伟星新材:2022年年度审计报告

浙江伟星新型建材股份有限公司
2022年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—99页审计报告
天健审〔2023〕3228号
浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟星新材公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共99页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
伟星新材公司的营业收入主要来自于销售 PPR、PE、PVC 管材管件类产品。
2022年度，伟星新材公司营业收入金额为人民币695364.07万元。
由于营业收入是伟星新材公司关键业绩指标之一，可能存在伟星新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入的确认实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
第2页共99页截至2022年12月31日，伟星新材公司应收账款账面余额为人民币
49647.92万元，坏账准备为人民币5214.44万元，账面价值为人民币44433.48万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
第3页共99页理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
伟星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督伟星新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共99页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟星新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就伟星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
第5页共99页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴懿忻（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：李斌
二〇二三年四月十九日
第6页共99页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金13177470419.322410042585.07短期借款1914016378.69结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2163797362.11交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款3444334754.77353405746.86应付账款20438340190.12385252684.80
应收款项融资479552728.3856054290.16预收款项
预付款项5138528767.5678371519.54合同负债21409332634.22541010740.76应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款695254256.8826553964.44代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬22203352024.13176424637.81
存货7891636155.361073045678.37应交税费23117268067.61144382061.17
合同资产其他应付款24118743388.55142541582.93持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产8100599257.93144799221.71持有待售负债
流动资产合计4927376340.204306070368.26一年内到期的非流动负债25945695.17960645.98
其他流动负债2653213242.5165783101.69
流动负债合计1355211621.001456355455.14
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2710243448.747173227.13
长期应付款2815571944.96长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债2958043517.78
发放贷款和垫款递延收益3028396300.5718224411.64
债权投资递延所得税负债1720921668.5019144343.53其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计133176880.5544541982.30
长期股权投资9278481762.57482620507.53负债合计1488388501.551500897437.44
其他权益工具投资股东权益：
其他非流动金融资产股本311592112988.001592112988.00
投资性房地产105312392.875950071.81其他权益工具
固定资产111289047972.081226829624.01其中：优先股
在建工程1265497089.0394838555.32永续债
生产性生物资产资本公积32471629929.72433625394.91
油气资产减：库存股3344700000.0086450000.00
使用权资产139799681.437639900.72其他综合收益34-6555277.63-4142570.88
无形资产14285734796.37255315978.71专项储备
开发支出盈余公积35772514954.95675287690.66商誉15一般风险准备
长期待摊费用1615546268.9311832236.46未分配利润362542037810.982297050849.83
递延所得税资产1734292891.0645098737.22归属于母公司所有者权益合计5327040406.024907484352.52
其他非流动资产1827700000.00少数股东权益123360286.9727814190.08
非流动资产合计2011412854.342130125611.78所有者权益合计5450400692.994935298542.60
资产总计6938789194.546436195980.04负债和所有者权益总计6938789194.546436195980.04
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第7页共99页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金2223996491.761849186723.54短期借款
交易性金融资产163797362.11交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款1319061303.68311559054.79应付账款878316106.21732653415.62
应收款项融资56999112.2341479325.23预收款项
预付款项53813816.0540022864.98合同负债98425089.2627256137.59
其他应收款2226625090.51276409356.38应付职工薪酬29374721.8425652370.62
存货228881322.15209837412.23应交税费18900351.989093581.81
合同资产其他应付款258792344.46403683764.75持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产33319945.0926391798.10其他流动负债12795261.612735478.34
流动资产合计3142697081.472918683897.36流动负债合计1296603875.361201074748.73
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债39013309.03
长期应收款递延收益7917500.448935996.40
长期股权投资31747210665.641723613381.81递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计46930809.478935996.40
投资性房地产5312392.875950071.81负债合计1343534684.831210010745.13
固定资产142944577.88199558360.78股东权益：
在建工程10069137.328421022.18股本1592112988.001592112988.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产33632026.6734892877.81资本公积467496200.17433625394.91
开发支出减：库存股44700000.0086450000.00商誉其他综合收益
长期待摊费用890884.78940895.12专项储备
递延所得税资产44413630.1636660294.90盈余公积772380956.86675153692.57
其他非流动资产27700000.00未分配利润1024045566.931104267981.16
非流动资产合计2012173315.322010036904.41所有者权益合计3811335711.963718710056.64
资产总计5154870396.794928720801.77负债和所有者权益总计5154870396.794928720801.77
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第8页共99页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入6953640738.886387626214.01
其中：营业收入16953640738.886387626214.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5403548031.744968058553.39
其中：营业成本14188877583.173845992412.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加257973518.0448125971.82
销售费用3749622827.55597436713.57
管理费用4278345052.81337870860.20
研发费用5189203995.89184543679.86
财务费用6-60474945.72-45911084.46
其中：利息费用770916.21408628.19
利息收入61364824.1349077789.34
加：其他收益737991067.2251360546.73
投资收益（损失以“-”号填列）8-17410069.99-25599533.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-20092190.33-26125976.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）91797362.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-8577203.94-5576410.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-29235991.57
资产处置收益（损失以“-”号填列）1247299.15-180164.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1532907808.011441369461.16
加：营业外收入133021988.702257678.33
减：营业外支出14888162.763843249.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1535041633.951439783889.59
减：所得税费用15224002528.44211366114.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1311039105.511228417775.36
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1311039105.511228417775.36
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1297482018.241223351284.66
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）13557087.275066490.70
六、其他综合收益的税后净额-1989967.58-3999373.56
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2412706.75-3035568.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2412706.75-3035568.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2412706.75-3035568.07
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额422739.17-963805.49
七、综合收益总额1309049137.931224418401.80
归属于母公司所有者的综合收益总额1295069311.491220315716.59
归属于少数股东的综合收益总额13979826.444102685.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.820.77
（二）稀释每股收益0.820.77
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第9页共99页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入12127876106.082376667564.52
减：营业成本11991117562.402122850364.93
税金及附加7028221.643903710.22
销售费用65352239.4147003754.34
管理费用88691515.61160620715.66研发费用
财务费用-41418399.49-38430059.05
其中：利息费用
利息收入44250174.7941721410.98
加：其他收益6610395.7512522028.53
投资收益（损失以“-”号填列）2964022090.30976508480.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-20092190.33-26125976.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1797362.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）-6444202.342989848.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-26715.5930445.89
二、营业利润（亏损以“-”号填列）981266534.631074567243.18
加：营业外收入296350.49478087.88
减：营业外支出290901.931732678.69
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）981271983.191073312652.37
减：所得税费用8999340.3325073626.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列）972272642.861048239026.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）972272642.861048239026.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额972272642.861048239026.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第10页共99页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7482228707.267245123686.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14696617.7518750846.25
收到其他与经营活动有关的现金198723204.98246574329.06
经营活动现金流入小计7595648529.997510448861.52
购买商品、接受劳务支付的现金4222805573.814321348533.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金717228302.49624651014.80
支付的各项税费620394108.82442600527.21
支付其他与经营活动有关的现金2504399871.96528261321.32
经营活动现金流出小计6064827857.085916861396.57
经营活动产生的现金流量净额1530820672.911593587464.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金170954677.70
取得投资收益收到的现金17774443.2115199461.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11962317.063054784.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3274000000.00112000000.00
投资活动现金流入小计474691437.97130254246.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金217338688.68233051762.02投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21434456.38
支付其他与投资活动有关的现金4339700000.00162000000.00
投资活动现金流出小计578473145.06395051762.02
投资活动产生的现金流量净额-103781707.09-264797515.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金97700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金97700000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计97700000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金967267792.80796056494.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金54164145.39740407.65
筹资活动现金流出小计971431938.19796796901.65
筹资活动产生的现金流量净额-873731938.19-796796901.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5770737.08-4964436.33
五、现金及现金等价物净增加额559077764.71527028611.67
加：期初现金及现金等价物余额2402575842.921875547231.25
六、期末现金及现金等价物余额2961653607.632402575842.92
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第11页共99页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2392882244.322601819151.58
收到的税费返还8436696.17
收到其他与经营活动有关的现金105828296.09328481298.72
经营活动现金流入小计2498710540.412938737146.47
购买商品、接受劳务支付的现金2040504324.252246909534.65
支付给职工以及为职工支付的现金62956334.4152973882.59
支付的各项税费23542094.863151278.63
支付其他与经营活动有关的现金156776535.5298221520.06
经营活动现金流出小计2283779289.042401256215.93
经营活动产生的现金流量净额214931251.37537480930.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金170954677.70
取得投资收益收到的现金999207374.711017296916.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额42206485.212305442.04处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金274000000.00112000000.00
投资活动现金流入小计1486368537.621131602358.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10185919.2426099187.08
投资支付的现金227736800.0013713185.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金339700000.00162000000.00
投资活动现金流出小计577622719.24201812372.08
投资活动产生的现金流量净额908745818.38929789986.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金955267792.80796056494.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计955267792.80796056494.00
筹资活动产生的现金流量净额-955267792.80-796056494.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1934754.41-326107.27
五、现金及现金等价物净增加额166474522.54670888315.82
加：期初现金及现金等价物余额1841804634.391170916318.57
六、期末现金及现金等价物余额2008279156.931841804634.39
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第12页共99页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东
减：其他综专项一般风减：其他综专项一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年年末余额1592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.601592112988.00320035514.88133000000.00-1107002.81570463788.051974579961.7823711504.874346796754.77
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.601592112988.00320035514.88133000000.00-1107002.81570463788.051974579961.7823711504.874346796754.77三、本期增减变动金额（减少以
38004534.81-41750000.00-2412706.7597227264.29244986961.1595546096.89515102150.39113589880.03-46550000.00-3035568.07104823902.61322470888.054102685.21588501787.83“-”号填列）
（一）综合收益总额-2412706.751297482018.2413979826.441309049137.93-3035568.071223351284.664102685.211224418401.80
（二）所有者投入和减少资本38004534.81-41750000.0093566270.45173320805.26113589880.03-46550000.00160139880.03
1.所有者投入的普通股97700000.0097700000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
33870805.2633870805.26113589880.03113589880.03
金额
4.其他4133729.55-41750000.00-4133729.5541750000.00-46550000.0046550000.00
（三）利润分配97227264.29-1052495057.09-12000000.00-967267792.80104823902.61-900880396.61-796056494.00
1.提取盈余公积97227264.29-97227264.29104823902.61-104823902.61
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-955267792.80-12000000.00-967267792.80-796056494.00-796056494.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00471629929.7244700000.00-6555277.63772514954.952542037810.98123360286.975450400692.991592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.60
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第13页共99页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额1592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.641592112988.00320035514.88133000000.00570329789.96956909351.693306387644.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.641592112988.00320035514.88133000000.00570329789.96956909351.693306387644.53三、本期增减变动金额（减少以“-
33870805.26-41750000.0097227264.29-80222414.2392625655.32113589880.03-46550000.00104823902.61147358629.47412322412.11”号填列）
（一）综合收益总额972272642.86972272642.861048239026.081048239026.08
（二）所有者投入和减少资本33870805.26-41750000.0075620805.26113589880.03-46550000.00160139880.03
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额33870805.2633870805.26113589880.03113589880.03
4.其他-41750000.0041750000.00-46550000.0046550000.00
（三）利润分配97227264.29-1052495057.09-955267792.80104823902.61-900880396.61-796056494.00
1.提取盈余公积97227264.29-97227264.29104823902.61-104823902.61
2.对所有者（或股东）的分配-955267792.80-955267792.80-796056494.00-796056494.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00467496200.1744700000.00772380956.861024045566.933811335711.961592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.64
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第14页共99页浙江伟星新型建材股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系临海市伟星新型建材有限公司。该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于2010年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为
91330000719525019T 的 营 业 执 照 。 截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 公 司 注 册 资 本
1592112988.00元，股份总数1592112988股（每股面值1元），其中，有限售条件
的流通股份为135293336股，无限售条件的流通股份为1456819652股。
本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道、防水涂料、净水设备的制造与销售。产品主要有：PPR 系列管材管件、PE 系列管材管件、PVC 系列管材管件、防水涂料、净水设备等。
本财务报表业经公司2023年4月19日第六届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将临海伟星新型建材有限公司（以下简称临海伟星公司）、上海伟星新型建材有
限公司（以下简称上海伟星公司）、天津市伟星新型建材有限公司（以下简称天津伟星公司）、重庆伟星新型建材有限公司（以下简称重庆伟星公司）、陕西伟星新型建材有限公司（以下简称陕西伟星公司）、浙江伟星塑材科技有限公司（以下简称伟星塑材公司）、上海
伟星新材料科技有限公司（以下简称上海新材料公司）和浙江伟星商贸有限公司（以下简称伟星商贸公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
第15页共99页本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
第16页共99页母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
第17页共99页允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
第18页共99页(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所第19页共99页有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
第20页共99页其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
第21页共99页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年15
2-3年40
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
第22页共99页生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
第23页共99页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
第24页共99页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
第25页共99页2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
电子设备年限平均法5519.00
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
第26页共99页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件5
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
第27页共99页时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
第28页共99页(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
第29页共99页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售各类中高档新型塑料管道。公司各类中高档新型塑料管道销售业务属于
第30页共99页在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认
接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项第31页共99页列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
第32页共99页有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
第33页共99页3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定。
2.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。
上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、5%、3%；境
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣外子公司按照注册地的进项税额后，差额部分为应交增值税税率计缴[注1]从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
25%、20%、15%；境外
企业所得税应纳税所得额子公司按照注册地税
率计缴[注2]
[注1]公司及境内子公司货物销售和固定资产处置按照13%的税率计缴增值税，租金收入和水费收入按照9%的税率计缴增值税，部分租金收入和固定资产处置按照5%和3%的简易征收率计算缴纳增值税。境外子公司按照注册地法律计缴增值税[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
上海伟星公司15%
天津伟星公司15%
第34页共99页纳税主体名称所得税税率
重庆伟星公司15%
陕西伟星公司15%
临海伟星公司15%
安内特建筑技术（上海）有限公司20%境外子公司按照注册地所得税税率
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.上海伟星公司、天津伟星公司和临海伟星公司作为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星公司、陕西伟星公司作为西部大开发企业，按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，安内特建筑技术（上海）有限公司在2022年度符合小型微利企业的认定标准，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对其年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，本公司、临海伟星公司和伟星塑材公司因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
4.根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定并经临海市国家税务局批准，伟星塑材公司作为安置残疾人的单位享受按实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠政策，2022年度收到增值税退税9821815.17元。
5.根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，本公司、重庆伟星公司作为招用自主就业退役士兵的单位享受按实际招用人数予以定额扣减增值税。本期本公司减免增值税
16500.00元、重庆伟星公司减免增值税29600.00元。
6.根据《临海市人民政府办公室关于调整城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的通知》的规定，城镇土地使用税按上一年度的综合评价结果实行分类分档差别化减免政策，第 35 页 共 99 页临海伟星公司被列入 A 类企业，免缴 2022 年城镇土地使用税。
7.根据《上海市加快经济恢复和重振行动方案》的规定，上海伟星公司享受2022年
第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税减免政策。
8.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10号）的规定，安内特建筑技术（上海）有限公司享受城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加减半征收政策。适用期间自2022年1月1日至2024年12月
31日。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金350366.97415323.62
银行存款3173772172.742401458294.34
其他货币资金3347879.618168967.11
合计3177470419.322410042585.07
其中：存放在境外的款项总额53349284.484908555.45
(2)使用受限说明项目期末数期初数
履约保函保证金2001427.307382089.15
投标保函保证金99476.8684653.00
合计2100904.167466742.15
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
163797362.11
金融资产
其中：结构性存款163797362.11
合计163797362.11
第36页共99页3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备11765572.772.3711765572.77100.00
按组合计提坏账准备484713614.9897.6340378860.218.33444334754.77
合计496479187.75100.0052144432.9810.50444334754.77（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备11712108.812.9611708308.7899.973800.03
按组合计提坏账准备384354126.5997.0430952179.768.05353401946.83
合计396066235.40100.0042660488.5410.77353405746.86
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
客户一1722292.491722292.49100.00预计无法收回
客户二1447225.191447225.19100.00预计无法收回
客户三1089790.551089790.55100.00预计无法收回
客户四966393.57966393.57100.00预计无法收回
客户五928823.11928823.11100.00预计无法收回
客户六847079.11847079.11100.00预计无法收回
客户七768519.28768519.28100.00预计无法收回
客户八761183.23761183.23100.00预计无法收回
客户九485198.14485198.14100.00预计无法收回
客户十418847.03418847.03100.00预计无法收回
客户十一400530.57400530.57100.00预计无法收回
客户十二366281.95366281.95100.00预计无法收回
第37页共99页计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
客户十三238881.10238881.10100.00预计无法收回
其他客户1324527.451324527.45100.00预计无法收回
小计11765572.7711765572.77100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内427435040.0521371752.005.00
1-2年36657961.995498694.3015.00
2-3年11853665.054741466.0240.00
3年以上8766947.898766947.89100.00
小计484713614.9840378860.218.33
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内427471783.29
1-2年38118096.22
2-3年12090168.91
3年以上18799139.33
合计496479187.75
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加项目期初数收外币折算差计提企业合并转入回异
单项计提坏账准备11708308.782997788.42按组合计提坏账准
30952179.767614902.441786278.38394847.89
备
合计42660488.5410612690.861786278.38394847.89（续上表）本期减少项目期末数收回核销
第38页共99页本期减少项目期末数收回核销
单项计提坏账准备2940524.4311765572.77按组合计提坏账准
369348.2640378860.21
备
合计2940524.43369348.2652144432.98
2)本期重要的坏账准备收回情况
单位名称收回金额收回方式
客户一2253865.03银行转账
客户二600872.00银行转账
其他客户85787.40银行转账
小计2940524.43
(4)本期实际核销应收账款369348.26元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一25060274.765.051253013.74
客户二15891406.683.20794570.33
客户三7243366.351.461900889.61
客户四5225075.681.05674283.02
客户五5147173.721.04257358.69
小计58567297.1911.804880115.39
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票79552728.3856054290.16
合计79552728.3856054290.16
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
第39页共99页项目期末已质押金额
银行承兑汇票21159136.01
小计21159136.01
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票147376173.33
小计147376173.33
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转项目应收账款金额
商业承兑汇票304601.53
小计304601.53
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内134575877.2797.15134575877.2773999661.5294.4273999661.52
1-2年1281603.630.921281603.631919671.512.451919671.51
2-3年1212869.350.881212869.352245144.312.862245144.31
3年以上1458417.311.051458417.31207042.200.27207042.20
合计138528767.56100.00138528767.5678371519.54100.0078371519.54
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）
供应商一23647712.0017.07
供应商二16956292.6612.24
供应商三15911032.5411.49
第40页共99页占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）
供应商四6054720.004.37
供应商五4897825.003.53
小计67467582.2048.70
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1105320.501.031105320.50100.00
按组合计提坏账准备106173067.1998.9710918810.3110.2895254256.88
合计107278387.69100.0012024130.8111.2195254256.88（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1105320.502.931105320.50100.00
按组合计提坏账准备36565749.8897.0710011785.4427.3826553964.44
合计37671070.38100.0011117105.9429.5126553964.44
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）金华市亚辰贸易
1105320.501105320.50100.00预计无法收回
有限公司
小计1105320.501105320.50100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第41页共99页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合106173067.1910918810.3110.28
其中：1年以内92783299.194639164.955.00
1-2年5691845.12853776.7715.00
2-3年3786757.141514702.8540.00
3年以上3911165.743911165.74100.00
小计106173067.1910918810.3110.28
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内92783299.19
1-2年5691845.12
2-3年3786757.14
3年以上5016486.24
合计107278387.69
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数980433.66795015.729341656.5611117105.94
期初数在本期——————
--转入第二阶段-284592.26284592.26
--转入第三阶段-568013.57568013.57
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3941336.19342182.36-3378481.04905037.51本期收回本期转回本期核销
第42页共99页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
外币折算差异1987.361987.36
期末数4639164.95853776.776531189.0912024130.81
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金96298350.0430430875.01
应收暂付款3187241.671970480.09
其他7792795.985269715.28
合计107278387.6937671070.38
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
客户一履约保证金43320294.001年以内40.382166014.70
客户二履约保证金12202500.001年以内11.37610125.00
客户三履约保证金2514884.731年以内2.34125744.24
405000.002-3年0.38162000.00
客户四履约保证金
885850.003年以上0.83885850.00
客户五履约保证金888700.002-3年0.83355480.00
小计60217228.7356.134305213.94
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料379518501.44379518501.44
在产品35851671.1835851671.18
库存商品498696292.1422430309.40476265982.74
合计914066464.7622430309.40891636155.36
第43页共99页（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料328781252.88328781252.88
在产品43724343.4043724343.40
库存商品700540082.09700540082.09
合计1073045678.371073045678.37
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销
库存商品22430309.4022430309.40
合计22430309.4022430309.40本公司按照库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣的增值税67885157.1967885157.19117563326.49117563326.49
预缴企业所得税30836267.6530836267.6527235895.2227235895.22
其他预缴税费1877833.091877833.09
合计100599257.93100599257.93144799221.71144799221.71
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对合营企业投资278480991.36278480991.36482620507.53482620507.53
对联营企业投资771.21771.21
合计278481762.57278481762.57482620507.53482620507.53
第44页共99页(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业宁波东鹏合立股权投资
482620507.53-170954677.70-20092190.33
合伙企业（有限合伙）联营企业上海伟咖企业管理合伙
771.21企业（有限合伙）
合计482620507.53-170954677.70-20091419.12（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末数其他余额益变动利或利润值准备合营企业宁波东鹏合立股权投资
-13092648.14278480991.36
合伙企业（有限合伙）联营企业上海伟咖企业管理合伙
771.21企业（有限合伙）
合计-13092648.14278481762.57
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11506988.2711506988.27本期增加金额本期减少金额
期末数11506988.2711506988.27累计折旧
期初数5556916.465556916.46
本期增加金额637678.94637678.94
1)计提637678.94637678.94
本期减少金额
期末数6194595.406194595.40
第45页共99页项目房屋及建筑物合计账面价值
期末账面价值5312392.875312392.87
期初账面价值5950071.815950071.81
11.固定资产
项目房屋及建筑物电子设备机器设备账面原值
期初数1209074379.0132889453.72648275008.48
本期增加金额116576931.268275551.0451706092.31
1)购置790553.926533334.2742346674.29
2)在建工程转入115621460.2051507.833414300.19
3)企业合并增加1564445.475817246.01
4)汇率折算差异164917.14126263.47127871.82
本期减少金额894997.4510891573.88
1)处置或报废894997.4510891573.88
期末数1325651310.2740270007.31689089526.91累计折旧
期初数368578938.1721652885.92336984051.69
本期增加金额58594970.645501002.1752114173.76
1)计提58590382.593857640.2347863598.38
2)企业合并增加1520325.454328818.17
3)汇率折算差异4588.05123036.49-78242.79
本期减少金额804275.525763130.80
1)处置或报废804275.525763130.80
期末数427173908.8126349612.57383335094.65账面价值
期末账面价值898477401.4613920394.74305754432.26
期初账面价值840495440.8411236567.80311290956.79（续上表）
第46页共99页项目运输设备其他设备合计账面原值
期初数36817233.0394363672.652021419746.89
本期增加金额9360551.8325638571.48211557697.92
1)购置4390362.1121412868.8575473793.44
2)在建工程转入1072124.36120159392.58
3)企业合并增加4567729.872434446.9614383868.31
4)汇率折算差异402459.85719131.311540643.59
本期减少金额2378168.731962831.3116127571.37
1)处置或报废2378168.731962831.3116127571.37
期末数43799616.13118039412.822216849873.44累计折旧
期初数25908768.2041465478.90794590122.88
本期增加金额8519418.3418806772.77143536337.68
1)计提3977700.8516407939.14130697261.19
2)企业合并增加4154124.132216373.4212219641.17
3)汇率折算差异387593.36182460.21619435.32
本期减少金额2099063.791658089.0910324559.20
1)处置或报废2099063.791658089.0910324559.20
期末数32329122.7558614162.58927801901.36账面价值
期末账面价值11470493.3859425250.241289047972.08
期初账面价值10908464.8352898193.751226829624.01
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备重庆工业园智能
27776880.5127776880.51
仓储项目
信息化项目10535079.4010535079.402583360.002583360.00
第47页共99页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
天津工业园10701490.2810701490.28
上海工业园69405118.7669405118.76
其他零星工程16483638.8416483638.8422850076.5622850076.56
合计65497089.0365497089.0394838555.3294838555.32
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产重庆工业
园智能仓45000000.0027776880.5127776880.51储项目信息化项
16296280.752583360.007951719.4010535079.40
目天津工业
200000000.0010701490.2810701490.28
园上海工业
110000000.0069405118.7629839385.3299244504.08
园
零星工程22850076.5614847565.8320914888.50299115.0516483638.84
合计94838555.3291117041.34120159392.58299115.0565497089.03（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称占预算比例进度资金来源
累计金额资本化金额本化率（%）
（%）（%）重庆工业园智能仓
61.7367.28自有资金
储项目
信息化项目64.6575.00自有资金
天津工业园5.3514.50自有资金
上海工业园90.22100.00自有资金零星工程自有资金合计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值
期初数8465652.578465652.57
本期增加金额14167678.90723953.5814891632.48
第48页共99页项目房屋及建筑物机器设备合计
1)企业合并增加12468326.92658097.4413126424.36
2)汇率折算差异1699351.9865856.141765208.12
本期减少金额
期末数22633331.47723953.5823357285.05累计折旧
期初数825751.85825751.85
本期增加金额12264154.91467696.8612731851.77
1)计提3761234.55140889.363902123.91
2)企业合并增加7822215.05289730.428111945.47
3)汇率折算差异680705.3137077.08717782.39
本期减少金额
期末数13089906.76467696.8613557603.62账面价值
期末账面价值9543424.71256256.729799681.43
期初账面价值7639900.727639900.72
14.无形资产
项目土地使用权软件商标合计账面原值
期初数320843650.4013494130.83334337781.23
本期增加金额25389500.003887102.7613122142.5042398745.26
1)购置25389500.00913614.5426303114.54
2)在建工程转入299115.05299115.05
3)企业合并增加2109674.1513122142.5015231816.65
4)汇率折算差异564699.02564699.02
本期减少金额35246.8235246.82
1)处置35246.8235246.82
期末数346233150.4017345986.7713122142.50376701279.67累计摊销
第49页共99页项目土地使用权软件商标合计
期初数70285634.968736167.5679021802.52
本期增加金额6710587.893953571.391312214.2511976373.53
1)计提6710587.891427957.238138545.12
2)企业合并增加1982118.761312214.253294333.01
3)汇率折算差异543495.40543495.40
本期减少金额31692.7531692.75
1)处置31692.7531692.75
期末数76996222.8512658046.201312214.2590966483.30账面价值
期末账面价值269236927.554687940.5711809928.25285734796.37
期初账面价值250558015.444757963.27255315978.71
15.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称减值账面账面减值账面账面余额准备价值余额准备价值
Fast Flow Limtited 6805682.17 6805682.17
合计6805682.176805682.17
(2)商誉账面原值本期企业合并被投资单位名称期初数本期减少期末数形成
Fast Flow Limtited 6805682.17 6805682.17
合计6805682.176805682.17
(3)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数
Fast Flow Limtited 6805682.17 6805682.17
合计6805682.176805682.17
(4)商誉减值测试过程
第50页共99页本公司在计算包含商誉的资产组组合可收回金额时，采用计算预计未来现金流量的现
值的方法进行估计。预计未来现金流量的现值根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为11.30%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计收入、毛利率及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
经测试，包含商誉的资产组组合可收回金额低于账面价值，本期应确认商誉减值损失
6805682.17元。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费8975777.956055316.375320353.429710740.90
模具费2856458.516466076.193487006.675835528.03
合计11832236.4612521392.568807360.0915546268.93
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备80621314.3216519804.9253724629.7511994341.17内部交易未实现利
55356112.2310036679.50125777718.1225950735.64
润
股权激励费用84895756.0021223939.00124461359.8031115339.95
预计负债58043517.7812607858.57
合计278916700.3360388281.99303963707.6769060416.76
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动1797362.11449340.53固定资产加速折
300161857.2447017059.43254790266.1542656682.54
旧
第51页共99页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
合计300161857.2447017059.43256587628.2643106023.07
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产26095390.9334292891.0623961679.5445098737.22
递延所得税负债26095390.9320921668.5023961679.5419144343.53
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异5977558.87
可抵扣亏损17471628.022422757.19
合计23449186.892422757.19
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年67027.19631055.79
2026年159673.961791701.40
2027年17244926.87
合计17471628.022422757.19
18.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面账面余额账面价值减值准备账面价值准备余额
预付股权投资款27700000.0027700000.00
合计27700000.0027700000.00
(2)预付股权投资款情况说明
本公司与广州市合信方园工业设备有限公司等标的企业签订股权收购或意向收购协议，并支付了部分股权收购款或意向金。
第52页共99页19.短期借款项目期末数期初数
质押借款14016378.69
合计14016378.69质押借款系本公司将收到的由客户开具的供应链融资工具作为质押向银行取得的短期借款。
20.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料款336173270.95309057742.78
工程、设备款48288310.5344738045.17
费用款53878608.6431456896.85
合计438340190.12385252684.80
(2)期末账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因应付浙江恒盛建设集团有限
22544599.46工程尚未验收结算
公司工程款
小计22544599.46
21.合同负债
项目期末数期初数
货款409332634.22541010740.76
合计409332634.22541010740.76
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬176424637.81709524980.01683376332.22202573285.60
第53页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利—设
35561358.1534782619.62778738.53
定提存计划
辞退福利138500.74138500.74
合计176424637.81745224838.90718297452.58203352024.13
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
176221326.08657733643.67633000865.60200954104.15
和补贴
职工福利费15591438.4614725737.13865701.33
社会保险费23003681.5322783500.31220181.22
其中：医疗保险费21190642.1220987958.95202683.17
工伤保险费1644255.061635131.419123.65
生育保险费168784.35160409.958374.40
住房公积金7568407.227339450.72228956.50工会经费和职工教
203311.735627809.135526778.46304342.40
育经费
小计176424637.81709524980.01683376332.22202573285.60
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险33876563.3233108489.16768074.16
失业保险费1684794.831674130.4610664.37
小计35561358.1534782619.62778738.53
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税16994403.8438633673.66
企业所得税85278575.9493521856.75
代扣代缴个人所得税1234582.62294590.64
城市维护建设税2869272.563746993.65
房产税6220681.964404367.69
土地使用税1281642.77635714.11
第54页共99页项目期末数期初数
教育费附加1294647.261673333.77
地方教育附加866553.231115456.71
其他税费1227707.43356074.19
合计117268067.61144382061.17
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
限制性股票回购义务44700000.0086450000.00
押金保证金45111831.8947086557.76
应付股权收购款[注]16741413.00
应付暂收款6086557.902696539.93
其他6103585.766308485.24
合计118743388.55142541582.93
[注]本公司本年度收购 Fast Flow Limtited 及其子公司 100%的股权，根据协议约定本公司尚有部分收购款项未支付，详见附注六（一）之说明。该部分款项将于未来一年内支付
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债945695.17960645.98
合计945695.17960645.98
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额53213242.5165783101.69
合计53213242.5165783101.69
第55页共99页27.租赁负债项目期末数期初数
租赁负债11726024.719136686.78
减：租赁负债未确认融资费用1482575.971963459.65
合计10243448.747173227.13
28.长期应付款
项目期末数期初数
应付股权收购款15571944.96
合计15571944.96
本公司本年度收购 Fast Flow Limtited 及其子公司 100%的股权，根据协议约定本公司尚有部分收购款项未支付，详见附注六（一）之说明。
29.预计负债
项目期末数期初数
未执行的采购合同亏损58043517.78
合计58043517.78
本公司对已签订未执行的 PVC 采购锁价合同以合同采购价格与采购材料可变现净值的差额确认预计负债。
30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产
政府补助18224411.6413306400.003134511.0728396300.57相关的政府补助
合计18224411.6413306400.003134511.0728396300.57
(2)政府补助明细情况本期新增补助金本期计入当期项目期初数期末数
额损益[注]新型高性能自交联聚乙
5036546.40472605.964563940.44
烯树脂项目
国家智能制造综合标准2970000.00360000.002610000.00
第56页共99页本期新增补助金本期计入当期项目期初数期末数
额损益[注]化与新模式应用项目年产200吨新型聚烯烃
改性耐磨材料多层复合929450.00185890.00743560.00管项目功能性高分子材料管道
4800000.00228627.634571372.37
智能制造新模式应用
年产1.5万吨高性能
3900000.003900000.00
PPR 供水管道技改项目
年产1.6万吨高性能
1676400.00139700.001536700.00
PPR 供水管道技改项目
塑料管材、管件生产线
1212068.58303017.14909051.44
项目
技术中心能力建设项目126000.0018000.00108000.00塑料铝复合管道升级改
1500000.0012500.001487500.00
造项目
年产2000吨新一代β
927575.00168650.00758925.00
-PPR 管道项目国家产业振兴与技术改
5052771.42563813.044488958.38
造项目耐热聚乙烯（PE-RT)低温地板辐射采暖管道系350000.00100000.00250000.00统特种聚乙烯内衬油管扩
700000.00200000.00500000.00
能改造项目
LR-PERT 低温地板辐射
420000.00120000.00300000.00
采暖管道扩能改造项目节能环保耐高温地暖管
500000.24249999.96250000.28
道技改项目
小企业技改1430000.0011707.341418292.66
合计18224411.6413306400.003134511.0728396300.57
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
项目期初数本期增加本期减少期末数
股份总数1592112988.001592112988.00
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第57页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价251577303.4244172082.85295749386.27
其他资本公积182048091.4933870805.2640038353.30175880543.45
合计433625394.9178042888.1140038353.30471629929.72
(2)股本溢价变动说明
1)公司为第三期股权激励计划142名激励对象办理完成其所持第二个限售期共5685000股限制性股票的解除限售，该限制性股票摊销的成本由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价），计40038353.30元。
2)由于子公司上海新材料公司的股东对上海新材料公司非同比例进行增资，导致本公
司股权稀释，本公司将按照增资前的股权比例计算其在增资前上海新材料公司账面净资产中的份额，与增资后按本公司持股比例计算的在增资后上海新材料公司账面净资产份额之间的差额共计4133729.55计入资本公积（股本溢价）。
(3)其他资本公积变动说明
1)根据《企业会计准则第11号-股份支付》对限制性股票激励费用进行分期摊销，作
为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销31213208.28元，计入管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）31213208.28元。
2)公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分
摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确认的未解除限售限制性股票激励费用的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），计10792532.75元，其中18477637.03元于上期确认，本期确认-7685104.28元。
3)如资本公积(2)所述，公司本期为142名激励对象办理5685000股限制性股票的
解除限售，该部分解除限售的限制性股票在税前可扣除的金额超过其前期已确认的限制性股票激励费用的所得税影响的部分共计10342701.26元，相应增加资本公积（其他资本公积）10342701.26元。
4)如资本公积(2)所述，相应资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）
40038353.30元。
33.库存股
(1)明细情况
第58页共99页项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票86450000.0041750000.0044700000.00
合计86450000.0041750000.0044700000.00
(2)本期变动说明
1)公司限制性股票股利为可撤销的现金股利，公司将限制性股票所分配的现金股利
7980000.00元计入应付股利—限制性股票股利，相应减少库存股和其他应付款-限制性
股票回购义务7980000.00元。
2)根据公司第三期股权激励计划，本期限制性股票第二期解除限售30%且有1名激励
对象因个人原因离职，公司相应的限制性股票回购义务予以冲回，相应减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务33770000.00元。
34.其他综合收益
本期发生额项目期初数
减：前期计入其他综合本期所得税前发生额收益当期转入损益将重分类进损益的其他综合收
-4142570.88-1989967.58益
其中：外币财务报表折算差额-4142570.88-1989967.58
其他综合收益合计-4142570.88-1989967.58（续上表）本期发生额项目期末数
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综
-2412706.75422739.17-6555277.63合收益
其中：外币财务报表折算
-2412706.75422739.17-6555277.63差额
其他综合收益合计-2412706.75422739.17-6555277.63
35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积675287690.6697227264.29772514954.95
合计675287690.6697227264.29772514954.95
第59页共99页(2)其他说明
本期盈余公积增加系按照母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润2297050849.831974579961.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润1297482018.241223351284.66
减：提取法定盈余公积97227264.29104823902.61
应付普通股股利955267792.80796056494.00
期末未分配利润2542037810.982297050849.83
(2)其他说明公司于2022年4月21日召开2021年度股东大会，审议通过了《公司2021年度利润分配预案》：公司以现有总股本1592112988股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元(含税)，金额共计955267792.80元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务6840136188.174082107726.676232105497.123703904384.20
其他业务113504550.71106769856.50155520716.89142088028.20
合计6953640738.884188877583.176387626214.013845992412.40
其中：与客户之间
6953124548.404188239904.236387110023.533845536927.44
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
PPR 系列管材管件 3285061479.28 1490830217.97 3086729249.83 1384267243.60
第 60 页 共 99 页PE 系列管材管件 1780759799.33 1234829107.63 1717470246.68 1179322952.60
PVC 系列管材管件 1098755589.27 932369560.48 1018021942.71 897114750.49
其他788547680.52530211018.15564888584.31384831980.75
小计6953124548.404188239904.236387110023.533845536927.44
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内6676100544.713992238373.136228234914.063738807062.38
境外277024003.69196001531.10158875109.47106729865.06
小计6953124548.404188239904.236387110023.533845536927.44
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入[注]6953124548.406387110023.53
小计6953124548.406387110023.53
[注]此处收入不包括本期发生的租赁收入，母公司数据同
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为512420479.28元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税22480416.8917796912.43
教育费附加10065450.789058561.15
地方教育附加6734383.156039937.87
印花税5441875.694164321.99
房产税10445176.149078136.61
土地使用税2777700.181964625.16
车船税28109.8419891.09
其他405.373585.52
合计57973518.0448125971.82
3.销售费用
第61页共99页项目本期数上年同期数
职工薪酬375416344.05317702019.42
售后服务费113348125.1029003314.45
市场推广宣传费88283343.6597578343.00
销售业务费84356340.8783350754.50
维持经营场所费用33399223.8923816078.85
其他54819449.9945986203.35
合计749622827.55597436713.57
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬128466699.36140903289.44
折旧摊销费45121704.4340912814.20
办公、差旅、招待费34239605.7035040950.39
股权激励费31213208.2883323100.00
咨询费7546952.556141751.77
其他31756882.4931548954.40
合计278345052.81337870860.20
5.研发费用
项目本期数上年同期数
原材料及模具118016285.86119517761.56
职工薪酬56508493.5240546405.90
折旧费8902470.708856792.27
其他5776745.8115622720.13
合计189203995.89184543679.86
6.财务费用
项目本期数上年同期数
第62页共99页项目本期数上年同期数
利息支出14662.02
减：利息收入61364824.1349077789.34
汇兑净损益-1641915.881026450.60
未确认融资费用摊销756254.19408628.19
其他1760878.081731626.09
合计-60474945.72-45911084.46
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]3134511.072741976.103134511.07
与收益相关的政府补助[注]34199740.4146569929.6824377925.24
代扣个人所得税手续费返还612965.741478070.95612965.74
退伍军人增值税减免43850.00570570.0043850.00
合计37991067.2251360546.7328169252.05
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-20091419.12-26125976.60
理财产品收益2884432.961121963.84
应收款项融资贴现损失-203083.83-595520.69
合计-17410069.99-25599533.45
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1797362.11
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
1797362.11
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
第63页共99页项目本期数上年同期数
合计1797362.11
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-8577203.94-5576410.35
合计-8577203.94-5576410.35
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-22430309.40
商誉减值损失-6805682.17
合计-29235991.57
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益47299.15-180164.5047299.15
合计47299.15-180164.5047299.15
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得869479.74861906.93869479.74
其中：固定资产毁损报废利
869479.74861906.93869479.74
得
无法支付款项121148.98234664.05121148.98
赔罚款收入943707.24845914.06943707.24
其他1087652.74315193.291087652.74
合计3021988.702257678.333021988.70
14.营业外支出
第64页共99页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失230677.331550137.83230677.33
其中：固定资产毁损报废损
230677.331550137.83230677.33
失
赔罚款支出226834.50226683.61226834.50
对外捐赠218631.121838000.00218631.12
其他212019.81228428.46212019.81
合计888162.763843249.90888162.76
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用219246937.43216312954.42
递延所得税费用4755591.01-4946840.19
合计224002528.44211366114.23
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1535041633.951439783889.59
按母公司适用税率计算的所得税费用383760408.49359945972.40
子公司适用不同税率的影响-135448197.33-129145102.62
调整以前期间所得税的影响-188325.511161954.45
非应税收入的影响-5896940.243908144.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8257266.305242543.83
残疾人工资加计扣除-2371880.63-2291973.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-405051.03-654008.64的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
3842794.79495145.82
异或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-1934265.36性差异的影响
研发费用加计扣除的影响-27562246.43-25881831.48
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
14700.03519534.98
变化
第65页共99页项目本期数上年同期数
所得税费用224002528.44211366114.23
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来3185118.4910793293.81
利息收入47648888.7749077789.34
票据投标等保证金减少6028751.907135828.71
收到除退税以外的政府补助37684325.2436255779.60
收回验资户冻结资金139867225.25
其他4176120.583444412.35
合计98723204.98246574329.06
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
经营性资金往来15323306.874794580.53
付现费用421975949.47515951426.94
保证金增加66530361.115222201.78
其他570254.512293112.07
合计504399871.96528261321.32
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回理财产品274000000.00112000000.00
合计274000000.00112000000.00
第66页共99页4.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品112000000.00162000000.00
预付股权投资款27700000.00
定期存款增加200000000.00
合计339700000.00162000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
偿还租赁负债本金及利息4164145.39740407.65
合计4164145.39740407.65
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1311039105.511228417775.36
加：资产减值准备37813195.515576410.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
131334940.13129566549.42
生物资产折旧
使用权资产折旧3902123.91825751.85
无形资产摊销7885882.627729067.24
长期待摊费用摊销8807360.098598402.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-47299.15180164.50
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-638802.41688230.90
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1797362.11
列）
财务费用（收益以“－”号填列）-14567218.671435078.79
投资损失（收益以“－”号填列）17206986.1625599533.45递延所得税资产减少（增加以“－”号
10805846.16-11957974.80
填列）
第67页共99页补充资料本期数上年同期数递延所得税负债增加（减少以“－”号
1777324.977011134.61
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）158979213.61-304212436.27经营性应收项目的减少（增加以“－”-147354697.37127220507.46号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-29994093.42285383531.95号填列）
其他[注]33870805.2683323100.00
经营活动产生的现金流量净额1530820672.911593587464.95
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2961653607.632402575842.92
减：现金的期初余额2402575842.921875547231.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额559077764.71527028611.67
[注]其他系股份支付费用
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物29170625.94
其中：收购 Fast Flow Limited 29170625.94
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物7736169.56
其中：Fast Flow Limited 7736169.56
取得子公司支付的现金净额21434456.38
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2961653607.632402575842.92
其中：库存现金350366.97415323.62
第68页共99页可随时用于支付的银行存款2960155742.072401373641.34
可随时用于支付的其他货币资金1147498.59786877.96
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2961653607.632402575842.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金2100904.16保证金账户受限，不能随意支取银行承兑汇票存放于浙商银行票据池，为质押应收款项融资21159136.01状态
工商银行、农业银行最高额抵押合同项下抵押
固定资产19861974.64物
工商银行、农业银行最高额抵押合同项下抵押
无形资产31616731.73物
合计74738746.54
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金21579682.10
其中：马来西亚林吉特3976172.681.57726271219.55
澳元64904.024.7138305944.57
英镑609.698.39415117.80
新加坡元669784.185.18313471558.38
泰铢47424686.160.20149551331.79
美元263627.016.96461836056.67
欧元18652.197.4229138453.34
应收账款19276893.81
其中：马来西亚林吉特5073219.361.57728001481.57
第69页共99页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
澳元264718.594.71381247830.49
新加坡元1934668.785.183110027581.75
其他应收款133295927.33
其中：马来西亚林吉特11170072.081.577217617437.68
澳元203066.294.7138957213.88
英镑8611654.688.394172287090.55
新加坡元8159023.355.183142289033.93
泰铢720711.450.2014145151.29
应付账款7458122.19
其中：马来西亚林吉特929096.831.57721465371.52
澳元83772.374.7138394886.20
英镑2229.748.394118716.66
新加坡元896664.905.18314647503.84
泰铢4258649.510.2014857692.01
美元2425.006.964616889.16
欧元7687.407.422957062.80
其他应付款143533452.45
其中：马来西亚林吉特14343284.281.577222622227.97
澳元874567.364.71384122535.62
英镑2286418.578.394119192426.12
新加坡元18821872.225.183197555645.90
泰铢201672.480.201440616.84
(2)重要的境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据
VASEN AND TAC-M CO.LTD. 泰国 泰铢 经营地币种
新加坡、澳大利英镑、新加坡元、
Fast Flow Limited 亚、马来西亚、泰 澳元、马来西亚林 经营地币种
国吉特、泰铢
3.政府补助
第70页共99页(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目新型高性能自交联聚乙烯
5036546.40472605.964563940.44其他收益
树脂项目国家智能制造综合标准化
2970000.00360000.002610000.00其他收益
与新模式应用项目年产200吨新型聚烯烃改
性耐磨材料多层复合管项929450.00185890.00743560.00其他收益目功能性高分子材料管道智
4800000.00228627.634571372.37其他收益
能制造新模式应用
年产 1.5 万吨高性能 PPR
3900000.003900000.00其他收益
供水管道技改项目
年产 1.6 万吨高性能 PPR
1676400.00139700.001536700.00其他收益
供水管道技改项目
塑料管材、管件生产线项
1212068.58303017.14909051.44其他收益
目
技术中心能力建设项目126000.0018000.00108000.00其他收益塑料铝复合管道升级改造
1500000.0012500.001487500.00其他收益
项目
年产 2000 吨新一代β-PPR
927575.00168650.00758925.00其他收益
管道项目国家产业振兴与技术改造
5052771.42563813.044488958.38其他收益
项目耐热聚乙烯（PE-RT)低温
350000.00100000.00250000.00其他收益
地板辐射采暖管道系统特种聚乙烯内衬油管扩能
700000.00200000.00500000.00其他收益
改造项目
LR-PERT 低温地板辐射采
420000.00120000.00300000.00其他收益
暖管道扩能改造项目节能环保耐高温地暖管道
500000.24249999.96250000.28其他收益
技改项目
小企业技改1430000.0011707.341418292.66其他收益
小计18224411.6413306400.003134511.0728396300.57
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明江海园区企业扶持金奖励协
政府扶持资金9845990.00其他收益议书
增值税退税9821815.17其他收益财税〔2016〕52号
2021年智能制造资金2875000.00其他收益临财企〔2022〕42号
结转高价值专利组合培育
1500000.00其他收益台市监知〔2020〕21号
项目
2021年度灾后贴息1000000.00其他收益临财企〔2022〕34号
稳岗补贴929403.99其他收益
第71页共99页项目金额列报项目说明
2021年度商贸业提质扩
500000.00其他收益临财企〔2022〕36号
容和促进消费补贴款
浙江省智能工厂奖励500000.00其他收益临财企〔2022〕25号西咸新区出台23条稳经济
支持先进制造业发展补贴398386.00其他收益保增长政策措施开放型经济转型升级扶持
377400.00其他收益临财企〔2022〕29号
项目
第二批开放型经济转型升
327660.00其他收益临财企〔2022〕32号
级补助
企业引才薪酬补助321681.00其他收益临市委办〔2017〕70号
2021年度发明专利产业
300000.00其他收益临财企〔2022〕40号
化奖励
2021年度省级研发机构
300000.00其他收益临财企〔2022〕17号
奖励
2021年度服务业发展补
264600.00其他收益临财企〔2022〕34号
助
2021年度管理提升专项
216900.00其他收益临财企〔2021〕20号
补助
临海市商务局企业补助215290.00其他收益临财企〔2022〕33号
其他4505614.25其他收益
小计34199740.41
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为37334251.48元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
Fast Flow
2022年1月14日58651148.97100.00现金收购
Limtited（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润
Fast Flow
2022年1月14日办妥交割手续94708832.17-16226702.75
Limtited
(2)其他说明本公司通过子公司 VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD.向 Bequia Services Limited（实际第 72 页 共 99 页控制人 Colin Bruce Thoms）、Yap Kern Ling、Goh Chun Hee 收购其持有的 Fast Flow
Limtited 及其子公司（以下简称目标公司）100%的股权。
收购基准价为1700.00万新加坡元在基准价的基础上调整目标公司在交割日的净营
运资本、净现金等项目，确定最终的合并对价为1240.32万新加坡元。截至资产负债表日本公司尚有623.44万新加坡元尚未支付该款项将于交割日后的第1、2、3周年分别支付。
2.合并成本及商誉
项 目 Fast Flow Limtited合并成本
现金58651148.97
合并成本合计58651148.97
减：取得的可辨认净资产公允价值份额51845466.80
商誉6805682.17
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
Fast Flow Limtited项目购买日公允价值购买日账面价值资产
货币资金7736169.567736169.56
应收款项40993186.9940993186.99
存货12989656.7311637355.31
固定资产2104275.952104275.95
无形资产13249845.42127675.17
使用权资产4667236.774667236.77
商誉2038074.01
其他资产3849169.943849169.94
资产合计85589541.3673153143.70负债
借款1215278.471215278.47
应付账款19751821.6719751821.67
第 73 页 共 99 页Fast Flow Limtited项目购买日公允价值购买日账面价值
租赁负债146590.01146590.01
其他应付款12242630.1912242630.19
应交税费245892.92245892.92
递延所得税负债141861.30141861.30
负债合计33744074.5633744074.56
净资产51845466.8039409069.14
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法本公司采用估值技术来确定目标公司的资产负债在购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
存货的评估方法：1）原材料及周转材料：按重置成本计算；2）产成品：按以成本考虑合理利润后的价值计算。
无形资产中商标的评估方法主要为许可费节省法。使用的关键假设如下：1）收入预测：
基于目标公司管理层提供的信息，商标的收入来自目标公司预测的所有雨水排水系统建设项目；2）剩余使用年限：该商标权的剩余使用年限定义为10年；3）许可费率：选取2.0%作为该商标权的许可费率；4）综合考虑目标公司加权平均资本成本和商标的特定风险，
对商标进行估值时选取13.0%的折现率。
除上述资产外，其他可辨认资产和负债按照购买日目标公司账面价值确定其公允价值。
(二)其他原因增加的子公司公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例重庆伟星咖乐新材料科
新设2022年9月5000.00万元66.08%技有限公司杭州伟星数字科技有限
新设2022年5月100.00万元100.00%公司哈尔滨伟星商贸有限公
新设2022年1月500.00万元60.00%司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
第74页共99页直接间接
伟星商贸公司临海市临海市商业贸易100.00设立
临海伟星公司临海市临海市制造业100.00设立
天津伟星公司天津市天津市制造业100.00设立
重庆伟星公司重庆市重庆市制造业100.00设立同一控制下
上海伟星公司上海市上海市制造业100.00企业合并陕西省西咸陕西省西
陕西伟星公司制造业100.00设立新区咸新区同一控制下
伟星塑材公司临海市临海市制造业100.00企业合并
上海新材料公司上海市上海市制造业60.006.08设立临海市伟星网络科技有限公
临海市临海市电子商务100.00设立司
浙江伟星净水科技有限公司临海市临海市制造业100.00设立
伟星新材（香港）有限公司香港香港控股公司100.00设立
安内特建筑技术（上海）有
上海市上海市商业贸易100.00设立限公司
VASEN (SINGAPORE) PTE.新加坡新加坡控股公司100.00设立
LTD.杭州伟星数字科技有限公司杭州杭州商业贸易100.00设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海新材料公司33.92%12819313.2212000000.00113532668.26
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海新材料
394306632.552920263.76397226896.3156547017.43649906.0757196923.50
公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
上海新材料114866001.083231381.52118097382.6032778426.37730617.8133509044.18公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数
第75页共99页名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海新材料公司250312601.0145441634.3945441634.3962922869.66
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海新材料公司147169400.7721860591.2921860591.2923407949.60
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
上海新材料公司2022年8月75.00%66.08%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2022年8月，公司和上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）分别向上海新材料公司
增资1.20亿元。其中，伟星商贸公司持有上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）20.25%股权。本次交易完成后，本公司持有上海新材料公司66.08%的股权。由于上海新材料公司的股东对上海新材料公司非同比例进行增资，导致本公司股权稀释，本公司将按照增资前的股权比例计算其在增资前上海新材料公司账面净资产中的份额，与增资后按本公司持股比例计算的在增资后上海新材料公司账面净资产份额之间的差额共计4133729.55元计入
资本公积（股本溢价）。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况持股比例
合营企业或联营企业名主要业务性（%）对合营企业或联营企业注册地称经营地质投资的会计处理方法直接间接宁波东鹏合立股权投资
宁波宁波投资47.00权益法核算
合伙企业（有限合伙）上海伟咖企业管理合伙
上海上海投资20.25权益法核算企业（有限合伙）
(2)在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据合伙协议约定，本公司作为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人在其最高决策机构投资决策委员会的3人中提名1人，该合伙企业的投资决策须委员会全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。
2.合营企业的主要财务信息
第76页共99页期末数/本期数期初数/上年同期数项目宁波东鹏合立股权投资合宁波东鹏合立股权投资合
伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）
流动资产20566813.80324037036.13
其中：现金和现金等价物20566813.80324037036.13
其他流动资产932250.52
非流动资产597775542.24765453304.33
资产合计619274606.561089490340.46
流动负债26000.00598495.80
负债合计26000.00598495.80
所有者权益619248606.561088891844.66
管理费用18134831.2822607094.45
财务费用-4193059.15-5975428.02
投资收益27516779.06-17977291.60
公允价值变动损益-49717656.22-54714591.30
净利润-36163064.09-89326049.33
综合收益总额-36163064.09-89326049.33
本期收到的来自合营企业的股利13092648.1413168027.37
根据公司与宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）签订的合伙企业，宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）按照各合伙人的指令投资、退出项目，合伙人按照实际出资金额、期限计算相应的项目收益并承担相应的管理费用。
3.联营企业的财务信息
期末数/本期数项目
上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）
货币资金9004278.44
长期股权投资115903881.06
资产合计124908159.50
流动负债470.00
负债合计470.00
所有者权益124907689.50
第77页共99页项目期末数/本期数
按持股比例计算的净资产份额25293807.12调整事项
间接持有子公司股权抵消-25293035.91
对联营企业权益投资的账面价值771.21
本公司的子公司伟星商贸公司持有上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）20.25%的股权，上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙）持有上海新材料公司30%的股权。在编制合并报表时，本公司对间接持有的上海新材料公司6.08%的股权进行抵消。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
第78页共99页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的11.80%（2021年12月31日：18.57%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
第79页共99页流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资金状况良好，该项风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款14016378.6914016378.6914016378.69
应付账款438340190.12438340190.12438340190.12其他应付
118743388.55118743388.55118743388.55
款
租赁负债11189143.9112330983.233002735.334029989.875298258.03长期应付
15571944.9615571944.9615571944.96
款
小计597861046.23599002885.55574102692.6919601934.835298258.03（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
应付账款385252684.80385252684.80385252684.80
其他应付款142541582.93142541582.93142541582.93
租赁负债8133873.1110097332.76960645.983050050.996086635.79其他非流动负债
小计535928140.84537891600.49528754913.713050050.996086635.79
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司不存在上述风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
第80页共99页险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资79552728.3879552728.38持续以公允价值计量的资
79552728.3879552728.38
产总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，以票面金额作为公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他
应收款、短期借款、应付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
（%）例（%）
伟星集团有限公司临海市投资控股管理36200.0037.9037.90
(2)本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
第81页共99页本公司重要的合营和联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江伟星实业发展股份有限公司同一母公司伟星集团上海实业发展有限公司同一母公司浙江伟星文化发展有限公司同一母公司浙江伟星环境建设有限公司同一母公司浙江伟星光学股份有限公司同一母公司上海伟星光学有限公司同受母公司控制上海伟星光学科技有限公司同受母公司控制临海市伟星化学科技有限公司同受母公司控制上海视工坊眼镜有限公司同受母公司控制临海市伟星文化传播有限公司同受母公司控制深圳市联星服装辅料有限公司同受母公司控制杭州伟星服饰有限公司同受母公司控制浙江伟星康养服务有限公司同受母公司控制Advanced Materials Co.Ltd.（曾用名 子公司 VASEN AND TAC-M CO.LTD.之少数Thai PP-R CO.LTD.） 股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江伟星环境建设有限市政工程7971215.596600975.38
公司绿化养护1294579.091380123.55临海市伟星化学科技有
电镀加工5958902.986401870.89限公司
上海伟星光学有限公司电费结算1794943.821750009.25
咨询服务1688679.202226415.04浙江伟星文化发展有限
公司广告设计、制作及代
912566.97631530.19
理等上海视工坊眼镜有限公
眼镜、镜片212137.55351394.06司
第82页共99页关联方关联交易内容本期数上年同期数
杭州伟星服饰有限公司衣架45042.47浙江伟星实业发展股份
衣架23008.85有限公司临海市伟星文化传播有
培训服务18217.82限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江伟星环境建设有限
管材、管件3560997.878350768.65公司浙江伟星实业发展股份
管材、管件469550.18221350.47有限公司
水费结算124831.27140662.42上海伟星光学有限公司
管材、管件7527.2118274.73
浙江伟星光学股份有限其他类产品17859.977307.83
公司净水器637.17深圳市联星服装辅料有
管材、管件1955.192733.75限公司临海市伟星化学科技有
管材、管件27666.56限公司
Advanced Materials
管材、管件41610870.514484787.41
Co.Ltd.
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
上海伟星光学科技有房屋及建筑物、土地
464571.43309714.29
限公司使用权
浙江伟星光学股份有房屋及建筑物、土地
51619.05206476.19
限公司使用权
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）伟星集团上海房屋及建
实业发展有限筑物、土2198939.45公司地使用权浙江伟星实业房屋及建
368146.79
发展股份有限筑物、土
第83页共99页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）公司地使用权
Advanced 房屋及建
Materials 筑物、土 1011893.83 451619.54 756254.19
Co.Ltd. 地使用权（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）伟星集团上海房屋及建
实业发展有限筑物、土2198939.45公司地使用权浙江伟星实业房屋及建
发展股份有限筑物、土372733.95公司地使用权
Advanced 房屋及建
Materials 筑物、土 720484.49 8465652.57 408628.19
Co.Ltd. 地使用权
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江伟星实业发展股
受让空调、桌椅等12389.38份有限公司浙江伟星实业发展股
出售空调2687.61份有限公司浙江伟星康养服务有
受让汽车320000.00限公司
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬903.51870.97
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第84页共99页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
浙江伟星实业发展股份有限公司51743.272587.16
浙江伟星环境建设有限公司674532.9933726.651020109.1151005.46
浙江伟星光学股份有限公司20102.251005.118285.78414.29
Advanced Materials Co.Ltd. 974060.13 48703.01 931164.08 46558.20
小计1720438.6486021.931959558.9797977.95
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江伟星文化发展有限公司300000.00200000.00
临海市伟星化学科技有限公司1545807.681299700.44
浙江伟星环境建设有限公司321100.9322787.00
上海视工坊眼镜有限公司17305.00
小计2184213.611522487.44
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期行权的各项权益工具总额5685000股公司本期因员工离职失效的各项权益工具总额35000股
2.股权激励计划的具体情况
根据股东大会的授权，2020年11月30日，公司第五届董事会第七次（临时）会议审议通过了《关于第三期股权激励计划限制性股票授予相关事项的议案》，同意以2020年11月30日为授予日，以7.00元/股的价格向公司143名激励对象授予合计1900万股限制性股票。
根据激励计划的规定，激励对象获授限制性股票须同时满足业绩条件及相应的考核条件。激励计划授予的限制性股票将在限制性股票上市日的12个月后、24个月后、36个月后分三次解除限售，每次解除限售的限制性股票比例分别为授予总量的30%、30%、40%。
第85页共99页2021年12月21日，公司第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过了《关于第三期股权激励计划第一个限售期解除限售条件成就的议案》。本公司于2021年12月29日为
143名激励对象办理完成了第一个限售期共570万股限制性股票的解除限售及上市流通事宜。
2022年12月21日，公司第五届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于第三期股权激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》，明确公司第三期股权激励计划第二个限售期的解除限售条件已成就，符合解除限售条件的激励对象共142人，可申请解除限售的限制性股票数量为568.50万股。本公司第三期股权激励计划激励对象143人，由于
1名激励对象因个人原因离职，其所持的已获授但尚未解除限售的3.5万股限制性股票不能解除限售。
截至资产负债表日，公司尚有758.00万限售股尚未解除限售，如第三个限售期的解除限售条件成就，第三个限售期的全部限售股将于2023年12月之后可解除限售。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额121861408.28元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额31213208.28元
2.股份支付具体情况
公司根据授予日股票价格，采用相应的期权估值模型确定相应的权益工具的公允价值。
在上述估值模型中，公司预计激励对象在等待期内均不会离职，解除限售业绩条件均可以实现。
根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销31213208.28元，计入管理费用，相应增加资本公积31213208.28元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止本财务报告附注签署日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至本财务报告附注签署日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
第86页共99页十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司于2023年4月19日第六届董事会第二次会议审议通过的《公司2022年度利润分配预案》：公司拟以现有总股本1592077988股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元(含税)。上述预案尚待公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项出质人质权人质押股份数质押起始日质押到期日中国农业银行
股份有限公司600000002022/5/202024/12/28临海市支行中国农业银行
股份有限公司290500002022/7/82025/6/30伟星集团有限临海市支行公司中国工商银行
股份有限公司460824002020/12/22023/11/30临海支行中国工商银行
股份有限公司920000002021/4/82027/3/19临海支行
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用22990303.1222028949.69
合计22990303.1222028949.69
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
第87页共99页项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用756254.19408628.19
与租赁相关的总现金流出23884601.1125797173.99
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入516190.48516190.48
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产11506988.275950071.81
小计11506988.275950071.81
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内516190.48516190.48
合计516190.48516190.48
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3844425.421.113844425.42100.00
第88页共99页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备343876501.1998.8924815197.517.22319061303.68
合计347720926.61100.0028659622.938.24319061303.68（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6144077.851.806144077.85100.00
按组合计提坏账准备334332669.0098.2022773614.216.81311559054.79
合计340476746.85100.0028917692.068.49311559054.79
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户一966393.57966393.57100.00预计无法收回
客户二847079.11847079.11100.00预计无法收回
客户三768519.28768519.28100.00预计无法收回
客户四485198.14485198.14100.00预计无法收回
客户五366281.95366281.95100.00预计无法收回
客户六100993.63100993.63100.00预计无法收回
其他客户309959.74309959.74100.00预计无法收回
小计3844425.423844425.42100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内314878576.4215743928.825.00
1-2年18794101.632819115.2415.00
2-3年6586116.152634446.4640.00
3年以上3617706.993617706.99100.00
第89页共99页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计343876501.1924815197.517.22
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内314878576.42
1-2年18794101.63
2-3年6695471.32
3年以上7352777.24
合计347720926.61
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数收其其计提转回核销回他他单项计提坏
6144077.852299652.433844425.42
账准备按组合计提
22773614.212070494.9728911.6724815197.51
坏账准备
合计28917692.062070494.972299652.4328911.6728659622.93
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
客户一2253865.03银行转账
客户二45787.40银行转账
小计2299652.43
(4)本期实际核销应收账款28911.67元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
临海伟星公司131820645.1137.916591032.26
客户一15891406.684.57794570.33
客户二7243366.352.081900889.61
客户三5225075.681.50674283.02
第90页共99页占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
客户四5147173.721.48257358.69
小计165327667.5447.5410218133.91
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备261282378.58100.0034657288.0713.26226625090.51
合计261282378.58100.0034657288.0713.26226625090.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备304393284.65100.0027983928.279.19276409356.38
合计304393284.65100.0027983928.279.19276409356.38
2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合261282378.5834657288.0713.26
其中：1年以内211394069.5010569703.485.00
1-2年28020135.124203020.2715.00
2-3年3306016.061322406.4240.00
3年以上18562157.9018562157.90100.00
小计261282378.5834657288.0713.26
(2)坏账准备变动情况
第91页共99页1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数13738778.43594182.9313650966.9127983928.27
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1401006.761401006.76
--转入第三阶段-495902.41495902.41
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1768068.192703732.995737695.006673359.80本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数10569703.484203020.2719884564.3234657288.07
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款182958305.11277900891.05
押金保证金78223521.9725727319.12
其他100551.50765074.48
合计261282378.58304393284.65
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
VASEN (SINGAPORE)
往来款89507241.901年以内34.264475362.10
PTE. LTD.陕西伟星公司往来款54000000.001年以内20.672700000.00
第92页共99页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
23830172.161-2年9.123574525.82
客户一履约保证金43320294.001年以内16.582166014.70
天津伟星公司往来款15620891.053年以上5.9815620891.05
客户二履约保证金12202500.001年以内4.67610125.00
小计238481099.1191.2829146918.67
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1468729674.281468729674.28
对合营企业投资278480991.36278480991.36
合计1747210665.641747210665.64（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1240992874.281240992874.28
对合营企业投资482620507.53482620507.53
合计1723613381.811723613381.81
(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
临海伟星公司954178408.73954178408.73
天津伟星公司80000000.0080000000.00
上海伟星公司63175915.3365000000.00128175915.33
重庆伟星公司20000000.0020000000.00
陕西伟星公司20000000.0030000000.0050000000.00
伟星塑材公司17378785.7217378785.72
上海新材料公司37500000.00120000000.00157500000.00
临海市伟星网络科技有限公司1000000.001000000.00
第93页共99页被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
浙江伟星净水科技有限公司10000000.0010000000.00
伟星新材（香港）有限公司27759764.5027759764.50
安内特建筑技术（上海）有限公
10000000.0010000000.00
司
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 12736800.00 12736800.00
小计1240992874.28227736800.001468729674.28
(3)对合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加权益法下确认的其他综合减少投资投资投资损益收益调整合营企业宁波东鹏合立股权投资
482620507.53-170954677.70-20092190.33
合伙企业（有限合伙）
合计482620507.53-170954677.70-20092190.33（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其期末数末余额益变动利或利润值准备他合营企业宁波东鹏合立股权投资
-13092648.14278480991.36
合伙企业（有限合伙）
合计-13092648.14278480991.36
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务674103181.96613916488.77633912122.87554391135.38
其他业务1453772924.121377201073.631742755441.651568459229.55
合计2127876106.081991117562.402376667564.522122850364.93
其中：与客户
之间的合同产2117106860.941981157492.192369289431.482115806591.22生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
第94页共99页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
材料销售1420129580.671345216877.611712407632.701539489905.49
PPR 系列
82551380.8979767030.5890647866.4687089057.12
管材管件
PE 系列管
552499417.02458004877.01500728810.26425137911.39
材管件
PVC 系列
11650574.9549357097.1013909174.3712617809.03
管材管件
其他50275907.4148811609.8951595947.6951471908.19
小计2117106860.941981157492.192369289431.482115806591.22
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1976402559.931894824121.172214899109.422013983456.68
境外140704301.0186333371.02154390322.06101823134.54
小计2117106860.941981157492.192369289431.482115806591.22
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2117106860.942369289431.48
小计2117106860.942369289431.48
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17635872.23元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益981432931.501002097454.70
权益法核算的长期股权投资收益-20092190.33-26125976.60
理财产品收益2884432.961121963.84
应收款项融资贴现损失-203083.83-584961.94
合计964022090.30976508480.00
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
第95页共99页(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
686101.56
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
43850.00
减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续27512436.31享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易2884432.96性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2940524.43对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2027720.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目612965.74
小计36708031.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7179212.15
少数股东权益影响额（税后）322215.15
归属于母公司所有者的非经常性损益净额29206603.77
第96页共99页2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”612965.74元系收到的代扣个人所得税手续费返还。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.84%0.820.82扣除非经常性损益后归属于公司
25.26%0.800.80
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1297482018.24
非经常性损益 B 29206603.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1268275414.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4907484352.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 947287792.80
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
本期限制性股票解锁冲销库存股 I1 33770000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
本期限制性股票成本摊销 I2 31213208.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00其他限制性股票解锁未来税前可抵扣金额超过期末账
面已确认限制性股票费用部分的所得税影响金额 I3 -7685104.28计入资本公积
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00本期解锁的限制性股票在税前实际可扣除的金额
超过其前期已在账面确认的限制性股票激励费用 I4 10342701.26部分的所得税影响金额计入资本公积
第97页共99页项目序号本期数
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00
因子公司少数股东增资导致母公司股权稀释变动 I5 4133729.55
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 4.00
其他综合收益变动 I6 -2412706.75
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 5020747774.95
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 25.84%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.26%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1292934018.24
非经常性损益 B 29206603.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1263727414.47
期初股份总数 D 1578812988
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 5685000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1578812988.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.82
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.80
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
第98页共99页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1297482018.24
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1297482018.24
非经常性损益 D 29206603.77稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 1268275414.47净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1578812988.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 8259469.23平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1587072457.23
稀释每股收益 M=C/H 0.82
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.80浙江伟星新型建材股份有限公司
二〇二三年四月十九日