上海家化:上海家化2022年度审计报告

上海家化联合股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一本公司及子公司基本情况
上海家化联合股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中国上海市注册的股份有限公司。本公司总部的办公地点位于上海市虹口区东长治路399号双狮汇 A 座 11 楼。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事化妆品，日用化学品和婴儿产品的开发、生产和销售。本集团主要生产六神、佰草集、美加净、高夫、家安、启初和汤美星等系列护肤类、洗护类、家居护
理类、婴幼儿喂哺类产品，提供日用化学品及化妆品技术服务，所属行业为化学原料及化学制品制造业。
本公司前身为原上海家化有限公司，1999年10月10日，经上海市人民政府以沪府体改审(1999)019号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，在该公司基础上改组为股份有限公司，并经上海市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为310000000040592。经中国证券监督管理委员会2001年2月6日颁发的证监发行字(2001)20号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股8000万股，并于2001年3月15日在上海证券交易所上市。
本公司的母公司为上海家化(集团)有限公司。于2012年2月18日，上海家化(集团)有限公司的出资人由上海市国有资产监督管理委员会变更为上海平
浦投资有限公司。变更完成后，本公司的最终控制方为中国平安保险(集团)股份有限公司。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数为678873194股，每股面值1.00元，股本共计678873194.00元(附注四(32))。
本公司及子公司经营范围为：开发和生产化妆品，化妆用品及饰品，日用化学制品原辅材料，包装容器，香料香精、清凉油、清洁制品，卫生制品，消毒制品，洗涤用品，口腔卫生用品，纸制品及湿纸巾，腊制品，驱杀昆虫制品和驱杀昆虫用电器装置，美容美发用品及服务，日用化学品及化妆品技术服务；药品研究开发和技术转让；销售公司自产产品，从事货物及技术进出口业务，食品添加剂的销售，第一类医疗器械销售，第二类医疗器械销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月24日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(11))、固定
资产折旧(附注二(13))、无形资产和使用权资产摊销(附注二(16)、(27))、开
发支出资本化的判断标准(附注二(16))、商誉减值准备的会计估计(附注二
(18))、股份支付(附注二(22))、所得税及递延所得税资产(附注二(26))和收入
的确认和计量(附注二(24))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(31)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(4)记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本公司下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(a) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至
2022年12月31日止年度的财务报表。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(7)现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
(a) 外币交易
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
(b) 外币财务报表的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
(9)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合一银行承兑汇票组合二按信用等级分类的客户组合三应收合并范围内公司款项组合四其他应收款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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(9)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和
应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(9)金融工具(续)
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以摊余成本计量的金融负债主要包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为交易性金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(10)套期活动衍生工具于合同签订日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。
衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合
套期工具的要求，以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于对极可能发生的预期交易进行现金流量套期。
在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。
现金流量套期
对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具，其公允价值变动中的套期有效部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益。
套期无效部分相关的利得或损失确认为当期损益。
累计计入现金流量套期储备的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或费用中。
当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，现金流量套期储备中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。当预期交易不会发生时(例如，已确认的被套期资产被出售)，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至当期损益。
-17-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(11)存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按照移动加权平均成本计价；库存商品按标准成本计价，于月末结转其应负担的成本差异；低值易耗品釆用一次转销法进行摊销；周转材料
(单位价值超过2000元/套，一般指塑模)从投入使用的当月起在12个月平均摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
计提存货跌价准备时，不同存货类别分别计算计提；具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(12)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
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(12)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(13)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、固定资产装修、电子设备及其他设备等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物5-30年0%-10%3.00%-20.00%
机器设备4-10年0%-10%9.00%-25.00%
运输工具3-10年0%-10%9.00%-33.33%
固定资产装修5-10年0%10.00%-20.00%
电子设备及其他设备3-10年0%-10%9.00%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
-20-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
(a) 无形资产确认及初始计量
无形资产包括土地使用权、电脑软件、商标权、专利权、研发项目及其他。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
-21-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(b) 无形资产的使用寿命和摊销方法
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
预计使用寿命
土地使用权30-50年电脑软件3-10年商标权5-30年专利权5-20年研发项目3-10年其他包括本集团为取得供销网络而支付的成本，其摊销年限按照这些供销关系所预计的持续年限而确定。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
(c) 研究与开发
本集团将内部研究开发项目的支出，根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
-22-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用包括预付一年以上的保险费、专柜制作费用以及使用权资产改
良等其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
预付一年以上的保险费，按保险合同规定的期限平均摊销。
专柜制作费用以及经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(18)长期资产减值
本集团对于长期资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。
-23-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(18)长期资产减值(续)
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(19)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是设定提存计划，即为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，及设定受益计划。
-24-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
-服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
-设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
-重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的
利息净额中的金额)计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
-25-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(19)职工薪酬(续)
(d) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(20)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。期权类权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定(附注九)。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按修改后的可行权条件核算；本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
-27-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)股份支付(续)
以现金结算的股份支付，是指本集团因获取服务或商品、承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。
以现金结算的股份支付，本集团按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授权日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。本集团在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
(23)回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。
(24)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 销售商品
本集团根据与不同客户签订的销售合同不同分别在以下时点确认收入：(1)将
产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
本集团向经销商提供基于销售金额的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
本集团根据历史经验和数据，按照期望值法确定预计销售退回的金额，并抵减销售收入。本集团将预期因销售退回而将退还的金额确认为应付退货款，列示为其他流动负债；同时，按照预期将退回产品于销售时的账面价值，扣除收回该产品预计发生的成本后的余额，确认为应收退货成本，列示为其他流动资产。
-28-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(24)收入确认(续)
(a) 销售商品(续)
本集团实施奖励积分计划，顾客因购买产品而获得的奖励积分，可在未来一定期间内购买产品时抵减购买价款。本集团根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。
本集团在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。
于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(c) 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(d) 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(25)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
-29-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(25)政府补助(续)
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益；对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(26)所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本集团对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
-30-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(26)所得税(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(27)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算
机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
-31-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
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(27)租赁(续)
本集团作为承租人(续)对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
-32-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
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(28)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，构成关联方。
此外，下列各方也构成关联方：
(一)企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业；
(二)企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。
(29)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
-33-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(30)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(31)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
-34-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 收入确认的时点
本集团向客户销售产品时，(1)按照合同规定将产品运至约定交货地点，由客户对产品进行验收且签署货物交接单；(2)或按照合同规定将产品发出；(3)或
约定的其他方式实现控制权转移后，客户拥有销售产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险，即视为取得了产品的控制权。
因此，本集团根据与不同客户签订的销售合同不同分别在以下时点确认收
入：(1)将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且签署货物交接单后；(2)将产品按照合同规定发出后；(3)约定的其他方式实现控制权转移后。
(b) 重要会计估计及其关键假设
(i) 信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实
际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否
发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本集团对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发
生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
-35-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 信用风险显著增加的判断、已发生信用减值的判断及预期信用损失的计量(续)
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
的变化等，其中关键参数包括国内生产总值、消费者物价指数等，其中，最主要使用的国内生产总值指标在“有利”、“基准”及“不利”情景下的数
值分别为6.0%、4.8%及2.5%(2021年度：6.6%、5.2%及3.0%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。于，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，并相应更新了相关假设和参数。
(ii) 销售退回的估计
本集团积累了充分的历史经验、销售数据和退货数据。据此，本集团采用期望值法估计产品的退货比例。本集团认为，扣除按照期望值法估计的产品退货比例计算的退货金额后确认的收入，极可能不会发生重大转回。因此，本集团按照期望值法估计产品的退货比例确定当期销售收入的金额。
(iii) 奖励积分计划单独售价的估计
如附注二(24)所述，本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买产品而产生的奖励积分，根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经验、奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
-36-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 商誉减值准备的会计估计本集团于每年年度终了对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附
注四(15))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
-37-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这要求管理层分析存货的估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本(附注二(11))。
(vi) 所得税及递延所得税资产
本公司为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受税收优惠。本公司认为实际发生的研发投入满足高新技术企业资质要求，并按15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算企业所得税时，加计扣除了研发费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。本集团根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。此外，在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额(附注二(26))。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
-38-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vi) 所得税及递延所得税资产(续)本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。
(vii) 股份支付
于每个资产负债表日，对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的权益工具或债务工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等预计信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。
(viii) 设定受益计划本集团依据独立精算师计算的设定受益计划资产的公允价值减计划义务的现值确定设定受益计划净资产。设定受益计划义务的现值计算包含多项精算假设，包括人口假设及折现率等。设定受益计划义务的现值受这些假设的影响，这些假设的任何改变将影响设定受益计划净资产的账面价值。
(32)重要会计政策变更
财政部于2021年颁布了《关于印发的通知》(以下简称“解释15号”)，并于2022年及2023年颁布了《关于印发的通知》(以下简称“解释16号”)及《企业会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 0%-30%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 5%-20%额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
消费税应纳税销售额15%
城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额1%、5%及7%
-39-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a) 企业所得税
不同税率的主要纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称国家上海家化联合股份有限公司中国15%
上海家化海南日用化学品有限公司中国15%
中国境内其他子公司中国20%-25%
集团内香港子公司中国香港地区16.5%
集团内境外其他子公司欧洲、美国、澳大利亚等19%-30%
本公司2020年获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总
局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司判断
2022年适用的企业所得税税率为15%(2021年度：15%)。此外，根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部税务总局科技部公告[2022]28号)的相关规定，本公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内，新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)及相关规定，自2020年1月1日起至2024年
12月31日对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按
15%的税率征收企业所得税。2022年上海家化海南日用化学品有限公司适用
的所得税税率为15%(2021年度：15%)。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]号54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》
(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 增值税根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布
的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2019]87号)以及财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]11号)的相关规定，本公司的子公司上海佰草集汉芳美容服务有限公司及上海佰草集美容投资管理有限公司作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
-40-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(2019
年第20号)《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)和《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号)等相关要求，本公司的部分子公司于收到税务局增值税留抵退税。
四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2022年12月31日2021年12月31日
库存现金34008.2627318.20
银行存款(a) 1685066701.60 1579975150.12
其他货币资金(b) 68526.32 17251587.58
1685169236.181597254055.90
其中：存放在境外的款项513326200.03654474489.66
(a) 于2022年12月31日，银行存款中有人民币9435908.11元为商委保证金(2021年12月31日：人民币9435908.11元)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 14417.19 元(2021 年：17197478.45元)为存储于本公司证券账户中的余额，无支取限制。其余金额存在支取限制。
(2)交易性金融资产
2022年12月31日2021年12月31日
银行理财产品(a) 1905959729.33 2491097332.14
资产管理产品(b) 215561902.89 208391608.39
2121521632.222699488940.53
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的银行理财产品为招商银行、浦发银行、中国银行等银行机构发行的非保本浮动收益理财产品。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有的资产管理产品为平安资产管理有限责任公司发行的非保本浮动收益资产管理产品。
-41-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款1422671101.691193275747.28
减：坏账准备(98717676.60)(84324663.61)
1323953425.091108951083.67
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内1361828432.631101732302.48
一到二年38507304.6362863623.70
二到三年14149211.2513208262.61
三年以上8186153.1815471558.49
1422671101.691193275747.28
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额437507785.7813397024.6730.75%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预期信账面余额坏账准备用损失率理由单项金额不重预计部分应收款
大的应收账款19547342.95(13900755.94)71%项无法收回
-42-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—按信用等级分类的客户组合：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额
A 信用优质客户 1065771452.93 2% (23785918.79) 887599134.79 3% (27100208.07)
B 信用良好客户 126259148.46 5% (6312957.42) 82374446.74 5% (4118722.34)
C 信用较好客户 129566015.88 8% (10365281.27) 102142979.35 6% (6128578.76)
D 中等信用客户 74348756.58 50% (37174378.29) 24432967.30 50% (12216483.65)
E 信用瑕疵客户 7178384.89 100% (7178384.89) 8689542.89 100% (8689542.89)
合计1403123758.74(84816920.66)1105239071.07(58253535.71)
(iii) 本年度坏账准备计提金额为 25296305.14 元(2021 年度：转回 8075695.10 元)，收回的坏账准备金额为0.00元(2021年度：212115.24元)。
(iv) 本年度实际核销的应收账款为 11371075.44 元(2021 年度：7220213.01 元)。
(4)应收款项融资
2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票-76000.00
本集团及其下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且满足终止确认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票
(2021年12月31日：无)。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2022年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票24309872.08-
-43-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内64366297.4388.93%72104997.5786.36%
一到二年6066874.818.38%9016288.4410.80%
二到三年366182.550.51%207510.300.25%
三年以上1576804.702.18%2159590.102.59%
72376159.49100.00%83488386.41100.00%
于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为8009862.06元(2021年
12月31日：11383388.84元)，主要为预付各类货款及服务款项，因尚未执行完毕，该款项尚未结清。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额15232853.4421.05%
-44-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
应收代垫及服务款52153603.5257026389.27
应收押金款项33366675.3026261298.97
应收暂付款4139218.262317249.91
存出保证金1099236.4913536380.42
应收备用金10000.0076740.75
应收股利-128031624.85
其他1103222.771651730.66
91871956.34228901414.83
减：坏账准备(17669684.19)(25669064.01)
74202272.15203232350.82
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内64846197.88200973965.97
一到二年15334637.254556954.19
二到三年727643.563248261.21
三年以上10963477.6520122233.46
91871956.34228901414.83
-45-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信用损失未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失
(组合)(单项)小计(已发生信用减值)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2021年12月31日96045989.26(21038087.29)128031624.85-(21038087.29)4823800.72(4630976.72)(25669064.01)
本年(转回)/新增的款
项(8156666.35)7158412.53--7158412.53-(200.00)7158212.53
本年减少的款项(212549.49)212549.49(128031624.85)-212549.49(635821.45)635821.45848370.94
其中：本年核销(212549.49)212549.49--212549.49(588261.45)588261.45800810.94
终止确认--(128031624.85)--(47560.00)47560.0047560.00
转入第三阶段--------
转入第一阶段 i) - - - - - - - -
本年新增/转回的坏
账准备 ii) - - - - - - - -
外币报表折算差额7203.65(7203.65)--(7203.65)--(7203.65)
2022年12月31日87683977.07(13674328.92)--(13674328.92)4187979.27(3995355.27)(17669684.19)
i) 本年无转入第一阶段的其他应收款。
ii) 本年除因本年新增、减少的款项外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动不重大。
-46-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期内预期信用
第三阶段账面余额损失率坏账准备理由
押金等4187979.2795.40%(3995355.27)预期无法收回
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期内预期信用
第一阶段账面余额损失率坏账准备理由
应收股利128031624.85--信用风险较低整个存续期内预期信用
第三阶段账面余额损失率坏账准备理由
押金等4823800.7296.00%(4630976.72)预期无法收回
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均
处于第一阶段，分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备计提计提金额金额比例金额金额比例
应收代垫款及服务款52153603.52(12107757.87)23.22%57026389.27(19959236.24)35.00%
应收押金及保证金30277932.52-0.00%34973878.67-0.00%
其他5252441.03(1566571.05)29.83%4045721.32(1078851.05)26.67%
87683977.07(13674328.92)96045989.26(21038087.29)
-47-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为7158212.53元(2021年度：转回11935449.99元)，收回的坏账准备金额为47560.00元(2021年度：收回112519.24元)，相应的账面余额为47560.00元。
本年度无重大的第一阶段和第三阶段的坏账准备转回。
(d) 本年度实际核销的其他应收款金额为 800810.94 元。(2021 年 12 月 31 日：
156068.28元)。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
1年以内
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司服务费19568312.86/1至2年21.30%6848909.50
CHURCH & DWIGHT UK LTD 代垫款 15133583.76 1 年以内 16.47% 5296754.32
上海吉众置业有限公司保证金7048226.551至2年7.67%-
1年以内
/1至2年上海寻梦信息技术有限公司保证金5773000.00/3年以上6.28%-
Adyen UK Limited 押金 3199683.60 1 年以内 3.48% -
50722806.7755.20%12145663.82
-48-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)存货
(a) 存货分类如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品928560597.41(110939239.83)817621357.58900309686.07(122970429.38)777339256.69
原材料88557867.70(20742998.44)67814869.2676914726.97(17175159.97)59739567.00
在产品22924860.99(1266211.32)21658649.6712723029.10(1158908.28)11564120.82委托加工
物资14349457.40-14349457.4017911305.28-17911305.28
周转材料7511828.62-7511828.625498072.64-5498072.64
1061904612.12(132948449.59)928956162.531013356820.06(141304497.63)872052322.43
(b) 存货跌价准备分析如下：
2021年2022年
12月31日本年计提/(转回)本年转销外币报表折算差额12月31日
原材料17175159.973458561.99(334460.43)443736.9120742998.44
在产品1158908.28--107303.041266211.32
库存商品122970429.3825600741.43(38497936.48)866005.50110939239.83
141304497.6329059303.42(38832396.91)1417045.45132948449.59
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因
原材料估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的报废销售费用以及相关税费后的金额库存商品估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费报废后的金额
(8)其他流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的银行定期存款本金及利息321506191.78155165136.99
待抵扣进项税10220610.0237217991.11
预缴税金16721614.4123508137.51
348448416.21215891265.61
-49-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)其他非流动金融资产
2022年12月31日2021年12月31日
基金投资625528857.72401446992.11
银行理财产品99510000.00-
权益工具投资77356870.1889448211.00
802395727.90490895203.11
其他非流动金融资产相关信息分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
基金投资
公允价值625528857.72401446992.11
—成本532088903.97239459065.20
—累计计入公允价值变动损益93439953.75161987926.91银行理财产品
公允价值99510000.00-
—成本100000000.00-
—累计计入公允价值变动损益(490000.00)-权益工具投资
公允价值77356870.1889448211.00
—成本73498710.0064498710.00
—累计计入公允价值变动损益3858160.1824949501.00合计
公允价值802395727.90490895203.11
—成本705587613.97303957775.20
—累计计入公允价值变动损益96808113.93186937427.91
(10)长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
联营企业(a) 469868817.24 488901563.27
减：长期股权投资减值准备(55085180.00)(55085180.00)
414783637.24433816383.27
-50-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(a) 联营企业本年增减变动
2021年按权益法调整的宣告发放的2022年减值准备
12月31日追加投资减少投资净损益现金股利计提减值准备12月31日年末余额
A 公司 124812662.29 - - 1225192.15 - - 126037854.44 -
B 公司 37934517.12 - - 7394722.22 - - 45329239.34 -
C 公司 237196363.32 - - (16705242.52) - - 220491120.80 (42726212.00)
D 公司 88958020.54 - - (19625525.16) - - 69332495.38 (12358968.00)
E 公司 - 9000000.00 - (321892.72) - - 8678107.28 -
488901563.279000000.00-(28032746.03)--469868817.24(55085180.00)
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(11)固定资产
2022年12月31日2021年12月31日
固定资产863393441.45939093637.08
-51-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他设备固定资产装修合计原价
2021年12月31日777264131.20527829105.4725646755.9078523713.7096488856.541505752562.81
本年增加
购置-10295532.85379968.1714542182.97128036.8725345720.86
在建工程转入-3009539.16-7480127.70524438.5411014105.40
其他转入-76784065.51---76784065.51
本年减少-
处置及报废-(15813073.53)(1236793.70)(1788979.44)-(18838846.67)
外币报表折算差额2996505.364136726.43-935689.06-8068920.85
2022年12月31日780260636.56606241895.8924789930.3799692733.9997141331.951608126528.76
累计折旧
2021年12月31日(210618421.78)(207487032.88)(13961570.35)(53128979.41)(74578664.13)(559774668.55)
本年增加
计提(22543071.68)(62725653.64)(2213930.42)(11988982.12)(16478728.68)(115950366.54)
其他转入-(76784065.51)---(76784065.51)
本年减少-
处置及报废-13412838.161060815.711761450.06-16235103.93
外币报表折算差额(582007.22)(1538206.31)-240113.58-(1880099.95)
2022年12月31日(233743500.68)(335122120.18)(15114685.06)(63116397.89)(91057392.81)(738154096.62)
减值准备
2021年12月31日(2013388.71)(4746989.37)(102989.04)(20890.06)-(6884257.18)
本年增加
计提------本年减少
处置及报废-66057.62102989.0420890.06-189936.72
外币报表折算差额-115329.77---115329.77
2022年12月31日(2013388.71)(4565601.98)---(6578990.69)
账面价值
2022年12月31日544503747.17266554173.739675245.3136576336.106083939.14863393441.45
2021年12月31日564632320.71315595083.2211582196.5125373844.2321910192.41939093637.08
-52-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
固定资产计提的折旧金额为115950366.54元(2021年度：115795042.40元)，其中计入营业成本、销售费用、管
理费用及研发费用的折旧费用分别为75065413.10元、4329314.64元、20577694.19元及15977944.61元(2021年度：
74020962.79元、4899417.13元、20178030.16元及16696632.32元)。
(12)在建工程
2022年12月31日2021年12月31日
账面减值账面账面减值账面余额准备价值余额准备价值
新产品模具开发12041912.45-12041912.451840566.34-1840566.34
境外网页开发项目3584401.83-3584401.83---
专柜制作及其他零星改造1448515.43-1448515.431055167.08-1055167.08
产品生命周期管理系统---3624511.62-3624511.62
境外电商销售平台路线图搭建---3195607.53-3195607.53
境外全球广域网升级项目---3049248.98-3049248.98
其他10457596.66-10457596.6611788855.85-11788855.85
27532426.37-27532426.3724553957.40-24553957.40
-53-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表附注(续)
(12)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动工程投入借款费用
2021年本年转入外币报表2022年占预算工程资本化
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 其他转出(i) 折算差额 12 月 31 日 的 比例 进度 累计金额 资金来源
新产品模具开发16656692.311840566.3410915474.68(748992.32)-34863.7512041912.4576.58%76.58%-自有资金
境外网页开发项目4164173.08-3556323.99--28077.843584401.8385.40%85.40%-自有资金
专柜制作及其他零星改造10287208.131055167.089232041.05-(8838692.70)-1448515.43100.00%85.92%-自有资金
产品生命周期管理系统4189000.003624511.62227246.63-(3851758.25)--91.95%100.00%-自有资金
境外电商销售平台路线图搭建5205216.353195607.531960259.74-(5173800.74)17933.47-99.05%100.00%-自有资金
境外全球广域网升级项目3331338.463049248.98131192.27-(817100.37)(2363340.88)-95.47%100.00%-自有资金
12765101.5526022538.36(748992.32)(18681352.06)(2282465.82)17074829.71
(i) 重大在建工程的其他转出主要为转入长期待摊费用的专柜制作费用、无形资产专利权和电脑软件。
-54-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)使用权资产办公设备及房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计原价
2021年12月31日218807667.54208232.19215733.701757667.45220989300.88
会计政策变更-----
2022年1月1日218807667.54208232.19215733.701757667.45220989300.88
本年增加
新增租赁合同5644482.67--1397135.687041618.35本年减少
其他(42488147.74)--(83968.45)(42572116.19)
外币报表折算差额(4410730.27)(5136.61)(5321.63)(44730.09)(4465918.60)
2022年12月31日177553272.20203095.58210412.073026104.59180992884.44
累计折旧
2021年12月31日(55620265.58)(113452.84)(139368.00)(706407.03)(56579493.45)
会计政策变更-----
2022年1月1日(55620265.58)(113452.84)(139368.00)(706407.03)(56579493.45)
本年增加
计提(37335876.21)(87926.69)(63492.67)(825827.39)(38313122.96)本年减少
其他40002307.33---40002307.33
外币报表折算差额449892.042104.394125.5812196.90468318.91
2022年12月31日(52503942.42)(199275.14)(198735.09)(1520037.52)(54421990.17)
减值准备
2021年12月31日-----
会计政策变更-----
2022年1月1日-----
本年变动-----
2022年12月31日-----
账面价值
2022年12月31日125049329.783820.4411676.981506067.07126570894.27
2021年12月31日163187401.9694779.3576365.701051260.42164409807.43
-55-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产土地使用权商标权电脑软件专利权研发项目其他合计原价
2021年12月31日348920622.19521416957.40110120731.8162657969.7029587169.9611933974.561084637425.62
本年增加
购置--11715647.32--4788000.0016503647.32
内部研发----20377911.38-20377911.38
在建工程转入--19422366.6813325.35--19435692.03非同一控制下企业合并
(附注五(1))-42578493.25----42578493.25
外币报表折算差额-(9950554.24)(1482360.59)(1446851.36)(568959.69)(264856.35)(13713582.23)
2022年12月31日348920622.19554044896.41139776385.2261224443.6949396121.6516457118.211169819587.37
累计摊销
2021年12月31日(75063322.53)(121099324.55)(80172449.92)(17055114.60)(14563580.28)(8857422.55)(316811214.43)
本年增加
计提(8306210.91)(18999308.76)(15491175.24)(8164844.31)(5511598.71)(2768594.27)(59241732.20)
外币报表折算差额-2314891.47911686.86(750132.65)315734.77185050.872977231.32
2022年12月31日(83369533.44)(137783741.84)(94751938.30)(25970091.56)(19759444.22)(11440965.95)(373075715.31)
减值准备
2021年12月31日--(2667984.00)-(3980305.08)-(6648289.08)
本年增加
计提-------
外币报表折算差额--65813.00-98184.92-163997.92
2022年12月31日--(2602171.00)-(3882120.16)-(6484291.16)
账面价值
2022年12月31日265551088.75416261154.5742422275.9235254352.1325754557.275016152.26790259580.90
2021年12月31日273857299.66400317632.8527280297.8945602855.1011043284.603076552.01761177922.11
-56-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产(续)
无形资产的摊销金额为59241732.20元(2021年度：58532187.78元)。
于2022年12月31日，账面没有无形资产受到限制(2021年12月31日：无)。
本集团开发支出列示如下：
2021年确认为外币报表2022年
12月31日本年增加无形资产折算差额12月31日
婴童喂哺产品设计6312054.0811573192.58(13024859.87)(167164.98)4693221.81
App 开发及其他新产品设计 - 2921667.19 - 23067.11 2944734.30
助眠类产品和婴童洗浴玩具设计2648987.442728183.31(4415889.76)(78669.16)882611.83
婴童安抚产品设计793836.78557022.11(1281851.98)(25304.79)43702.12
纸尿布废弃物处理技术1472357.69230520.71(1655309.77)(47568.63)-
11227235.9918010585.90(20377911.38)(295640.45)8564270.06
，本集团研究开发支出共计177902804.16元(2021年度：
173305712.31元)：其中159892218.26元(2021年度：163127112.92元)于当期
计入损益，18010585.90元(2021年度：10178599.39)包含在当期确认的无形资产和开发支出的年末余额中。
以上项目的资本化开始时点为项目开发阶段开始之时，于2022年12月31日的各项目开发进度为14%-87%左右。
(15)商誉
2021年外币报表2022年
12月31日本年增加本年减少折算差额12月31日
商誉—
婴童护理产品业务1922690429.22--(47428329.86)1875262099.36
母婴喂养产品业务-59181276.41-3320900.4962502176.90
减：减值准备(a) - - - - -
1922690429.2259181276.41-(44107429.37)1937764276.26
婴童护理产品业务的商誉全部与婴童护理产品制造销售业务有关，该资产组或资产组组合与购买日商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比的变化是，由于婴儿睡眠辅助用品业务和婴儿喂养及卫生产品业务已自收购之后整合，公司将上述两项业务作为一个整体进行管理。因此，根据公司对上述两项业务的经营活动管理和监控模式以及对资产的持续使用或处置的决策方式，将上述两项业务认定为一个资产组组合。与2021年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。
本年度新增的商誉系收购母婴喂养产品业务(附注五(1))。
-57-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)商誉(续)
本集团商誉所对应的资产组的账面价值汇总如下：
2022年12月31日2021年12月31日
婴童护理产品业务2811717989.562799767087.71
母婴喂养产品业务103183418.06-
2914901407.622799767087.71
(a) 减值测试
本集团在进行商誉减值测试时，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
婴童护理产品业务母婴喂养产品业务预测期增长率管理层根据历史经验及对市场发管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收展的预测确定五年详细预测期收入增长率。入增长率。
稳定期增长率2%2%毛利率管理层根据历史经验及对市场发管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。展的预测确定预算毛利率。
税前折现率13%12%
2021年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
婴童护理产品业务预测期增长率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率。
稳定期增长率2%毛利率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
税前折现率12%
-58-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)长期待摊费用
2021年外币报表2022年
12月31日本年增加本年摊销其他减少折算差额12月31日
专柜制作费用21547866.548845043.84(14768859.09)--15624051.29使用权资产改
良支出26829581.24-(5240119.40)(243080.18)702523.3622048905.02
预付保险费108858.31832776.90(938118.24)-(3516.97)-
48486306.099677820.74(20947096.73)(243080.18)699006.3937672956.31
(17)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产及可抵扣亏损递延所得税资产政策性拆迁补偿款和
政府补助484877192.9072731578.94521878226.0878281733.91
股份支付263642309.1762576291.20258268330.3358084718.28
预提费用200811711.0332650105.40207243017.1436992770.51
租赁负债129261378.0432197144.79172394112.1341926135.12
未实现内部销售毛利98528119.5222139452.23134798650.5532212230.01
资产减值准备88847964.2013600562.8596710367.5915170362.90
固定资产折旧差异24752065.316169293.0025378083.856325324.10
应付职工薪酬18364506.432754675.9614125371.002118805.65
远期外汇合约11068411.492767102.87777074.35194268.59
可抵扣亏损70863.9517715.991280173.79320043.45
1320224522.04247603923.231432853406.81271626392.52
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额110422399.73134944294.34
预计于1年后转回的金额137181523.51136682098.18
247603923.23271626392.52
-59-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合
并386689651.8696672412.97416309080.04104077270.01
固定资产加速折旧143027851.8721454177.78165075804.9024761370.74
使用权资产126570894.2731527031.01164409807.4340613157.65以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允
价值变动118329746.1517749461.92221426368.4433213955.27
设定受益计划净资产70619563.3017654890.8376924003.2019231000.80
845237707.45185057974.511044145064.01221896754.47
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额11498894.0252885668.74
预计于1年后转回的金额173559080.49169011085.73
185057974.51221896754.47
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣暂时性差异927109626.27986969147.89
可抵扣亏损975981423.67910683620.42
1903091049.941897652768.31
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年12月31日2021年12月31日
2022年-11033964.33
2023年7622481.3623813444.43
2024年48274785.53104803131.51
2025年213704550.69234074245.38
2026年218646737.22253768216.45
2027年及以上487732868.87283190618.32
975981423.67910683620.42
-60-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产(70717759.87)176886163.36(98588483.70)173037908.82
递延所得税负债70717759.87114340214.6498588483.70123308270.77
(18)其他非流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
一年以上的银行定期存款本金及
利息453530205.48312671191.78
设定受益计划净资产(附注四(31))75504929.5083017334.40
529035134.98395688526.18
-61-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(19)资产减值及损失准备
2021年2022年
12月31日本年增加/(转回)本年收回本年核销/转销外币报表折算差额12月31日
应收账款坏账准备84324663.6125296305.14-(11371075.44)467783.2998717676.60
其中：单项计提坏账准备26071127.90(1164202.37)-(11371075.44)364905.8513900755.94
组合计提坏账准备58253535.7126460507.51--102877.4484816920.66
其他应收款坏账准备25669064.01(7158212.53)(47560.00)(800810.94)7203.6517669684.19
小计109993727.6218138092.61(47560.00)(12171886.38)474986.94116387360.79
存货跌价准备141304497.6329059303.42-(38832396.91)1417045.45132948449.59
固定资产减值准备6884257.18--(189936.72)(115329.77)6578990.69
无形资产减值准备6648289.08---(163997.92)6484291.16
长期股权投资减值准备55085180.00----55085180.00
小计209922223.8929059303.42-(39022333.63)1137717.76201096911.44
319915951.5147197396.03(47560.00)(51194220.01)1612704.70317484272.23
-62-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)短期借款
2022年12月31日2021年12月31日
信用借款5214053.81-
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，短期借款的利率为 4.10%(2021 年 12 月 31 日：无)。
(21)应付账款
2022年12月31日2021年12月31日
应付账款914862473.07718255978.31
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 32279041.66 元(2021 年 12月31日：10393786.53元)。
(22)合同负债
2022年12月31日2021年12月31日
预收货款63774981.8989214366.34
未使用的奖励积分10614551.9814721957.14
74389533.87103936323.48
包括在2022年1月1日账面价值中的主要合同负债已于2022年转入营业收入。
(23)应付职工薪酬
2022年12月31日2021年12月31日
应付短期薪酬(a) 164708353.94 171207091.29
应付设定提存计划(b) 17348759.25 16683977.59
应付辞退福利(c) 2087375.77 5202922.43
184144488.96193093991.31
-63-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬(续)
(a) 应付短期薪酬
2021年外币报表2022年
12月31日本年增加本年减少折算差额12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴148031128.12868194721.50(875762350.28)(319864.70)140143634.64
职工福利费1632620.0023741649.59(23921740.59)-1452529.00
社会保险费8352138.5153018018.09(51717047.85)(15563.10)9637545.65
其中：医疗保险费2579523.3547354867.04(46902293.39)(1124.36)3030972.64
工伤保险费147629.722568899.12(2548232.31)-168296.53
生育保险费292476.46551938.12(541053.37)(7214.72)296146.49
其他5332508.982542313.81(1725468.78)(7224.02)6142129.99
住房公积金5726659.3148511198.24(48552479.56)(138881.61)5546496.38工会经费和职工教
育经费7464545.358996256.48(8532653.56)-7928148.27
171207091.291002461843.90(1008486271.84)(474309.41)164708353.94
(b) 应付设定提存计划
2021年外币报表2022年
12月31日本年增加本年减少折算差额12月31日
基本养老保险16556801.74106508932.18(105560537.28)(306292.75)17198903.89
失业保险费127175.852595628.77(2572949.26)-149855.36
16683977.59109104560.95(108133486.54)(306292.75)17348759.25
(c) 应付辞退福利
2022年12月31日2021年12月31日
因解除劳动关系给予的补偿(i) 2087375.77 5202922.43
(i) 2022 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 9783473.44 元(2021年度：10725606.79元)。
-64-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(24)应交税费
2022年12月31日2021年12月31日
应交企业所得税105479253.18104372561.96
未交增值税52940085.4756376819.12
应交城市维护建设税3488563.233848626.66
应交个人所得税3459418.905801911.26
应交教育费附加2590033.562758945.85
应交消费税1396.246453.75
其他7991983.258636929.84
175950733.83181802248.44
(25)其他应付款
2022年12月31日2021年12月31日
应付营销类费用1129618056.081176314601.91
应付运费及其他营运费用161655917.90156606950.36限制性股票回购义务
(附注九(1))118254324.57177076279.10
工程款34353027.1344157297.67
保证金及暂收款17862748.7023971466.63
应付租赁费6077272.567218725.94
应付股权款4000000.00-
其他214017827.20204978465.12
1685839174.141790323786.73
于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为199243134.43元(2021年12月31日：61090698.53元)，主要为限制性股票回购义务、应付工程款、销售服务费和加盟保证金等款项，鉴于双方业务合作仍在正常运作，该款项尚未结清。
(26)一年内到期的非流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期应付职工
薪酬244426214.838622023.52一年内到期的长期借款
(附注四(28))151093800.00103276800.00一年内到期的租赁负债
(附注四(29))25798712.3539302740.96
421318727.18151201564.48
-65-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(27)其他流动负债
2022年12月31日2021年12月31日
应付退货款43674758.6653352676.66
待转销项税额16766293.2517009081.78
远期外汇合约11068411.49777074.35
71509463.4071138832.79
(28)长期借款
2022年12月31日2021年12月31日
保证借款(a) 902365750.00 1028464800.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(26))(151093800.00)(103276800.00)
751271950.00925188000.00
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，银行保证借款 107500000.00 英镑(折合人民币
902365750.00元)(2021年12月31日：银行保证借款119500000.00英镑，折合人民币1028464800.00元)，其中一年内到期18000000.00英镑(折合人民币151093800.00元)(2021年12月31日：一年内到期
12000000.00英镑，折合人民币103276800.00元)，系由本公司提供担保，
由 Success Bidco 2 Limited 向中国银行股份有限公司借入，利息每季度支付一次，本金于2025年3月26日前根据还款计划分多次归还，本年归还
12000000.00英镑(2021年：归还500000.00英镑)。
(b) 于 2022年 12月 31日，长期借款的加权平均年利率为 3.86%(2021年 12月 31日：2.82%)。
(29)租赁负债
2022年12月31日2021年12月31日
租赁负债139521383.48177767118.77
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(26))(25798712.35)(39302740.96)
113722671.13138464377.81
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为130000.00元。(附注十四(3))(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付的租金分别为250027.64元和120659.00元，均为一年内支付。
-66-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)递延收益
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
政府补助(a) 524219382.25 1880000.00 (41222189.35) 484877192.90
(a) 政府补助 2021 年 2022 年
12月31日本年增加计入其他收益12月31日与资产相关/与收益相关
拆迁补偿469766044.35-(31665297.72)438100746.63与资产相关/与收益相关
地方财政产业发展扶持资金31243694.851080000.00(5452224.09)26871470.76与资产相关/与收益相关
地方政府企业技术改造扶持资金22311338.01800000.00(4070769.22)19040568.79与资产相关/与收益相关
财政奖励等898305.04-(33898.32)864406.72与资产相关
524219382.251880000.00(41222189.35)484877192.90
-67-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(31)长期应付职工薪酬
2022年12月31日2021年12月31日
管理层激励计划(附注九(2))235034800.00248651585.23
减：将于一年内支付的部分(235034800.00)-
留任计划3395208.779281794.00
减：将于一年内支付的部分(2856747.81)(6124722.15)
因解除劳动关系的员工补偿28556763.0011990208.37
减：将于一年内支付的部分(6534667.02)(2497301.37)
离职后福利—设定受益计划净
资产(a) (75504929.50) (83017334.40)
减：列示于其他非流动资产的
设定受益计划净资产75504929.5083017334.40
22560556.94261301564.08
(a) 本集团海外子公司设有设定受益计划，即 Baby & Child退休福利计划。该计划的资产由信托管理，并且不对新员工开放。本期间内对该设定受益计划的应缴款是基于计划内员工工资基数确定的。
设定受益计划义务现值
2021年12月31日余额293762251.20
计入当期损益的设定受益成本4397366.77
其中：过去服务成本-
利息4397366.77
计入其他综合收益的设定受益成本(111541540.04)
其中：根据财务假设调整的精算损益(114548073.00)
根据人口假设调整的精算损益(2773339.27)
经验利得和损失5779872.23
其他变动(16007995.43)
其中：结算时支付的对价(7853630.42)
外币报表折算差额(8154365.01)
2022年12月31日余额170610082.50
-68-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(31)长期应付职工薪酬(续)计划资产
2021年12月31日余额376779585.60
计入当期损益的设定受益成本5646618.69
其中：利息5654947.04
计划管理费用(8328.35)
计入其他综合收益的设定受益成本(118212545.31)
其中：计划资产回报(计入利息净额的除外)(118212545.31)
其他变动(18098646.98)
其中：企业缴付-
员工缴付-
结算时支付的对价(7853630.42)
外币报表折算差额(10245016.56)
2022年12月31日余额246115012.00
设定受益计划净资产变动情况
2021年12月31日余额83017334.40
计入当期损益的设定受益成本1249251.92
其中：过去服务成本-
利息净额1257580.27
计划管理费用(8328.35)
计入其他综合收益的设定受益成本(6671005.27)
其中：精算利得111541540.04
计划资产回报(118212545.31)
企业和员工缴付-
外币报表折算差额(2090651.55)
2022年12月31日余额75504929.50
-69-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(31)长期应付职工薪酬(续)
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设如下：
折现率4.29%
通货膨胀率—零售价格指数3.22%
通货膨胀率—消费价格指数2.52%
退休金增长率2.90%有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算意见而厘定。此等假设换算成一名领取退休金者在65岁退休时的平均预期剩余寿命，于2022年该平均预期剩余寿命为21.00~25.40岁。
下述敏感性分析以相关假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他
假设维持不变)：
如果折现率减少0.5%，则设定受益计划义务现值将增加人民币12163050.90元；如果通货膨胀增加0.5%，则设定受益计划义务现值将增加人民币
8948110.60元；如果预期寿命增加0.25%，则设定受益计划义务现值将增加
人民币982109.70元。
由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净资产的计算方法与资产负债表中确认相关资产的计算方法相同，即预期累计福利单位法。
-70-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(31)长期应付职工薪酬(续)
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
计划资产组成如下：
2022年12月31日2021年12月31日
金额占比金额占比
指数挂钩型政府债券126473904.7051.38%203463902.4054.00%
绝对回报债券66758277.3027.12%91752830.4024.35%
多元化基金32426408.3013.18%49607289.6013.17%
政府债券18819572.207.65%31189593.608.28%
现金1326267.800.54%387288.000.10%
其他310581.700.13%378681.600.10%
246115012.00100.00%376779585.60100.00%
-71-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)股本
2021年12月31日本年增减变动
发行限制性股权激励股票股权激励股票解小计2022年12月31日
股票(a) 回购并注销(b) 锁上市流通(c)
有限售条件股份-
境内自然人持股8386000.00580000.00(1341267.00)(1945919.00)(2707186.00)5678814.00
无限售条件股份-
普通股671248461.00--1945919.001945919.00673194380.00
679634461.00580000.00(1341267.00)-(761267.00)678873194.00(a) 根据 2022 年 9 月 20 日本公司召开的八届七次董事会审议通过的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励对象发行股票，共计580000股，每股授予价格为人民币20.83元。本次股本变动已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证，并出具了致同验字(2022)第 310C000610 号验资报告。
(b) 根据 2022 年 6 月 1 日本公司召开的八届四次董事会审议通过的《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于2020年限制性股票激励计划部分激励对象已离职，以及由于公司层面及个人层面业绩考核存在部分未达标情况，公司拟回购注销相应部分限制性股票，首次授予和预留授予共计回购注销1341267股限制性股票，已于2022年9月19日完成向中国证券登记结算有限公司上海分公司办理回购注销手续。
(c) 根据 2022 年 6 月 1 日本公司召开的八届四次董事会和八届四次监事会，审议通过的《关于公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，和2022年10月25日召开的八届八次董事会和八届八次监事会，审议通过的《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2020年限制性股票激励计划首次授予和预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就且限售期已经届满，共计可解除限售的限制性股票数量为1945919股。
-72-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)股本(续)
2020年12月31日本年增减变动2021年12月31日
发行限制性股票(d) 小计
有限售条件股份-
境内自然人持股6721000.001665000.001665000.008386000.00
无限售条件股份-
普通股671248461.00--671248461.00
677969461.001665000.001665000.00679634461.00(d) 根据公司2021年5月25日召开的七届二十次董事会决议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。根据《上海家化联合股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案)》的规定和公司2020年第二次临时股东大会的授权，最终授予数量为1665000股，股本金额1665000元。本次股本变动已由致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证，并出具了致同验字(2021)验字第310C000461号验资报告。
-73-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)资本公积
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价(a) 1015256450.40 47605024.28 (27282605.94) 1035578868.74
其他资本公积(b)
-股份支付64823643.024622842.14(36103624.28)33342860.88
-其他1621356.20--1621356.20
1081701449.6252227866.42(63386230.22)1070543085.82
2020年2021年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价(a) 969702050.40 45554400.00 - 1015256450.40
其他资本公积(b)
-股份支付7048088.6757775554.35-64823643.02
-其他1621356.20--1621356.20
978371495.27103329954.35-1081701449.62
(a) 2022 年度，本公司资本公积中股本溢价增加的原因为：
(i) 本公司根据 2022 年限制性股票激励计划，本年授予预留限制性股票普通授予股
580000股，每股价格人民币20.83元，共计12081400.00元，其中股本580000元，资本公积11501400.00元(2021年度：无)；
(ii) 本公司将 2020 年限制性股票激励计划首次授予和预留授予部分已解锁的股权激励
对应的股权激励费用36103624.28元(2021年度：无)，按企业会计准则规定由资本公积中的其他资本公积转入股本溢价。
，本公司资本公积中股本溢价减少的原因为：
本公司按照八届四次董事会审议通过的《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购注销1341267股限制性股票，相应股本溢价共计27282605.94元(2021年度：无)。
(b) 2022 年度，本公司资本公积中其他资本公积增加的原因为：
(i) 本公司已实施的 2020 年限制性股票激励计划的股权激励费用 3394203.58元(2021年度：56970579.35元)计入其他资本公积;
(ii) 本公司已实施的 2021 年度股票期权激励计划的股权激励费用 1122708.00元(2021年度：804975元)计入其他资本公积；
(iii) 本公司已实施的 2022 年限制性股票激励计划的股权激励费用 105930.56 元(2021年度：无)计入其他资本公积。
-74-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)资本公积(续)
2021年度，本公司资本公积中其他资本公积增加的原因为：
(i) 本公司已实施的 2020 年限制性股票激励计划的股权激励费用 56970579.35 元
(2020年度：7048088.67元)计入其他资本公积。
(ii) 本公司已实施的 2021 年度股票期权激励计划的股权激励费用 804975.00 元(2020年度：无)计入其他资本公积。
(34)库存股
2021年2022年
12 月 31 日 本年增加(a) 本年减少(b) 12 月 31 日
库存股220071871.5910790083.90(68652070.84)162209884.65
(a) 于 2022 年度，公司根据 2022 年限制性股票激励计划(附注九(1))，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债，扣除预计未来可解锁限制性股票现金股利，确认库存股人民币10790083.90元(2021年度根据2020年限制性股票激励计划，确认库存股：人民币45726965.41元)。
(b) 2022 年度，本公司库存股减少的原因为：
(i) 于 2022 年度，公司按照八届四次董事会审议通过的《关于回购注销 2020 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购注销1341267股限制性股票，同时归还回购义务确认的负债(扣除不可解锁的限制性股票现金股利)，减少库存股人民币28147965.64元。
(ii) 于 2022 年度，公司按照八届四次董事会和八届四次监事会审议通过的《关于公司
2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，以及八届八次董事会和八届八次监事会审议通过的《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，共计解除首次授予和预留授予限售的限制性股票1945919股，同时冲回回购义务确认的负债(扣除可解锁的限制性股票现金股利)，减少库存股人民币40504105.20元。
-75-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)其他综合收益资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益
2021年税后归属于母公司其他综合收益2022年所得税前减：其他综合收减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日转留存收益12月31日发生额益本年转出费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额12965924.63(5003253.95)-7962670.68(6671005.27)-1667751.32(5003253.95)-将重分类进损益的其他综合收益
现金流量套期储备1235522.37(7672305.00)-(6436782.63)(10229740.06)-2557435.06(7672305.00)-
外币报表折算差额(76741460.04)(23902271.05)-(100643731.09)(23902271.05)--(23902271.05)-
(75505937.67)(31574576.05)-(107080513.72)(34132011.11)-2557435.06(31574576.05)-
(62540013.04)(36577830.00)-(99117843.04)(40803016.38)-4225186.38(36577830.00)-资产负债表中其他综合收益2021年度利润表中其他综合收益
2020年税后归属于母公司其他综合收益2021年所得税前减：其他综合收减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日转留存收益12月31日发生额益本年转出费用母公司少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额7934622.845031301.79-12965924.637473928.80-(2442627.01)5031301.79-将重分类进损益的其他综合收益
现金流量套期储备972848.66262673.71-1235522.37264921.66-(2247.95)262673.71-
外币报表折算差额(5209072.86)(71532387.18)-(76741460.04)(71532387.18)--(71532387.18)-
(4236224.20)(71269713.47)-(75505937.67)(71267465.52)-(2247.95)(71269713.47)-
3698398.64(66238411.68)-(62540013.04)(63793536.72)-(2444874.96)(66238411.68)-
-76-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)盈余公积
2021年2022年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金392410127.08--392410127.08
2020年2021年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金392410127.08--392410127.08
(a) 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的50%以上，2022年不再继续提取
(2021年：不再继续提取)。
(37)未分配利润
2021年度
年初未分配利润5092143248.554578304542.27
加：本年归属于母公司股东的净利润472039277.83649251942.17
减：应付普通股股利(a) (195196626.49) (135413235.89)
年末未分配利润5368985899.895092143248.55
(a) 根据 2022 年 6 月 29 日召开的 2021 年度股东大会决议，本公司以 2021 年 12月31日的股本总数679634461股，扣除公司回购专用账户持有本公司股份
968400股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.90元(含税)，共计派
发股利196813157.69元，其中包含分配给预计未来不可解锁限制性股票持有者的现金股利675738.86元，分配给已注销的限制性股票持有者的现金股利388967.43元，分配给已解锁的限制性股票持有者的现金股利564316.51元，
以及分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利802917.20元。另外，调整以前年度分配给预计未来不可解锁的限制性股票持有者的现金股利464885.04元，分配给已注销的限制性股票持有者的现金股利86939.87元，
以及分配给已解锁的限制性股票持有者的现金股利388230.31元。分配给限制性股票持有者的现金股利按照《企业会计准则解释第七号》冲减限制性股票回购义务。
-77-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)营业收入和营业成本
2021年度
主营业务收入7099235731.737637876604.81
其他业务收入7077139.998246401.71
7106312871.727646123006.52
2021年度
主营业务成本3042902168.463149311169.07
其他业务成本4637033.386272946.50
3047539201.843155584115.57
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
个护家清2671632884.781199818166.222409533362.551080835583.78
母婴2141731609.571035064248.052157847196.641055495742.40
护肤1974802010.43605054678.962697122781.49776083811.00
合作品牌311069226.95202965075.23373373264.13236896031.89
7099235731.733042902168.467637876604.813149311169.07
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2021年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材料2635576.721236200.902713293.551301387.43
租赁1405433.39632678.16894047.47632678.16
其他3036129.882768154.324639060.694338880.91
7077139.994637033.388246401.716272946.50
本公司及其子公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认收入。
其他业务收入中除租赁收入为在某一时段内确认收入外，其余收入为时点确认收入。
本集团实施奖励积分计划，对于顾客因购买产品而产生的奖励积分，根据销售产品和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的货款在产品销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经验、奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。
剩余未兑换的积分金额为10614551.98元，计入合同负债，本集团待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时结转计入收入。
-78-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(39)税金及附加
2021年度计缴标准
城市维护建设税20917694.5323581274.931%、5%及7%
教育费附加15146785.3518867330.172%及3%
印花税7002743.565588410.53定额税及比例税率
房产税4494488.5812536854.091.2%及12%
土地使用税566031.58(1718291.20)定额税率
车船使用税29965.9629390.96定额税率
消费税10863.74186838.31定额税及比例税率
其他26980.7732331.07
48195554.0759104138.86
(40)销售费用
2021年度
营销类费用1761450525.921999165945.81
工资福利类费用561419180.79540684905.48
租金及仓储费146536118.44165804397.95
折旧和摊销费用51672045.7361862955.63
劳务费41422129.5544838142.53
差旅费34199598.1736496866.54
使用权资产折旧费10401716.899513434.67
股份支付费用564813.7113338895.17
其他44661803.4674832879.27
2652327932.662946538423.05
-79-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)管理费用
2021年度
工资福利类费用370169522.99365289428.77
租金及办公费86412596.3381397135.17
折旧和摊销费用42971436.9246349936.05
审计咨询类费用30818487.4613030205.07
存货损失及报废费用30751604.9083784598.67
使用权资产折旧费23398211.4542204086.48
差旅费9288786.978797733.39
劳务费6141098.665596356.82
会务费3126727.554670552.55
股份支付费用(5254673.32)90753287.37
其他30472745.2248990018.04
628296545.13790863338.38
(42)研发费用
2021年度
工资福利类费用74608901.7571428268.61
科研项目费用46401964.8345498059.11
折旧和摊销费用21489543.3221662258.78
耗用的原材料和低值易耗品等5980744.5710324085.38
办公费2813800.291301337.81
审计咨询类费用2608209.531462577.76
股份支付费用1876191.296705502.38
差旅费1749170.632051267.94
其他2363692.052693755.15
159892218.26163127112.92
-80-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(43)财务费用
2021年度
借款利息支出38124306.7422017648.57
加：租赁负债利息支出7127260.547253430.69
利息费用45251567.2829271079.26
减：利息收入(34385477.02)(25496971.38)
汇兑(收益)/损失-净额(22075953.68)7480251.83
其他568594.631260569.78
(10641268.79)12514929.49
(44)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2021年度
产成品及在产品存货变动(28667403.36)(90665644.46)
耗用的原材料和低值易耗品等2107834257.562103748572.34
购入产成品381180762.79512221221.92
营销类费用1755617315.241997658841.39
工资福利类费用1139022902.421103386194.98
运输费245794840.88247736502.99
折旧费和摊销费用196139195.47208899997.49
租金及仓储费(i) 152947636.27 181228779.84
劳务费86492900.3096559556.15
加工费84294493.08114145681.75
存货损失及报废费用30885230.4283812677.39
差旅费47363196.7448691083.19
使用权资产折旧费38313122.9656584557.12
股份支付费用计提(2801665.20)114059613.27
其他费用253639112.32278045354.56
6488055897.897056112989.92
(i) 如附注二(27)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，金额为6386534.33元，2021年度金额为24079061.84元。
-81-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)资产减值损失
2021年度
存货跌价准备损失(附注四(19))29059303.4237538857.48
固定资产减值损失(附注四(19))-2203325.43
29059303.4239742182.91
(46)信用减值损失
2021年度
应收账款坏账损失/(转回)(附注四(19))25296305.14(8287810.34)
其他应收款坏账转回(附注四(19))(7205772.53)(12047969.23)
18090532.61(20335779.57)
(47)其他收益
与资产相关/
2021年度与收益相关
与资产相关/
地方财政产业发展扶持资金29688624.0948500791.52与收益相关
拆迁重建补偿31665297.7233097851.37与资产相关
地方政府企业技术改造扶与资产相关/
持资金4132469.224103914.69与收益相关
与资产相关/
财政奖励等3741160.632393572.72与收益相关
69227551.6688096130.30
(48)投资收益
2021年度
银行理财产品收益67410550.4699444618.83
权益工具股利收益3399932.002800698.02
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(28032746.03)106336653.84
其他(31865.87)-
42745870.56208581970.69
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
-82-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)公允价值变动损益
2021年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—交易性金融资产(13457308.31)2166722.06
—权益工具投资(21091340.82)1799964.00
—基金投资(68547973.16)(45795601.31)
(103096622.29)(41828915.25)
(50)资产处置损益计入2021年度非经常性损益的金额
固定资产处置收益/(损失)604480.02(1648394.80)604480.02
使用权资产处置收益476592.44108857.85476592.44
1081072.46(1539536.95)1081072.46
(51)营业外收入计入非
2021年度经常性损益的金额
无需支付应付款1634783.617838550.651634783.61
政府补助(a) 20.00 143670.00 20.00
其他5483629.706378415.475483629.70
7118433.3114360636.127118433.31
(a) 政府补助明细
与资产相关/
2021年度与收益相关
财政奖励等20.00143670.00与收益相关
-83-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)营业外支出计入非经常性损益
2021年度的金额
对外捐赠1183079.1051525.061183079.10
罚没支出11587.091120714.5011587.09
其他551292.431141010.03551292.43
1745958.622313249.591745958.62
(53)所得税费用
2021年度
按税法及相关规定计算的当期所得税84047166.61126112243.48
递延所得税(7203244.84)(11022605.42)
76843921.77115089638.06
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2021年度
利润总额548883199.60764341580.23
按适用税率计算的所得税137220799.90191085395.06
优惠及不同税率的影响(84549481.44)(85832245.89)
税率变动的影响-20089825.48
对前期应纳税所得额的调整6951028.41(21009110.76)
归属于联营企业的损益4147535.28(15885649.42)
非应纳税收入(509989.80)(420104.70)
不得扣除的成本、费用和损失32440492.9932256391.77
转回前期确认的递延所得税资产-9743667.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异和可抵扣亏损(34868909.76)(59256213.56)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异和可抵扣亏损34449254.2861599808.65
研发费加计扣除(18334991.93)(17196184.17)
残疾人保障金加计扣除(101816.16)(85941.93)
所得税费用76843921.77115089638.06
-84-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(54)每股收益
(a) 基本每股收益
经考虑限制性股票影响后，基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2021年度
归属于母公司股东的合并净利润(元)472039277.83649251942.17
加：当期收回/(分配)给预计未来可解锁限制性
股票持有者的现金股利137138.02(1492434.59)
归属于母公司普通股股东的合并净利润472176415.85647759507.58
本公司发行在外普通股的加权平均数(股)671044802.00671166786.00
基本每股收益(元/股)0.700.97
其中：
—持续经营基本每股收益：0.700.97
—终止经营基本每股收益：--
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
2021年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润(元)472176415.85647759507.62
本公司发行在外普通股的加权平均数(股)671044802.00671166786.00
加：由于授予限制性股票而增加的加权平均数(股)567310.032218394.88
经调整的本公司发行在外普通股的加权平均数(股)671612112.03673385180.88
稀释每股收益(元/股)0.700.96
其中：
—持续经营稀释每股收益：0.700.96
—终止经营稀释每股收益：--
(55)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2021年度
利息收入16733665.4717008779.60
专项补贴、补助及其他36378524.5454796916.15
53112190.0171805695.75
-85-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2021年度
销售、管理、研发等费用支出2195568665.862361863011.81
营业外支出1745958.622313249.59
2197314624.482364176261.40
(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2021年度
偿还租赁负债支付的金额38818135.7555423520.34
股份回购支付的金额28082832.6342814936.18
支付租赁保证金7000.006731306.43
66907968.38104969762.95
，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为44327841.92元，除上述
计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
-86-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2021年度
净利润472039277.83649251942.17
加：资产减值(转回)/损失29059303.4239742182.91
信用减值损失/(转回)18090532.61(20335779.57)
使用权资产折旧38313122.9656584557.12
固定资产折旧115950366.54115795042.40
无形资产摊销59241732.2058532187.78
长期待摊费用摊销20947096.7334572767.31处置固定资产和其他长期资产的
(收益)/损失(1081072.46)1539536.95
公允价值变动损失103096622.2941828915.25
财务费用27599755.7320782887.48
投资收益(42745870.56)(208581970.69)
递延所得税资产减少/(增加)18535574.39(42817219.74)
递延所得税负债(减少)/增加(25738819.23)31794614.32
存货的增加(80449048.12)(52455197.34)
经营性应收项目的增加(209209293.85)(14688988.18)
经营性应付项目的增加124045360.94167494666.06
股份支付费用计提(2801665.20)114059613.27
经营活动产生的现金流量净额664892976.22993099757.50
-87-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表补充资料(续)
(a) 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2021年度
以银行承兑汇票支付的存货采购款124097450.02123125816.55
当期新增的使用权资产7041618.3594637126.57
131139068.37217762943.12
现金及现金等价物净变动情况
2021年度
现金及现金等价物年末余额1675679218.941587764038.66
减：现金及现金等价物年初余额(1587764038.66)(1277221990.18)
现金及现金等价物净增加额87915180.28310542048.48
(b) 现金及现金等价物
2022年12月31日2021年12月31日
银行存款1685066701.601579975150.12
减：支取受限制的银行存款(9435908.11)(9435908.11)
可随时用于支付的银行存款1675630793.491570539242.01
2022年12月31日2021年12月31日
现金1675679218.941587764038.66
其中：库存现金34008.2627318.20
可随时用于支付的银行存款1675630793.491570539242.01
可随时用于支付的其他货币资金14417.1917197478.45年末现金及现金等价物余额1675679218.941587764038.66
-88-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目
2022年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
港元46539175.230.893341573255.44
美元17632737.016.9405122379188.78
欧元11153802.277.444283030754.68
澳元18487905.014.725987371536.67
英镑28696930.458.3941240884904.26
加元3801528.115.123019475378.16
摩洛哥迪拉姆2812697.790.66471869541.57
应收账款—
港元37427278.530.893333433787.91
美元17636731.536.9405122407735.15
英镑20882179.178.3941175287100.17
澳元4797315.194.725922671631.86
加元697916.795.12303575427.70
欧元2117705.587.444215764623.86
其他应收款—
港元1638765.880.89331463909.56
美元528553.796.94053668427.60
英镑2109751.188.394117709462.38
澳元162569.334.7259768286.39
摩洛哥迪拉姆69807.240.664746400.87
欧元253872.067.44421889874.41
短期借款—
澳元1103299.034.72595214080.88
-89-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目(续)
应付账款—
港元62944700.780.893356228501.20
欧元347502.457.44422586877.73
美元1662626.816.940511539461.37
英镑6424828.518.394153930653.03
澳元357963.534.72591691699.85
加元238641.455.12301222560.13
摩洛哥迪拉姆559743.590.6647372061.56
其他应付款—
港元25113261.140.893322433676.17
美元14156324.986.940598251973.54
英镑1203606.968.394110103197.18
澳元3652448.554.725917261106.59
摩洛哥迪拉姆2591663.680.66471722678.85
欧元505395.037.44423762261.69
新西兰元15198.764.417967147.32
合同负债—
美元162850.726.94051130265.42
英镑72.348.3941607.23
欧元52.707.4442392.31
一年内到期非流动负债-长
期借款—
英镑18000000.008.3941151093800.00
一年内到期非流动负债-租
赁负债—
英镑432161.528.39413627607.02
美元19708.296.9405136785.38
欧元175082.857.44421303351.73
澳元115306.784.7259544928.33
长期借款—
英镑89500000.008.3941751271950.00
-90-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)外币货币性项目(续)
租赁负债—
欧元1468531.467.444210932041.88
美元128480.646.9405891719.89
英镑2623773.398.394122024216.21上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
-91-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更
(1)非同一控制下的企业合并
本集团于 2022 年 9 月 30 日向第三方 BabyBuddha?Products?LLC 公司收购其的主营业务相关资产及存货。根据合同，合同收购对价为：15000000.00美元及交易当天存货的实际结算金额及最高金额为7000000.00美元的或有对价。本集团基于在合并中取得的相关组合具有投入和实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，故判断收购 BabyBuddha?Products?LLC 公司主营业务的交易构成业务合并。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并购买日购买日至年末被购买方的购买日至年末被购买方的被购买方取得时点购买成本取得方式购买日确定依据收入净亏损
BabyBuddha?Products?
LLC 2022 年 9 月 30 日 110116533.62 收购 2022 年 9 月 30 日 控制权转移时点 7341376.38 (6551157.83)
-92-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
BabyBuddha?Products?LLC
合并成本—
现金110116533.62
或有对价(i) -
合并成本合计110116533.62
减：取得的可辨净资产公允价值份额(50935257.21)
商誉59181276.41
(i) 本集团或有对价于购买日时点的公允价值为 0 元。
该或有对价于资产负债表日的公允价值，根据未来 BabyBuddha?Products?LLC 息税折摊前利润的最佳估计进行估算。
于2022年12月31日，或有对价的公允价值较购买日无重大变化。
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
BabyBuddha?Products?LLC购买日购买日2021年12月31日公允价值账面价值账面价值
存货8356763.963338202.00312409.30
无形资产42578493.25--
取得的净资产50935257.213338202.00312409.30
-93-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定 BabyBuddha?Products?LLC 的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
存货的评估方法为可变现净值法，无形资产的评估方法为权益金节省法，使用的关键假设如下：
收入增长率管理层所采用的10年收入复合增长率18%与行业报告所载的
预测数据一致，不超过各产品的10年复合增长率毛利率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率
税后折现率10%
(2)收购和处置以外其他原因导致的合并范围变动本公司的控股子公司上海家化品牌管理有限公司于2022年9月因注销而不再纳入本公司合并范围。
-94-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成主要子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
上海家化销售有限公司上海上海商业90%10%设立或投资
上海高夫化妆品有限公司上海上海商业90%10%设立或投资
上海佰草集化妆品有限公司上海上海商业100%-设立或投资
上海佰草集美容投资管理有限公司上海上海服务业5.52%94.48%设立或投资
上海佰草集汉芳美容服务有限公司上海上海商业-100%设立或投资
上海家化国际商贸有限公司上海上海商业90%10%设立或投资
上海家化商销有限公司上海上海商业100%-设立或投资
成都上海家化有限公司成都成都商业95%5%设立或投资
上海家化海南日用化学品有限公司海南海南工业97.33%2.67%设立或投资
HONG KONG HERBAL LABORATORY
COMPANY LIMITED
(香港佰草集有限公司)香港香港商业100%-设立或投资
上海汉利纸业有限公司上海上海工业-100%设立或投资
上海家化医药科技有限公司上海上海服务业100%-设立或投资
上海家化实业管理有限公司上海上海投资业100%-设立或投资
上海霖碧饮品销售有限公司上海上海商业-100%设立或投资
-95-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)主要子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
海南霖碧饮品有限公司海南海南工业-100%设立或投资
大连上海家化销售有限公司大连大连商业-100%设立或投资
上海家化哈尔滨销售有限公司哈尔滨哈尔滨商业-100%设立或投资
郑州上海家化销售有限公司郑州郑州商业-100%设立或投资
苏州上海家化销售有限公司苏州苏州商业-100%设立或投资
天津上海家化销售有限公司天津天津商业-100%设立或投资
成都上海家化销售有限公司成都成都商业-100%设立或投资
北京上海家化销售有限公司北京北京商业-100%设立或投资
青岛上海家化销售有限公司青岛青岛商业-100%设立或投资
厦门上海家化销售有限公司厦门厦门商业-100%设立或投资
杭州上海家化销售有限公司杭州杭州商业-100%设立或投资
南昌上海家化销售有限公司南昌南昌商业-100%设立或投资
武汉上海家化销售有限公司武汉武汉商业-100%设立或投资
合肥上海家化销售有限责任公司合肥合肥商业-100%设立或投资
陕西上海家化销售有限公司陕西陕西商业-100%设立或投资
济南上海家化销售有限公司济南济南商业-100%设立或投资
南京上海家化销售有限公司南京南京商业-100%设立或投资
广州上海家化销售有限公司广州广州商业-100%设立或投资
新疆上海家化销售有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐商业-100%设立或投资
-96-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)主要子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
福州家化销售有限公司福州福州商业-100%设立或投资
上海家化华美家化妆品有限公司上海上海商业90%10%设立或投资
上海家化电子商务有限公司上海上海商业70%30%设立或投资
JAHWA-HERBORIST EUROPE
(法国佰草集有限公司)法国法国商业-100%设立或投资
上海家化生物科技有限公司上海上海工业10%90%设立或投资
北京佰草集化妆品有限公司北京北京商业-100%设立或投资
上海家化华美科技有限公司上海上海商业-100%设立或投资
JAHWA INTERNATIONAL INVESTMENT
COMPANY LIMITED
(家化国际投资有限公司)香港香港其他100%-设立或投资
宁波经济技术开发区家化经贸有限责任公司宁波宁波商业-100%非同一控制下合并取得
长沙(上海)家化销售有限公司长沙长沙商业-100%非同一控制下合并取得
上海家化宏元文化传播有限公司上海上海服务业100%-非同一控制下合并取得
上海家化化妆品销售有限公司上海上海商业100%-设立或投资
上海家化商贸有限公司上海上海商业100%-设立或投资
-97-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)主要子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
美宝格罗(深圳)贸易有限公司深圳深圳商业-100%同一控制下的企业合并
Abundant Merit Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资业 100% - 设立或投资
Cayman A2 Ltd. 开曼群岛 开曼群岛 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Financial Wisdom Global Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Glamour Time Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Success Bidco 2 Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Jake Holdings Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Jake Investment Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Jake Nominees Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Jake Acquisitions Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn Group Limited 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn (UK) Limited 英国 英国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Sangenic International Limited 英国 英国 工业 - 100% 同一控制下的企业合并
Product Marketing Mayborn Limited 香港 香港 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Jackel China Limited
(宝达美中国有限公司)香港香港工业-100%同一控制下的企业合并
PMM China Limited
(宝达美中国销售有限公司)香港香港投资业-100%同一控制下的企业合并
BabyBuddha Products LLC(原”Tommee Tippee Americas LLC”) 美国 美国 商业 - 100% 设立或投资
Mayborn Deutschland GmbH 德国 德国 商业 - 100% 设立或投资
-98-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)主要子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
Jackel International China Limited
(东莞宝达美塑胶制品有限公司)东莞东莞工业-100%同一控制下的企业合并
Mayborn USA Inc 美国 美国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn ANZ PTY Limited 澳大利亚 澳大利亚 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn France SARL 法国 法国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn Morocco SARL 摩洛哥 摩洛哥 工业 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn Italy S.R.L 意大利 意大利 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Steri-bottle UK Ltd 英国 英国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Kindertec Limited 英国 英国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Gro-Group Holdings Ltd 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Gro-Group Ltd 英国 英国 投资业 - 100% 同一控制下的企业合并
Gro-Group International Ltd 英国 英国 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
Tommee Tippee Limited 英国 英国 其他 - 100% 同一控制下的企业合并
Mayborn Canada Inc. 加拿大 加拿大 其他 - 100% 同一控制下的企业合并
Gro Company Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳大利亚 商业 - 100% 同一控制下的企业合并
-99-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息对集团活动是否主要经营地注册地业务性质具有战略性持股比例直接间接
联营企业–
A 公司 三亚市 三亚市 服务业 否 25.00% -
B 公司 漳州市 漳州市 商业 是 49.00% -
C 公司 上海市 上海市 商业 否 19.00% -
D 公司 北京市 北京市 商业 否 19.00% -本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i)本集团对 C 公司和 D 公司的持股比例虽然低于 20%，但是上述两家联营企业的董事会中有本集团任命的董事，本集团从而能够对其施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2022年12月31日
A 公司 B 公司 C 公司 D 公司
流动资产159760638.20158512500.051840243619.11443540419.02
非流动资产381186590.4313676620.411543388521.40391800168.73
资产合计540947228.63172189120.463383632140.51835340587.75
流动负债34924917.5468234472.471821503227.62306106419.60
非流动负债1870893.32149653.65401637904.74163854877.90
负债合计36795810.8668384126.122223141132.36469961297.50
少数股东权益----
归属于母公司股东权益504151417.77103804994.341160491008.15365379290.25按持股比例计算的净资产
份额(i) 126037854.44 50864447.23 220493291.55 69422065.15调整事项
—内部交易未实现利润-(5535207.89)--
—其他(ii) - - (42728382.75) (12448537.77)对联营企业权益投资的账
面价值126037854.4445329239.34177764908.8056973527.38
-100-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
A 公司 B 公司 C 公司 D 公司
营业收入142207695.82138184256.507236880622.431310770683.32
净利润/(亏损)4900768.6013920318.34(87922329.04)(103292237.71)
其他综合收益----
综合收益/(亏损)总额4900768.6013920318.34(87922329.04)(103292237.71)
来自联营企业的股利----
2021年12月31日
A 公司 B 公司 C 公司 D 公司
流动资产136935968.59130296589.072551372848.74822871343.80
非流动资产406582765.0613851551.061468993255.87405541204.65
资产合计543518733.65144148140.134020366104.611228412548.45
流动负债42129298.9754263464.132406722306.20585482752.66
非流动负债2138785.51-365230461.19174258267.69
负债合计44268084.4854263464.132771952767.39759741020.35
少数股东权益----
归属于母公司股东权益499250649.1789884676.001248413337.22468671528.10
按持股比例计算的净资产份额(i) 124812662.29 44043491.24 237198534.07 89047590.34调整事项
—内部交易未实现利润-(6108974.12)--
—其他(ii) - - (42728382.75) (12448537.80)
对联营企业权益投资的账面价值124812662.2937934517.12194470151.3276599052.54
2021年度
A 公司 B 公司 C 公司 D 公司
营业收入200554899.34149904492.508955685012.981920571852.86
净利润34031824.2633799524.63329979564.68101154210.30
其他综合收益----
综合收益总额34031824.2633799524.63329979564.68101154210.30
来自联营企业的股利20000000.00-83796258.9944235365.86
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
(ii) 其其他调整事项包括减值准备等。
-101-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有2个报告分部，分别为：
—国内分部，负责在中国及其他国家/地区开发、生产并销售化妆品及日用化学品以及在中国大陆的婴童护理产品的销售
—国外分部，负责国外婴童护理产品的开发、生产并销售分部间转移价格采用协议并参考市价确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
(a) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
国内分部国外分部分部间抵销合计项目
营业收入5273742192.421837741432.68(5170753.38)7106312871.72
其中：对外交易收入5273577141.281832735730.44-7106312871.72
分部间交易收入165051.145005702.24(5170753.38)-
减：分部费用(4996439861.49)(1550431186.16)10619595.69(6536251451.96)
分部利润277302330.93287310246.525448842.31570061419.76
减：财务费用-净额10641268.79
资产减值损失(29059303.42)
信用减值损失(18090532.61)
加：公允价值变动损益(103096622.29)
投资收益42745870.56
资产处置损益1081072.46
其他收益69227551.66
营业利润543510724.91
资产7713873616.053977946117.86(14003721.54)11677816012.37
长期股权投资-联营企业-净值414783637.24--414783637.24
未分配：
递延所得税资产176886163.36
总资产12269485812.97
负债3209714598.701597857696.35(7390529.00)4800181766.05
未分配：
递延所得税负债114340214.64
应交所得税105479253.18
总负债5020001233.87
使用权资产折旧29286733.729026389.24-38313122.96
折旧与摊销127851109.8268288085.65-196139195.47
资本性支出44341539.6359629067.84-103970607.47
-102-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七分部信息(续)
(b) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
国内分部国外分部分部间抵销合计项目
营业收入5853290510.881802028373.84(9195878.20)7646123006.52
其中：对外交易收入5853120245.941793002760.58-7646123006.52
分部间交易收入170264.949025613.26(9195878.20)-
减：分部费用(5565212907.61)(1565097960.23)15093739.06(7115217128.78)
分部利润288077603.27236930413.615897860.86530905877.74
减：财务费用-净额(12514929.49)
资产减值损失(39742182.91)
信用减值损失20335779.57
加：公允价值变动损益(41828915.25)
投资收益208581970.69
资产处置损益(1539536.95)
其他收益88096130.30
营业利润752294193.70
资产7590982854.923970105296.16(22430721.10)11538657429.98
长期股权投资-联营企业-净值433816383.27--433816383.27
未分配：
递延所得税资产173037908.82
总资产12145511722.07
负债3187824047.751777098126.22(10368686.25)4954553487.72
未分配：
递延所得税负债123308270.77
应交所得税104372561.96
总负债5182234320.45
使用权资产折旧46850485.189734071.94-56584557.12
折旧与摊销141379624.6667520372.83-208899997.49
资本性支出58221359.9291656256.26-149877616.18
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入2021年度
中国大陆5201953403.535796861949.81
其他国家/地区1904359468.191849261056.71
7106312871.727646123006.52
除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额2022年12月31日2021年12月31日
中国大陆1589542119.191720152729.79
其他国家/地区2692504293.172668320283.20
4282046412.364388473012.99
于本报告期，本集团与任意单一客户的交易收入均不超过合并总收入的10%。
-103-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a) 母公司基本情况注册地业务性质
上海家化(集团)有限公司上海市工业本公司的最终控制方为中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团”)。本公司的中间控制方还包括中国平安人寿保险股份有限公司和上海平浦投资有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
上海家化(集团)有限公司526826.10万元--526826.10万元
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2022年12月31日2021年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
上海家化(集团)有限公司51.61%51.68%51.55%51.55%
上述持股比例和表决权比例中包括上海家化(集团)有限公司通过其控股100%的
子公司上海惠盛实业有限公司持有本公司0.80%的股份。
根据相关法规，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东大会表决权，因此母公司对本企业的表决权比例按扣除回购账户中的股份数来计算。
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
-104-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(3)联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注六(2)。本集团的联营企业如下：
公司名称与本集团的关系三亚家化旅业有限公司联营企业漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司联营企业
丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司联营企业
丝芙兰(北京)化妆品销售有限公司联营企业上海初步文化传播有限公司联营企业
(4)其他关联方情况与本集团的关系深圳万里通网络信息技术有限公司受同一最终控股公司控制平安银行股份有限公司受同一最终控股公司控制中国平安财产保险股份有限公司受同一最终控股公司控制平安养老保险股份有限公司受同一最终控股公司控制平安健康互联网股份有限公司受同一最终控股公司控制平安付科技服务有限公司受同一最终控股公司控制平安资产管理有限责任公司受同一最终控股公司控制平安证券股份有限公司受同一最终控股公司控制平安人寿保险股份有限公司受同一最终控股公司控制平安健康保险股份有限公司受同一最终控股公司控制平安创展保险销售服务有限公司受同一最终控股公司控制平安信托有限责任公司受同一最终控股公司控制上海安壹通电子商务有限公司受同一最终控股公司控制平安商贸有限公司受同一最终控股公司控制上海捷银电子商务有限公司受同一最终控股公司控制三亚家化旅业有限公司受同一最终控股公司控制深圳平安综合金融服务有限公司受同一最终控股公司控制深圳平安通信科技有限公司受同一最终控股公司控制
车智互联(北京)科技有限公司受同一最终控股公司控制
深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)受同一最终控股公司控制
捷银国际旅行社(上海)有限公司受同一最终控股公司控制合肥平安好医医学影像中心有限公司受同一最终控股公司控制
平安好房(上海)电子商务有限公司受同一最终控股公司控制平安资本有限责任公司受同一最终控股公司控制
上海高砂·鉴臣香料有限公司母公司的联营企业上海铭特家具有限公司母公司的联营企业上海高砂香料有限公司母公司联营企业的子公司
-105-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)与本集团的关系
未鲲(上海)科技服务有限公司股东的联营企业平安普惠投资咨询有限公司股东子公司的联营公司平安普惠信息服务有限公司股东子公司的联营公司平安医疗健康管理股份有限公司股东子公司的联营公司平安国际智慧城市科技股份有限公司股东子公司的联营公司平安国际融资租赁有限公司股东子公司的联营公司深圳豹耳科技有限公司股东联营公司的联营公司郑州麦奇教育培训有限公司股东联营公司的联营公司
骊隆(上海)酒店管理有限公司股东联营公司的联营公司江苏众益康医药有限公司股东联营公司的联营公司上海平安智慧教育科技有限公司股东联营公司的联营公司平安普惠融资担保有限公司股东联营公司的联营公司上海海际房地产有限公司股东联营公司的联营公司上海帝泰发展有限公司存在其他关联方关系上海易初莲花连锁超市有限公司存在其他关联方关系北京易初莲花连锁超市有限公司存在其他关联方关系
中国平安保险(集团)股份有限公司上海总部机关工会委员会存在其他关联方关系广州易初莲花连锁超市有限公司存在其他关联方关系上海正大乐城百货有限公司存在其他关联方关系上海正大帝盈商业发展有限公司存在其他关联方关系深圳众海诚信息咨询服务有限公司存在其他关联方关系昆山泰莲超市有限公司存在其他关联方关系青岛易初莲花连锁超市有限公司存在其他关联方关系平安集团相关业务员存在其他关联方关系长沙初莲超市有限公司存在其他关联方关系平安养老保险股份有限公司工会委员会存在其他关联方关系中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会存在其他关联方关系中国平安财产保险股份有限公司工会委员会存在其他关联方关系平安好房电子商务有限公司工会委员会存在其他关联方关系平安健康保险股份有限公司工会委员会存在其他关联方关系
平安金融管理学院(中国·深圳)工会委员会存在其他关联方关系深圳市橙信发展有限公司工会委员会存在其他关联方关系郑州易初莲花连锁超市有限公司存在其他关联方关系
中国平安保险(集团)股份有限公司工会联合委员会存在其他关联方关系中信银行股份有限公司存在其他关联方关系平安普惠投资咨询有限公司工会委员会存在其他关联方关系
-106-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联交易关联方关联交易内容定价政策2021年度
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司采购商品协议并参考市价105305661.87125863479.33
平安集团相关业务员接受劳务协议并参考市价50125093.1771612539.33
上海高砂香料有限公司采购商品协议并参考市价46871836.9855860726.38
深圳万里通网络信息技术有限公司接受劳务协议并参考市价21105345.6244781148.18
上海高砂·鉴臣香料有限公司采购商品协议并参考市价10249907.469423439.20
深圳平安通信科技有限公司接受劳务协议并参考市价1641509.441283018.87
中国平安财产保险股份有限公司购买保险协议并参考市价1377979.371735700.25
捷银国际旅行社(上海)有限公司接受劳务协议并参考市价997348.64-
购买保险、
平安健康互联网股份有限公司接受劳务协议并参考市价930107.921523043.66
平安健康保险股份有限公司购买保险协议并参考市价750314.09735363.30
接受劳务、
平安银行股份有限公司手续费协议并参考市价639275.50795848.63
平安国际智慧城市科技股份有限公司接受劳务协议并参考市价572169.81275937.74
平安养老保险股份有限公司购买保险协议并参考市价491192.16552761.27
上海安壹通电子商务有限公司接受劳务协议并参考市价479928.15103600.00
上海正大乐城百货有限公司接受劳务协议并参考市价417821.41476769.01
深圳平安综合金融服务有限公司接受劳务协议并参考市价229552.88122864.98
上海捷银电子商务有限公司接受劳务协议并参考市价132537.811415.09
深圳众海诚信息咨询服务有限公司接受劳务协议并参考市价46452.58517992.94
平安付科技服务有限公司接受劳务协议并参考市价34093.12107231.12
骊隆(上海)酒店管理有限公司接受劳务协议并参考市价-90285.79
车智互联(北京)科技有限公司接受劳务协议并参考市价(800.00)844.69
深圳豹耳科技有限公司接受劳务协议并参考市价(326500.00)326500.00
242070827.98316190509.76
-107-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联交易关联方关联交易内容定价政策2021年度
中国平安人寿保险股份有限公司销售商品协议并参考市价147164819.04200560436.08
深圳万里通网络信息技术有限公司销售商品协议并参考市价59529563.8966242229.47
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司市场促销及管理服务协议并参考市价28135007.4638642121.55
上海安壹通电子商务有限公司销售商品、提供劳务协议并参考市价15155893.3919245883.14
平安银行股份有限公司销售商品、提供劳务协议并参考市价10523150.5716211946.99
平安付科技服务有限公司销售商品协议并参考市价2428350.835147859.89
平安健康互联网股份有限公司销售商品、提供劳务协议并参考市价1987523.445798887.82
丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司销售商品协议并参考市价1892198.104629662.49
长沙初莲超市有限公司销售商品协议并参考市价1611691.151401093.63
平安健康保险股份有限公司销售商品协议并参考市价1069543.70617916.03
中国平安人寿保险股份有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价921759.63947582.61
深圳市橙信发展有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价698663.73-
中国平安财产保险股份有限公司销售商品协议并参考市价644222.49802232.43
广州易初莲花连锁超市有限公司销售商品协议并参考市价490905.354099435.92
平安普惠信息服务有限公司销售商品协议并参考市价273369.92753700.87
三亚家化旅业有限公司销售商品协议并参考市价268190.52356864.24
上海易初莲花连锁超市有限公司销售商品协议并参考市价224344.9079868.92
中国平安保险(集团)股份有限公司工会联合
委员会销售商品协议并参考市价174336.28-
平安创展保险销售服务有限公司销售商品协议并参考市价157289.24212797.27
平安养老保险股份有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价151204.75100758.82
北京易初莲花连锁超市有限公司销售商品协议并参考市价99686.94549984.75
上海捷银电子商务有限公司销售商品协议并参考市价90805.451991107.07
平安养老保险股份有限公司销售商品协议并参考市价65395.636814.16
平安证券股份有限公司销售商品协议并参考市价58534.852322.76
中国平安保险(集团)股份有限公司上海总部
机关工会委员会销售商品协议并参考市价48672.5412212.39
平安普惠投资咨询有限公司销售商品协议并参考市价31628.85430611.19
平安普惠融资担保有限公司销售商品协议并参考市价31539.324460.18
中国平安财产保险股份有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价30718.38132148.96
中国平安保险(集团)股份有限公司销售商品协议并参考市价24070.82125605.38
上海家化(集团)有限公司销售商品协议并参考市价12696.8434293.18
平安金融管理学院(中国·深圳)工会委员会销售商品协议并参考市价11061.95-
合肥平安好医医学影像中心有限公司销售商品协议并参考市价5309.73-
平安好房(上海)电子商务有限公司销售商品协议并参考市价4247.79-
深圳平安综合金融服务有限公司销售商品协议并参考市价3890.1040152.20
平安好房电子商务有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价3716.813957.99
平安健康保险股份有限公司工会委员会销售商品协议并参考市价3605.3083650.46
青岛易初莲花连锁超市有限公司销售商品协议并参考市价1861.94315365.46
平安国际融资租赁有限公司销售商品协议并参考市价557.52-
江苏众益康医药有限公司销售商品协议并参考市价-324522.47
深圳众海诚信息咨询服务有限公司销售商品协议并参考市价-19769.91
平安医疗健康管理股份有限公司销售商品协议并参考市价-13018.77
未鲲(上海)科技服务有限公司销售商品协议并参考市价-(1150.73)
郑州麦奇教育培训有限公司销售商品协议并参考市价-(8731.86)
昆山泰莲超市有限公司销售商品协议并参考市价-(36800.00)
本页合计274030029.14369894592.86
-108-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
关联交易关联方关联交易内容定价政策2021年度
上页合计274030029.14369894592.86
上海平安智慧教育科技有限公司销售商品协议并参考市价-8731.86
平安信托有限责任公司销售商品协议并参考市价-8659.38
平安商贸有限公司销售商品协议并参考市价-3876.10
车智互联(北京)科技有限公司销售商品协议并参考市价(357.77)13249.98
郑州易初莲花连锁超市有限公司销售商品协议并参考市价(1625.68)-
深圳豹耳科技有限公司销售商品、提供劳务协议并参考市价(298577.01)6391121.44
273729468.68376320231.62
(b) 租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称租赁资产种类2021年度漳州片仔癀上海家化口
腔护理有限公司出租场地890005.70757114.30
本集团作为承租方当年确认的租赁支出：
承租方名称租赁资产种类2021年度上海正大乐城百货有限
公司承租场地-519488.80上海海际房地产有限公
司承租场地-176609.52
-696098.32
本集团作为承租方当年支付的租赁费用：
承租方名称租赁资产种类2021年度上海正大乐城百货有限
公司承租场地848278.221082018.43上海海际房地产有限公
司承租场地-139080.00
848278.221221098.43
-109-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b) 租赁(续)
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称租赁资产种类2021年度上海正大乐城百货有
限公司房屋建筑物-2092301.62
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2021年度
上海正大乐城百货有限公司108966.9648136.20
(c) 销售商品退回关联方关联交易内容2021年度上海易初莲花连锁超市
有限公司销售商品退回483014.053959413.57
(d) 利息收入、投资收益关联方关联交易内容2021年度
平安银行股份有限公司利息收入403338.75645557.13
中信银行股份有限公司利息收入215835.35-
619174.10645557.13
(e) 购买银行理财产品关联方关联交易内容2021年度
中信银行股份有限公司购买银行理财产品400000000.00-
(f) 其他关联交易关联方关联交易内容2021年度
中信银行股份有限公司手续费21073.29-中国平安财产保险股份
有限公司代缴税金3755.003445.00
24828.293445.00
-110-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g) 关键管理人员薪酬
2021年度
关键管理人员薪酬1689.80万元1657.70万元
上述金额不包含2020年、2021年和2022年股权激励计划涉及的关键管理人员薪酬。2020年、2021年和2022年股权激励计划涉及的关键管理人员薪酬
2022年为128.05万元(2021年：684.05万元)。
(h) 共同投资
2016年6月30日，本公司(作为有限合伙人)与深圳市平安德成投资有限公司(作为普通合伙人)及其他投资人签署了《深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，认缴深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙份额，认缴出资额为人民币5亿元，认缴出资比例为10.08%。截至2022年12月31日本公司已实缴出资人民币5亿元。根据《深圳市平安众消科技股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，2022年收回投资7370161.23元，截至2022年12月31日累计收回投资
467911096.03元，投资成本余额32088903.97元。
2021年8月本公司(作为有限合伙人)与平安资本有限责任公司(作为普通合伙人)及其他投资人签署了《广州市平安消费股权投资合伙企业(有限合伙)之有限合伙协议》，认缴广州市平安消费股权投资合伙企业(有限合伙)有限合伙份额，认缴出资额为人民币5亿元。截至2022年12月31日本公司已实缴出资人民币5亿元，占实缴出资比例为27.87%。
-111-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金中信银行股份有限公司26804234.97---
平安银行股份有限公司26663353.68-84413316.75-
53467588.65-84413316.75-
交易性金融
资产(成本)中信银行股份有限公司400000000.00---
平安资产管理有限责任公司200000000.00-200000000.00-
600000000.00-200000000.00-
应收账款中国平安人寿保险股份有限公司49192411.90(1475772.36)19300493.16(579014.79)
上海安壹通电子商务有限公司6425346.62(192760.40)5505910.93(165177.33)
平安银行股份有限公司4624563.81(138736.91)7159227.04(214776.80)
广州易初莲花连锁超市有限公司2640346.27(79210.39)4437850.20(133135.51)
平安健康互联网股份有限公司1644731.97(49341.97)1990960.85(59728.82)
丝芙兰(上海)化妆品销售有限公司1446537.92(43396.14)708842.64(21265.28)
长沙初莲超市有限公司1143957.59(34318.73)1146195.26(34385.86)
深圳市橙信发展有限公司工会委员会789490.02(23684.70)--
上海易初莲花连锁超市有限公司348794.21(10463.83)256916.21(7707.49)
平安健康保险股份有限公司251184.95(7535.55)676089.10(20282.67)
中国平安财产保险股份有限公司166192.98(4985.79)335362.47(10060.88)
青岛易初莲花连锁超市有限公司143194.49(4295.84)168226.97(5046.81)
北京易初莲花连锁超市有限公司136950.14(4108.50)209539.12(6286.17)
平安普惠投资咨询有限公司工会委员会30130.97(903.93)--
三亚家化旅业有限公司27365.45(820.96)3659.00(109.77)
平安普惠投资咨询有限公司14349.98(430.50)7350.98(220.53)
平安普惠信息服务有限公司12267.69(368.03)68366.92(2051.01)
平安信托有限责任公司8996.70(269.90)4496.70(134.90)
平安养老保险股份有限公司8460.29(253.81)--中国平安人寿保险股份有限公司工会委
员会8338.50(250.16)69.03(2.07)
平安证券股份有限公司6419.93(192.60)--中国平安财产保险股份有限公司工会委
员会3820.56(114.62)--
平安创展保险销售服务有限公司3351.68(100.55)--
深圳平安综合金融服务有限公司2169.07(65.07)--
车智互联(北京)科技有限公司1093.90(32.82)960.66(28.82)
平安健康保险股份有限公司工会委员会410.75(12.32)2968.20(89.05)
平安普惠融资担保有限公司208.57(6.26)--
深圳豹耳科技有限公司--352392.49(10571.77)
上海家化(集团)有限公司--445.49(445.49)
69081086.91(2072432.64)42336323.42(1270521.82)
预付款项上海正大乐城百货有限公司88551.03-40000.51-
中国平安财产保险股份有限公司17717.79-16835.80-
上海捷银电子商务有限公司6600.00-7600.00-
平安健康互联网股份有限公司--6262.50-
青岛易初莲花连锁超市有限公司--4100.00-
112868.82-74798.81-
-112-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应收关联方款项(续)：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款漳州片仔癀上海家化口腔护理
有限公司19568312.86(6848909.50)15794337.00(5528017.95)
上海正大乐城百货有限公司320061.00-320061.00-深圳平安综合金融服务有限
公司200000.00-200000.00-
平安健康互联网股份有限公司152000.00-150000.00-
上海帝泰发展有限公司114130.88(114130.88)114952.79(114952.79)
上海安壹通电子商务有限公司100000.00-100000.00-
平安银行股份有限公司79600.00(27860.00)--上海正大帝盈商业发展有限
公司37319.00(37319.00)37319.00(37319.00)
上海捷银电子商务有限公司20000.00-20000.00-
车智互联(北京)科技有限公司--20000.00-
20591423.74(7028219.38)16756669.79(5680289.74)
应付关联方款项：
2022年12月31日2021年12月31日
应付账款漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司24894463.2926649647.15
上海高砂香料有限公司24836946.3714136340.98
上海高砂·鉴臣香料有限公司4144320.002134591.20
上海铭特家具有限公司-8500.00
53875729.6642929079.33
合同负债上海捷银电子商务有限公司352124.81220292.61
平安养老保险股份有限公司工会委员会2533.72-
郑州易初莲花连锁超市有限公司1479.17-
平安银行股份有限公司551.72-
深圳万里通网络信息技术有限公司275.22275.22
中国平安人寿保险股份有限公司-5848.67
深圳平安综合金融服务有限公司-289.27
356964.64226705.77
其他应付款深圳万里通网络信息技术有限公司19134671.3618565395.74
平安集团相关业务员5090411.064615505.84
上海初步文化传播有限公司4000000.00-
捷银国际旅行社(上海)有限公司923119.00-
上海易初莲花连锁超市有限公司402004.13-
深圳平安通信科技有限公司300000.00-
上海安壹通电子商务有限公司271901.61135600.00
平安国际智慧城市科技股份有限公司165471.70326500.00
平安银行股份有限公司129961.8128000.00
上海正大乐城百货有限公司82767.0074967.00
平安健康互联网股份有限公司44461.5062362.50
上海帝泰发展有限公司21000.0021000.00
深圳众海诚信息咨询服务有限公司10127.0550000.00
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司-108000.00
深圳豹耳科技有限公司-65000.00
本页合计30575896.2224052331.08
-113-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)八关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
上页合计30575896.2224052331.08
深圳平安综合金融服务有限公司-10000.00
车智互联(北京)科技有限公司-800.00
30575896.2224063131.08
租赁负债上海正大乐城百货有限公司1008425.601698471.19
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
采购商品
2022年12月31日2021年12月31日
上海高砂·鉴臣香料有限公司12438450.0013515890.40
上海高砂香料有限公司5107468.3011768358.94漳州片仔癀上海家化口腔护理
有限公司1638727.032206038.60
19184645.3327490287.94
出租场地
2022年12月31日2021年12月31日
漳州片仔癀上海家化口腔护理
有限公司1119450.00128502.00
-114-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付
(1)以权益结算的股份支付限制性股票支付概况
2020年度限制性股票激励计划
根据2020年10月28日本公司召开的2020年度第二次临时股东大会审议通过的
《上海家化联合股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案)及其摘要》(以下
简称“《2020激励计划》”)以及《上海家化联合股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法》(以下简称“《激励计划考核办法》”)，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励对象发行股票，共计
8386000股，其中首次授予6721000股，每股授予价格为人民币19.57元；预
留授予1665000股，每股授予价格为人民币28.36元，累计募集金额为
178749370.00元。2020年授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合
计人民币155676100.00元，分期计入期间费用及资本公积。于2021年5月25日预留授予的1665000股限制性股票已完成授予。
本次股权激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授
的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过63个月。
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。首次授予日和预留授予日公司股票收盘价分别为40.34元和57.17元，考虑激励计划对可行权日后的限制条件影响后与激励对象每股增资价格19.57元和28.36元的差额并计入股份支付费用。
2020年度限制性股票激励计划
2022年2021年
首次授予预留授予首次授予预留授予
年初发行在外的限制性股票(股)6721000.001665000.006721000.00-
本年授予的限制性股票(股)---1665000.00
本年行权的限制性股票(股)(a) (1561958.00) (383961.00) - -
本年失效的限制性股票(股)(b) (1071042.00) (270225.00) - -
年末发行在外的限制性股票(股)4088000.001010814.006721000.001665000.00
本年股份支付费用(2317013.40)5711216.9846015794.9310954784.42
累计股份支付费用50746870.2016666001.4053063883.6010954784.42
-115-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)以权益结算的股份支付(续)
限制性股票支付概况(续)
2020年度限制性股票激励计划(续)
(a) 根据 2022 年 6月 1 日本公司召开的八届四次董事会和八届四次监事会，审议通过的《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2020年限制性股票激励计划(草案)》的规定和公司2020年第二次临时股东大会的授权，2020年限制性股票激励计划首次授予
部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就且限售期已经届满，可解除限售的
限制性股票数量为1561958股，于2022年7月21日上市流通。
根据2022年10月25日本公司召开的八届八次董事会和八届八次监事会，审议通过的《关于公司2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据公司《2020年限制性股票激励计划(2022年8月修订)》的规定和公司2020年第二次临时股东大会的授权，2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就且限售期已经届满，可解除限售的限制性股票数量为383961股，于2022年11月3日上市流通。
(b) 根据 2022 年 6 月 1 日本公司召开的八届四次董事会审议通过的《关于回购注销
2020年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，鉴于2020年限制性股票
激励计划部分激励对象已离职，以及由于公司层面及个人层面业绩考核存在部分未达标情况，公司拟回购注销相应部分限制性股票，首次授予和预留授予共计回购注销1341267股限制性股票，已于2022年9月19日完成向中国证券登记结算有限公司上海分公司办理回购注销手续。
-116-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)以权益结算的股份支付(续)股票期权支付概况
2021年度股票期权股份支付计划根据2021年9月15日召开的2021年第一次临时股东大会决议通过的《2021年股票期权激励计划(草案修订稿)》，本公司向1位激励对象实施股票期权激励，共授予激励对象123万份股票期权。该股票期权的行权价格为50.72元，2021年授予的股票期权权益性工具于授予日的公允价值合计人民币8266830.00元，该股票期权按授予日公允价值确定各期所需分摊的费用总额，费用摊销起始日为股票期权的授予日。
本次授予的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型，结合本公司股票的预计波动率以及授予股票期权的条款和条件，作出估计。
波动率为公司历史股价波动率。预计销售期根据激励对象所持股份的年转让比例预测，但不一定是实际的结果。
公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
2021年度股票期权
2022年2021年
年初发行在外的股票期权份数1230000.00-
本年授予的股票期权份数-1230000.00
本年行权的股票期权份数--
本年失效并注销的股票期权份数(369000.00)-
年末发行在外的股票期权份数(a) 861000.00 1230000.00
本年股份支付费用1122708.00804975.00
累计股份支付费用1927683.00804975.00
(a) 根据 2022 年 6 月 1 日本公司召开的八届四次董事会和八届四次监事会，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划第一个行权期股票期权注销的议案》，因公司2021年股票期权激励计划第一个行权期公司业绩考核未达标，根据公司《2021年股票期权激励计划(草案修订稿)》的有关规定和公司2021年第一次临时
股东大会的授权，同意对1名激励对象所涉及已获授但未行权的合计369000份股票期权予以注销。公司已向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提交注销上述股票期权的申请，经中登公司审核确认，上述369000份股票期权注销事宜已于2022年6月22日办理完毕。
-117-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(1)以权益结算的股份支付(续)限制性股票支付概况
限制性股票激励计划根据2022年9月20日本公司召开的八届七次董事会审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符合条件的股权激励对象发行股票，共计580000股，每股授予价格为人民币20.83元，累计募集金额为12081400.00元。限制性股票激励计划授予的限制性股票权益性工具于授予日的公允价值合计人民币
1525400.00元，分期计入期间费用及资本公积。于2022年9月20日580000
股限制性股票已完成授予。
限制性
股票激励计划
年初发行在外的限制性股票(股)-
本年授予的限制性股票(股)580000.00
本年行权的限制性股票(股)-
本年失效的限制性股票(股)-
年末发行在外的限制性股票(股)580000.00
本年股份支付费用105930.56
累计股份支付费用105930.56本次股权激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过36个月。
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。授予日公司股票收盘价为30.00元，考虑激励计划对可行权日后的限制条件影响后与激励对象每股增资价格20.83元的差额并计入股份支付费用。
-118-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)九股份支付(续)
(2)以现金结算的股份支付
根据 2016 年 Financial Wisdom Global Limited 董事会审议通过的投资协议，本公司的子公司 Financial Wisdom Global Limited 相关管理人员(以下简称 “相关管理人员”)实施股票增值权激励，分三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额依据子公司 Financial Wisdom Global Limited 初始企业价值至行权日的企业价值增加部分计算所得。该股票增值权于资产负债表日的公允价值，根据未来 Financial Wisdom Global Limited 企业价值的最佳估计进行估算。
该股票增值权授予奖励对象于2022年12月31日一次性行权。公司对本次行权中涉及的关于 Financial Wisdom Global Limited 截至 2022 年 12 月 31 日的
企业价值进行了估值，估值方法主要采用收益法中的折现现金流量法和市场法。经过公司与授予奖励对象协商，最终决定以580000000.00英镑作为本次行权中的企业价值，根据该企业价值计算所得的2022年12月31日股票增值权的行权价格为28072185.00英镑。2023年4月4日，本公司与相关管理人员签署回购协议，根据协议，本公司存在对相关管理人员的潜在额外付款。该潜在额外付款根据将来本公司退出时 Financial Wisdom Global Limited 的息税前利润及估值倍数的最佳估计进行估算。
2016年度股票增值权概况
2022年2021年
年初发行在外的股票增值权份数40396.0040396.00
本年授予的股票增值权份数1364.00-
本年行权的股票增值权份数--
本年回购的股票增值权份数--
本年失效的股票增值权份数--
年末发行在外的股票增值权份数41760.0040396.00年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限0个月12个月
以现金结算的股份支付如下：
以股票增值权换取的职工服务总额235034800.00305126206.86负债中以现金结算的股份支付产生的
累计负债金额235034800.00248651585.23以现金结算的股份支付确认的本期间
费用金额(7424507.34)56284058.92
-119-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十或有事项
截至2022年12月31日止，本集团并无须作披露的或有事项。
十一承诺事项
(1)资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2022年12月31日2021年12月31日
房屋、建筑物及机器设备182208.40182208.40
无形资产89500.001483000.00
其他非流动金融资产-300000000.00
271708.40301665208.40
十二期后事项
除本财务报表其他附注中已披露的事项外，本集团其余重大期后事项如下：
(1)利润分配情况说明于2023年4月24日，本公司八届十次董事会会议决议通过了《关于利润分配的议案》，本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户持有的股票数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.1元(含税)。
十三资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内1027410.00146502.00
一至二年200040.0018000.00
二至三年18000.00-
1245450.00164502.00
-120-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团主要经营位于中国、英国、美国等国家，主要业务分别以当地货币结算，与本集团各公司记账本位币一致。本集团已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币计价。此外，本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于，本集团已签署远期外汇合约，以降低外汇风险。
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团长期带息债务主要为英镑计价的浮动利率合同，金额为折合人民币902365750.00元(2021年
12月31日：1028464800.00元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2022年12月31日，本集团无利率互换安排(2021年12月31日：无)。于2022年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，
而其他因素保持不变，本集团的利润总额会减少或增加约4476486.06元
(2021年12月31日：5303649.00元)。
(c) 其他价格风险本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的其他非流动金融资产。
于2022年12月31日，如果本集团持有上述金融资产的预期价格上涨或下跌
1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少公允价值变动损益约
8023957.28元(2021年12月31日：约4908952.03元)。
-121-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融风险(续)
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和其他流动资产及其他非流动资产中的银行定期存款等。
本集团其他流动资产及其他非流动资产中的定期存款主要存放于声誉良好并
拥有较高信用评级的国有控股银行和其他大中型上市银行，或者信用较高的跨国银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级(2021年12月31日：无)。
(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
(i) 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款5214053.81---5214053.81
应付账款914862473.07---914862473.07
其他应付款1685839174.14---1685839174.14
其他流动负债71509463.40---71509463.40一年内到期非流动
负债-长期借款151093800.00---151093800.00一年内到期非流动
负债-租赁负债33868757.59---33868757.59
长期借款及利息48477344.00238362903.26558236006.36-845076253.62
租赁负债-29106191.2880491542.9030410971.47140008705.65
2910865066.01267469094.54638727549.2630410971.473847472681.28
2021年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款718255978.31---718255978.31
其他应付款1790323786.73---1790323786.73
其他流动负债71138832.79---71138832.79一年内到期非流动
负债-长期借款103276800.00---103276800.00一年内到期非流动
负债-租赁负债49787262.13---49787262.13
长期借款及利息26877934.37177788746.86791659869.67-996326550.90
租赁负债-33489114.7885019258.1554692906.36173201279.29
2759660594.33211277861.64876679127.8254692906.363902310490.15
-122-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四金融风险(续)
(3)流动性风险(续)
(ii) 于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列式如下：
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计未纳入租赁负债的
未来合同现金流65000.0065000.00--130000.00十五公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
交易性金融资产：
银行理财及资产管
理产品-2121521632.22-2121521632.22
其他非流动金融资产：
非保本浮动收益理
财产品-99510000.00-99510000.00
基金投资--625528857.72625528857.72
权益工具投资67948641.00-9408229.1877356870.18
金融资产合计67948641.002221031632.22634937086.902923917360.12
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融负债
远期外汇合约-11068411.49-11068411.49
-123-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五公允价值估计(续)
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融资产
交易性金融资产：
银行理财及资产管
理产品-2699488940.53-2699488940.53
应收款项融资--76000.0076000.00
其他非流动金融资产：
基金投资--401446992.11401446992.11
权益工具投资89448211.00--89448211.00
金融资产合计89448211.002699488940.53401522992.113190460143.64
于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计金融负债
远期外汇合约-777074.35-777074.35本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次、第二层次与第三层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
上述银行理财及资产管理产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益或银行及其他金融机构提供的资产负债表日净值报告确定。
-124-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2022年12月31日2021年12月31日
资产负债比率40.91%42.67%十七公司财务报表附注
(1)应收账款
2022年12月31日2021年12月31日
应收账款1721291197.181427510327.61
减：坏账准备(2963343.04)(820981.64)
1718327854.141426689345.97
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内1260820641.611249598472.72
一到二年332167113.7943566421.03
二到三年4882383.278001378.51
三年以上123421058.51126344055.35
1721291197.181427510327.61
-125-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(1)应收账款(续)
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备金占应收账款余额额余额总额比例
余额前五名的应收账款总额1674390519.63-97.27%
(c) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，公司无单项计提坏账准备的应收账款。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—按信用等级分类的客户组合：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额
A 信用优质客户 12191207.51 3% (365736.23) 15554936.26 3% (466648.09)
B 信用良好客户 - 5% - - 5% -
C 信用较好客户 6967463.02 8% (557397.04) 4438832.08 6% (266329.92)
D 中等信用客户 4080419.54 50% (2040209.77) 176007.25 50% (88003.63)
E 信用瑕疵客户 - 100% - - 100% -
合计23239090.07(2963343.04)20169775.59(820981.64)
组合—应收合并范围内公司款项：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额应收合并范围内
公司款项1698052107.11--1407340552.02--
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 2142361.40 元(2021 年度：冲回 162837.56元)。
(iv) 本年度公司无核销的应收账款(2021 年度：无)。
-126-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款
2022年12月31日2021年12月31日
子公司往来款371885728.50365687738.91
应收代垫款18105386.2242286150.21
应收押金款项175610.00178620.00
应收股利-128031624.85
存出保证金-8821779.71
应收员工备用金-69521.05
其他326258.97229094.24
390492983.69545304528.97
减：坏账准备(51817501.90)(53551938.70)
338675481.79491752590.27
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
一年以内25267713.83450938011.43
一到二年279302412.034989158.80
二到三年4986148.802122178.40
三年以上80936709.0387255180.34
390492983.69545304528.97
-127-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段合计
未来12个月内预期信用损失未来12个月内预期信整个存续期预期信用损失(已发
(组合)用损失(单项)小计生信用减值)账面坏账账面坏账坏账账面坏账坏账余额准备余额准备准备余额准备准备
2021年12月31日330635795.60(14904667.93)128031624.85-(14904667.93)86637108.52(38647270.77)(53551938.70)
本年新增/(转回)的款项(28232619.58)8409291.26--8409291.261497000.00(1497000.00)6912291.26
本年减少的款项(44300.85)44300.85(128031624.85)-44300.85--44300.85
其中：本年核销(44300.85)44300.85--44300.85--44300.85
终止确认--(128031624.85)-----
转入第三阶段--------
转入第一阶段 i) - - - - - - - -
本年新增/转回的坏
账准备 ii) - - - - - - (5222155.31) (5222155.31)
其他--------
2022年12月31日302358875.17(6451075.82)--(6451075.82)88134108.52(45366426.08)(51817501.90)
i)本年无转入第一阶段的其他应收款。
ii) 除因本年新增、减少的款项变动外，由于确定预期信用损失时所采用的参数数据发生变化引起的坏账准备变动为计提 5222155.31元。
-128-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期内预
第三阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由
子公司往来款88134108.5251.47%(45366426.08)预期无法收回
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期内预
第一阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由
应收股利128031624.85--信用风险较低整个存续期内预
第三阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由
子公司往来款86637108.5244.61%(38647270.77)预期无法收回
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于
第一阶段，分析如下：
2022年12月31日2021年12月31日
账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例
应收代垫款18105386.22(6336885.18)35.00%42286150.21(14800152.57)35.00%
子公司往来款283751619.98-0.00%279050630.39-0.00%
其他501868.97(114190.64)22.75%9299015.00(104515.36)1.12%
302358875.17(6451075.82)330635795.60(14904667.93)
(c) 本年度转回的坏账准备金额为 1690135.95 元(2021 年度：转回 15049149.31 元)；无收回的坏账准备。
本年度无重大的第一阶段及第三阶段的坏账准备转回。
(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为 44300.85 元(2021 年度：无)，坏账准备金额为44300.85元。
-129-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(2)其他应收款(续)
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的除银行定存利息外的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备
1年以内
海南霖碧饮品有限公司往来款170950000.00/1至2年43.78%-上海家化宏元文化传播
有限公司往来款102000000.001至2年26.12%-
1至2年
上海佰草集美容投资/2至3年管理有限公司往来款64111795.12/3年以上16.42%21344112.68
1年以内
/1至2年上海霖碧饮品销售有限/2至3年公司往来款18492313.40/3年以上4.74%18492313.40
CHURCH & DWIGHT
UK LTD 代垫款 15133583.76 1 年以内 3.88% 5296754.32
370687692.2894.94%45133180.40
(3)长期股权投资
2022年12月31日2021年12月31日
子公司(a) 2966796921.82 2963475444.50
联营企业(b) 475404025.13 495010537.39
3442200946.953458485981.89
减：长期股权投资减值准备(393027595.22)(389527595.22)
3049173351.733068958386.67
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
-130-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本年增减变动本年宣告分派的
2021年12月31日追加投资减少投资2022年12月31日本年计提减值准备减值准备年末余额现金股利
上海家化销售有限公司198000000.00--198000000.00-(100000000.00)-
上海佰草集化妆品有限公司200160000.00--200160000.00-(100000000.00)-
上海家化宏元文化传播有限公司127300000.00--127300000.00---
上海家化实业管理有限公司110000000.00--110000000.00-(2796768.87)-
上海家化商销有限公司65000000.00--65000000.00---
上海家化医药科技有限公司64000000.00--64000000.00-(64000000.00)-
上海家化海南日用品化学有限公司37242946.273321477.32-40564423.59---
上海家化华美家化妆品有限公司9000000.00--9000000.00-(9000000.00)-
成都上海家化有限公司8882408.92--8882408.92---
香港佰草集化妆品有限公司56409097.91--56409097.91-(50295646.35)-
上海高夫化妆品有限公司5700001.00--5700001.00-(5700000.00)-
上海家化电子商务有限公司(i) 3500000.00 - - 3500000.00 (3500000.00) (3500000.00) -
上海家化生物科技有限公司1000000.00--1000000.00---
上海佰草集美容投资管理公司2650000.00--2650000.00-(2650000.00)-
上海家化国际商贸有限公司19781883.70--19781883.70---
上海家化商贸有限公司80000000.00--80000000.00---
Abundant Merit Limited 1974849106.70 - - 1974849106.70 - - -
2963475444.503321477.32-2966796921.82(3500000.00)(337942415.22)-
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本公司采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，计提长期股权投资减值准备 3500000.00元，在计算可收回金额时所采用的税前折现率为17%。
-131-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(b) 联营企业本年增减变动
2021年按权益法调整2022年减值准备
12月31日本期投资的净损益宣布分派股利12月31日年末余额
A 公司 124812662.29 - 1225192.15 - 126037854.44 -
B 公司 44043491.24 - 6820955.99 - 50864447.23 -
C 公司 237196363.32 - (16705242.52) - 220491120.80 (42726212.00)
D 公司 88958020.54 - (19625525.16) - 69332495.38 (12358968.00)
E 公司 - 9000000.00 (321892.72) - 8678107.28 -
495010537.399000000.00(28606512.26)-475404025.13(55085180.00)
-132-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2021年度
主营业务收入3134660677.303658307651.74
其他业务收入10870516.3612219146.77
3145531193.663670526798.51
2021年度
主营业务成本1908629244.042039577141.54
其他业务成本7421157.058976651.94
1916050401.092048553793.48
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2021年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
个护家清1642776773.411132193675.161712053326.271065937053.62
护肤1093852982.56583307703.611469679372.94743780569.56
母婴267893949.75120900516.91342148101.21154273070.11
合作品牌130136971.5972227348.36134426851.3275586448.25
3134660677.301908629244.043658307651.742039577141.54
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2021年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材料5880837.873560193.807718835.875136337.58
租赁4989678.493860963.254500310.903840314.36
10870516.367421157.0512219146.778976651.94
本公司主营业务为商品销售，于商品控制权转移的时点确认收入。
-133-上海家化联合股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十七公司财务报表附注(续)
(5)投资收益
2021年度
银行理财产品收益67410550.4693066033.39
权益工具股利收益3399932.002800698.02
成本法核算的长期股权投资收益45036.3411758637.30
处置长期股权投资产生的投资收益1413.91-
处置交易性金融资产取得的投资损失(31865.87)-
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(28606512.26)106985140.39
42218554.58214610509.10
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
-134-上海家化联合股份有限公司
财务报表补充资料上海家化联合股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表
2021年度
非流动资产处置损益1081072.46(1539536.95)
计入当期损益的政府补助3427705.161654338.14除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他非流动金融资产
取得的投资收益(89671179.85)(43995637.31)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回47560.00324634.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5372454.6911903716.53
(79742387.54)(31652485.11)
所得税影响额11093874.394977155.08
(68648513.15)(26675330.03)非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
202220212022202120222021年度年度年度年度年度年度归属于公司普通股股东
的净利润6.649.630.700.970.700.96扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润7.6010.020.811.000.811.00