恒锋信息:2022年年度审计报告

恒锋信息科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-84致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 442A013942 号
恒锋信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了恒锋信息科技股份有限公司（以下简称恒锋信息公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒锋信息公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及
2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒锋信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、38。
1、事项描述
12022年度，恒锋信息公司主营业务收入51329.30万元，由于收入对于财
务报表整体的重要性且收入是否真实、是否准确的计入在恰当的会计期间存在重大错报风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们主要实施了以下审计程序：
（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试关键控制执行的有效性。
（2）检查了恒锋信息公司的重大合同，对合同关键条款进行了核实，评价恒锋信息公司收入确认的会计政策是否符合相关会计准则的要求；
（3）对报告年度记录的收入交易选取样本进行抽样测试，核对中标通
知书、合同、验收报告、工程量确认单等支持性文件，评价相关收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）对重要客户销售、未结算应收账款及项目工程进度执行函证程序；
（5）检查与收入相关各项经济指标，分析异常变动情况并与同行业比较；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对验收报告或工
程量确认单等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间。
（7）对重大客户进行现场访谈，了解客户背景信息、项目的来源方式、结
算方式、项目工程进度及验收等情况，并检查是否存在关联关系及交联交易。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、9及附注五、4。
1、事项描述
截至2022年12月31日，恒锋信息公司合并资产负债表应收账款余额
41617.41万元，坏账准备7128.42万元，对财务报表整体具有重要性。由
于管理层在评估应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回形成坏账损失，则对财务报表会产生重大影响。因此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
22、审计应对
针对应收账款坏账准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：
（1）了解、评价了与应收账款预期信用损失相关的内部控制的设计，并测试了关键控制运行的有效性；
（2）了解了恒锋信息公司的信用政策，结合行业特点及信用风险特征、同
行业其他公司的预期信用损失计量方法，评价管理层制定的相关会计政策和会计估计是否符合企业会计准则的规定；
（3）获取管理层识别已发生信用减值的应收账款以及确定预期损失率
所依据的数据及相关资料，检查恒锋信息公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉情况及经营情况、历史坏账情况、预期信用损失判断等，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款损失准备计提的充分性；
（4）选取金额重大的应收账款，检查相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史等，评价坏账准备计提的合理性；
（5）获取恒锋信息公司坏账准备计提表，检查了计提方法是否按照坏
账政策执行，重新计算了按预期信用损失模型计算的坏账准备金额是否充分、准确。
四、其他信息
恒锋信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒锋信息公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3五、管理层和治理层对财务报表的责任
恒锋信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒锋信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒锋信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒锋信息公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对恒锋信息公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
4恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
恒锋信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系福建恒锋电子有限公司以整
体变更的方式设立的股份有限公司，由福建恒锋电子有限公司（以下简称“恒锋电子”）原全体股东作为发起人共同发起设立，于2014年12月30日经福州市工商行政管理局核准成立，领取注册号为350100100006554号的企业法人营业执照。
恒锋电子系由魏晓曦、黄新煦共同出资组建，于1994年8月6日取得福州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为50万元人民币。该注册资本业经福州审计师事务所在1994年8月4日出具的（94）审验字第444号验资报告验证确认，魏晓曦出资30万元，占注册资本60%，黄新煦出资20万元，占注册资本40%，合计50万元，出资形式：商品资金45万元，货币资金5万元。
1998年2月10日，经恒锋电子股东会决议及1998年2月11日修改后章程规定，公司注
册资本由50万元人民币增加至130万元人民币，由股东魏晓曦增加货币出资80万元人民币。此次增资经福州会计师事务所在1998年3月6日出具的（98）榕会师审二古复字
第004号验资报告验证。
2000年7月11日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，原股东黄新煦将所持有
公司15%股权转让给新股东欧霖杰，同时公司注册资本由130万元人民币增加至500万元人民币，分别由股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷增加货币出资370万元人民币。此次增资经福州龙健有限责任会计师事务所在2000年8月3出具的龙健资报字（2000）第122
号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资275万元人民币、实物资产出资25万元人民币，占注册资本60%，欧霖杰以货币出资130万元人民币、实物资产出资20万元人民币，占注册资本30%，魏晓婷以货币出资50万元人民币，占注册资本10%。
2001年5月15日，经恒锋电子股东会决议及2001年8月15日修改后章程规定，公司注
册资本由500万元人民币增加至600万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出资60万元、30万元、10万元人民币。此次增资经福州龙健有限责任会计师事务所在2001年7月18日出具的龙健资字（2001）第2033号验资报告验证。
2002年2月8日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由600万元
人民币增加至1050万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出资
270万元、135万元、45万元人民币。此次增资经福建闽才有限责任会计师事务所在2002年3月12日出具的福建闽才（2002）验字第012号验资报告验证。
2006年5月19日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由1050万
元人民币增加至2050万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出资600万元、300万元、100万元人民币。此次增资经福建中信达有限责任会计师事务所在2006年5月22日出具的中信达验字[2006]第049号验资报告验证。
2008年9月16日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由2050万
9恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
元人民币增加至3050万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出资600万元、300万元、100万元人民币。此次增资经福州东祥会计师事务所有限公司在
2008 年 9 月 23 日出具的福祥内验字（2008）第 FA097 号验资报告验证。
2012年11月29日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由3050
万元人民币增加至3351.70万元人民币，由新股东林健等6人增加货币出资301.70万元人民币。此次增资经福建德健会计师事务所有限公司在2012年12月4日出具的德健报
字（2012）第 J928 号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资 1805 万元人民币、实物
资产出资25万元人民币，占注册资本54.60%，欧霖杰以货币出资895万元人民币、实物资产出资20万元人民币，占注册资本27.30%，魏晓婷以货币出资305万元人民币，占注册资本9.10%，林健以货币出资167.60万元人民币，占注册资本5%，陈朝学以货币出资50.20万元人民币，占注册资本1.50%，陈芳以货币出资33.50万元人民币，占注册资本1.00%，杨志钢以货币出资16.80万元人民币，占注册资本0.50%，郑明以货币出资
16.80万元人民币，占注册资本0.50%，罗文文以货币出资16.80万元人民币，占注册资本0.50%。
2013年12月30日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，原股东欧霖杰将所持有
公司的6.8182%股权出资额人民币228.52万元转让给新股东上海榕辉实业有限公司，公司于2013年12月31日在福州市工商行政管理局已办理工商变更登记手续。
2014年3月21日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由3351.70
万元人民币增加至4113.45万元人民币，由新股东福建新一代信息技术创业投资有限合伙企业及中国－比利时直接股权投资基金增加货币出资761.75万元人民币。此次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在2014年3月24日出具的瑞华验字[2014]40030004
号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资1805万元人民币、实物资产出资25万元人民币，占注册资本44.4882%，欧霖杰以货币出资666.48万元人民币、实物资产出资20万元人民币，占注册资本16.6887%，魏晓婷以货币出资305万元人民币，占注册资本
7.4147%，林健以货币出资167.60万元人民币，占注册资本4.0744%，陈朝学以货币出资
50.20万元人民币，占注册资本1.2204%，陈芳以货币出资33.50万元人民币，占注册资
本0.8144%，杨志钢以货币出资16.80万元人民币，占注册资本0.4084%，郑明以货币出资16.80万元人民币，占注册资本0.4084%，罗文文以货币出资16.80万元人民币，占注册资本0.4084%，上海榕辉实业有限公司货币出资228.52万元人民币，占注册资本5.5554%，福建新一代信息技术创业投资有限合伙企业货币出资457.05万元人民币，占注册资本
11.1111%，中国－比利时直接股权投资基金货币出资304.70万元人民币，占注册资本
7.4074%。
2014年7月3日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由4113.45
万元人民币增加至5700万元人民币，以资本公积－资本溢价转增1586.55万元人民币，各股东按各自持股比例同比例转增。此次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]40030005号验资报告验证。公司于2014年7月23日在福州市工商行政管理局办理工商变更登记手续。
根据恒锋电子2014年12月10日的股东会决议和公司股东魏晓曦、欧霖杰等发起人协议规定，恒锋电子整体变更设立为股份有限公司，以2014年7月31日经审计后的恒锋电子净资产为基数折为股份有限公司股本，变更前后各股东的持股比例不变。根据北京华
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信众合资产评估有限公司华信众合评报字（2014）第1008号评估报告，恒锋电子2014年7月31日净资产评估值为人民币16096.58万元。根据发起人协议和公司章程的规定，全体发起人同意以恒锋电子2014年7月31日经审计的净资产人民币146718840.42元，作为对本公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，申请变更的注册资本为人民币
6300万元。此次股份有限公司的设立验资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞
华验字【2014】40030010号验资报告验证。2014年12月30日，完成工商变更登记手续，并换发了福州市工商行政管理局核发的《营业执照》，注册资本为6300万元，注册号
350100100006554。
根据公司2015年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可
【2017】35号文《关于核准恒锋信息科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公开发行人民币普通股（A 股）2100 万股，出资方式全部为货币资金，本次发行后公司的注册资本为人民币8400万元。此次公开发行验资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2017】40030002号验资报告验证。2017年5月22日，完成工商变更登记手续，并换发了福州市工商行政管理局核发的《营业执照》。
根据公司2018年2月23日第二届董事会第二次会议审议和2018年第二次临时股东
大会审议通过的《2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及2018年3月19日
第二届董事会第四次会议决议，本次由74名限制性股票激励对象行权，增加股本人民
币79万元，变更后的股本为人民币8479万元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2017】40030005号验资报告验证。
2018年5月16日，经2017年度股东大会会议审议通过，公司以截至2018年5月9日总
股本8479万股为基数向全体股东以资本公积每10股转增2.972048股股本，增加注册资本2519.9994万元，变更后的注册资本为10998.9994万元。
根据公司2019年3月12日第二届董事会第十次会议审议通过的《公司关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本次授予17名限制性股票激励对象限制性股票21.94万股，增加股本人民币21.94万元，变更后的股本为人民币11020.9394万元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2019】40050001号验资报告验证。
根据公司2019年4月23日第二届董事会第十一次会议审议通过的《公司2018年度利润分配和资本公积金转增股本预案》及2019年5月21日2018年年度股东大会会议审议通过，公司以截至2019年7月3日总股本110209394股为基数向全体股东以资本公积每
10股转增5股股本，增加注册资本55104697元，变更后公司注册资本为人民币
165314091元；根据贵公司2018年3月14日召开的2018年第二次临时股东大会的授权及2019年11月5日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购注销股份13622股，回购注销后的公司注册资本为人民币165300469元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【2019】40020007号验资报告验证。
根据公司2021年1月19日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本次回购注销股份42000股，回购注销后的公司注册资本为人民币165258469元。业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第 442C000155 号验资报告验证。
11恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）根据公司2021年5月18日第三届董事会第四次会议分别审议通过的《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及《关于回购注销2018年限制性股票激励计划预留部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本次分别回购注销股份607115股及80730股，变更后公司注册资本为人民币164570624元；根据公司2021年6月17日第三届董事会第五次会议审
议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本次回购注销股份6000股，回购注销后的公司注册资本为人民币164564624元。业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2021）第 442C000457 号验资报告验证。
根据公司2022年4月26日第三届董事会第十六次会议及2022年5月20日2021年年度股东大会分别审议通过的《关于回购注销2018年限制性股票激励计划预留部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，本次回购股份101640股（包括公司第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》涉及的6000股及本次新增回购股票95640股），变更后的股本为人民币164462984元。业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2022）第 442C000386 号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：9135010026017703XW。
公司所处行业为软件和信息技术服务业。
经营范围：计算机信息系统集成、软件开发、建筑智能化工程、计算机机房工程、电子
自动化工程、安全技术防范工程、专业音响工程、音视频工程、智能灯光工程、机电设备安装工程、建筑装修装饰工程、防雷工程的设计、施工、维保。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内公司主营业务未发生变更。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十五会议于2023年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围比上年度增加2户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
12恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17和附注三、22。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并
前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价
的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
13恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
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后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收其他客户
*应收账款组合2：合并范围内各公司的应收款项
C、合同资产
*合同资产组合1：未结算项目
*合同资产组合2：未到期质保金其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收保证金
*其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款
*其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收工程款等款项。
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本公司依据信用风险特征将应收工程款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他长期应收款组合1：应收工程款
对于应收工程款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
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权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物10、5059.5-1.9
运输设备4、5523.75-19
电子设备及其他3、5531.67-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
研究阶段为项目前期“市场调研→可行性论证”的阶段，按照公司研发业务流程，具体归集范围包括“市场调研→可研立项文件”二个阶段，以“关于项目可研的决议文件”生效作为项目进入研究阶段的标准。
开发阶段为项目“程序设计→代码编写→功能测试”的阶段，按照公司研发业务流程，项目经审批确认开发立项后即进入开发阶段，以“软件规划评审”通过作为项目进入开发阶段的标准。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
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21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9
（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入主要包括智慧城市信息服务业务收入、软件开发收入、设计服务收入、维保
服务和养老服务收入。*智慧城市信息服务业务根据合同具体约定判断是否满足在某一时段内履行履约义务，若满足条件则采用时段法确认收入，若不满足条件则在经验收合格或交付后确认收入；*软件开发在经验收合格后确认收入；*设计服务在经客户签收
后确认收入；*维保服务在提供服务期间分期确认收入；*养老服务按提供服务的次数确认收入。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
24、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、27。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：??该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：??该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：??假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
27、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
收入确认根据履约进度确认工程施工业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据合同预算来预计可能发生的损失。由于施工类业务的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。
本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成
本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后3、6、9、13的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额25
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称所得税税率%恒锋信息科技股份有限公司15福建微尚生活服务有限公司15福建恒锋安信科技有限公司15福州微尚为老科技有限公司25福州微尚养老服务有限公司25龙岩微尚养老服务有限公司25耿马安信科技有限公司25
2、税收优惠及批文
2021年12月15日，经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR202135000792 号，证书有效期为3年。本期适用15%企业所得税税率。
2020年12月1日，子公司福建微尚生活服务有限公司经福建省科学技术厅、福建省财
政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR202035001512 号，证书有效期为 3 年。本期适用 15%企业所得税税率。
2020年12月1日，子公司福建恒锋安信科技有限公司（更名前：福建恒锋电子科技有限公司）经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为：GR202035001766 号，证书有效期为3年。本期适用15%企业所得税税率。
根据《财政部税务总局发展改革委民政部商务部卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（2019年第76号），2019年6月1日至2025年12月31日，对提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税，并在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金33738.6335738.63
银行存款92871176.9587885681.42
其他货币资金19518057.117212618.61
合计112422972.6995134038.66
其他货币资金系保证金存款，因使用受限已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产538610.15378836.12
其中：权益工具投资538610.15378836.12
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票796700.000.00796700.000.000.000.00期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据700000.000.00
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内206838190.98179967116.38
1至2年98652937.5446214048.20
2至3年34054957.9253007872.87
3至4年41540048.1126682977.65
4至5年11715425.867362909.89
5年以上23372516.1920313011.85
小计416174076.60333547936.84
减：坏账准备71284231.5961855007.68
合计344889845.01271692929.16
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备416174076.60100.0071284231.5917.13344889845.01
其中：
应收其他客户416174076.60100.0071284231.5917.13344889845.01
合计416174076.60100.0071284231.5917.13344889845.01
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备333547936.84100.0061855007.6818.54271692929.16
其中：
应收其他客户333547936.84100.0061855007.6818.54271692929.16
合计333547936.84100.0061855007.6818.54271692929.16
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用账面余额坏账准备预期信用
损失率(%)损失率(%)
1年以内206838190.9811065356.375.35179967116.389628240.735.35
1至2年98652937.5410437480.7910.5846214048.205000360.0210.82
2至3年34054957.926429576.0618.8853007872.8711359587.1521.43
3至4年41540048.1112831720.8630.8926682977.6510278282.9938.52
4至5年11715425.867147581.3261.017362909.895275524.9471.65
5年以上23372516.1923372516.19100.0020313011.8520313011.85100.00
合计416174076.6071284231.5917.13333547936.8461855007.6818.54
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额61855007.68
本期计提9429470.47
本期收回或转回0.00
本期核销246.56
期末余额71284231.59
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款246.56
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额175504885.80元，占应收账款期末余额合计数的比例42.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14685215.84元。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内17575662.5278.5317584800.3189.97
1至2年3759426.6716.80838294.694.29
2至3年114795.490.51407185.122.08
3年以上930571.974.16715555.203.66
合计22380456.65100.0019545835.32100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
重庆兆立电子有限公司1243000.005.550.00
湖南云生活信息技术有限公司1127318.075.040.00
合计2370318.0710.590.00
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额14792542.09元，占预付款项期末余额合计数的比例66.10%
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款21925945.7922327837.11
合计21925945.7922327837.11
（1）其他应收款
1按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内8926367.7310273191.82
1至2年5558266.5110294444.04
2至3年8753636.113559199.87
3年以上6050408.815446682.96
小计29288679.1629573518.69
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备7362733.377245681.58
合计21925945.7922327837.11
2按款项性质披露
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金23026995.346633093.9616393901.3824955781.676674558.1618281223.51
单位往来5529384.47644457.704884926.773022469.74467424.392555045.35
备用金534266.8070626.32463640.481478599.6198171.241380428.37
其他198032.5514555.39183477.16116667.675527.79111139.88
合计29288679.167362733.3721925945.7929573518.697245681.5822327837.11
3坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.00
按组合计提坏账准备29288679.1625.147362733.3721925945.79
应收保证金23026995.3428.816633093.9616393901.38
应收其他款项6261683.8211.65729639.415532044.41
合计29288679.1625.147362733.3721925945.79期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.00
按组合计提坏账准备29573518.6924.507245681.5822327837.11
应收保证金24955781.6726.756674558.1618281223.51
应收其他款项4617737.0212.37571123.424046613.60
合计29573518.6924.507245681.5822327837.11
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
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4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额7245681.580.000.007245681.58
期初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提367051.790.000.00367051.79
本期转回0.000.000.000.00
本期转销250000.000.000.00250000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
期末余额7362733.370.000.007362733.37
5本年实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款250000.00
6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
期末余额期末余额数的比例(%)联通数字科技有限公司贵保证金
州省分公司3243488.891-2年11.07503389.48福州高新区投资控股有限
保证金3046530.002-3年10.40621492.12公司贵州金泰交通旅游建设投
保证金2722758.002-3年9.30555442.63资集团有限公司昌吉回族自治州政务服务
保证金2000000.002-3年6.83408000.00和公共资源交易管理局
长春市财政局保证金1391156.003年以上4.751391156.00
合计--12403932.89--42.353479480.23
7本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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7、存货
期末余额上年年末余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料422914.900.00422914.90951772.760.00951772.76
库存商品27634.620.0027634.6215470.530.0015470.53合同履约
成本108845102.410.00108845102.41230110230.550.00230110230.55
合计109295651.930.00109295651.93231077473.840.00231077473.84
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产276332482.80214335019.32
减：合同资产减值准备14783787.8311466923.54
小计261548694.97202868095.78
减：列示于其他非流动资产的合同资产24597690.2121352627.63
合计236951004.76181515468.15
（1）本期合同资产账面价值的重大变动项目变动金额变动原因
KSS01 工程-建筑智能化工程项目 -11119405.36
克拉玛依市看守所迁建工程-弱电智能化部分-8520517.13将符合确认条件的
武夷新区体育中心项目智能化工程施工专业分包-6151950.00合同资产分类为应（永泰县“智慧永泰”管理服务中心）电子政务中
-3302731.80收款项心机房暨数字城管指挥中心建设项目重庆市彭水县公共安全视频监控建设联网应用项目
-2686335.78（公共安全视频监控建设联网应用）
合计-31780940.07
（2）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备账面账面
预期信用损价值预期信用金额比例(%)金额金额比例(%)金额价值
失率(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备276332482.80100.0014783787.835.35261548694.97214335019.32100.0011466923.545.35202868095.78
其中：
未结算项目232827247.1584.2612456257.725.35220370989.43176598874.1882.399448039.775.35167150834.41
未到期质保金43505235.6515.742327530.115.3541177705.5437736145.1417.612018883.775.3535717261.37
合计276332482.80100.0014783787.835.35261548694.97214335019.32100.0011466923.545.35202868095.78
47恒锋信息科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产3316864.290.000.00--
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款36280943.4743179156.25
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
增值税留抵税额16938986.9622262463.42
预缴税金241644.28735309.96
可转债发行费用696226.400.00
合计17876857.6422997773.38
11、长期应收款
期末余额.上年年末余额折现项目坏账准坏账准率区账面余额备账面价值账面余额备账面价值间分期收款销售商
56468705.360.0056468705.3687563913.900.0087563913.905%
品
其中：未实现3684335.160.003684335.165918543.650.005918543.65融资收益
小计56468705.360.0056468705.3687563913.900.0087563913.90
减：1年内到期
36280943.470.0036280943.4743179156.250.0043179156.25
的长期应收款
合计20187761.890.0020187761.8944384757.650.0044384757.65
48恒锋信息科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下宣告发放减值准备期末
追加/新增其他综合其他权益计提减值期末余额减少投资确认的现金股利其他余额投资收益调整变动投资损益或利润准备联营企业福州依影健康科技有限公
司2089031.960.000.00-37911.650.000.000.000.000.002051120.310.00福建龙睿智城信息科技有
298895.060.000.0055870.150.000.000.000.000.00354765.210.00
限公司
快应数科（北京）科技有
5898042.820.000.00-1210591.290.000.000.000.001278222.995965674.520.00
限公司
合计8285969.840.000.00-1192632.790.000.000.000.001278222.998371560.040.00
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产78228809.6677459235.16
固定资产清理0.000.00
合计78228809.6677459235.16
（1）固定资产
1固定资产情况
项目房屋及建筑物运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额85738602.245376999.7713174494.40104290096.41
2.本期增加金额3814983.87727570.791917147.666459702.32
（1）购置1261874.42727570.791917147.663906592.87
（2）在建工程转入2553109.450.000.002553109.45
3.本期减少金额0.0011752.764029.0015781.76
处置或报废11752.764029.0015781.76
4.期末余额89553586.116092817.8015087613.06110734016.97
二、累计折旧
1.期初余额14819615.973949570.338061674.9526830861.25
2.本期增加金额3085148.57696655.681905365.645687169.89
计提3085148.57696655.681905365.645687169.89
3.本期减少金额0.0011165.241658.5912823.83
处置或报废11165.241658.5912823.83
4.期末余额17904764.544635060.779965382.0032505207.31
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值71648821.571457757.035122231.0678228809.66
2.期初账面价值70918986.271427429.445112819.4577459235.16
2通过经营租赁租出的固定资产
项目账面价值
房屋及建筑物25047906.33
50恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程44397925.261694382.47
工程物资0.000.00
合计44397925.261694382.47
（1）在建工程
1在建工程明细
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值福州大学智慧校园网络
设施投资运41593591.820.0041593591.820.000.000.00维项目晋安茶园项目
2804333.44
装修0.002804333.440.000.000.00福州高新区创
新园二期19号0.000.000.001253725.750.001253725.75研发楼
其他在建项目0.000.000.00440656.720.00440656.72
合计44397925.260.0044397925.261694382.470.001694382.47
2重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利转入固定资其他减工程名称期初余额本期增加本化累利息资本息资本期末余额
产少计金额化金额化率%福州大学智慧
校园网络设施0.0041593591.820.000.000.000.000.0041593591.82投资运维项目晋安茶园项目
装修0.002804333.440.000.000.000.000.002804333.44福州高新区创
新园二期19号1253725.75435758.841689484.590.000.000.000.000.00研发楼
合计1253725.7544833684.101689484.590.000.000.000.0044397925.26
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%福州大学智慧校园网络设施投
资运维项目85180000.0048.8349.00自筹资金
晋安茶园项目装修3600000.0077.9078.00自筹资金福州高新区创新园二期19号研
1689484.59100.00100.00自筹资金发楼
合计90469484.59------
51恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额2132559.01
2.本期增加金额983451.45
（1）租入933071.05
（2）其他增加50380.40
3.本期减少金额1113370.47
其他减少1113370.47
4.期末余额2002639.99
二、累计折旧
1.期初余额820871.53
2.本期增加金额677007.18
计提677007.18
3.本期减少金额761323.32
其他减少761323.32
4.期末余额736555.39
三、减值准备
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
3.本期减少金额0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值
1.期末账面价值1266084.60
2.期初账面价值1311687.48
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、1。
16、无形资产
项目软件
一、账面原值
1.期初余额12213441.10
2.本期增加金额11762980.62
（1）购置0.00
（2）内部研发11762980.62
3.本期减少金额0.00
4.期末余额23976421.72
二、累计摊销
1.期初余额5518409.80
2.本期增加金额6100306.45
计提6100306.45
52恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目软件
3.本期减少金额0.00
4.期末余额11618716.25
三、减值准备
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
3.本期减少金额0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值
1.期末账面价值12357705.47
2.期初账面价值6695031.30期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为78.70%。
17、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发确认为计入当期期末余额其他增加支出无形资产损益基于大数据技术的智慧城市
3333754.55524041.790.000.000.003857796.34
业务数据支撑平
智慧监所实战平5502879.50133478.630.005636358.130.000.00
基于 5g 技术的全域旅游平 5195367.97 931254.52 0.00 6126622.49 0.00 0.00
市域社会治理--市域社会治理
0.0011068889.810.000.000.0011068889.81
平建设项目
市域社会治理--AI 智能算法平
0.004933554.150.000.000.004933554.15
市域社会治理--物联网城市智
0.004851965.150.000.000.004851965.15
能感知系统
市域社会治理--视频联网联控
0.002993706.510.000.000.002993706.51
能力中
市域社会治理--智慧应急管理
0.002198561.690.000.000.002198561.69
综合业务平
市域社会治理-数据中0.0067001.720.000.000.0067001.72
合计14032002.0227702453.970.0011762980.620.0029971475.37
续：
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度基于大数据技术的智慧开发立项软件规划评审开发完成转入无形资产城市业务数据支撑平智慧监所实战平开发立项软件规划评审开发完成转入无形资产
基于 5g 技术的全域旅游开发立项软件规划评审开发完成转入无形资产平
市域社会治理--市域社会开发立项软件规划评审功能测试治理平建设项目
市域社会治理--AI 智能算开发立项软件规划评审功能测试法平
53恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
市域社会治理--物联网城开发立项软件规划评审功能测试市智能感知系统
市域社会治理--视频联网开发立项软件规划评审功能测试联控能力中
市域社会治理--智慧应急开发立项软件规划评审功能测试管理综合业务平
市域社会治理-数据中开发立项软件规划评审功能测试
18、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额企业合并期末余额誉的事项其他处置其他形成福建微尚生活服务有限公
942906.950.000.000.000.00942906.95
司
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额成商誉的事项期末余额计提其他处置其他福建微尚生活服务有
限公司0.000.000.000.000.000.00商誉减值测试方法和减值准备计提方法
于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定，现金流量折现率为14.08%。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组合的账面价值超过其可收回金额。
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
19、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期减少期末余额本期摊销其他减少
装修费1032611.83955474.28747339.810.001240746.30
54恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备92352057.9013852808.6978374769.3011756215.40
递延收益600000.0090000.000.000.00可抵扣执行新收入准则致
2899304.93434895.7415558487.392333773.11
以前年度已计税利润未验收项目按进度确认收
20033504.203005025.6355891237.608383685.63
入差异
可抵扣亏损28033497.504205024.6113854919.882078237.98
小计143918364.5321587754.67163679414.1724551912.12
递延所得税负债：
交易性金融资产538610.1580791.52378836.1256825.42
小计538610.1580791.52378836.1256825.42
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异1078694.882192843.50
可抵扣亏损5614508.583722194.79
合计6693203.465915038.29
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年0.0012195.21
2024年0.001056900.03
2025年279364.891157743.83
2026年1495355.721495355.72
2027年3839787.97——
合计5614508.583722194.79
21、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产25988050.931390360.7224597690.2122559564.331206936.7021352627.63
预付技术开发款7921777.010.007921777.010.000.000.00
合计33909827.941390360.7232519467.2222559564.331206936.7021352627.63
55恒锋信息科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、短期借款
项目期末余额上年年末余额
信用借款203170402.00127190402.00
23、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票0.00283038.20
银行承兑汇票88256254.9031491445.38
合计88256254.9031774483.58
说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
24、应付账款
项目期末余额上年年末余额
应付材料及工程款185063614.24169989392.54其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
深圳市天和时代电子设备有限公司4010102.22尚未结算
长春市中城建筑劳务有限公司3768826.00尚未结算
贵州贵安智城科技有限公司3506850.40尚未结算
北京优锘科技有限公司3071764.75尚未结算
新疆泰克软件开发有限公司2603520.97尚未结算
上海延华智能科技（集团）股份有限公司2344986.24尚未结算
合计19306050.58--
25、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收工程款74330121.17176156693.69
减：计入其他非流动负债的合同负债0.000.00
合计74330121.17176156693.69
（1）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因福建信息职业技术学院信息化二期建设及监理服
-30286219.99务采购项目
观音山广场（不含酒店）智能化工程（施工）项
-16362555.75从合同负债转为收入目新建教学楼教学设备采购包2（智慧云教室多媒体-14680279.28教学设备）采购项目
56恒锋信息科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目变动金额变动原因宁德核电厂新建综合楼核心机房及会议系统建设
-13866461.86项目凤冈县智慧停车场建设项目设备安装工程服务项
-5908593.55目
合计-81104110.43
26、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19820740.5876910322.5979609486.5917121576.58
离职后福利-设定提存计划13658.384140676.754142668.5811666.55
合计19834398.9681050999.3483752155.1717133243.13
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴19380021.0270638851.7773296011.1116722861.68
职工福利费0.001021990.281021990.280.00
社会保险费17392.322288887.042267776.3538503.01
其中：1．医疗保险费16902.042014624.771993794.7637732.05
2．工伤保险费490.28125086.85124806.17770.96
3．生育保险费0.00149175.42149175.420.00
住房公积金124.001559500.001559624.000.00
工会经费和职工教育经费423203.241401093.501464084.85360211.89
合计19820740.5876910322.5979609486.5917121576.58
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利：
基本养老保险费13191.444021555.054024401.1510345.34
失业保险费466.94119121.70118267.431321.21
合计13658.384140676.754142668.5811666.55
27、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税439319.10277218.20
企业所得税865479.1436641.55
营业税47165.92100858.83
防洪费500552.72528205.63
城市维护建设税88290.46109064.90
教育费附加39929.7648068.25
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项期末余额上年年末余额
个人所得税44006.4534013.18
印花税48010.408840.10
土地使用税1781.0348814.60
房产税133623.6580175.08
车船使用税0.001335.29
合计2208158.631273235.61
28、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款1149278.342615032.82
合计1149278.342615032.82
（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额
限制性股票回购义务0.00624594.00
应付分包保证金、装修费、媒体
1149278.341990438.82
服务费等
合计1149278.342615032.82期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债510212.64765666.73
30、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额29380086.4739438814.68
31、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
应付租赁款1196890.471295086.87
小计1196890.471295086.87
减：一年内到期的租赁负债510212.64765666.73
合计686677.83529420.14
58恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助0.00600000.000.00600000.00
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、56、政府补助。
33、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数164564624.000.000.000.00-101640.00-101640.00164462984.00
本期股本变动详见附注一、1。
34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价165435904.460.00531877.20164904027.26
股本溢价本年变动：将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票101640股回购注销，相应减少股本溢价531877.20元。
35、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额因股权激励计划
而产生的回购义624594.000.00624594.000.00务
将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票101640股回购注销，相应减少库存股624594.00元。
36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21742856.813347166.350.0025090023.16
37、未分配利润
项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润166039533.10131007590.68--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.000.00--调整后期初未分配利润166039533.10131007590.68
加：本期归属于母公司股东的净利润39314134.2647044169.52--
减：提取法定盈余公积3347166.353749303.6510%
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
应付普通股股利8228231.208262923.45
期末未分配利润193778269.81166039533.10
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务513293012.33383431586.72611279357.13468214671.05
其他业务1956905.100.001064352.280.00
合计515249917.43383431586.72612343709.41468214671.05
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
智慧城市信息服务423265441.46339243527.99504979555.07414813908.30
软件开发50957424.1217732941.6472007595.1934221651.64
设计服务6901.8855266.171163549.5010801.67
维保服务12140040.572807660.1212524701.953438128.50
养老服务26923204.3023592190.8020603955.4215730180.94
小计513293012.33383007661.91611279357.13468214671.05
其他业务：
租赁收入1558668.210.00972323.910.00
其他398236.890.0092028.370.00
小计1956905.100.001064352.280.00
合计515249917.43383431586.72612343709.41468214671.05
（3）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入513293012.33
其中：在某一时点确认433251442.09
在某一时段确认80041570.24
其他业务收入1956905.10
合计515249917.43
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税166735.09255242.17
教育费附加130297.96207035.21
房产税564130.25542110.44
土地使用税7120.526377.44
印花税517638.20171915.33
车船税8595.715857.06
其他216024.12383707.59
合计1610541.851572245.24
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5963321.943824929.44
差旅费2800087.372845797.90
招待费3224108.892813022.47
中标服务费618827.521516988.58
办公费584442.921209592.73
维修费216321.74382941.56
其他2241528.582152755.19
合计15648638.9614746027.87
41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15212616.9515485266.48
折旧摊销费5749965.716450182.33
业务招待费1526607.962678582.57
办公费1387505.851880292.15
中介费949130.051234026.51
车辆费325208.57205210.17
差旅费536943.69550827.68
认证咨询费374865.42513722.94
业务宣传费793200.21485381.66
水电费466543.46419963.69
通讯费125042.47135565.61
会议费78568.2860990.32
交通费43878.1457234.92
汽油费710184.31663521.57
61恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
房租688077.49181361.48
股权激励0.00-1960412.27
其他1034524.161766946.09
合计30002862.7230808663.90
42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16371039.3627065691.48
委托开发费5228532.0211300687.56
无形资产摊销5308667.971822551.57
折旧费2558.40321964.58
材料费29.0029997.63
其他133534.84295555.33
合计27044361.5940836448.15
43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出6804854.383342926.25
减：利息收入3901102.11455285.82
手续费及其他554137.28542107.07
合计3457889.553429747.50
44、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助3543487.855550616.20
扣代缴个人所得税手续费返34259.1732133.03
合计3577747.025582749.23
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、56、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1192632.79-1770240.86
其他289845.08447646.57
合计-902787.71-1322594.29
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产159774.03365644.34
47、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-9429470.47-10660459.75
其他应收款坏账损失-367051.79-230551.42
合计-9796522.26-10891011.17
48、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-3316864.293897807.99
49、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-587.520.00
50、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他2.1532920.732.15
51、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失2370.4114383.762370.41
捐赠支出1127145.85120845.001127145.85
其他600.315290.54600.31
合计1130116.57140519.301130116.57
52、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税900164.560.00
递延所得税费用2988123.553223833.45
合计3888288.113223833.45
63恒锋信息科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额42644680.8950260903.23
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）6396702.137539135.49
权益法核算的合营企业和联营企业损益178894.92265536.13
某些子公司适用不同税率的影响80823.852686.99
不可抵扣的成本、费用和损失409827.23422586.89利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-250474.29-984071.61
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响573674.13872788.92
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3329361.10-4574604.18
其他-171798.76-320225.18
所得税费用3888288.113223833.45
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入255325.19455285.82
保证金2453892.712866452.68
政府补助4477747.022982749.23
营业外收入2.1513093.07
合计7186967.076317580.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用、销售费用
23585533.6829859381.43
中支付的现金
财务费用中支付的现金523647.23462821.20
营业外支出中支付的现金982534.05122685.54
保证金386208.303742125.73
合计25477923.2634187013.90
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金10248351.1014885519.58
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金22871409.8816305387.71
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
股权激励回购640496.994509913.25
偿还租赁负债支付的金额1053942.031273670.44
融资担保费30490.0579285.87
合计24596338.9522168257.27
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润38756392.7847037069.78
加：资产减值损失3316864.29-3897807.99
信用减值损失9796522.2610891011.17
固定资产折旧5687169.895510291.49
使用权资产折旧677007.18820871.53
无形资产摊销6100306.452717183.44
长期待摊费用摊销747339.81255357.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
587.520.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2370.4114383.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-159774.03-365644.34
财务费用（收益以“－”号填列）3189567.513422212.12
投资损失（收益以“－”号填列）902787.711322594.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2964157.453168986.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）23966.1054846.65
存货的减少（增加以“－”号填列）121781821.91149312106.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-114786025.82-248798791.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-75172343.96-34679247.06
其他0.00-2006706.05
经营活动产生的现金流量净额3828717.46-65221282.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
当期新增的使用权资产983451.450.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额92904915.5887921420.05
减：现金的期初余额87921420.0597190616.42
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额4983495.53-9269196.37
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金92904915.5887921420.05
其中：库存现金33738.6335738.63
可随时用于支付的银行存款92871176.9587885681.42
可随时用于支付的其他货币资金0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额92904915.5887921420.05
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金19518057.11保证金存款
56、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计
本期新增其他与资产相关/补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列补助金额变动与收益相关额报项目
2022年第一批技术
创新重点攻关及产业财政拨款0.00600000.000.000.00600000.00--与收益相关
化项目（软件业）
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损益计入损益的与资产相关/补助项目种类益的金额的金额列报项目与收益相关
2022年吸纳中西部脱贫人口跨省就业资金财政拨款0.00937.07其他收益与收益相关
“全国敬老文明号”单位养老服务质量提升奖财政拨款0.00100000.00其他收益与收益相关
2022年养老机构区级慰问费财政拨款0.001000.00其他收益与收益相关
“爱心助残驿站”政府补助财政拨款0.0010000.00其他收益与收益相关
仓山纳统一次性奖励财政拨款0.0025000.00其他收益与收益相关
武夷山市养老机构疫情补助财政拨款0.0010000.00其他收益与收益相关华丰镇居家社区养老服务照料中心星级养老
财政拨款0.0020000.00其他收益与收益相关服务设施之类提升和运营奖补贴华丰镇居家社区养老服务照料中心星级养老
财政拨款0.0010000.00其他收益与收益相关服务设施五星级奖补贴仙都镇市后村养老服务照料中心长者食堂（助财政拨款0.00150000.00其他收益与收益相关
餐点）补助
仓山区民政局家庭养老床位补贴财政拨款0.00200000.00其他收益与收益相关仓山区人民政府对湖街道办事处提升改造奖
财政拨款0.00300000.00其他收益与收益相关补贴仓山镇先锋村居家养老服务中心示范点建设
财政拨款0.00250000.00其他收益与收益相关项目补贴
武夷山市城乡社区居家养老专业化服务项目财政拨款0.007600.00其他收益与收益相关
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损益
补助项目种类计入损益的与资产相关/益的金额的金额列报项目与收益相关
2020-2021年度企业研发经费分段补助财政拨款0.00215900.00其他收益与收益相关2021年市级软件产业发展奖补资金（市级奖财政拨款0.00599450.00其他收益与收益相关
补）
2021年省科技计划项目经费财政拨款0.00370000.00其他收益与收益相关
2021年数字化示范工程项目补助资金
财政拨款0.00347000.00其他收益与收益相关
高新技术企业补贴财政拨款141346.00846826.00其他收益与收益相关
稳岗补贴、扩岗补贴、失业保险退款财政拨款20295.1073774.78其他收益与收益相关
福州高新技术产业开发区经济发展局-信用评
财政拨款6000.006000.00其他收益与收益相关
级 AA 级企业物业补助
福州市鼓楼区财政局-2018年鼓楼专利授权资
财政拨款6000.000.00其他收益与收益相关助款项福州市鼓楼区财政局2020年市级软件产业发
财政拨款150000.000.00其他收益与收益相关
展专项奖补资金-优秀产品奖励（市级）福州市鼓楼区财政局2016年关于恒锋“互联网财政拨款2000000.000.00其他收益与收益相关+”智慧养老平项目补助资金
福州市鼓楼区财政局-2020年科技小巨人领军
财政拨款1433000.000.00其他收益与收益相关企业研发费用加计扣除奖励金
福州市科学技术局-创新驱动配套发展经费财政拨款100000.000.00其他收益与收益相关
福州市鼓楼区国库集中支付中心-发放第四批
财政拨款124000.000.00其他收益与收益相关两节企业培训补贴
福州市鼓楼区财政局-2019年服务外包扶持资
财政拨款125000.000.00其他收益与收益相关金
仓山区照料中心项目补助财政拨款300000.000.00其他收益与收益相关
马尾区罗星街道居家社区养老服务省级示范财政拨款200000.000.00其他收益与收益相关点补助项目霞浦县居家社区养老服务示范点建设补助项
财政拨款200000.000.00其他收益与收益相关目
武夷山照料中心财政拨款200.000.00其他收益与收益相关
华丰镇养老服务照料中心居家养老示范社区财政拨款300000.000.00其他收益与收益相关项目补助
武夷山市核酸检测补助款财政拨款8775.100.00其他收益与收益相关
霞浦县2020年度居家养老专业化服务奖补资财政拨款300000.000.00其他收益与收益相关金
仓山人社局两节培训补贴款财政拨款90000.000.00其他收益与收益相关
两节培训费财政拨款46000.000.00其他收益与收益相关
合计--5550616.203543487.85----
六、合并范围的变动本公司子公司福建微尚生活服务有限公司投资设立全资子公司龙岩微尚养老服务有限公司，注册资本200万元人民币。
本公司子公司福建恒锋安信科技有限公司投资设立全资子公司耿马安信科技有限公司，注册资本1000万元人民币。
福建极锋科技有限公司于2022年3月9日完成工商注销登记。
67恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经注册持股比例%子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接
软硬件开发、技术非同一控制
福建微尚生活服务有限公司福州福州72.500.00
服务、养老服务下合并
福建恒锋安信科技有限公司福州福州信息系统集成服务100.000.00设立
福州微尚为老科技有限公司福州福州养老服务0.00100.00设立
福州微尙养老服务有限公司福州福州养老服务0.00100.00设立
龙岩微尚养老服务有限公司龙岩龙岩养老服务0.00100.00设立
耿马安信科技有限公司耿马耿马信息系统集成服务0.00100.00设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
其他不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计8371560.048285969.84下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1192632.79-1770240.86
其他综合收益0.000.00
综合收益总额-1192632.79-1770240.86
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到
期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、
其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
68恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.17%（2021年：39.38%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的42.35%（2021年：45.32%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金11242.300.000.0011242.30
应收票据79.670.000.0079.67
应收账款34488.980.000.0034488.98
其他应收款2192.590.000.002192.59
一年内到期的非流动资产3628.090.000.003628.09
长期应收款0.002018.780.002018.78
金融资产合计51631.642018.780.0053650.42
金融负债：
短期借款20317.040.000.0020317.04
应付票据8825.630.000.008825.63
应付账款18506.360.000.0018506.36
其他应付款114.930.000.00114.93
金融负债和或有负债合计47763.950.000.0047763.95
69恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期初，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融资产：
货币资金9513.400.000.009513.40
应收账款27169.290.000.0027169.29
其他应收款2232.780.000.002232.78
一年内到期的非流动资产4317.920.000.004317.92
长期应收款0.004438.480.004438.48
金融资产合计43233.404438.480.0047671.87
金融负债：
短期借款12719.040.000.0012719.04
应付票据3177.450.000.003177.45
应付账款16998.940.000.0016998.94
其他应付款261.500.000.00261.50
金融负债和或有负债合计33156.930.000.0033156.93
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
公司的利率风险主要来自银行借款，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来承受利率波动的风险。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司认为未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本公司的资产负债率为52.20%（2021年12月31日：52.28%）。
70恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目允价值计量允价值计量允价值计量合计
持续的公允价值计量：
交易性金融资产0.000.00538610.15538610.15
权益工具投资0.000.00538610.15538610.15
持续以公允价值计量的资产总额0.000.00538610.15538610.15
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术
权益工具投资538610.15根据合约约定计算确定
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人名称对本公司持股比例
魏晓曦、欧霖杰夫妇39.90%
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
71恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
快应数科（北京）科技有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联交易情况
关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员12人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3491435.003720644.62
6、关联方应收应付款项
应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
快应数科（北京）
其他非流动资产2441777.01
科技有限公司0.000.000.00
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额—
公司本期行权的各项权益工具总额—
公司本期失效的各项权益工具总额—
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限—公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注
说明：2018年2月23日第二届董事会第二次会议决议和2018年3月14日的2018年第
二次临时股东大会审议通过的《2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及2018年3月19日第二届董事会第四次会议决议，本年度授予74名限制性股票激励对象，实际授予数量为790000份，授予价格为12.04元/股，授予日为2018年3月19日。
2019年3月12日第二届董事会第十次会议审议通过的《公司关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本次授予17名限制性股票激励对象，实际授予数量为21.94万份，授予价格为9.63元/股，授予日为2019年3月12日。
72恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售解除限售安排解除限售时间比例
首次\预留授予的限制性股票自股权登记日起12个月后的首个交易日起至股权登记日
30%
第一个解除限售期起24个月内的最后一个交易日当日止
首次\预留授予的限制性股票自股权登记日起24个月后的首个交易日起至股权登记日
30%
第二个解除限售期起36个月内的最后一个交易日当日止
首次\预留授予的限制性股票自股权登记日起36个月后的首个交易日起至股权登日起
40%
第三个解除限售期48个月内的最后一个交易日当日止
本激励计划的解除限售考核年度为2018-2021年四个个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排业绩考核目标
以2016年为业绩基数，考核2018年净利润增长率不低于首次授予的限制性股票第一个解除限售期
22%；
首次授予的限制性股票第二个解除限售期；以2016年为业绩基数，考核2019年净利润增长率不低于预留的限制性股票第一个解除限售期45%；
首次授予的限制性股票第三个解除限售期；以2016年为业绩基数，考核2020年净利润增长率不低于预留的限制性股票第二个解除限售期80%；
以2016年为业绩基数，考核2021年净利润增长率不低于预留的限制性股票第三个解除限售期
130%；
以上净利润指标以不做激励成本的净利润的减项计算后的归属于上市公司股东的净利润作为计算。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销。
个人层面绩效考核要求：激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定实施。
个人层面上一年度考核结果 个人层面系数 N
优秀100%
良好80%
合格70%
不合格0%
若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度=个人层面系数（N）× 个人当年计划解除限售额度。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销。
2019年4月29日，公司召开了第二届董事会第十二次会议审议并通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予第一个限售期可解除限售的议案》，公司2018年限制性股票激励计划首次授予第一个限售期解除限售条件已成就，本次符合解除限售条件的激励对象为74人，解除限售的限制性股票数量为307394股（公司2017年度利润分配向全体股东每10股转增2.972048股，受上述权益分派事项影响，本次可解限的股权激励限售股数量23.70万股变为30.74万股）。本次解除限售股份可上市流通日为2019年5
73恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）月13日。
2020年5月9日，公司召开了第二届董事会第二十次会议审议并通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第二个限售期可解除限售的议案》，公司2018年限制性股票激励计划首次授予第二个限售期解除限售条件已成就，本次符合解除限售条件的激励对象为73人，解除限售的限制性股票数量为455359股（公司2018年度利润分配向全体股东每10股转增5股，回购1名原激励对象持有的限制性股票13622股，受上述权益分派及回购事项影响，首次授予部分第二期可解限的股权激励限售股数量30.74万股变为45.54万股）。本次解除限售股份可上市流通日为2020年5月25日。
2020年5月9日，公司召开了第二届董事会第二十次会议审议并通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划预留授予部分第一个限售期可解除限售的议案》，公司2018年限制性股票激励计划预留授予第一个限售期解除限售条件已成就，本次符合解除限售条件的激励对象为17人，解除限售的限制性股票数量为98730股（公司2018年度利润分配向全体股东每10股转增5股，第一期可解限的股权激励限售股数量6.58万股变为9.87万股）。本次解除限售股份可上市流通日为2020年6月1日。
2021年5月18日，公司召开了第三届董事会第四次会议分别审议并通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分激励对象已获授但尚未解除限制性股票的议案》和《关于回购注销2018年限制性股票激励计划预留部分激励对象已获授但尚未解除限制性股票的议案》，公司首次授予部分激励对象73人因未达到第三个限售期解除限售条件，所对应的607115股限制性股票由公司回购注销；预留部分激励对象15人因未达
到第二个限售期解除限售条件，所对应的80730股限制性股票由公司回购注销。
2021年1月19日和2021年6月17日，公司分别召开了第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会第五次会议，审议并通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司激励对象中有3人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将其持有的已获授未解除限售的限制性股票48000股进行回购注销。
2022年1月21日，公司召开了第三届董事会第十五次会议审议并通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司激励对象中有1人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将其持有的已获授未解除限售的限制性股票6000股进行回购注销。
2022年4月26日，公司召开了第三届董事会第十六次会议审议并通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划预留部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，预留部分激励对象13人因未达到第三个限售期解除限售条件，所对应的95640股限制性股票由公司回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据—本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2795661.00
74恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司尚未缴付投资设立的全资子公司福建恒锋安信科技有限公司的出资款1550.00万元，根据章程约定出资期限为2035年8月31日；子公司福建微尚生活服务有限公司尚未缴付投资设立的全资子公司福州微尚为老科技有限公司的
出资款3000.00万元，根据章程约定出资期限为2037年12月25日；子公司福建微尚生活服务有限公司尚未缴付投资设立的全资子公司福州微尙养老服务有限公司的出资款
500.00万元，根据章程约定出资期限为2030年7月26日；子公司福建微尚生活服务有
限公司尚未缴付投资设立的全资子公司龙岩微尚养老服务有限公司的出资款200.00万元，根据章程约定出资期限为2042年1月1日；子公司福建恒锋安信科技有限公司尚未缴付投资设立的全资子公司耿马安信科技有限公司的出资款1000.00万元，根据章程约定出资期限为2072年3月31日。
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，公司为承接工程或服务出具预付款保函、履约保函10份，保函金额为13268836.84元，存入保证金金额1326883.69元，明细列示如下：
保函受益人保函金额保证金开出银行
中共重庆市黔江区委员会政法委员会6545560.07654556.01招商银行福州分行
福建省水文水资源勘测中心78606.007860.60招商银行福州分行
福建广电网络实业发展有限公司1109283.60110928.36中国银行福建省分行
厦门市全和资产运营管理集团有限公司945617.2994561.73中国民生银行福州分行
厦门市全和资产运营管理集团有限公司1050685.88105068.59中国民生银行福州分行
福建天正装修工程有限公司1456160.00145616.00中国民生银行福州分行
福州市晋安区民政局103248.0010324.80中国银行福建省分行
龙港市社会事业局22500.002250.00中国银行福建省分行
连江县民政局798948.0079894.80中国银行福建省分行
福州市仓山区民政局1158228.00115822.80中国银行福建省分行
合计13268836.841326883.69
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
经中国证监会“证监许可〔2022〕2367号”文核准，公司于2022年12月30日向不特定对象发行了2424357张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额24243.57万元。
75恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可转换公司债券期限为6年。
发行的可转债票面利率为第一年0.50%、第二年0.70%、第三年1.00%、第四年1.80%、
第五年2.50%、第六年3.00%。
发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2023 年 1 月 6 日，T+4 日）起满 6 个月后
的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年7月6日至2028年12月29日。
发行的可转换公司债券初始转股价格为13.85元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价。
经深交所同意，公司24243.57万元可转换公司债券已于2023年2月8日起在深交所挂牌交易，债券简称“恒锋转债”，债券代码“123173”。
2、资产负债表日后利润分配情况
2023年4月25日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了2022年度的利润分配预案，以未来实施2022年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.4元（含税）。上述利润分配方案需要提交公司2022年度股东大会审议批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁1670718.68作为出租人
形成经营租赁的：
资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度期末余额
资产负债表日后1年以内1734850.07
资产负债表日后1至2年1050782.30
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年度期末余额
资产负债表日后2至3年439927.34
资产负债表日后3至4年304893.42
合计3530453.13
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票796700.000.00796700.000.000.000.00期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据700000.000.00
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内165639658.84170865048.20
1至2年99747008.3845618410.36
2至3年33459320.0864696099.41
3至4年54680129.6326682377.65
4至5年11714825.867328377.89
5年以上23333692.1920308719.85
小计388574634.98335499033.36
减：坏账准备68186203.5860538726.09
合计320388431.40274960307.27
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备388574634.98100.0068186203.5817.55320388431.40
其中：
应收其他客户367170071.8694.4968186203.5818.57298983868.28合并范围内各公司的应收
21404563.125.510.000.0021404563.12
款项
合计388574634.98100.0068186203.5817.55320388431.40
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备335499033.36100.0060538726.0918.04274960307.27
其中：
应收其他客户314473165.5793.7360538726.0919.25253934439.48合并范围内各公司的应收
21025867.796.270.000.0021025867.79
款项
合计335499033.36100.0060538726.0918.04274960307.27
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额账面余额坏账准备预期信用预期信用账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内165260963.518841461.555.35163026529.538721919.335.35
1至2年91908489.719723918.2110.5845571142.764930797.6510.82
2至3年33412052.486308195.5118.8851556017.8911048454.6321.43
3至4年41540048.1112831720.8630.8926682377.6510278051.8738.52
4至5年11714825.867147215.2661.017328377.895250782.7671.65
5年以上23333692.1923333692.19100.0020308719.8520308719.85100.00
合计367170071.8668186203.5818.57314473165.5760538726.0919.25
组合计提项目：合并范围内各公司的应收款项期末余额上年年末余额预期信用坏账准预期信用坏账准账面余额账面余额损失率
备损失率(%)备
(%)
1年以内378695.330.000.007838518.670.000.00
1至2年7838518.670.000.0047267.600.000.00
2至3年47267.600.000.0013140081.520.000.00
3至4年13140081.520.000.000.000.000.00
合计21404563.120.000.0021025867.790.000.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额60538726.09
78恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备金额
本期计提7647724.05
本期收回或转回0.00
本期核销246.56
期末余额68186203.58
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款246.56
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额168552788.92元，占应收账款期末余额合计数的比例43.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13168134.53元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款42223249.0716723034.11
合计42223249.0716723034.11
（1）其他应收款
1按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内31627743.487282685.73
1至2年5489853.897121799.69
2至3年5626091.763424629.07
3年以上5890539.615359484.76
小计48634228.7423188599.25
减：坏账准备6410979.676465565.14
合计42223249.0716723034.11
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2按款项性质披露
期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
保证金19086637.345896378.1013190259.2420870427.676052623.1814817804.49
单位往来28290495.02379667.9927910827.031231820.35346062.76885757.59
备用金1130014.49125593.061004421.431013188.9863412.73949776.25
其他127081.899340.52117741.3773162.253466.4769695.78
合计48634228.746410979.6742223249.0723188599.256465565.1416723034.11
3坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.00
按组合计提坏账准备48634228.7413.186410979.6742223249.07合并范围内各公司的其
24643182.040.000.0024643182.04
他应收款
应收保证金19086637.3430.895896378.1013190259.24
应收其他款项4904409.3610.49514601.574389807.79
合计48634228.7413.186410979.6742223249.07期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备0.000.000.000.00
按组合计提坏账准备23188599.2527.886465565.1416723034.11合并范围内各公司的其
0.000.000.000.00
他应收款
应收保证金20870427.6729.006052623.1814817804.49
应收其他款项2318171.5817.81412941.961905229.62
合计23188599.2527.886465565.1416723034.11
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额6465565.140.000.006465565.14
期初余额在本期0.000.000.000.00
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提195414.530.000.00195414.53
本期转回0.000.000.000.00
本期转销250000.000.000.00250000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
期末余额6410979.670.000.006410979.67
5本年实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款250000.00
6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计
期末余额期末余额数的比例(%)福建恒锋安信科技有限公往来款
司18784980.731年以内38.630.00福建微尚生活服务有限公
往来款5808201.311年以内11.940.00司联通数字科技有限公司贵
保证金3243488.891-2年6.67503389.48州省分公司贵州金泰交通旅游建设投
保证金2722758.002-3年5.60555442.63资集团有限公司昌吉回族自治州政务服务
保证金2000000.002-3年4.11408000.00和公共资源交易管理局
合计--32559428.93--66.951466832.11
7本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资45875000.000.0045875000.0042250000.000.0042250000.00
对联营企业投资7093337.050.007093337.058285969.840.008285969.84
合计52968337.050.0052968337.0550535969.840.0050535969.84
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额福建微尚生活服务
7250000.003625000.000.0010875000.000.000.00
有限公司福建恒锋安信科技
35000000.000.000.0035000000.000.000.00
有限公司
合计42250000.003625000.000.0045875000.000.000.00
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准宣告发
被投资其他追加/期初余额权益法下其他计提备减少单位综合放现金新增其期末余额确认的权益减值期投资收益股利或投资他投资损益调整变动末准备利润余额联营企业福州依
影健康2089031.960.000.00-37911.650.000.000.000.000.002051120.310.00科技有限公司福建龙睿智城
信息科298895.060.000.0055870.150.000.000.000.000.00354765.210.00技有限公司快应数
科（北京）科技5898042.820.000.00-1210591.290.000.000.000.000.004687451.530.00有限公司
合计8285969.840.000.00-1192632.790.000.000.000.000.007093337.050.00
82恒锋信息科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务453359052.82344081850.74573763185.98452478988.80
其他业务0.000.0013554.280.00
合计453359052.82344081850.74573776740.26452478988.80
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
智慧城市信息服务397372312.71324315464.77497725651.63417222023.21
软件开发45820631.6617309016.8362349282.9031808035.42
设计服务6901.8855266.171163549.5010801.67
维保服务10159206.572402102.9712524701.953438128.50
小计453359052.82344081850.74573763185.98452478988.80
其他业务0.000.0013554.280.00
合计453359052.82344081850.74573776740.26452478988.80
（3）营业收入分解信息项目本期发生额
主营业务收入453359052.82
其中：在某一时点确认375298316.58
在某一时段确认78060736.24
其他业务收入0.00
合计453359052.82
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1192632.79-1770240.86
其他289845.08447646.57
合计-902787.71-1322594.29
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-587.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3577747.02家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
449619.11
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1130114.42
非经常性损益总额2896664.19
减：非经常性损益的所得税影响数289549.35
非经常性损益净额2607114.84
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）265742.18
归属于公司普通股股东的非经常性损益2341372.66
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.400.2390扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.960.2248
股股东的净利润恒锋信息科技股份有限公司
2023年4月25日
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