开能健康:2022年年度审计报告

开能健康科技集团股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2022年度财务报表8
2022年度财务报表附注20
1审计报告
开能健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开能健康2022年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开能健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
2审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
一、收入确认开能健康收入会计政策如附注三、（三十我们针对收入确认所实施的主要审计程序四）收入所述，开能健康收入类型及账面金额如包括但不限于：
附注六、（四十二）营业收入、营业成本披露，（1）了解和评估并测试开能健康与收入确
2022年度开能健康合并报表收入为16.61亿认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
元，较2021年度增长幅度为9.87%。由于收入（2）通过对开能健康管理层（以下简称“管金额对总体财务报表影响重大，故将收入确认理层”）的访谈以及检查销售合同，了解开能健作为关键审计事项。康的收入确认政策，识别客户取得相关商品（或服务）控制权相关的合同条款，评估开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析程序，包括收入的月度、年
度、分产品的变化，分析主要产品毛利率变动，与同行业公司比较等；
（4）针对本年收入进行抽样测试，检查销
售合同、销售订单、销售发票、出库单/海关报
关单、客户签收单；
（5）通过查询客户的工商资料，询问相关人员，以确认客户与开能健康是否存在关联关系；
（6）对期末应收账款余额以及本年销售收入发生额抽样执行函证和替代程序；
（7）针对销售收入执行截止测试，选取资
产负债表日前后若干天收入明细账记录，核对至出库单、客户签收单及其他支持性文件；选取
资产负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对。
3审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
二、长期股权投资的减值测试
如附注六、（十一）长期股权投资所述，截针对长期股权投资的减值测试，我们执行
至2022年12月31日止，开能健康合并资产负的审计应对程序包括但不限于：
债表中的长期股权投资账面价值为人民币（1）了解、评估和测试了与长期股权投资
136774127.94元，2022年计提减值准备减值相关的关键内部控制，评价内部控制制度
0.00元。设计的合理性以及执行的有效性；
开能健康于每年年度终了对长期股权投资（2）获取并复核了管理层评价股权投资是
进行减值测试，减值测试要求估计股权的可收否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层回金额。为评估股权的可收回金额，管理层委聘评价减值迹象存在的恰当性和完整性；
外部估值专家采用预计未来现金流量折现的模（3）与管理层和治理层就长期股权投资是型计算相关股权的预计未来现金流量现值。由否存在减值进行了讨论；
于管理层在确定长期股权投资是否减值时所采
（4）对存在减值迹象的长期股权投资，取用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不
得管理层对可收回金额测算的相关资料，并对确定性，我们将长期股权投资的减值测试作为该项股权价值的准确性进行复核；
关键审计事项。
（5）获取外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性，计算结果的准确性，评价管理层聘请的外部评估机构的独立性及专业胜任能力是否适当；
（6）检查财务报表附注中与长期股权投资相关内容的披露情况。
4审计报告（续）
三、商誉的减值测试
如附注六、（十八）商誉所述，截至2022针对商誉的减值测试，我们执行的审计应
年12月31日止，开能健康合并资产负债表中对程序包括但不限于：
的商誉账面价值为人民币175153821.86元，（1）了解、评估和测试了与商誉减值相关占总资产的7.57%，本期计提商誉减值的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合
15317460.92元。理性以及执行的有效性；
开能健康于每年年度终了对商誉进行减值（2）复核管理层对于资产组或资产组组合测试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或者资产组组合的可收回金额。为评估重大组或组合之间恰当分摊；
的包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可（3）评价由管理层聘请的外部评估机构的
收回金额，管理层委聘外部估值专家采用预计独立性、客观性、经验、资质以及胜任能力；
未来现金流量折现的模型计算相关资产组或者
（4）我们评价了管理层对商誉所在资产组资产组组合的预计未来现金流量现值。由于管未来经营数据的预测，将测算表所包含的财务理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断
数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理
以及估计未来现金流量的固有不确定性，我们层批准的预算对比，评估测算表数据的合理性；
将商誉的减值测试作为关键审计事项。
（5）利用外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合
理性、工作结果或结论与其他审计证据的一致性，评价商誉减值测试关键假设的适当性，评价关键参数的合理性，包括预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等，分析利用专家工作进行减值测试的合理性；
（6）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险
调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏好的任何迹象；
（7）关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；
（8）检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
5审计报告（续）
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估开能健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开能健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获
取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
6审计报告（续）
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
7审计报告（续）
[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
二○二三年四月二十六日
中国注册会计师：
8合并资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金413099191.78281451931.30六、(一)
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产188.27568828.99六、(二)衍生金融资产
应收票据12470547.5914195893.19六、(三)
应收账款228995604.19236163370.79六、(四)应收款项融资
预付款项13317440.9915622913.87六、(五)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款7874963.57133848020.77六、(六)
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货322242963.51292682613.72六、(七)合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产530973.46六、(八)
其他流动资产4098884.9211086509.03六、(九)
流动资产合计1002630758.28985620081.66非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款5197855.362390983.73六、(十)
长期股权投资136774127.9442411800.06六、(十一)
其他权益工具投资234276.63234276.63六、(十二)
其他非流动金融资产472412337.26463910809.43六、(十三)投资性房地产
固定资产232030950.11257332139.57六、(十四)
在建工程50085429.573195421.21六、(十五)生产性生物资产
9项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
油气资产
使用权资产101493098.2638229739.05六、(十六)
无形资产105375284.23115211405.14六、(十七)开发支出
商誉175153821.86189880274.78六、(十八)
长期待摊费用7656033.8911212539.70六、(十九)
递延所得税资产13789403.5718342499.85六、(二十)
其他非流动资产11181014.404886947.92六、(二十一)
非流动资产合计1311383633.081147238837.07
资产总计2314014391.362132858918.73
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
合并资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款448786868.26262095292.00六、(二十二)
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据17025862.9825265323.49六、(二十三)
应付账款139108654.41204027010.16六、(二十四)预收款项
合同负债55878149.3140659924.12六、(二十五)
0项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬47762966.8037556034.48六、(二十六)
应交税费23484772.6016871756.34六、(二十七)
其他应付款84202070.04101070280.41六、(二十八)
其中：应付利息224566.01六、(二十八)
应付股利8867119.004713187.00六、(二十八)
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债74633241.2253260647.40六、(二十九)
其他流动负债6446654.3913179584.00六、(三十)
流动负债合计897329240.01753985852.40非流动负债
△保险合同准备金
长期借款2811260.277880000.00六、(三十一)应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债82113167.5933165562.54六、(三十二)
长期应付款134612020.73六、(三十三)长期应付职工薪酬
预计负债2492126.006098143.25六、(三十四)
递延收益18772600.0021030800.00六、(三十五)
递延所得税负债58400496.1858472573.15六、(二十)其他非流动负债
非流动负债合计299201670.77126647078.94
负债合计1196530910.78880632931.34
股东权益：
股本577171949.00577171949.00六、(三十六)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积75513424.28203965012.85六、(三十七)
减:库存股85287946.1853917445.05六、(三十八)
其他综合收益9602731.60-2062865.19六、(三十九)专项储备
1
1项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
盈余公积109056112.79103285984.95六、(四十)
△一般风险准备
未分配利润404219901.21373976278.48六、(四十一)
归属于母公司股东权益合计1090276172.701202418915.04
少数股东权益27207307.8849807072.35
股东权益合计1117483480.581252225987.39
负债和股东权益总计2314014391.362132858918.73
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军合并利润表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1660642447.431511487428.56
其中:营业收入1660642447.431511487428.56六、(四十二)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本1533855703.181391746017.89
其中:营业成本1096816815.131006098888.38六、(四十二)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加9042913.083257472.47六、(四十三)
销售费用150421083.46131313948.69六、(四十四)
管理费用199681547.89175429753.16六、(四十五)
研发费用66815186.2454586083.02六、(四十六)
财务费用11078157.3821059872.17六、(四十七)
其中：利息费用16845005.9716283994.75六、(四十七)
利息收入5544687.441287927.26六、(四十七)
加：其他收益5438131.919098341.59六、(四十八)
投资收益（损失以“－”号填列）-4762859.7330968733.70六、(四十九)
1
2项目本期发生额上期发生额附注编号
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6637672.12-10173065.42六、(四十九)以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7362112.91-2430484.89六、(五十)
信用减值损失（损失以“－”号填列）220882.48-1452713.99六、(五十一)
资产减值损失（损失以“－”号填列）-23593836.99-3557561.81六、(五十二)
资产处置收益（损失以“-”号填列）1552545.13-181868.72六、(五十三)
三、营业利润（亏损以“－”号填列）113003719.96152185856.55
加:营业外收入2461711.60347123.60六、(五十四)
减：营业外支出1192579.027039778.59六、(五十五)
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）114272852.54145493201.56
减：所得税费用14846919.7728390661.93六、（五十六）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）99425932.77117102539.63
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）99425932.77117102539.63
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
92730943.47104859883.20“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）6694989.3012242656.43
六、其他综合收益的税后净额13035778.61-3001065.18六、（五十七）
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额11665596.79-2503407.64六、（五十七）
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益11665596.79-2503407.64六、（五十七）
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额11665596.79-2503407.64六、（五十七）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1370181.82-497657.54六、（五十七）
1
3项目本期发生额上期发生额附注编号
七、综合收益总额112461711.38114101474.45六、（五十七）
归属于母公司所有者的综合收益总额104396540.26102356475.56六、（五十七）
归属于少数股东的综合收益总额8065171.1211744998.89六、（五十七）
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.160.18十八、(二)
(二)稀释每股收益（元/股）0.160.18十八、(二)
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军合并现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1756845337.691512059417.07
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还43535440.1034808663.13
收到其他与经营活动有关的现金53349311.4035366813.11六、（五十八）
经营活动现金流入小计1853730089.191582234893.31
购买商品、接收劳务支付的现金1091585781.37873543137.46
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金354446035.37296566225.60
1
4项目本期发生额上期发生额附注编号
支付的各项税费61957798.5154716921.19
支付其他与经营活动有关的现金190305205.94170640955.49六、（五十八）
经营活动现金流出小计1698294821.191395467239.74
经营活动产生的现金流量净额155435268.00186767653.57六、（五十九）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金142118920.7770000000.00
取得投资收益收到的现金1009781.27162633.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
2644830.424699944.52
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额99883994.10
收到其他与投资活动有关的现金4000723.457059349.23六、（五十八）
投资活动现金流入小计149774255.91181805921.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
94584331.1671289110.43
的现金
投资支付的现金115000000.00111030320.92
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计209584331.16182319431.35
投资活动产生的现金流量净额-59810075.25-513509.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5835700.002294920.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5835700.00
取得借款所收到的现金513850093.88409781863.99
收到其他与筹资活动有关的现金5000000.00六、（五十八）
筹资活动现金流入小计524685793.88412076784.47
偿还债务支付的现金332902706.74418353664.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金88545129.0942924303.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润18674551.392063480.10
支付其他与筹资活动有关的现金72254911.0547401405.73六、（五十八）
筹资活动现金流出小计493702746.88508679372.99
筹资活动产生的现金流量净额30983047.00-96602588.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14821813.99840242.39
五、现金及现金等价物净增加额141430053.7490491797.58六、（五十九）
加：期初现金及现金等价物余额258575713.14168083915.56六、（五十九）
六、期末现金及现金等价物余额400005766.88258575713.14六、（五十九）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会 计 机构负责人：刘文军
1
5合并股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额归属于母公司股东权益
其他权益工△项目具一专般少数股东权益股东权益合计项其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风未分配利润小计其储他先续险他备股债准备
一、上年年末余额577171949.00203965012.8553917445.05-2062865.19103285984.95373976278.481202418915.0449807072.351252225987.39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额577171949.00203965012.8553917445.05-2062865.19103285984.95373976278.481202418915.0449807072.351252225987.39
三、本年增减变动
-
金额（减少以“-”-128451588.5731370501.1311665596.795770127.8430243622.73-112142742.34-134742506.81
22599764.47号填列）
（一）综合收益总
11665596.7992730943.47104396540.268065171.12112461711.38
额
（二）股东投入和
31370501.13-31370501.135835797.47-25534703.66
减少资本
1.股东投入的普通
31370501.13-31370501.135835700.00-25534801.13
股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入股
东权益的金额
4.其他97.4797.47-
（三）利润分配5770127.84-62487320.74-56717192.90-82135676.29
25418483.39
1.提取盈余公积5770127.84-5770127.84
2.提取一般风险准
备
-
3.对股东的分配-56717192.90-56717192.90-82135676.29
25418483.39
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股
本
2.盈余公积转增股
本
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
-
（六）其他-128451588.57-128451588.57-139533838.24
11082249.67
四、本年年末余额577171949.0075513424.2885287946.189602731.60109056112.79404219901.211090276172.7027207307.881117483480.58
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军合并股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额归属于母公司股东权益
△其他权益工具项目一专般少数股东权益股东权益合计项其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风未分配利润小计其储他先续险他备股债准备
一、上年年末余额576871469.00207975572.3715919530.40440542.4597737906.14305551540.371172657499.9343847000.671216504500.60
加：会计政策变更-2364105.96-2364105.96-2364105.96前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额576871469.00207975572.3715919530.40440542.4597737906.14303187434.411170293393.9743847000.671214140394.64
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填300480.00-4010559.5237997914.65-2503407.645548078.8170788844.0732125521.075960071.6838085592.75列）
（一）综合收益总额-2503407.64104859883.20102356475.5611744998.89114101474.45
（二）股东投入和减
300480.001752374.0037997914.65-35945060.65-65205.16-36010265.81
少资本
1.股东投入的普通股37997914.65-37997914.65-37997914.65
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入股东
1752374.001752374.001752374.00
权益的金额
4.其他300480.00300480.00-65205.16235274.84（三）利润分配5548078.81-34015336.26-28467257.45-7119148.60-35586406.05
1.提取盈余公积5548078.81-5548078.81
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-28467257.45-28467257.45-7119148.60-35586406.05
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-5762933.52-55702.87-5818636.391399426.55-4419209.84
四、本年年末余额577171949.00203965012.8553917445.05-2062865.19103285984.95373976278.481202418915.0449807072.351252225987.39
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金187907189.51152130814.18
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产188.27568828.99衍生金融资产
应收票据7321902.058985716.67
应收账款229645954.28179998679.76十七、(一)应收款项融资
预付款项7795374.283925433.48
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款86997849.50177631981.69十七、(二)
其中：应收利息
应收股利62475504.2545943350.92十七、(二)
△买入返售金融资产
存货88124778.0272404497.93合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产530973.46
其他流动资产2174924.673210349.63
流动资产合计610499134.04598856302.33非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款5197855.362390983.73
长期股权投资378258962.03287054494.23十七、(三)
其他权益工具投资700000.00700000.00
其他非流动金融资产468500001.80460000001.80投资性房地产项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
固定资产167100651.65188718371.84
在建工程15706730.171268072.32生产性生物资产油气资产
使用权资产27366534.73
无形资产31120911.1537080361.57开发支出商誉
长期待摊费用1722000.882645819.92
递延所得税资产4513335.664645477.43
其他非流动资产9050285.313937205.60
非流动资产合计1109237268.74988440788.44
资产总计1719736402.781587297090.77
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会 计 机构负责人：刘文军
资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债
短期借款338997316.12202413440.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10000000.00
应付账款87941234.19103111082.81预收款项
合同负债9299352.638002875.17
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
2项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
△代理承销证券款
应付职工薪酬17668426.6213903686.96
应交税费1559349.672022456.51
其他应付款134801510.26134248270.24
其中：应付利息147234.74应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11468726.21
其他流动负债1106861.991448204.91
流动负债合计612842777.69465150016.60非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债16201435.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18772600.0021030800.00
递延所得税负债44775000.0043585269.20其他非流动负债
非流动负债合计79749035.8064616069.20
负债合计692591813.49529766085.80
股东权益：
股本577171949.00577171949.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积164768605.88164768605.88
减:库存股85287946.1853917445.05其他综合收益专项储备
3项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号
盈余公积109056112.79103285984.95
△一般风险准备
未分配利润261435867.80266221910.19
股东权益合计1027144589.291057531004.97
负债和股东权益总计1719736402.781587297090.77
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军利润表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入717601759.43737226057.31
其中:营业收入717601759.43737226057.31十七、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本673959147.78700147933.58
其中:营业成本556258531.66583138286.23十七、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加5350153.45687947.65
销售费用21530952.6124081083.32
管理费用52031057.9451474233.19
研发费用37866629.3032957038.06
财务费用921822.827809345.13
其中：利息费用9563957.678442137.71
利息收入4811210.79124123.01
加：其他收益3412461.165516941.19
4项目本期发生额上期发生额附注编号
投资收益（损失以“－”号填列）19040051.9723721420.33十七、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6637672.12-10173065.42十七、(五)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）项目本期发生额上期发生额附注编号
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7931356.085407903.96
信用减值损失（损失以“－”号填列）988258.94838929.01
资产减值损失（损失以“－”号填列）-16938080.06-8631221.77
资产处置收益（亏损以“-”号填列）1600183.55-101023.31
三、营业利润（亏损以“－”号填列）59676843.2963831073.14
加:营业外收入57987.5916977.47
减：营业外支出110192.88220344.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）59624638.0063627706.05
减：所得税费用1923359.658146917.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列）57701278.3555480788.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）57701278.3555480788.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额57701278.3555480788.12
八、每股收益
5项目本期发生额上期发生额附注编号
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金700914620.97747708304.47
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13191057.4427184661.71
收到其他与经营活动有关的现金44302765.7128991252.04
经营活动现金流入小计758408444.12803884218.22
购买商品、接受劳务支付的现金517265362.03512398456.63
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金142943745.97110702347.58
支付的各项税费12984853.328377352.76
6项目本期发生额上期发生额附注编号
支付其他与经营活动有关的现金41074002.4452331238.92
经营活动现金流出小计714267963.76683809395.89
经营活动产生的现金流量净额44140480.36120074822.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金123118920.77100000000.00
取得投资收益收到的现金8280539.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2676806.07272028.58
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4000000.0014033213.28
投资活动现金流入小计138076266.48114305241.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
44636526.9038571089.90
支付的现金
投资支付的现金112199484.8745500000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金17080000.00
投资活动现金流出小计173916011.7784071089.90
投资活动产生的现金流量净额-35839745.2930234151.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金300480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金385306447.88326732660.00
收到其他与筹资活动有关的现金28311157.55
筹资活动现金流入小计385306447.88355344297.55
偿还债务支付的现金252831185.74361178180.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金64550854.3037010557.61
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金49373029.6738020578.03
筹资活动现金流出小计366755069.71436209315.64
筹资活动产生的现金流量净额18551378.17-80865018.09
四、汇率变动对现金的影响7809915.61769637.08
7项目本期发生额上期发生额附注编号
五、现金及现金等价物净增加额34662028.8570213593.28
加：期初现金及现金等价物的余额148864678.4778651085.19
六、期末现金及现金等价物余额183526707.32148864678.47
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
8股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额
其他权益工具△一专项目般其他综项
股本资本公积减：库存股盈余公积风未分配利润股东权益合计合收益储优先股永续债其他险备准备
一、上年年末余额577171949.00164768605.8853917445.05103285984.95266221910.191057531004.97
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额577171949.00164768605.8853917445.05103285984.95266221910.191057531004.97
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填31370501.135770127.84-4786042.39-30386415.68列）
（一）综合收益总额57701278.3557701278.35
（二）股东投入和减
31370501.13-31370501.13
少资本
1.股东投入的普通股31370501.13-31370501.13
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入股东
权益的金额
4.其他
（三）利润分配5770127.84-62487320.74-56717192.901.提取盈余公积5770127.84-5770127.84
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-56717192.90-56717192.90
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额577171949.00164768605.8885287946.18109056112.79261435867.801027144589.29
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额
其他权益工具△一专项目其他般项
股本优先资本公积减：库存股综合盈余公积风未分配利润股东权益合计储永续债其他股收益险备准备
一、上年年末余额576871469.00163016231.8815919530.4097737906.14244756458.331066462534.95
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额576871469.00163016231.8815919530.4097737906.14244756458.331066462534.95
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号300480.001752374.0037997914.655548078.8121465451.86-8931529.98填列）
（一）综合收益总额55480788.1255480788.12
（二）股东投入和减
300480.001752374.0037997914.65-35945060.65
少资本
1.股东投入的普通股37997914.65-37997914.65
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入股东
1752374.001752374.00
权益的金额
4.其他300480.00300480.00
（三）利润分配5548078.81-34015336.26-28467257.451.提取盈余公积5548078.81-5548078.81
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-28467257.45-28467257.45
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额577171949.00164768605.8853917445.05103285984.95266221910.191057531004.97
法定代表人：瞿建国
主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军开能健康科技集团股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“开能健康”）。
注册资本：人民币57717.1949万元人民币
法定代表人：瞿建国。
注册地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
总部地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
最终实际控制人：瞿建国。
统一社会信用代码：91310000703199757R。
企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
主要业务活动：专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO 膜反渗透净水机、多路
控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。
经营范围：健康科技技术开发与推广、净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、
燃气器具、电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上述
相关产品的技术咨询服务自有房屋租赁经营本企业自产产品及技术的出口业务经营本企业生产、科
研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务〔国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）经营进料加工及“三来一补”业务道路货物运输。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】
经营期限：2001年02月27日至不约定期限。
（二）历史沿革
开能健康科技集团股份有限公司（原名上海开能环保设备股份有限公司）系由上海开能环保设备有限公司于2008年3月3日整体变更方式设立的股份有限公司。
2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104281073.69元按1:0.791的比例进
行折股整体改制为股份有限公司，其中：82500000.00元折合为本公司的股本，余额21781073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2008）
第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为
20310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号。
营业期限为2001年2月27日至不约定期限。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2750万股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本公司本次公开发行 2750 万股人民币普通股（A 股）。于 2011 年 11 月 2 日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股份变更为11000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2011)验字第 60608622_B01 验资报告验证。
根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币
143000000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第
60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届董事会第十八
次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计 260 万股人民币普通股（A 股）限制性股票，其中首次授予 235 万股，预留 25 万股。本公司实际于 2013 年 3 月 4 日向激励对象定向发行 229.9 万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币145299000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共43589700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资本变更为人民币188888700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B02 号验资报告验证。
根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议，本公司向 6 位激励对象定向发行合计 32.5 万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189213700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永
华明（2013）验字第 60608622_B03 号验资报告验证。
根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92300股（其中李强为58500股，韩冰为33800股）。截至2014年
1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币189121400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共66192490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本
21变更为人民币255313890.00元。
根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事
会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66690股（其中姜波为52650股，洋汉东为14040股）。截至2014年12月31日止，本公司已完成姜波限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255261240元。截至2015年1月6日止，本公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255247200.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。
根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本255261240股为基数，向全体股东共计送红股51049440股，每10股约送红股2股，同时，以资本公积转增股本共25524720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民币
331821360.00元。
根据本公司于2017年5月19日召开的2016年股东大会决议，本公司以2016年12月31日总股本331821360股为基数，向全体股东共计送红股66364272股，每10股送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币398185632.00元。
根据本公司于2018年6月27日召开的2017年股东大会决议，本公司以2017年12月31日总股本398185632股为基数，以资本公积转增股本共79637126股，每10股转增2股，增资后本公司注册资本变更为人民币477822758.00元。
根据本公司2018年9月3日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2018年9月3日为股票期权与限制性股票的授予日，向61名激励对象首次授予233万份股票期权，向31名激励对象首次授予667万股限制性股票。其中：首次授予股票期权的激励对象总人数为61人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为9.01元/股；首次授予限制性股票的激励对象总人数为31人，激励对象包括公司实施本计划时的公司董事（不含独立董事）、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干，授予价格为4.51元/股，限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为
6534000股，实际授予对象共31人，共计增加注册资本人民币6534000.00元，增加资本公积—股
本溢价22934340.00元，变更后的注册资本为人民币484356758.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]20839号验资报告。2018年度确认股权激励费用3412600.00元，增加资本公积—其他资本公积3412600.00元。
根据本公司于2019年6月5日召开的2018年股东大会决议，本公司以2018年12月31日总股本484356758股为基数，向全体股东共计派送红股96871351股，每10股派送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币581228109.00元。
根据本公司2019年8月23日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的授予日，向18名激励对象授予90万份预留股票期权，向19名激励对象授予180万股预留限制性股票。
22其中：授予预留股票期权的激励对象总人数为18人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，
行权价格为5.73元/股；授予预留限制性股票的激励对象总人数为19人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，授予价格为2.87元/股，预留限制性股票的来源为贵公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 1790000 股，实际授予对象共 18 人，共计增加注册资本人民币1790000.00元、增加资本公积—股本溢价3347300.00元，变更后的注册资本为人民币
583018109.00元。
2019年10月25日，公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，决议如下：（1）鉴于2018年股权激励计划中5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意注销5名已离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权288000股。（2）鉴于2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性股票108000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购，回购金额为391500元。（3）除此以外，其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在70分以上（含70分），满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求，其中：2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求，其拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但尚未解锁的剩余限制性股票115200股以3.625元/股的回购价格回购，回购金额为417600元。本次回购注销减少股本223200.00元。
2020年8月14日召开的第五届董事会第二次会议审议通过的《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议，确定回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5923440股占公司回购前总股本的1.0164%，因回购并注销自然人所持有的股权激励限制性股票申请减少的注册资本人民币5923440.00元，其中：回购并注销首次授予
29名激励对象未解除限售的限制性股票4314240股，回购价格为3.575元/股，回购并注销预留授予
18名激励对象未解除限售的限制性股票1609200股，回购价格为2.82元/股。本次实际减少注册资
本人民币5923440.00元，减少资本公积人民币14037912.00元，变更后的注册资本为人民币
576871469.00元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2020]40498号验资报告。
2021年度本公司股权激励行权，共有34人实际行权，行权股数为300480.00股，共计收到以货
币缴纳的出资合计人民币2052854.40元，增加股本300480股，变更后的注册资本为577171949.00元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]41356号验资报告。
（三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体；合并财务报表
的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。
（五）实际控制人
23公司的实际控制人为瞿建国。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○二三年四月二十六日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
24本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持
25续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其
他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准26现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
27（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理
或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
28负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
29第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按
30照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
31存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公
32允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适
用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十八）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十九）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十四）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
33足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
34（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。
处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限净残值率年折旧率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物年限平均法10-484.002.00-9.60
机器设备年限平均法4-104.00-10.009.00-24.00
运输设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
仪器仪表年限平均法54.0019.20
办公及其他设备年限平均法54.00-10.0018.00-19.20
出租物年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）在建工程
351.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
36将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标、软件、专利技术及非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
商标5-10
软件3-5专利技术5
非专利技术5-15
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，确定为研究阶段，该阶段具有按索性的特点，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或用于内部使用之前，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果特点。
37无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（二十七）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
38（二十九）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
39*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十一）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
40在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换
41取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十四）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要为销售商品。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
42*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本公司收入确认的具体政策：
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
A、国内销售
无需安装调试的产品，在产品交付给客户指定交货点并签收，客户签收时确认销售收入；需安装调试的产品，在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。
B、海外销售
公司境外销售业务的收入确认时点及依据，按照销售主体主要分为两类：
（1）境外子公司向美国、加拿大及墨西哥等北美地区客户销售产品，在产品交付且控制权转移后确认销售收入。
（2）国内子公司向除北美地区以外的其他境外地区客户销售产品，在产品办理出口报关手续
取得报关单，且货物实际放行取得提单，开具出口专用发票后确认销售收入。
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
43价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
5.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
6.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
44公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第
4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
45本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十八）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
（三十九）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1%
G.S.T. 销售货物或提供应税劳务 5%
State Sales Taxes 销售货物或提供应税劳务 根据北美各州税率确定
土地使用税实际占用土地面积3元/平方米
车船使用税每辆60-360元/辆
46税种计税依据税率
环境保护税污染物排放量1.2元/污染当量
印花税购销金额0.03%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、27%
本年度公司内存在不同企业所得税税率纳税主体，列示如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司、广东世纪丰源饮水设备制造有限公司、江苏开能华宇环保设备有限公司、上海
15%
奔泰水处理设备有限公司、浙江开能润鑫电器有限公司
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水与火
环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、
上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限20%
公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司、上海开能生态科技发展有限公司
Canature N.A.Inc. 27%
开能控股香港有限公司16.5%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司于2020年11月12日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202031001878），有效期3年，企业所得税执行15%税率。
2.子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司于2019年12月2日被广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201944005260），有效期3年，企业所得税执行15%税率。于2022年12月重新获取高新技术企业资格认证证书（证书编号：GR202244004195），有效期3年。
3.子公司江苏开能华宇环保设备有限公司于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202032010042），有效期3年，企业所得税执行15%税率。
4.子公司上海奔泰水处理设备有限公司于2021年11月18日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202131003006），有效期3年，企业所得税执行15%税率。
5.子公司浙江开能润鑫电器有限公司（以下简称“浙江润鑫”）于2018年11月27日被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201833100156），有效期3年，企业所得税执行15%税率。于2021年12月重新获取高新技术企业资格认证证书（证书编号：GR202133100577），有效期3年。
6.子公司上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水与火
环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能旅
47行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质检测
技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司、上海开能生态科技发展有限公司适用小型微利企业条件，2022年度企业所得税税率为20%，同时根据财政部税务总局公告2021年第12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条规定的优惠基础上，再减半征收企业所得税；财政部税务总局公告2022年第
13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
7.本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，适用所得税税率为 27%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，对合并财务报表、母公司财务报表无影响。
（2）本公司自2022年11月30日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对合并财务报表、母公司财务报表无影响。
（3）本公司自2022年11月30日起采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对合并财务报表、母公司财务报表无影响。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
48_110289项目_110289期末余额期初余额
现金114348.07108153.09
银行存款392834124.99263295340.82
其他货币资金20150718.7218048437.39
合计413099191.78281451931.30
其中：存放在境外的款项总额32816949.9834452960.40
2.期初存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项17876218.16元，期末存在抵押、质押、冻结
等对使用有限制款项13093424.90元。
（二）交易性金融资产
_110293项目_110293期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产188.27568828.99
衍生金融资产568461.35
其他188.27367.64
合计188.27568828.99
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_110297项目_110297期末余额期初余额
银行承兑汇票12470547.5914195893.19
合计12470547.5914195893.19
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_110301项目_110301期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票5828681.635144885.00
合计5828681.635144885.00
4.按坏账计提方法分类披露
49期末余额
_310305类别_310305账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12470547.59100.0012470547.59
银行承兑汇票12470547.59100.0012470547.59
合计12470547.59100.0012470547.59
接上表:期初余额
_310306类别_310306账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例
按单项计提坏账准备100000.000.70100000.00
商业承兑汇票100000.000.70100000.00100.00
按组合计提坏账准备14195893.1999.3014195893.19
银行承兑汇票14195893.1999.3014195893.19
合计14295893.19100.00100000.0014195893.19按组合计提坏账准备期末余额
_210310名称_210310
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票12470547.59
合计12470547.59
5.坏账准备的情况
本期变动金额
_210312类别_210312期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收票据100000.00100000.00
合计100000.00100000.00
（四）应收账款
1.按账龄披露
_110320账龄_110320期末账面余额
1年以内（含1年）215590829.47
1-2年（含2年）14315958.10
2-3年（含3年）2740255.82
50_110320账龄_110320期末账面余额
3-4年（含4年）2028488.14
4年以上1407292.62
合计236082824.15
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310322类别_310322账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备12936200.715.481632454.0011303746.71
其中：单项金额重大并单项计提
12936200.715.481632454.0012.6211303746.71
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备223146623.4494.525454765.96217691857.48
其中：账龄分析法组合223146623.4494.525454765.962.44217691857.48
合计236082824.15100.007087219.96228995604.19
接上表:期初余额
_310323类别_310323账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1132780.500.471132780.50
其中：单项金额重大并单项计提坏
1132780.500.471132780.50100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备241570421.5299.535407050.73236163370.79
其中：账龄分析法组合241570421.5299.535407050.732.24236163370.79
合计242703202.02100.006539831.23236163370.79
按单项计提坏账准备：
期末余额
_210325名称_210325
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
青岛海尔施特劳斯水设备有限公司11303746.71预计可收回
博乐宝科技有限公司910410.00910410.00100.00预计无法收回
上海植隆环保科技有限公司565486.00565486.00100.00预计无法收回
博天环境集团股份有限公司121560.00121560.00100.00预计无法收回
上海能恒建筑装饰工程有限公司21000.0021000.00100.00预计无法收回
上海兴日建筑工程有限公司10638.0010638.00100.00预计无法收回
个人3360.003360.00100.00预计无法收回
合计12936200.711632454.00
51按组合计提坏账准备
期末余额
_210327名称_210327
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）215025343.472150256.731.00
1-2年（含2年）2960960.39296097.4310.00
2-3年（含3年）1769509.61530852.8930.00
3-4年（含4年）1826505.14913254.0850.00
4年以上1564304.831564304.83100.00
合计223146623.445454765.96
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210329类别_210329期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏账
5407050.73488628.76454352.4813931.0527370.005454765.96
准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款1132780.50687046.00169472.5017900.001632454.00
合计6539831.231175674.76623824.9831831.0527370.007087219.96
4.本期实际核销的应收账款情况
_110333项目_110333核销金额
实际核销的应收账款31831.05
合计31831.05
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余
_110337单位名称_110337期末余额
(%)额
第一名17904375.907.58179043.76
第二名11701382.004.96117015.48
第三名11680045.094.953762.98
第四名10384044.424.40103840.44
第五名9515004.904.0395150.06
合计61184852.3125.92498812.72
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
52期末余额期初余额
_210347账龄_210347
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）13164207.2598.8515483204.3999.11
1-2年（含2年）16210.000.1240340.440.26
2-3年（含3年）37814.000.2876069.260.49
3年以上99209.740.7523299.780.14
合计13317440.99100.0015622913.87100.00
注：期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
第一名2543298.4019.10
第二名703750.005.28
第三名667263.005.01
第四名600000.004.51
第五名370000.002.78
合计4884311.4036.68
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110351项目_110351期末余额期初余额
其他应收款7874963.57133848020.77
合计7874963.57133848020.77
2.其他应收款
（1）按账龄披露
_110365账龄_110365期末账面余额
1年以内（含1年）5849745.03
1-2年（含2年）973454.27
2-3年（含3年）1741232.84
3-4年（含4年）1083790.19
4年以上1869199.11
合计11517421.44
（2）按款项性质分类情况
53_110367款项性质_110367期末账面余额期初账面余额
押金及保证金4333341.705231248.91
往来款2549651.0751481030.52
备用金1839568.501764523.83
出口退税款992719.972963267.80
股权转让款660000.0075660000.00
其他1142140.201061606.84
合计11517421.44138161677.90
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
_210369坏账准备_210369未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额1295380.03619633.112398643.994313657.13
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-14612.3314612.33
——转入第三阶段-296129.83296129.83
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提24208.301407042.6253100.001484350.92
本期转回1263501.7914906.68878674.712157083.18本期转销本期核销
其他变动1533.001533.00
2022年12月31日余额43007.211730251.551869199.113642457.87
（4）坏账准备的情况本期变动金额
_210371类别_210371期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏账准
4313657.131484350.922157083.181533.003642457.87
备
合计4313657.131484350.922157083.181533.003642457.87
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
54占其他应收款
坏账准备期
_110379单位名称_110379款项性质期末余额账龄总额的比例末余额
(%)1年以内（含1青岛海尔施特劳斯水设往来款、押金保年）、2-3年（含2
1607726.6213.961030000.00备有限公司证金年）、3-4年（含4年）1年以内（含1国家税务总局退税款992719.978.62年）
崔学华股权转让款660000.003-4年（含4年）5.73330000.001年以内（含1中国人民财产保险公司理赔款554095.00年）1-2年（含24.8121776.95年）勒流新力塑料包装有限1年以内（含1押金保证金374078.003.253740.78公司年）
合计4188619.5936.371385517.73
（七）存货
1.分类列示
期末余额
_210387项目_210387账面余额存货跌价准备账面价值
原材料93083147.173873755.4989209391.68
在产品1460722.061460722.06
库存商品207851056.5617117541.76190733514.80
发出商品40556831.0540556831.05
委托加工物资282503.92282503.92
合计343234260.7620991297.25322242963.51
接上表:期初余额
_210388项目_210388账面余额存货跌价准备账面价值
原材料83962782.332062793.8881899988.45
在产品1614261.641614261.64
库存商品162195753.9712423674.51149772079.46
发出商品59984863.65888116.4959096747.16
委托加工物资299537.01299537.01
55合计308057198.6015374584.88292682613.72
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
_210390类别_210390期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2062793.883558995.041748033.433873755.49
库存商品12423674.514717381.03517969.82541483.6017117541.76
发出商品888116.49888116.49
合计15374584.888276376.07517969.823177633.5220991297.25
（八）一年内到期的非流动资产
_110402项目_110402期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款530973.46
合计530973.46
（九）其他流动资产
_110406项目_110406期末余额期初余额
待摊费用2263800.923364002.67
留抵进项税额842200.246803576.46
预缴所得税992883.76918929.90
合计4098884.9211086509.03
（十）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额
_210421项目_210421坏账准折现率区坏账准折现率账面余额账面价值账面余额账面价值备间备区间
融资租赁款1861454.111861454.110.06%2390983.732390983.730.06%
其中：未实现
5802.505802.507246.347246.34
融资收益
房屋押金3336401.253336401.254.60%
合计5197855.365197855.362390983.732390983.73
56（十一）长期股权投资
期末余额期初余额
_210429项目_210429账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合营企业
136774127.94136774127.9442411800.0642411800.06
投资
合计136774127.94136774127.9442411800.0642411800.06
1.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_210433被投资单位名称_210433期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
一、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司42411800.06101000000.00-6637672.12
小计42411800.06101000000.00-6637672.12
合计42411800.06101000000.00-6637672.12
接上表:本期增减变动
_210434被投资单位名称_210434其他综合收益宣告发放现金红利或本期计提减值准其他权益变动调整利润备
一、联营企业上海原能细胞生物低温设备有限公司小计合计
接上表:本期增减变动
_210435被投资单位名称_210435期末余额减值准备期末余额其他
一、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司136774127.94
小计136774127.94
合计136774127.94
（十二）其他权益工具投资
571.其他权益工具投资情况
_110437项目_110437期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产234276.63234276.63
合计234276.63234276.63
（十三）其他非流动金融资产
_110441项目_110441期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产472412337.26463910809.43
合计472412337.26463910809.43
（十四）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110450项目_110450期末余额期初余额
固定资产232030950.11257332139.57
合计232030950.11257332139.57
2.固定资产
（1）固定资产情况
_110452项目_110452房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备出租物合计
一、账面原值
1.期初余额166831629.18283567698.9021565214.186420906.3534973182.43864557.21514223188.25
2.本期增加金额8559566.394077433.11101924.134176872.3422897.0016938692.97
（1）购置8999707.563123586.9638750.502506397.1514668442.17
（2）在建工程转
40325.2540325.25
入
（3）企业合并增加
（4）其他增加346906.56953846.1563173.63179231.691543158.03
（5）外币报表折
-827372.981491243.5022897.00686767.52算差异
3.本期减少金额5093061.09504291.45368620.795965973.33
（1）处置或报废3980995.38205604.51231280.784417880.67
（2）企业合并减
58_110452项目_110452房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备出租物合计
少
（3）其他减少1112065.71298686.94137340.011548092.66
4.期末余额166831629.18287034204.2025138355.846522830.4838781433.98887454.21525195907.89
二、累计折旧
1.期初余额43388920.69169942080.5613516520.984055150.3024693501.54782448.90256378622.97
2.本期增加金额5933373.4326827534.912348687.71621786.034408816.6497778.2240237976.94
（1）计提5933373.4327371573.121788007.87579857.773292494.2076925.0039042231.39
（2）企业合并增加
（3）其他增加98098.53560679.8441928.2665224.18765930.81
（4）外币报表折
-642136.741051098.2620853.22429814.74算差异
3.本期减少金额3391079.28291684.56281304.003964067.84
（1）处置或报废2845549.91138513.91197730.893181794.71
（2）企业合并减少
（3）其他减少545529.37153170.6583573.11782273.13
4.期末余额49322294.12193378536.1915573524.134676936.3328821014.18880227.12292652532.07
三、减值准备
1.期初余额458544.5153568.00313.20512425.71
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（4）外币报表折算差异
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
（3）其他
4.期末余额458544.5153568.00313.20512425.71
四、账面价值
1.期末账面价值117509335.0693197123.509511263.711845894.159960106.607227.09232030950.11
59_110452项目_110452房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备出租物合计
2.期初账面价值123442708.49113167073.837995125.202365756.0510279367.6982108.31257332139.57
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
_1223固定资产类别_1223期末账面价值
房屋及建筑物7150363.11
机器设备1448769.45
经营性设备7227.09
合计8606359.65
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十五）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_110462项目_110462期末余额期初余额
在建工程50085429.573195421.21
合计50085429.573195421.21
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_210464项目_210464账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备及模具10411673.8210411673.823195421.213195421.21玻璃钢桶全自动生产
4903750.004903750.00
线建设项目
CTU 仓储物流项目 3696000.00 3696000.00中水回用及饮水设备
31074005.7531074005.75
项目建设工程
合计50085429.5750085429.573195421.213195421.21
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减
_110466项目名称_110466预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额
待安装设备及模20000000.003195421.217545406.9440325.25288829.0810411673.82
60具
玻璃钢桶全自动
8980000.004903750.004903750.00
生产线建设项目
CTU 仓储物流
4264909.003696000.003696000.00
项目中水回用及饮水
设备项目建设工62600000.0031074005.7531074005.75程
合计95844909.003195421.2147219162.6940325.25288829.0850085429.57
接上表:工程累计投入本期利息
利息资本化累其中：本期利
_110467项目名称_110467占预算的比例工程进度资本化率资金来源计金额息资本化金额
(%)(%)
待安装设备及模具53.70未完成自有资金玻璃钢桶全自动生
54.61未完成自有资金
产线建设项目
CTU 仓储物流项目 86.66 未完成 自有资金中水回用及饮水设
49.64未完成自有资金
备项目建设工程合计
（十六）使用权资产
1.使用权资产
_110481项目_110481房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额71549424.55220138.092189019.1573958581.79
2.本期增加金额87464500.42599740.2888064240.70
（1）租赁85104616.42421957.9485526574.36
（2）转入
（3）其他
（4）外币报表折算差异2359884.00177782.342537666.34
3.本期减少金额10529772.17796562.6711326334.84
（1）处置10529772.17796562.6711326334.84
（2）转出
（3）其他
61_110481项目_110481房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
4.期末余额148484152.80220138.091992196.76150696487.65
二、累计折旧
1.期初余额34428108.4673379.361227354.9235728842.74
2.本期增加金额24250189.7973379.36477312.3424800881.49
（1）计提22564997.3173379.36364978.8523003355.52
（2）转入
（3）其他
（4）外币报表折算差异1685192.48112333.491797525.97
3.本期减少金额10529772.17796562.6711326334.84
（1）处置10529772.17796562.6711326334.84
（2）转出
（3）其他
4.期末余额48148526.08146758.72908104.5949203389.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
（4）外币报表折算差异
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100335626.7273379.371084092.17101493098.26
2.期初账面价值37121316.09146758.73961664.2338229739.05
（十七）无形资产
1.无形资产情况
_110483项目_110483土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额42202425.8144868709.4520979360.873281015.7643575489.96154907001.85
62_110483项目_110483土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
2.本期增加金额1120440.402710684.1787784.843918909.41
（1）购置2710684.172710684.17
（2）内部研发
（3）在建工程转入
（4）其他增加
（5）外币报表折算
1120440.4087784.841208225.24
差异
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额42202425.8145989149.8523690045.043368800.6043575489.96158825911.26
二、累计摊销
1.期初余额8168799.402864359.546923998.841640508.1820097930.7539695596.71
2.本期增加金额851945.5528301.894335084.78734600.207805097.9013755030.32
（1）计提851945.5528301.894335084.78693207.967805097.9013713638.08
（2）其他增加
（3）外币报表折算
41392.2441392.24
差异
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额9020744.952892661.4311259083.622375108.3827903028.6553450627.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33181680.8643096488.4212430961.42993692.2215672461.31105375284.23
2.期初账面价值34033626.4142004349.9114055362.031640507.5823477559.21115211405.14
（十八）商誉
1.商誉账面原值
63本期增加本期减少
_210491被投资单位名称或形成商誉的事项_210491期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的
江苏开能华宇环保设备有限公司33325276.8933325276.89
Canature N.A.Inc. 18819682.15 18819682.15
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司50910169.9150910169.91
Envirogard Products Limited 22089344.00 591008.00 22680352.00
浙江开能润鑫电器有限公司91924795.0391924795.03
合计217069267.98591008.00217660275.98
2.商誉减值准备
本期增加
_210493被投资单位名称或形成商誉的事项_210493期初余额合并增其他原因增加本期计提额合计加额额江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc.广东世纪丰源饮水设备制造有限公司27015837.00
Envirogard Products Limited
浙江开能润鑫电器有限公司（注）173156.2015317460.9215317460.92
合计27188993.2015317460.9215317460.92
接上表:本期减少
_210494被投资单位名称或形成商誉的事项_210期末余额处置转销额合并减少额其他原因减少额合计江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc.广东世纪丰源饮水设备制造有限公司27015837.00
Envirogard Products Limited
浙江开能润鑫电器有限公司（注）15490617.12
合计42506454.12
注：经测试，核心商誉发生减值14357341.75元；对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，导致其可回收金额小于账面价值，故就当期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备960119.17元。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
64资产组或资产组组合
_210496商誉账面价值_210496本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动商誉所在资产组是独立于其江苏开能华宇环保设备有限公司他资产或资产组合所产生现
33325276.8971414950.35否
非流动资产账面价值+商誉金流入的最小可辨认资产组合商誉所在资产组是独立于其
Canature N.A.Inc.非流动资产账面 他资产或资产组合所产生现
18819682.1545059405.56否
价值+商誉金流入的最小可辨认资产组合商誉所在资产组是独立于其广东世纪丰源饮水设备制造有限他资产或资产组合所产生现
23894332.91公司长期资产+相关流动资产-相61182339.04否
金流入的最小可辨认资产组
关流动负债+商誉合商誉所在资产组是独立于其
Envirogard Products Limited 非流 他资产或资产组合所产生现
22680352.0080911354.45否
动资产账面价值+商誉金流入的最小可辨认资产组合商誉所在资产组是独立于其浙江开能润鑫电器有限公司非流他资产或资产组合所产生现
76434177.91137846350.98否
动资产账面价值+商誉金流入的最小可辨认资产组合
4.商誉减值测试关键参数及商誉减值测试确定方法
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
江苏开能华宇环保设备有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来
现金流量折现方法的主要假设：预计江苏开能华宇环保设备有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利润率8.97%-9.77%，折现率10.50%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额15203.00万元大于江苏开能华宇环保设备有限公司资产组账面价值865.55万
元及包含未确认归属于少数股东的商誉价值6275.95万元之和。本期江苏开能华宇环保设备有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
Canature N.A.Inc资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方
法的主要假设：预计Canature N.A.Inc未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利
65润率3.56%-5.69%，折现率13.87%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额
12452.59万元大于Canature N.A.Inc资产组账面价值799.09万元及包含未确认归属于少数股东的商誉
价值3706.85万元之和。本期Canature N.A.Inc的商誉不予计提资产减值准备。
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用
未来现金流量折现方法的主要假设：预计广东世纪丰源饮水设备制造有限公司未来5年产能均维持在
核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利润率5.02%-7.75%，折现率11.95%测算资产组的可收回金额。
经预测显示资产组的可收回金额6720.00万元大于广东世纪丰源饮水设备制造有限公司资产组账面
价值1433.07万元及包含未确认归属于少数股东的商誉价值4685.16万元之和。本期广东世纪丰源饮水设备制造有限公司的商誉不予计提资产减值准备。
Envirogard Products Limited资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流
量折现方法的主要假设：预计Envirogard Products Limited未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利润率16.45%-19.85%，折现率13.65%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额8650.15万元大于Envirogard Products Limited资产组账面价值4601.85万元及包含未
确认归属于少数股东的商誉价值3489.28万元之和。本期Envirogard Products Limited的商誉不予计提资产减值准备。
浙江开能润鑫电器有限公司包含未确认归属于少数股东的商誉价值9676.29万元，其中，核心商誉9360.96万元，因确认递延所得税负债而形成的非核心商誉315.33万元，浙江开能润鑫电器有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计
浙江开能润鑫电器有限公司未来5年产能均维持在核定产能，稳定年份增长率0%，息税前利润率
6.14%-8.73%，折现率11.66%测算资产组的可收回金额。经预测显示资产组的可收回金额11958.00万
元小于浙江开能润鑫电器有限公司资产组账面价值4108.34万元及包含未确认归属于少数股东的核
心商誉价值9360.96万元之和。本期浙江开能润鑫电器有限公司的核心商誉计提资产减值准备
1435.73万元。
5.商誉减值测试的影响经测试，本期公司对浙江开能润鑫电器有限公司的核心商誉计提资产减值准备1435.73万元。
（十九）长期待摊费用
_110505项目_110505期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6736945.88961496.371487829.94887521.645323090.67
其他679608.12937866.80725117.17892357.75
展柜费1879637.651636769.79242867.86
经营权许可费1916348.05718630.441197717.61
合计11212539.701899363.174568347.34887521.647656033.89
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
661.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210507项目_210507可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备27324086.474574622.9921824643.433263729.67
递延收益18772600.002815890.0021030800.003154620.00
可抵扣亏损67093618.224605658.94
预提费用5761556.07694922.528922314.231627204.66
其他非流动金融资产公允价值变动587237.0287647.42588764.8587963.83
内部交易未实现利润22584730.525615652.3421297267.485522938.83
评估增值4455.34668.3061252.679187.90
股权激励成本474640.1571196.02
合计75034665.4213789403.57141293301.0318342499.85
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210509项目_210509应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
其他非流动金融资产公允价值变动298500000.0044775000.00290000000.0043500000.00
交易性金融资产公允价值变动568461.3585269.20
资产评估增值56415091.5713625496.1863958494.4814887303.95
合计354915091.5758400496.18354526955.8358472573.15
3.未确认递延所得税资产明细
_110513项目_110513期末余额期初余额
可抵扣亏损18077143.424082144.45
可抵扣暂时性差异49816023.6732204848.75
合计67893167.0936286993.20
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110515年份_110515期末余额期初余额备注
2023年106.41
2024年672476.03576979.99
2025年1338317.221955998.77
2026年1480524.351549165.69
2027年14585719.41
合计18077143.424082144.45
67（二十一）其他非流动资产
期末余额期初余额
_210517项目_210517账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款10173508.4010173508.404114067.924114067.92
其他1007506.001007506.00772880.00772880.00
合计11181014.4011181014.404886947.924886947.92
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
_110519项目_110519期末余额期初余额
信用借款73307520.7089010072.00
抵押借款184753977.0077629900.00
保证借款190342051.4485918320.00
质押借款9537000.00
未到期应付利息383319.12
合计448786868.26262095292.00
注1：由本公司提供抵押、质押的资产详见附注六、（六十）所有权或使用权受限制的资产。
注2：由本公司子公司为母公司提供的保证担保如下：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海奔泰水处理设备有限公司50000000.002021-10-272024-10-27否
上海奔泰水处理设备有限公司45342051.442022-6-222025-6-22否
上海奔泰水处理设备有限公司40000000.002022-1-202023-1-19否
上海奔泰水处理设备有限公司30000000.002020-1-152025-1-14否
上海奔泰水处理设备有限公司30000000.002022-8-242023-8-24否
2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况
（二十三）应付票据
_110529种类_110529期末余额期初余额
银行承兑汇票17025862.9825265323.49
合计17025862.9825265323.49
（二十四）应付账款
1.应付账款列示
68_110531项目_110531期末余额期初余额
应付货款及服务款139108654.41204027010.16
合计139108654.41204027010.16
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
_110539项目_110539期末余额期初余额
销货款41263692.5825501582.76
返利12044585.4714181764.84
服务款2569871.26976576.52
合计55878149.3140659924.12
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110543项目_110543期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬37548849.19340215435.77331625892.5446138392.42
二、离职后福利中-设定提存计划负债7185.2924513681.1222896292.031624574.38
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计37556034.48364729116.89354522184.5747762966.80
2.短期薪酬列示
_110545项目_110545期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴32965938.39300049292.04295118132.4437897097.99
二、职工福利费8190056.988190056.98
三、社会保险费23688.2418237096.6615254984.173005800.73
其中：医疗保险费2582.2411872477.689243169.372631890.55
工伤保险费19288.574856747.894809893.4766142.99
生育保险费1817.431212138.80906189.04307767.19
其他295732.29295732.29
四、住房公积金44049.007263799.267224025.2683823.00
五、工会经费和职工教育经费1603221.371603221.37
69六、短期带薪缺勤4515173.563412421.552789616.415137978.70
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬1459547.911445855.9113692.00
合计37548849.19340215435.77331625892.5446138392.42
3.设定提存计划列示
_110547项目_110547期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险6704.4921734953.7320166231.681575426.54
2.失业保险费209.50597219.81548281.4749147.84
3.企业年金缴费271.302181507.582181778.88
合计7185.2924513681.1222896292.031624574.38
（二十七）应交税费
_110552税费项目_110552期末余额期初余额
企业所得税14763836.3411500477.34
增值税5233650.343251588.42
土地使用税52415.2577527.50
房产税551058.80
车船使用税660.00
城市维护建设税457516.18291657.04
教育费附加440043.20273290.19
代扣代缴个人所得税530823.52454674.32
印花税167255.68106257.04
环境保护税1537.291413.49
Federal Tax Payable 278681.41
State Sales Taxes 1007294.59 914871.00
合计23484772.6016871756.34
（二十八）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
70_110554项目_110554期末余额期初余额
应付利息224566.01
应付股利8867119.004713187.00
其他应付款75334951.0496132527.40
合计84202070.04101070280.41
2.应付利息
（1）分类列示
_110556项目_110556期末余额期初余额
短期借款应付利息224566.01
合计224566.01
3.应付股利
（1）分类列示
_110560项目_110560期末余额期初余额
Canature WaterGroup Canada Inc.前股东 164432.00 160147.00
Novo Water Group Inc. 8702687.00 4553040.00
合计8867119.004713187.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110562款项性质_110562期末余额期初余额
质保及保证金20306362.7619289046.93
销售返利14537903.315552203.71
安装服务费12205666.598390723.30
往来款11668662.2413763718.62
运输及报关代理费4391396.8619353785.26
咨询服务费3519629.374347062.98
工程及设备款3044024.6220461476.67
股权转让款1469679.081469679.08
出口退税不予抵扣部分33768.24
其他4191626.213471062.61
合计75334951.0496132527.40
71（二十九）一年内到期的非流动负债
_110568项目_110568期末余额期初余额
1年内到期的其他非流动负债44253851.4842081911.81
1年内到期的租赁负债23886302.748189620.60
1年内到期的长期借款6493087.002989114.99
合计74633241.2253260647.40
（三十）其他流动负债
1.其他流动负债情况
_110570项目_110570期末余额期初余额
期末已背书未终止确认的票据5144885.005529516.52
预收税金1301769.391587639.48
浙江润鑫5%股权回购义务6005000.00
远期合约57428.00
合计6446654.3913179584.00
（三十一）长期借款
_110575借款条件类别_110575期末余额期初余额利率区间
保证借款2811260.277880000.004.05%-4.20%
合计2811260.277880000.00
（三十二）租赁负债
_110591项目_110591期末余额期初余额
租赁负债82113167.5933165562.54
合计82113167.5933165562.54
（三十三）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款134612020.73
合计134612020.73
722.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
北美子公司退股权价格134612020.73
合计134612020.73
注：本期确认长期应付款 134612020.73 元，主要系确认对 CANATURE N.A.INC 少数股东 NOVOWATER GROUP INC.持有股权的回购义务所致，详见“十六、其他重要事项”之“（九）其他”。
（三十四）预计负债
1.分类列示
_110616项目_110616期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3713151.25
产品质量保证1994736.671942757.00产品质量保证
工伤赔偿准备497389.33442235.00为员工购买保险
合计2492126.006098143.25
（三十五）递延收益
1.递延收益情况
_110619项目_110619期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21030800.002258200.0018772600.00政府补助
合计21030800.002258200.0018772600.00
涉及政府补助的项目：
本期新本期计入
本期计入其他其他与资产相关/
_110621负债项目_110621期初余额增补助营业外收期末余额收益金额变动与收益相关金额入金额上海市企业技术中心能
480000.0080000.00400000.00与资产相关
力建设项目
家用水处理设备生产、
仓储自动化技术改造项2850000.00570000.002280000.00与资产相关目基于信息化的智能水处
756000.00126000.00630000.00与资产相关
理系统新型一体式反渗透机试
2100000.00300000.001800000.00与资产相关
制及饮用水净化项目
浦东新区智慧城市建设1170000.00120000.001050000.00与资产相关
73本期新本期计入
本期计入其他其他与资产相关/
_110621负债项目_110621期初余额增补助营业外收期末余额收益金额变动与收益相关金额入金额
专项资金（社会领域）项目上海市工业互联网创新
6374800.001062200.005312600.00与资产相关
发展专项资金项目
基于工业4.0模式的健
康水处理装置生产线改7300000.007300000.00与资产相关扩建项目
合计21030800.002258200.0018772600.00
（三十六）股本
本年增减变动（+、-）
_210627项目_210627期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份166142505.00-80602.00-80602.00166061903.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股166023705.00-80602.00-80602.00165943103.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股166023705.00-80602.00-80602.00165943103.00
4.境外持股118800.00118800.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股118800.00118800.00
二、无限售条件流通股份411029444.0080602.0080602.00411110046.00
1.人民币普通股411029444.0080602.0080602.00411110046.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计577171949.00577171949.00
（三十七）资本公积
_110638项目_110638期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价175196312.80134612020.7340584292.07
其他资本公积28768700.056160432.1634929132.21
合计203965012.856160432.16134612020.7375513424.28
74注：（1）2022年度本公司确认股权激励费用155432.16元，导致资本公积-其他资本公积增加
155432.16元。
（2）本期资本公积的增加主要系上期收购浙江润鑫55%股权后，邹国南先生与陈霞庆女士依然
持有浙江润鑫5%股权，股权收购协议约定，邹国南先生与陈霞庆女士在2022年底前可以要求按同样的公司估值即人民币600.5万元的价格全部退出该5%股权，开能健康承担回购5%股权的义务，上期就该回购义务计提的金融负债本期转回。
（3）本期资本公积减少 134612020.73 元，主要系确认对 CANATURE N.A.INC 少数股东 NOVO
WATER GROUP INC.持有股权的回购义务所致，详见“十六、其他重要事项”之“（九）其他”。
（三十八）库存股
_110640项目_110640期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购53917445.0531370501.1385287946.18
合计53917445.0531370501.1385287946.18注：公司于2022年5月14日召开第五届董事会十九次会议审议通过了《关于第三次回购公司部分社会公众股份方案的议案》，公司董事会同意：使用不超过5000万元（含）且不低于3000万元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A）股股票；回购股份用于
员工持股计划或者股权激励；回购股份价格不超过7.5元/股；具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至
2022年12月31日，公司回购专用证券账户累计持有公司股份15467120股。
（三十九）其他综合收益本期发生金额
减：前期计减：前期计减：
_210642项目_210642期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于母税后归属于期末余额发生额收益当期转收益当期转税费公司少数股东入损益入留存收益用
一、将重分类进
损益的其他综合-2062865.1913035778.6111665596.791370181.829602731.60收益
1.外币财务报表
-2062865.1913035778.6111665596.791370181.829602731.60折算差额
合计-2062865.1913035778.6111665596.791370181.829602731.60
75（四十）盈余公积
_110646项目_110646期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积103285984.955770127.84109056112.79
合计103285984.955770127.84109056112.79
注：盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
（四十一）未分配利润
1.未分配利润明细情况
_110648项目_110648本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润373976278.48305551540.37
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-2364105.96调整后期初未分配利润373976278.48303187434.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润92730943.47104859883.20
减：提取法定盈余公积5770127.845548078.81提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利56717192.9028467257.45转作股本的普通股股利
其他55702.87
期末未分配利润404219901.21373976278.48
（四十二）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210655项目_210655收入成本收入成本
主营业务1644968083.571086473679.071488777000.21988643886.47
其他业务15674363.8610343136.0622710428.3517455001.91
合计1660642447.431096816815.131511487428.561006098888.38
2.合同产生的收入的情况
_110657合同分类_110657本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务989042127.90859675759.43
智能制造及核心部件632946438.71607500178.44
其他生态产品及业务38653880.8244311490.69
76_110657合同分类_110657本期发生额上期发生额
按经营地区分类
内销588424410.81572845624.70
外销1072218036.62938641803.86
合计1660642447.431511487428.56
3.分摊至剩余履约义务的说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
（四十三）税金及附加
_110665项目_110665本期发生额上期发生额
城市维护建设税3049910.461246662.12
教育费附加2991270.931311414.60
房产税1728456.61
土地使用税264736.50282993.25
印花税986805.26402568.73
其他21733.3213833.77
合计9042913.083257472.47
（四十四）销售费用
_110667项目_110667本期发生额上期发生额
职工薪酬85682503.0172098025.81
佣金及推广费14045245.0212946469.00
差旅费12513620.529322702.83
安装费8152253.026808117.94
咨询服务费7533879.508224963.47
广告宣传展示费5157962.687636240.74
折旧及摊销费3419408.752518106.65
修缮费3049670.391392082.17
车辆使用费586689.45788831.68
租赁费652585.31734985.47
办公费245869.73613735.84
出口费用693625.56
77_110667项目_110667本期发生额上期发生额
其他9381396.087536061.53
合计150421083.46131313948.69
（四十五）管理费用
_110669项目_110669本期发生额上期发生额
职工薪酬118975219.71107386974.34
折旧摊销费用23745336.5718863799.72
租赁费21082476.0019052999.29
咨询服务费13140305.167292804.70
办公费6489085.815098200.97
修缮费1766744.181751641.35
车辆使用费1606910.561411347.60
业务招待费1042726.501312532.18
差旅费1025338.52953369.70
物料消耗费252116.8895735.69
广告宣传费125881.171400403.35
其他10429406.8310809944.27
合计199681547.89175429753.16
（四十六）研发费用
_110671项目_110671本期发生额上期发生额
职工薪酬47650555.2536263005.00
物料消耗4703719.567028807.59
模具修理改制1983649.362647016.70
认证检测费1522177.382198493.18
咨询服务费686021.06730683.05
折旧及摊销6354792.423055946.28
差旅费93845.96380689.53
办公费90421.66613549.53
样品费886581.91452074.95
业务招待费9734.4064243.00
专利及设计费46326.03100062.52
技术使用费49013.07
其他2738348.181051511.69
78_110671项目_110671本期发生额上期发生额
合计66815186.2454586083.02
（四十七）财务费用
_110673项目_110673本期发生额上期发生额
利息支出16845005.9716283994.75
减：利息收入5544687.441287927.26
汇兑损益-10121804.08-840242.40
其他9899642.936904047.08
合计11078157.3821059872.17
（四十八）其他收益
_110675项目_110675本期发生额上期发生额
上海市浦东新区贸易发展推进中心财政扶持款1223262.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目1062200.001593900.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.00570000.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.00300000.00
其他支出补贴300000.00
稳岗补贴184246.34298095.89
光伏发电地方补贴169241.00282651.00
上海浦东市场监管局质量发展扶持金150000.00
进项税加计扣除126043.33335180.28
基于信息化的智能水处理系统126000.00126000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目120000.00
慈溪市科技技术局高新技术奖励100000.00
工业节能和合同能源管理专项资金100000.00
宁波市制造业产值达标奖励100000.00
个税返还89176.5489613.56
支持中小企业平稳发展项目84252.002750000.00
上海市企业技术中心能力建设项目80000.0080000.00
其他零星补贴62533.3070709.86
机电产品出口企业市场多元化资金56098.00
外经贸发展专项资金53861.40
79_110675项目_110675本期发生额上期发生额
慈溪市扩大生产奖励50000.00
宁波市留工优工促生产奖励50000.00
一次性留工培训补助43665.00
浦东新区中小企业开拓资金42800.00
工业现代服务业经济奖励36500.00
深圳市社会保险基金管理局培训补助34375.00
慈溪市境内参展展位费补助33300.00
一次性吸纳就业26000.00
佛山市科学技术局研发补贴24578.00
国际市场开拓资金中小开资金20000.00
国家科技型中小企业补助10000.00
商务发展专项资金第三批补贴10000.00
安商育商政策补贴507000.00
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴400000.00
高新技术成果转化扶持资金381000.00
专利资助费322000.00
机电市场多元化专项资金317691.00
科技型企业培育资助资金300000.00
高质量发展奖励154000.00
佛山市级高新技术企业培育经费140500.00
2020上海国际水处理展览会50000.00
直饮水水质监控及远程管理服务平台30000.00
合计5438131.919098341.59
（四十九）投资收益
_110677产生投资收益的来源_110677本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益965339.64
处置长期股权投资产生的投资收益865031.1233894300.00
理财产品投资收益44441.63162633.64
权益法核算的长期股权投资收益-6637672.12-10173065.42
取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得7084865.48合计-4762859.7330968733.70
（五十）公允价值变动收益
80_110681产生公允价值变动收益的来源_110681本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产8501527.834411235.15
外汇掉期公允价值变动-568643.92407903.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债-570771.00-7249624.00
合计7362112.91-2430484.89
（五十一）信用减值损失
1.信用减值损失明细情况
_110683项目_110683本期发生额上期发生额
应收账款减值损失-551849.78-2776755.85
其他应收款减值损失672732.261424041.86
应收票据减值损失100000.00-100000.00
合计220882.48-1452713.99
（五十二）资产减值损失
1.资产减值损失明细情况
_110685项目_110685本期发生额上期发生额
存货跌价损失-8276376.072366827.69
固定资产减值损失-108951.40
商誉减值损失-15317460.92-5815438.10
合计-23593836.99-3557561.81
（五十三）资产处置收益
_110687项目_110687本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得1552545.13-181868.72
合计1552545.13-181868.72
（五十四）营业外收入
1.分类列示
_110689项目_110689本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计：1473.8815528.941473.88
其中：固定资产处置利得1473.8815528.941473.88
81罚款收入及其他98193.6698193.66
无需支付的款项2267822.00296124.202267822.00
赔款收入31370.0031370.00
其他62852.0635470.4662852.06
合计2461711.60347123.602461711.60
（五十五）营业外支出
_110693项目_110693本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计：155283.38529611.79155283.38
其中：固定资产处置损失155283.38529611.79155283.38
对外捐赠57560.00155405.4957560.00
存货盘亏7968.437968.43
罚没支出21245.403737.9721245.40
赔款876064.352135069.34876064.35
未决诉讼3713151.25
其他74457.46421897.6874457.46
流动资产报废损失80905.07
合计1192579.027039778.591192579.02
（五十六）所得税费用
1.所得税费用表
_110695项目_110695本期发生额上期发生额
当期所得税费用10335226.8123094928.65
递延所得税费用4511692.965295733.28
合计14846919.7728390661.93
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110697项目_110697本期发生额上期发生额
利润总额114272852.54145493201.56
按适用税率计算的所得税费用17140927.8921823980.23
子公司适用不同税率的影响5285374.282352949.70
调整以前期间所得税的影响-224931.009007428.19
归属于合营企业和联营企业的损益995650.821514587.88
非应税收入的影响-129754.67-1025461.03
82不可抵扣的成本、费用和损失的影响-361087.51997721.44
税率变动对期初递延所得税余额的影响-88194.7234751.04
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响-813926.711416479.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-496.09-11641.08
研发费用加计扣除的影响-10266282.95-8198228.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3873584.74920969.17
其他-563944.31-442874.21
所得税费用合计14846919.7728390661.93
（五十七）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）、其他综合收益”。
（五十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
_110700项目_110700本期发生额上期发生额
所有权受限的货币资金解除限制20929579.781365540.16
政府补助资金3170013.4710918828.03
银行存款利息1430313.281287927.26
收到的保证金或押金1086128.776555919.95
其他26733276.1015238597.71
合计53349311.4035366813.11
2.支付的其他与经营活动有关的现金
_110702项目_110702本期发生额上期发生额
费用性支出146175900.73126173551.83
支付的押金和保证金27221.562437036.38
受限货币资金增加15146786.5217876218.16
其他28955297.1324154149.12
合计190305205.94170640955.49
3.收到的其他与投资活动有关的现金
_110704项目_110704本期发生额上期发生额
企业间借款利息收入4000000.00
取得子公司支付的现金净额723.457059349.23
合计4000723.457059349.23
834.收到的其他与筹资活动有关的现金
_110708项目_110708本期发生额上期发生额
企业间借款收到的资金5000000.00
合计5000000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
_110710项目_110710本期发生额上期发生额
回购股票31370501.1337997914.65
租赁负债支付的现金24974863.128250953.82
购买子公司少数股权支付的现金11199480.67
票据贴现（未终止确认部分）726949.26
其他4710066.13425588.00
合计72254911.0547401405.73
（五十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110712补充资料_110712本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润99425932.77117102539.63
加：资产减值准备23593836.993557561.81
信用减值损失-220882.481452713.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧39042231.3928772239.31
使用权资产摊销23003355.529094322.59
无形资产摊销13713638.0814251587.57
长期待摊费用摊销4568347.3411600737.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1552545.13181868.72
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）153809.50594987.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7362112.912430484.89
财务费用（收益以“－”号填列）3082745.7315443752.36
投资损失（收益以“－”号填列）4762859.73-30968733.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4553096.28-6944572.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-72076.974188901.15
存货的减少（增加以“－”号填列）-37836725.86-64998142.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）26171250.37-137992689.99
84_110712补充资料_110712本期发生额上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39896261.29218525454.42
其他304768.94474640.15
经营活动产生的现金流量净额155435268.00186767653.57
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额400005766.88258575713.14
减：现金的期初余额258575713.14168083915.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额141430053.7490491797.58
2.现金和现金等价物的构成
_110718项目_110718期末余额期初余额
一、现金400005766.88258575713.14
其中：库存现金114348.07108153.09
可随时用于支付的银行存款392534105.14258095340.82
可随时用于支付的其他货币资金7357313.67372219.23
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额400005766.88258575713.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十）所有权或使用权受到限制的资产
_110721项目_110721期末账面价值受限原因
固定资产64626003.33银行借款抵押
无形资产15645545.78银行借款抵押
存货149613583.99银行借款抵押
应收账款52218282.33银行借款抵押
货币资金13093424.90保证金
合计295196840.33
（六十一）外币货币性项目
851.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金277841510.28
其中：美元38631644.156.9646269053948.88
欧元453646.687.42293367373.94
港币200400.080.8933179017.39
加币913384.945.13854693428.51
比索195915.862.7958547741.56
应收账款137186647.27
其中：美元16882259.186.9646117578182.26
欧元242992.217.42291803706.90
加币3464971.905.138517804758.11
短期借款78418577.91
其中：美元1000000.006.96466964600.00
加币13905610.185.138571453977.91
应付账款26440505.39
其中：美元366331.726.96462551353.90
加币4649051.575.138523889151.49
其他应付款14567287.81
其中：加币2834930.005.138514567287.81
2.重要境外经营实体的情况
（1）本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港，记账本位币为人民币，自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。
（2）本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，记账本位币为加拿大元，自
Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。
（六十二）政府补助
1.政府补助基本情况
_110725种类_110725金额列报项目计入当期损益的金额
上海市工业互联网创新发展专项资金项目8500000.00递延收益、其他收益1062200.00
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项
7300000.00递延收益
目
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目5700000.00递延收益、其他收益570000.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目3000000.00递延收益、其他收益300000.00
基于信息化的智能水处理系统1260000.00递延收益、其他收益126000.00
上海市浦东新区贸易发展推进中心财政扶持款1223262.00其他收益1223262.00
86_110725种类_110725金额列报项目计入当期损益的金额
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目1200000.00递延收益、其他收益120000.00
上海市企业技术中心能力建设项目800000.00递延收益、其他收益80000.00
其他支出补贴300000.00其他收益300000.00
稳岗补贴184246.34其他收益184246.34
光伏发电地方补贴169241.00其他收益169241.00
上海浦东市场监管局质量发展扶持金150000.00其他收益150000.00
进项税加计扣除126043.33其他收益126043.33
慈溪市科技技术局高新技术奖励100000.00其他收益100000.00
工业节能和合同能源管理专项资金100000.00其他收益100000.00
宁波市制造业产值达标奖励100000.00其他收益100000.00
个税返还89176.54其他收益89176.54
支持中小企业平稳发展项目84252.00其他收益84252.00
其他零星补贴62533.30其他收益62533.30
机电产品出口企业市场多元化资金56098.00其他收益56098.00
外经贸发展专项资金53861.40其他收益53861.40
慈溪市扩大生产奖励50000.00其他收益50000.00
宁波市留工优工促生产奖励50000.00其他收益50000.00
一次性留工培训补助43665.00其他收益43665.00
浦东新区中小企业开拓资金42800.00其他收益42800.00
工业现代服务业经济奖励36500.00其他收益36500.00
深圳市社会保险基金管理局培训补助34375.00其他收益34375.00
慈溪市境内参展展位费补助33300.00其他收益33300.00
一次性吸纳就业26000.00其他收益26000.00
佛山市科学技术局研发补贴24578.00其他收益24578.00
国际市场开拓资金中小开资金20000.00其他收益20000.00
国家科技型中小企业补助10000.00其他收益10000.00
商务发展专项资金第三批补贴10000.00其他收益10000.00
合计30939931.915438131.91
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
87股权取股权购买日至期购买日至期
股权取得股权取购买日的被购买方名称得比例取得购买日末被购买方末被购买方时点得成本确定依据
（%）方式的收入的净利润上海开能生态科2022年8股权2022年8取得实际
1.002711087.92-35877.62
技发展有限公司月22日转让月22日控制权
注：本公司于2021年12月31日与上海洁泓水业科技有限公司签订正式股权协议，以人民币
1.00元的价格取得上海开能生态科技发展有限公司（以下简称“开能生态”）27%股权，于2022年8月22日完成工商变更登记，本次购买开能生态27%股权后，公司取得开能生态67%股份，从2022年
9月开始合并财务报表。
2.合并成本及商誉
项目上海开能生态科技发展有限公司合并成本
其中：现金1.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计1.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1.00
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
上海开能生态科技发展有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金724.45724.45应收票据应收款项预付款项
其他应收款22533.7022533.70存货
其他流动资产507.47507.47固定资产
88上海开能生态科技发展有限公司
项目购买日公允价值购买日账面价值无形资产长期待摊费用
递延所得税资产76.6576.65
负债：
短期借款应付票据
应付款项125.80125.80
应付职工薪酬19060.0019060.00应交税费
其他应付款101036.70101036.70
合同负债805.31805.31
其他流动负债104.69104.69
净资产-97290.23-97290.23
减：少数股东权益
取得的净资产-97290.23-97290.23
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
开能生态购买日公允价值系根据股权转让协议及购买日开能生态的账面价值确定的可辨认资产、负债。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形无。
2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。
89（五）其他原因的合并范围变动
1.新设子公司注册资本（万持股比例子公司名称注册地业务性质表决权比例（%）元）（%）
江苏开能原宇环保设备有限公司江苏省无锡市制造业1500万人民币61.1%61.1%
（六）其他无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
主要经持股比例（%）表决权比
_210763子公司全称_210763注册地业务性质取得方式
营地直接间接例（%）
上海开能净水机器人制造有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能家用设备销售有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海奔泰水处理设备有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能汇设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能滢设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能沁设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能泓设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能壁炉产品有限公司上海市上海市制造业75.0075.00设立
上海正业水质检测技术有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立江苏省江苏省
江苏开能华宇环保设备有限公司制造业100.00100.00非同一控制下合并宜兴市宜兴市江苏省江苏省
江苏开能原宇环保设备有限公司制造业61.1061.10设立无锡市无锡市
上海开能实业投资有限公司上海市上海市投资100.00100.00设立
上海开能旅行社有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能净化饮水设备有限公司上海市上海市制造业100.00100.00设立江苏省江苏省
南京开一能净水设备服务有限公司贸易60.0060.00设立南京市南京市
开能控股香港有限公司香港香港投资及贸易100.00100.00设立
90主要经持股比例（%）表决权比
_210763子公司全称_210763注册地业务性质取得方式
营地直接间接例（%）
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司广东省广东省制造业51.0051.00非同一控制下合并批发和零售
深圳市世纪丰源饮水设备有限公司广东省广东省51.0051.00非同一控制下合并业湖南省湖南省科学研究和
株洲丰源凯和科技有限公司51.0051.00非同一控制下合并株洲市株洲市技术服务业江西省江西省科学研究和
南昌市淼鑫项目管理有限公司51.0051.00非同一控制下合并南昌市南昌市技术服务业贵州省贵州省科学研究和
贵阳市泽之源科技有限公司51.0051.00非同一控制下合并贵阳市贵阳市技术服务业湖南省湖南省批发和零售
株洲丰源凯和生活电器有限公司51.0051.00非同一控制下合并株洲市株洲市业
Canature N.A.Inc.（注 1） 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
Canature WaterGroup Canada Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
Canature WaterGroup U.S.A. Inc. 美国 美国 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
Canature Grupo de Agua S. De R.L. De
墨西哥墨西哥贸易50.7751.00非同一控制下合并
C.V.Pura Quality Water Products Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
Envirogard Products Limited（注 2） 加拿大 加拿大 贸易 33.00 33.15 非同一控制下合并
北京开能家用设备销售有限公司北京北京贸易70.0070.00非同一控制下合并浙江省浙江省
浙江开能润鑫电器有限公司制造业95.0095.00非同一控制下合并慈溪市慈溪市
上海开能生态科技发展有限公司上海市上海市服务业67.0067.00非同一控制下合并
注 1：2018 年 3 月，本公司下属全资孙公司开能控股香港有限公司收购 Canature N.A.Inc.50.77%的股权，其中有投票权的股份占 Canature N.A.Inc.总体投票权 51.00%。
注 2:2019 年 7 月，本公司下属公司 Canature N.A.Inc 收购 Envirogard Products Limited 65%的股权，按持股比例计算公司间接持有 Envirogard Products Limited 33.00%的股权，由于公司对 CanatureN.A.Inc 的表决权为 51.00%，公司对 Envirogard Products Limited 的表决权比例为 33.15%。
2.重要非全资子公司
少数股东少数股东的本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
_110765子公司全称_110765的持股比表决权比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额例
Canature N.A.Inc 49.23% 49.00% 8452788.48 8895736.00 16932582.51广东世纪丰源饮水设备制
49.00%49.00%-6459403.033598300.001842535.12
造有限公司
91少数股东
少数股东的本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
_110765子公司全称_110765的持股比表决权比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额例浙江开能润鑫电器有限公
5.00%5.00%1248695.342756897.42
司
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目广东世纪丰源饮水设备浙江开能润鑫电器有限公司
Canature N.A. Inc制造有限公司
流动资产268842981.0025205757.84207236055.16
非流动资产127657426.0034240399.5529031396.60
资产合计396500407.0059446157.39236267451.76
流动负债298512185.0022749753.94198927541.55
非流动负债55904160.0020824848.14
负债合计354416345.0043574602.08198927541.55
营业收入640111545.0065341769.88206658463.37
净利润（净亏损）16938013.00-2889403.0324973906.71
综合收益总额16938013.00-2889403.0324973906.71
经营活动现金流量-19140685.006178991.2948692154.89
接上表：
期初余额或上期发生额项目江苏开能华宇环广东世纪丰源饮水设备浙江开能润鑫电器有限
Canature N.A. Inc保设备有限公司制造有限公司公司
流动资产65725715.32248880055.0043136287.54183375526.83
非流动资产28251825.1092874973.0040018318.3536198737.87
资产合计93977540.42341755028.0083154605.89219574264.70
流动负债41865174.81280691506.0025953623.39203495109.95
非流动负债76738.6527409203.0027831293.103713151.25
负债合计41941913.46308100709.0053784916.49207208261.20
营业收入168002704.67523404896.0080603911.23120946858.23
净利润（净亏损）13467048.3315104293.001823046.206826983.75
综合收益总额13467048.3315104293.001823046.206826983.75
经营活动现金流量14446491.52-1756419.008273981.5550668914.35
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
922022年5月20日，开能健康与江苏华宇环保设备有限公司（以下简称“华宇环保”）签订股权转让协议，协议约定开能健康收购华宇环保持有的江苏开能华宇环保设备有限公司（以下简称“开能华宇”）38.90%的股权，股权转让后开能健康持有开能华宇100%的股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
江苏开能华宇环保设备有限公项目司购买成本
其中：现金11199480.67非现金资产的公允价值
购买成本合计11199480.67
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额11199480.67差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例对合营企业或联营企主要经业务性
（%）
_210778合营企业或联营企业的名称_210778注册地业投资的会计处理方营地质直接间接法
一、联营企业上海原能细胞生物低温设备有限公
上海市上海市制造业11.82权益法核算司
注：公司持有上海原能细胞生物低温设备有限公司11.82%的股权，本公司实控人瞿建国在该公司任董事长，能够对其施加重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
_210782项目_210782上海原能细胞生物低温设备有限公司上海原能细胞生物低温设备有限公司
流动资产201097203.71119918612.31
非流动资产361418985.79361033746.19
资产合计562516189.50480952358.50
流动负债93343211.65154016499.53
非流动负债68552984.6772657064.04
负债合计161896196.32226673563.57少数股东权益
93期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
_210782项目_210782上海原能细胞生物低温设备有限公司上海原能细胞生物低温设备有限公司归属于母公司股东权
400619993.18254278794.93
益按持股比例计算的净
47353283.1916706116.83
资产份额调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对联营企业权益投资
136774127.9442411800.06
的账面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入58427721.0455804925.28
净利润-62122801.75-53286314.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-62122801.75-53286314.84本年度收到的来自联营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
上海开能生态科技发展有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-70492.39
——其他综合收益
——综合收益总额-70492.39
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇
94风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金413099191.78413099191.78
交易性金融资产188.27188.27
应收票据12470547.5912470547.59
应收账款228995604.19228995604.19
其他应收款7874963.577874963.57
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产472412337.26472412337.26
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动金融资产项目计入其他综合收益的金融合计金融资产计入当期损益的金融资产资产
货币资金281451931.30281451931.30
交易性金融资产568828.99568828.99
应收票据14195893.1914195893.19
应收账款236163370.79236163370.79
其他应收款133848020.77133848020.77
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产463910809.43463910809.43
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款448786868.26448786868.26
应付票据17025862.9817025862.98
应付账款139108654.41139108654.41
其他应付款75334951.0475334951.04
一年内到期的非流动负债74633241.2274633241.22
95以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
其他流动负债5144885.005144885.00
长期借款2811260.272811260.27
长期应付款134612020.73134612020.73
租赁负债82113167.5982113167.59
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款262095292.00262095292.00
应付票据25265323.4925265323.49
应付账款204027010.16204027010.16
其他应付款96357093.4196357093.41
一年内到期的非流动负债53260647.4053260647.40
其他流动负债11591944.5211591944.52
长期借款7880000.007880000.00
租赁负债33165562.5433165562.54
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资
质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.92%（2021年：13.13%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.37%
（2021年：92.73%）。
96本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）、
六、（四）和六、（六）中。本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据12470547.5912470547.59
交易性金融资产188.27188.27
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产472412337.26472412337.26
续上表:期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据14195893.1914195893.19
交易性金融资产568828.99568828.99
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产463910809.43463910809.43
截至2022年12月31日，本公司无尚未逾期但发生减值的情况。
截至2022年12月31日，本公司无已逾期但未减值的情况。
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
于2022年12月31日，本公司74.99%（2021年：85.62%）的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款448786868.26448786868.26
应付票据17025862.9817025862.98
一年内到期的非流动负债74633241.2274633241.22
972022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
其他流动负债5144885.005144885.00
长期借款2811260.272811260.27（续上表）
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款262095292.00262095292.00
应付票据25265323.4925265323.49
应付利息224566.01224566.01
一年内到期的非流动负债53260647.4053260647.40
其他流动负债11591944.5211591944.52
长期借款7880000.007880000.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。
下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-112229.43-112229.43
人民币-1%112229.43112229.43（续上表）上期项目
基准点增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-84994.21-84994.21
人民币-1%84994.2184994.21
2.汇率风险98本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%2707378.582707378.58
人民币对[美元]升值5%-2707378.58-2707378.58
人民币对[欧元]贬值5%34831.9434831.94
人民币对[欧元]升值5%-34831.94-34831.94
人民币对[港币]贬值5%10020.0010020.00
人民币对[港币]升值5%-10020.00-10020.00
人民币对[加元]贬值5%-850561.75-850561.75
人民币对[加元]升值5%850561.75850561.75
人民币对[墨西哥比索]贬值5%9795.799795.79
人民币对[墨西哥比索]升值5%-9795.79-9795.79（续上表）上期项目
汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%2712180.692712180.69
人民币对[美元]升值5%-2712180.69-2712180.69
人民币对[欧元]贬值5%103023.76103023.76
人民币对[欧元]升值5%-103023.76-103023.76
人民币对[港币]贬值5%9136.339136.33
人民币对[港币]升值5%-9136.33-9136.33
人民币对[加元]贬值5%1129083.331129083.33
人民币对[加元]升值5%-1129083.33-1129083.33
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强
99制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为51.71%（2021年12月31日：41.29%）
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产188.27188.27
1.以公允价值计量且其变动计入
188.27188.27
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他188.27188.27
（二）其他权益工具投资234276.63234276.63
（三）其他非流动金融资产472412337.26472412337.26
持续以公允价值计量的资产额188.27472646613.89472646802.16
（四）一年内到期的非流动负债74633241.2274633241.22
持续以公允价值计量的负债额74633241.2274633241.22
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
100（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息本公司实际控制人为瞿建国。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、二在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系上海原能细胞生物低温设备有限公司联营企业
（五）本公司的其他关联方情况
101其他关联方名称其他关联方与本公司关系
QU RAYMOND MING（瞿亚明）配偶韦嘉 12 个月内曾任总经理、上海原能设备服务有限公司执行董事上海原壹能智能设备制造有限公司联营企业子公司丽水原信产业发展有限公司联营企业子公司原能细胞科技集团有限公司监事周斌担任董事的公司东莞市开能水处理设备销售股份有限公
持股40％的公司司瞿建国实际控制人上海原能智能技术开发有限公司联营企业子公司
瞿建国配偶 XIU FANG XI（奚秀芳）12 个月内曾担任执行董事兼总上海建国贸易有限公司经理
上海原天生物科技有限公司 QU RAYMOND MING（瞿亚明）配偶韦嘉 12 个月内曾任总经理
上海建国社会公益基金会5%以上股东
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海原壹能智能设备制造有限公司采购服务3506228.25
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司采购服务13277.87
上海原能细胞生物低温设备有限公司采购服务957.00500.00
上海建国贸易有限公司采购商品628699.14
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海原能细胞生物低温设备有限公司销售商品23525.947409572.43
上海原能细胞生物低温设备有限公司提供服务1555465.9183408.19
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司销售商品487547.92678216.31
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司提供服务174608.87
上海原壹能智能设备制造有限公司提供服务138215.93
上海原能智能技术开发有限公司提供服务2583.96
上海原能设备服务有限公司销售商品17647.17
原能细胞科技集团有限公司提供服务6663.93
原能细胞科技集团有限公司销售商品1587.566415.09
上海原天生物科技有限公司提供服务867.92
上海市建国社会公益基金会销售商品1408026.55
1022.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁资产租赁收益定本期确认的上期确认的承租方名称租赁起始日租赁终止日种类价依据租赁收入租赁收入
2021年12月31
上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋2020年8月1日市场价1053920.04日
上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋2021年4月1日2022年3月31日市场价677724.83790440.03
2024年12月31
上海原壹能智能设备制造有限公司房屋2022年4月1日市场价2033174.49日
合计2710899.321844360.07
（2）本公司作为承租方：
租赁资产租赁收益定本期确认的上期确认的承租方名称租赁起始日租赁终止日种类价依据租赁支出租赁支出上海原壹能智能设备制造有
房屋租赁2022年1月1日2024年12月31日市场价13404176.62限公司上海原能细胞生物低温设备
房屋租赁2022月7月12日2022月12月31日市场价174342.55有限公司
合计13578519.17
4.关联担保情况：无
5.关联方资金拆借：无。
6.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4228300.004192900.00
7.其他关联交易：无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收
上海原壹能智能设备制造有限公司47253889.65472538.90款其他应收
丽水原信产业发展有限公司75000000.00750000.00款
应收账款上海原能细胞生物低温设备有限公司105973.501059.7425890.00258.90
103期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备长期应收
上海原壹能智能设备制造有限公司3652638.13款
2.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款上海原壹能智能设备制造有限公司1250718.65
其他应付款上海开能生态科技发展有限公司4111.00
十三、股份支付
（一）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
项目名称期末金额期初金额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺41708219.4067953160.00
—对外投资承诺
合计41708219.4067953160.00
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见十六、（七）租赁。
3.其他重要财务承诺无。
（二）或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
2.公司无诉讼情况。
（三）其他
104无。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况公司拟以2022年12月31日总股本577171949股扣除截至本次董事会召开日公司回购专用证券账户持股数15467120股后的股本拟分配的利润或股利
561704829股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元人民币（含税）。
截至本财务报告批准报出日止，本公司无经审议批准宣告发放的利润经审议批准宣告发放的利润或股利或股利。
（三）销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无销售退回。
（四）其他无。
十六、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（三十九）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织
结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
105（六）外币折算
1.计入本期损益的汇兑收益为10121804.08元。
（七）租赁
1.出租人
（1）融资租赁项目金额
一、收入情况
销售损益2663716.81
租赁投资净额的融资收益8849.53与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年265486.73
第2年265486.73
第3年265486.73
第4年265486.73
第5年265486.73
5年以上805309.74
三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节
剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计2132743.39
减：未实现融资收益5802.53
加：未担保余值的现值
租赁投资净额2126940.86
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
房屋租赁7150363.11
机器设备1448769.451437815.92
出租物7227.0982108.31
合计8606359.651519924.23项目金额
一、收入情况4261721.52
106项目金额
租赁收入4261721.52未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额9156729.63
第1年4470817.32
第2年3909296.08
第3年607563.72
第4年122874.04
第5年46178.47
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额9156729.63
1年以内（含1年）4470817.32
1年以上2年以内（含2年）3909296.08
2年以上3年以内（含3年）607563.72
3年以上169052.51
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用3521607.79
计入当期损益的短期租赁费用22166911.39计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出47141774.51售后租回交易产生的相关损益
3.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
无。
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（九）其他（1）2018年1月30日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于公司签署收购境外公司股权意向书的议案》，同意开能控股香港有限公司（以下简称“开能香港”或“开能控股”）以不高于4414344加元的价格收购CANATURE N.A.INC(以下简称“Canature”或“北美开能”)51%股权，并披露了《关于
107签署收购境外公司股权意向书的公告》。
2018年3月2日，开能香港与卖方NOVO WATER GROUP INC.（以下简称“Novo”）、北美开能签
订正式协议，开能香港以4414344加元的价格认购北美开能116833股G类有投票权优先股，占其有投票权股份的51%，以及认购其34915股H类无投票权优先股和10000股I类无投票权优先股，并于2018年3月6日披露了《关于收购境外公司股权事项进展的公告》。同时，根据协议约定，自协议签署满3年起，持有北美开能49%股份的股东Novo将有权根据协议相关约定要求北美开能或开能控股买入其持有的14.2857%公司股份，协议签署届满三年后的每一个周年，Novo均将根据协议相关条款约定取得要求北美开能或者开能控股买入其持有的额外14.2857%公司股份之权利，直至协议签署届满9年时，Novo将有权要求北美开能或开能控股最多买入其持有的合计100%公司股份，Novo的该项退股权利是可以累积的。Novo可出售的股份数量，将基于协议签署的第三年Novo所持有的股份数量来计算。该项退股权的价格按下述公式计算：股份比例X当年息税前利润X当年度折率。因此，自2021年3月2日（协议签署满3年）起， Novo之剩余股权可在未来6年内逐步售出于开能控股或开能北美。
2022年3月1日，开能香港与北美开能签署补充协议，双方同意并确认以上G类股及H类股自该股
票签发日起已转换为E类有投票权及F类无投票权普通股。开能香港持有北美开能的比例没有发生变化。
基于上述协议内容，根据Canature的盈利预测以及对Novo行权比例、行权时间、折率等因素的不同假设，经测算，开能香港（该公司的注册资本为1000万美元）承担的回购义务价值区间为8957.90至13461.20万元，公司以最大风险敞口对公司远期收购北美开能少数股权义务进行初始确认，计入金融负债13461.20万元，并冲减资本公积；如未来年度Novo行使其全部或部分退股权，则开能香港将会取得北美开能少数股东对应的股权价值，并增加合并报表归母净资产及归母净利润，有利于公司竞争能力和盈利水平的提升。公司将根据后续进展情况做进一步披露。
（2）2022年4月26日，原能细胞科技集团有限公司（以下简称“原能集团”）发生注册资本变更，注册资本由75060.10万元减至69853.10万元，本次减资后开能健康持股比例被动增持至21.47%虽然开能健康持股比例被动上升，但是对原能集团经营的参与程度、影响力未发生变化，因此仍按其他非流动金融资产核算。
十七、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
1.按账龄披露
_110931账龄_110931期末账面余额
1年以内（含1年）229565384.39
1-2年（含2年）380934.93
2-3年（含3年）1211574.14
3-4年（含4年）355240.00
4年以上586541.00
108_110931账龄_110931期末账面余额
合计232099674.46
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310933类别_310933账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备910410.000.39910410.00100.00
按组合计提坏账准备231189264.4699.611543310.18229645954.28
其中：账龄分析法组合66780724.7628.771543310.182.3165237414.58
关联方组合164408539.7070.84164408539.70
合计232099674.46100.002453720.18229645954.28
接上表:期初余额
_310934类别_310934账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1010410.000.551010410.00100.00
按组合计提坏账准备181455398.5599.451456718.79179998679.76
其中：账龄分析法组合70613069.6538.701456718.792.0669156350.86
关联方组合110842328.9060.75110842328.90
合计182465808.55100.002467128.79179998679.76
按单项计提坏账准备：
期末余额
_210936名称_210936
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
博乐宝科技有限公司910410.00910410.00100.00预计无法收回
合计910410.00910410.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：按信用风险特征组合计提期末余额
_210938名称_210938
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）65156844.69651568.451.00
1-2年（含2年）346134.9334613.4910.00
2-3年（含3年）375074.14112522.2430.00
109期末余额
_210938名称_210938
应收账款坏账准备计提比例(%)
3-4年（含4年）316130.00158065.0050.00
4年以上586541.00586541.00100.00
合计66780724.761543310.18
组合计提项目2：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合164408539.70
合计164408539.70
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210940类别_210940期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备2467128.7986591.39100000.002453720.18
合计2467128.7986591.39100000.002453720.18
4.本期无核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款103466946.901年以内（含1年）44.58
第二名销货款41987346.421年以内（含1年）18.09102515.48
第三名销货款13953853.911年以内（含1年）6.01
第四名销货款10251548.421年以内（含1年）4.42
第五名销货款6262288.171年以内（含1年）2.7062622.88
合计175921983.8275.80165138.36
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110954项目_110954期末余额期初余额应收利息
应收股利62475504.2545943350.92
其他应收款24522345.25131688630.77
110_110954项目_110954期末余额期初余额
合计86997849.50177631981.69
2.应收股利
（1）应收股利
_110962被投资单位_110962期末余额期初余额
浙江开能润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
江苏开能华宇环保设备有限公司16418153.33
南京开一能净水设备服务有限公司114000.00
合计62475504.2545943350.92
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
_110964被投资单位964期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
浙江开能润鑫电器有限公司45943350.921-2年暂未发放否，内部关联方合计45943350.92
3.其他应收款
（1）按账龄披露
_110968账龄_110968期末账面余额
1年以内（含1年）23010992.49
1-2年（含2年）591221.58
2-3年（含3年）769112.37
3-4年（含4年）912061.23
4年以上92620.56
合计25376008.23
（2）按款项性质分类情况
_110970款项性质_110970期末账面余额期初账面余额
内部关联方21481911.525012454.12
备用金1617534.801710122.29
押金及保证金1031506.561023467.00
股权转让款660000.0075660000.00
其他571567.7329493.02
出口退税款13487.62
往来款49493793.92
代扣代缴487813.73
合计25376008.23133417144.08
（3）坏账准备计提情况
111第一阶段第二阶段第三阶段
_210972坏账准备_210972未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额1259131.36292234.47177147.481728513.31
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-3683.793683.79
——转入第三阶段-80147.8380147.83
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提9727.95530116.06539844.01
本期转回1250019.59164674.751414694.34本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额15155.93745886.4992620.56853662.98
（4）坏账准备的情况本期变动金额
_210974类别_210974期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备1728513.31539844.011414694.34853662.98
合计1728513.31539844.011414694.34853662.98
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余
_110379单位名称_110379款项性质期末余额账龄总额的比例额
(%)
江苏开能华宇环保设备有限公司往来款20680000.001年以内81.49上海开能水与火环保设备服务有
往来款800351.521年以内3.15限公司3-4年（含4崔学华股权转让款660000.002.60330000.00年）
北京碧水源净水科技有限公司保证金300000.001年以内1.183000.00
1年以内、2-3
上海林内有限公司保证金100000.000.3915500.00年（含3年）
合计22540351.5288.81348500.00
（三）长期股权投资
112期末余额期初余额
_210990项目_210990账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资282998988.6741514154.58241484834.09271799507.0027156812.83244642694.17
对联营、合营
136774127.94136774127.9442411800.0642411800.06
企业投资
合计419773116.6141514154.58378258962.03314211307.0627156812.83287054494.23
1.对子公司投资
本期减本期计提减值减值准备期末余
_110992被投资单位_110992期初余额本期增加期末余额少准备额上海开能净水机器人制造有
5000000.005000000.00
限公司上海开能家用设备销售有限
10000000.0010000000.00
公司上海奔泰水处理设备有限公
17220000.0017220000.00
司上海开能水与火环保设备服
1000000.001000000.00
务有限公司
上海开能壁炉产品有限公司6119343.756119343.75上海正业水质检测技术有限
2000000.002000000.00
公司江苏开能华宇环保设备有限
37513104.5711199480.6748712585.24
公司
上海开能实业投资有限公司30000000.0030000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.001000000.00上海开能净化饮水设备有限
5000000.005000000.00
公司
浙江开能润鑫电器有限公司97843372.5897843372.5814357341.7514357341.75南京开一能净水设备服务有
600000.00600000.00
限公司广东世纪丰源饮水设备制造
56514530.9356514530.9327156812.83
有限公司北京开能家用设备销售有限
1989155.171989155.17
公司上海开能生态科技发展有限
1.001.00
公司
合计271799507.0011199481.67282998988.6714357341.7541514154.58
2.对联营企业、合营企业投资
113本期增减变动
_210994被投资单位名称_210994期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
一、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司42411800.06101000000.00-6637672.12
小计42411800.06101000000.00-6637672.12
合计42411800.06101000000.00-6637672.12
接上表:本期增减变动
_210995被投资单位名称_210995其他综合收其他权益变宣告发放现金红利或本期计提减值准益调整动利润备
一、联营企业上海原能细胞生物低温设备有限公司小计合计
接上表:本期增减变动
_210996被投资单位名称_210996期末余额减值准备期末余额其他
一、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司136774127.94
小计136774127.94
合计136774127.94
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210998项目_210998收入成本收入成本
主营业务698967755.11549321013.51715017408.66573003899.16
其他业务18634004.326937518.1522208648.6510134387.07
合计717601759.43556258531.66737226057.31583138286.23
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务319879107.13315812613.17
智能制造及核心部件368861775.83396037792.60
其他生态产品及业务28860876.4725375651.54
114合同分类本期发生额上期发生额
按经营地区分类
内销398826683.72280422573.77
外销318775075.71456803483.54
合计717601759.43737226057.31
（五）投资收益
_111008项目_111008本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6637672.12-10173065.42
处置长期股权投资产生的投资收益865031.1233894300.00
处置交易性金融资产取得的投资收益965339.64
仍持有的长期股权投资的股利收入23847353.33
理财产品投资收益185.75
合计19040051.9723721420.33
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益2263766.75长期资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
5438131.91政府补助家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4000000.00
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益44441.63理财收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
115非经常性损益明细金额说明
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、8327452.55衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出1422942.08
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计21496734.92
减：所得税影响金额2452191.85
扣除所得税影响后的非经常性损益19044543.07
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益19064211.44
归属于少数股东的非经常性损益-19668.37
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.51%7.63%0.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.76%6.06%0.130.13
东的净利润开能健康科技集团股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
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