汉森制药:2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告的鉴证报告

关于湖南汉森制药股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2023）1100154号关于湖南汉森制药股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2023）1100154号
湖南汉森制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的汉森制药股份有限公司（以下简称“汉森制药公司”）截至2022年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是汉森制药公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，汉森制药股份有限公司截至2022年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了汉森制药股份有限公司截至2022年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
本鉴证报告仅供汉森制药公司2022年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
1以下无正文，为湖南汉森制药股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报
告【众环专字（2023）1100154号】签章页。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
高寄胜
中国注册会计师：
张乐
中国·武汉2023年4月27日
2湖南汉森制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
湖南汉森制药股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2022年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的
专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南汉森制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]509号）核准，由主承销商宏源证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）19000000.00 股，发行价格为每股35.80元，向社会公开发行人民币普通股19000000.00股，募集资金总额为人民币680200000.00元，扣除此次支付的承销保荐费人民币13000000.00元(本次募集资金之前已支付承销保荐费人民币2000000.00元)后的余额人民币667200000.00元，另扣除已支付的承销保荐费人民币2000000.00元及其他上市发行费用人民币
7907600.00元后，此次发行所募集资金净额为人民币657292400.00元。上述募集资金
于2010年5月14日到位，业经利安达会计师事务所有限责任公司验证，并出具了利安达验
字(2010)第1031号《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
（1）募集资金使用情况单位：人民币元募集资金账户使用情况金额本年度发生额
1、募集资金净额657292400.00-
2、四磨汤口服液技改工程项目-285545853.82
使用
3、旧车间 GMP改造 -37001256.20
1湖南汉森制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
4、补充流动资金-30000000.00
5、银行手续费-18226.67
6、利息收入54703507.91203012.89
7、投资收益412328.77
8、收购云南永孜堂股份-282000000.00
9、设立汉森健康产业（湖南）-62537226.72
有限公司
10、募集资金专户期末余额15305673.27
（2）募集资金结余情况
截至2021年12月31日，公司募集资金结余15102660.38元。2022年度公司募集资金专户取得利息收入203012.89元。截至2022年12月31日，公司募集资金结余15305673.27元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用的效率和效果，防范资金使用风险，确保资金使用安全，保护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规，结合本公司实际情况，本公司制定了《湖南汉森制药股份有限公司募集资金使用管理制度》(以下简称《管理制度》)。根据《管理制度》的要求并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专户存储，并与保荐机构及中国银行益阳分行于2010年6月17日签订了《募集资金三方监管协议》、2011年9月27日本公司与保荐机构
及兴业银行股份有限公司长沙解放路支行签订了《募集资金三方监管协议》、2012年7月16日本公司与中国建设银行股份有限公司长沙铁银支行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。2014年12月18日本公司投资设立的全资子公司汉森健康产业（湖南）有限公司分别与交通银行股份有限公司益阳资阳支行、保荐机构共同签署《募集资金三方监管协议》，并在开户银行开设募集资金专项账户。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
（二）截至2022年12月31日止，募集资金专户存储情况本公司根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和公司《募集资金使用管理办法》的规定在银行开设了募集资金专项账户，截至2022年12月31日止，募集资金存储情况列示如下（含利息收入）：
2湖南汉森制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
单位：人民币元银行名称账号账户类别截止日余额
中国银行益阳分行583357366808募集资金专户11.11
兴业银行长沙蔡锷路支行368130100100150464募集资金专户5775.33
兴业银行长沙蔡锷路支行368130100200095795募集资金专户七日通知存款15299886.83
合计15305673.27
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2022年度募集资金实际使用情况，详见本报告附表1募集资金使用情况对照表。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至2010年5月31日，募集资金到位前本公司利用自筹资金先期投入募集资金投资项目情况如下：
单位：人民币元序号项目名称已投入金额
1口服液及胶囊生产线技术改造工程项目5602020.00
上述自筹资金业经利安达会计师事务所出具利安达专字［2010］第1469号专项审核报告，证明其与实际情况相符，宏源证券股份有限公司也出具了同意置换的专项意见，公司
2010年8月23日公告后于2010年9月20日执行了上述资金置换。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）节余募集资金使用情况
截至2022年12月31日，本公司募投项目正常开展，不存在节余的募集资金。
（六）超募资金使用情况详见本报告附表1募集资金使用情况对照表。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2022年12月31日，本公司尚未使用的募集资金存在募集资金专户。
3湖南汉森制药股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022年度，本公司未发生变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表湖南汉森制药股份有限公司董事会
2023年4月27日
4附表1：
募集资金使用情况对照表
2022年度
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额65729.24本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额无
累计变更用途的募集资金总额无已累计投入募集资金总额69708.44累计变更用途的募集资金总额比例无项目达到预项目可行性承诺投资项目和超募资金是否已变更项目募集资金承诺投调整后投资总额本年度投入金截至期末累计投截至期末投资进度本年度实现是否达到预
(1)(2)%(3)(2)/(1)定可使用状是否发生重投向（含部分变更）资总额额入金额（）＝的效益计效益态日期大变化承诺投资项目
1、口服液及胶囊生产线
否15543.3028625.6028554.5999.75%2013年12月10524.87否否技术改造工程项目
承诺投资项目小计15543.3028625.6028554.5999.75%10524.87超募资金投向
1、补充流动资金3000.003000.003000.00100.00%——
2、旧车间GMP改造 4928.00 4928.00 3700.13 75.08% 2015年12月 — —
3、收购云南永孜堂股权28200.0028200.0028200.00100.00%1871.59—
4、设立汉森健康产业6253.726253.726253.72100.00%-1146.28—（湖南）有限公司
超募资金投向小计42381.7242381.7241153.8597.10%725.31
合计57925.0271007.3269708.4498.17%11250.18
第1页，共2页口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因：由于经济下行、需求萎缩影响，加之
建设期延长，募投项目的产能未能完全释放，同时受原材料上涨，劳动力成本上升的影响，各种生产成本的上升，影响投资项目效益。
收购云南永孜堂股权、设立汉森健康产业（湖南）有限公司、旧车间GMP改造、使用超募资金补充流动资金，均未承诺项目效益。
旧车间GMP改造项目无法单独核算效益：该项目内容包括平面布局调整、净化通风口调整、设备更新、车
未达到计划进度或预计收益的情况和原因【分具体募投项目】 间内墙地面及彩钢板更新等，该项目的效益无法量化测算。公司使用募集资金对原厂旧车间进行新版GMP改造主要是为保障公司生产线符合《药品生产质量管理规范》（2010年版）的要求，有利于完善和提升公司质量管理体系。
补充流动资金项目无法单独核算效益：该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中，其预期收益体现在公司整体收益中，故无法单独核算效益。公司利用部分超募资金补充流动资金，有利于提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，符合公司的发展要求。公司超募资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行。
项目可行性发生重大变化的情况说明无经公司2011年第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司于2011年7月使用超募资金3000.00万元永久性补充流动资金。
经公司2012年10月23日第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资的议案》，以部分超募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目”追加投入13082.30万元，该项目总投资额为28625.60万元，截止报告期末累计投入28554.59万元。
经公司2013年10月23日第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司80%股权的议案》，公司于2013年11月以超募资金28200.00万元收购云南永孜堂制药有限公超募资金的金额、用途及使用进展情况
司80%的股权。
经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金对公司旧车间进行GMP改造的议案》，以超募资金4928.00万元对旧车间进行GMP改造，截止报告期末已投入使用3700.13万元。
经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司于2014年10月份以超募资金6253.72万元投资设立全资子公司，以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。
募集资金投资项目实施地点变更情况无募集资金投资项目实施方式调整情况无
2010年度利用募集资金置换先期投入560.20万元，2011年、2012年、2013年、2014年、2015年、2016年、募集资金投资项目先期投入及置换情况
2017年、2018年、2019年、2020年、2021年、2022年度无募集资金投资项目先期投入及置换情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无用闲置募集资金进行现金管理情况无项目实施出现募集资金节余的金额及原因无
截至2022年12月31日，公司募集资金专户余额合计为1530.57万元，公司将其中0.58万元存放于募集资金尚未使用的募集资金用途及去向
开户银行的活期账户内；1529.99万元存放于募集资金开户银行的七日通知存款账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无
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