红星发展:红星发展2022年内部控制评价报

公司代码：600367公司简称：红星发展
贵州红星发展股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
贵州红星发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
1持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。因公司2022年通过公开摘牌方式取得青岛红蝶新材料有限公司75%股权，青岛红蝶新材料有限公司在2022年11月30日完成工商登记变更，正式纳入公司合并报表范围。根据中国证监会企业内部控制规范体系实施工作领导小组《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期，总第1期)，本次内部控制评价范围不包含青岛红蝶新材料有限公司。
21.纳入评价范围的主要单位包括：贵州红星发展股份有限公司以及对公司合并财务数据影响较大的
控股子公司重庆大足红蝶锶业有限公司（持股比例66%）、贵州红星发展进出口有限责任公司（持股比例100%）、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司（持股比例100%）、重庆瑞得思达光电科技有限公司（持股比例66%）、青岛红星化工集团天然色素有限公司（持股比例100%）、青岛红星无机新材料技术开发有
限公司（持股比例100%）、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司（持股比例53.73%）、红星(新晃)精
细化学有限责任公司（持股比例99%）、万山鹏程矿业有限责任公司（持股比例70%）。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比99.45
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100.00
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售业务、存货业务、生产业务、采购业
务、货币资金、固定资产、工程项目、技术研发业务、担保业务、对外投资、筹资业务、财务报告、合同管理与信息披露管理。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理和现金流、收入确认、股权及资产处置情况、应收账款、存货管理、担保业务履行进展、
主营产品盈利能力、对外投资项目盈利情况、投资收益确认情况、环保和安全生产、采购和销售、关联
交易、资产减值准备计提等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项无。
3(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准错报金额占合并
财务报表营业收大于等于3%大于等于1%，且小于3%小于1%入的比例
说明:公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准以潜在错报金额占合并财务报表营业收入的比例作为衡量指标。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致财务报告严重偏离真实完整的控制目重大缺陷标。
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可重要缺陷能导致财务报告偏离真实完整的控制目标。
一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
4指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
错报金额占合并
财务报表营业收大于等于3%大于等于1%，且小于3%小于1%入的比例
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准以缺陷导致的直接损失金额为判断依据，定量标准参照财务报告内部控制缺陷认定标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离真实完整的控制目标。
是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可重要缺陷能导致公司偏离真实完整的控制目标。
一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无。
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，使内控风险可控，对公司财务报告不构成影响或影响较小，公司对有较小影响的一般缺陷进行及时整改。
51.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，使风险可控，对公司非财务报告事项不构成影响或影响较小，并对有较小影响的一般缺陷进行及时整改。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
6四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明，也不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。通过内部控制的评价和测试，公司认为自身的内部控制制度设计合理，运行有效，未发现重大缺陷和重要缺陷。
2023年度，公司将进一步结合政策、法规以及公司实际运行情况修订、完善内部控制管理制度，
注重可操作性和风险防范，抓好关键环节管控和提升，围绕经营目标推进年度重点工作。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：郭汉光贵州红星发展股份有限公司
2023年4月19日
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