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210648项目_210648收入成本收入成本
主营业务251057735.63216234027.23273408245.74222267400.95
其他业务2128787.71438523.143177426.161451806.73
合计253186523.34216672550.37276585671.90223719207.68
2.合同产生的收入的情况
_110414合同分类_110414合计
商品类型253186523.34
油墨251057735.63
其他2128787.71
按经营地区分类253186523.34
国内247792491.65
国外5394031.69
市场类型253186523.34
化学品行业253186523.34
合计253186523.34
3.履约义务的说明
公司主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，于取得经客户确认的对账单或提单为收入确认时点，不存在其它需要分摊的单项履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
101（五）投资收益
_110670产生投资收益的来源_110670本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益889665.471723718.97
合计889665.471723718.97
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益7841.51
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
4569364.54准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益165355.11
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益-730685.03
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允
787194.19
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
102非经常性损益明细金额说明
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出58580.68
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计4857651.00
减：所得税影响金额682678.30
扣除所得税影响后的非经常性损益4174972.70
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益4174290.35
归属于少数股东的非经常性损益682.35
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-4.74-0.1657-0.1657扣除非经常性损益后归属于公司普通
-5.35-0.1873-0.1873股股东的净利润
103