天晟新材:2022年年度审计报告

常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表审计报告
目录
一、审计报告1—6页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表7—8页
2、母公司资产负债表9—10页
3、合并利润表11页
4、母公司利润表12页
5、合并现金流量表13页
6、母公司现金流量表14页
7、合并所有者权益变动表15—16页
8、母公司所有者权益变动表17—18页
9、财务报表附注19—119页审计报告
（2023）京会兴审字第58000028号
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州天晟新材料股份有限公司（以下简称天晟新材公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天晟新材公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天晟新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、营业收入的确认
请参阅财务报表附注三（二十七）、附注五（四十）所述。
关键审计事项审计中的应对
天晟新材主要从事新型复合材料和我们针对收入的确认执行的主要审计程序如下：
声屏障等产品的销售，2022年主营业务收（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内入为57990.52万元，由于收入为天晟新部控制设计和运行的有效性；
材公司关键业绩指标之一，从而存在管理（2）选取销售合同样本，对照天晟新材公司业务层为了达到特定目标或期望而操纵收入模式及合同条款等具体情况，结合会计准则相关确认时点的固有风险，因此我们将销售产规定，检查收入确认政策是否恰当；
品的收入确认识别为关键审计事项。（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查核对销售合同、发票、出库单据、运输单据、签收单、报关单、记账凭证、回
款单据、公司定期对账单等资料；取得出口企业退免税申报系统中的出口明细申报表与公司账面外销收入记录进行核对；
（4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的
相关单据，检查已确认收入的真实性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行
截止性测试，核对产成品的发出到客户签收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
2、应收账款减值
请参阅财务报表附注三（十、十一）、附注五（四）所述。
第2页关键审计事项审计中的应对
截至2022年12月31日，天晟新材针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包公司应收账款账面余额为人民币括：
73241.16万元，坏账准备为人民币（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，
16021.59万元，账面价值为人民币评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控
57219.57万元。制的运行有效性；
管理层根据各项应收账款的信用风（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的险特征，以单项应收账款或应收账款组合后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测为基础，按照相当于整个存续期内的预期的准确性；
信用损失金额计量其损失准备。对于以单（3）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关项为基础计量预期信用损失的应收账款，考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发管理层综合考虑有关过去事项、当前状况生减值的应收账款；
以及未来经济状况预测的合理且有依据（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收的信息，估计预期收取的现金流量，据此账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的确定应计提的坏账准备；对于以组合为基预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和础计量预期信用损失的应收账款，管理层数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
以账龄为依据划分组合，参照历史信用损（5）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编账款，评价管理层按账龄分组合的合理性；评价制应收账款账龄与预期信用损失率对照管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定表，据此确定应计提的坏账准备。的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理由于应收账款金额重大，且应收账款性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、减值涉及重大管理层判断，我们将应收账历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准款减值确定为关键审计事项。备的计算是否准确；
（6）检查应收账款的本期回款情况、期后回款情况，结合对主要客户信用期的分析，评价管理层
第3页计提应收账款坏账准备的合理性；
（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
天晟新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天晟新材公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天晟新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天晟新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天晟新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天晟新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
第4页不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天晟新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天晟新材公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就天晟新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第5页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京兴华会计师事务所中国注册会计师：1（特殊普通合伙）（盖章）
中国·北京中国注册会计师：2
二○二三年四月二十七日
第6页第7页第16页第17页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注（金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况
（一）公司概况
常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持有常州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码 91320400703606586Q《营业执照》。
公司注册地址：常州市龙锦路508号；
公司办公地址：常州市龙锦路508号；
企业法定代表人：吴海宙；
公司注册资本：32598.434万人民币；
常州天晟新材料股份有限公司系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁区水门经
济发展公司发起设立，于1998年7月27日在江苏省常州工商行政管理局登记注册。
2010年12月23日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1906号文《关于核准常州天晟新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，向社会公开发行人民币普通股2350万股（每股面值1元），此次公开发行增加公司股本2350万元，发行后总股本为9350万元。
2011年4月15日，根据公司2010年度股东大会决议通过的《关于公司2010年度利润分配方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本9350万股为基数，以资本公积转增股本，每
10股转增5股。申请增加注册资本4675万元；变更后的注册资本为14025万元，股本为14025万元。
2012年4月10日，根据公司2011年度股东大会决议通过的《关于公司2011年度利润分配方案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本14025万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增10股。申请增加注册资本14025万元；变更后的注册资本为28050万元，股本为
28050万元。
2014年7月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]748号文《关于核准常州天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准：*核准公司
向高琍玲发行10949132股股份，向杨志峰发行17703922股股份，向镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）发行3501286股股份购买相关资产；*核准公司非公开发行不超过23803571股新
股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2014年7月31日，公司通过向高琍玲、杨志峰和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）定向增发方式发行人民币普通股（A 股）3215.434 万股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.22元，由高琍玲、杨志峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）以其所持有的江苏新光环保工程有限公司100.00%股权作价认购；上述用于
认购本次发行新股的股权的价值以各方一致同意的交易价格为准。发行后公司注册资本为31265.434万元，每股面值1元，折股份总数31265.434万股。截至2014年8月21日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票1333万股，发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币10.00元。此次非公开发行增加公司股本1333万元，发行后总股本为32598.434万元。
截至2022年12月31日，股本总额32598.434万元。
第19页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
公司属橡胶和塑料制品业。
主要经营范围为：高性能膜材料、胶带用纸制品的印刷、胶粘制品、光电材料、特种功能及新型
复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、生产和销售；塑料制品、橡胶
制品制造（限分支机构经营）；现代轨道交通车辆整体制造设计；轨道交通信号系统、通信及综合监
控系统及设备的设计、制造及销售自产产品，提供与上述业务有关的技术咨询，提供相关系统和产品的设计集成、工程承包、安装、售后及维修服务；轨道车辆配件、载马挂车、旅居车、营地车、旅居
挂车及其零部件、车载配套设施、船舶配件、机械零部件、机电设备及金属制品的生产、加工及销售；
化工原料、普通机械销售；旅游项目及汽车露营地的投资、运营、加盟及管理；木屋、户外用品和自
驾游产品的代理、销售及保养和租赁；房屋及设备租赁；技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术
的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：高性能有色金属及合金材料销售；煤炭及制品销售；建筑材料销售；第二类医疗器械销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍于2020年8月20日签署了《一致行动协议之解除协议》，确认解除一致行动关系。本次一致行动关系解除前，公司实际控制人为吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生。
解除一致行动关系后，目前公司不存在控股股东、实际控制人。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2023年4月27日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括19家，增加常州天晟旅行装备有限公司，减少卡福天晟动力系统有限公司、安徽和岳科技有限公司，具体见本“附注六、合并范围的变更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
本公司2020年度归属母公司净利润-28469.68万元，2021年度归属母公司净利润-16409.08万元，2022年度归属母公司净利润-18772.20万元。其中2022年度本公司计提坏账准备4939.93万元、计提存货跌价准备5173.49万元、计提固定资产减值损失483.01万元。截止2022年12月
31日累计未分配利润为-90519.42万元，归属母公司所有者权益仅为27080.79万元。截止2022年12月31日，本公司流动资产84295.80万元，流动负债102394.57万元，流动负债高于流动资产18098.77万元，上述事项表明公司持续经营能力可能存在困难。
根据上述情形，本公司拟采取以下措施进行改善：（1）提高管理水平，降低生产成本，提高毛利率，减少费用支出，加大应收账款的清收力度，加快资金回笼（2）寻求新的相关联业务增长，增加企业新的创效点积极拓展新业务领域，实现公司销售收入和营业利润的新增长；（3）公司储备技术带来新市场、新机遇；（4）增加股权融资，下降债权融资，有效减少资本成本，提升利润。（5）向特定对象发行股票提高公司的偿债能力，通过偿还有息负债，能够有效降低公司利息支出，降低财务费用。
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2022年度财务报表附注
本公司管理层认为公司通过采取以上改善措施，能够维持本公司在未来12个月持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“本附注三、（二十七）收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“本附注三、（三十五）其他重要的会计政策、会计估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
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2022年度财务报表附注
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
4.为合并发生的相关费用
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2022年度财务报表附注
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
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2022年度财务报表附注资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
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公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初
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始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。
1.预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承兑票据组合史上未发生票据违约，信用损失前状况以及对未来经济状况的风险极低，在短期内履行其支付预测，通过违约风险敞口和整个
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合同现金流量义务的能力很强存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
按参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
付款人承诺到期付款的汇票，存商业承兑汇票的预测，参照应收账款账龄组合在违约风险
预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、应收账款、合同资产确认组合的依据组合1：无信用风险组合（以纳入合并报组合1：以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风表范围的单位为应收款项组合。）险特征。
组合2：正常信用风险组合（以账龄特征组合2：相同账龄的应收款项具有类似信用风险划分的应收款项组合）按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1：无信用风险组合（以纳入合并报来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期表范围的单位为应收款项组合。）信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
组合2：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合2：正常信用风险组合（以账龄特征来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期划分的应收款项组合）
信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及组合1:无信用风险组
以纳入合并报表范围的应收对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口合（合并范围内关联往款项具有类似信用风险特征和整个存续期预期信用损失率，该组合预期来组合）
信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及以保证金、押金、员工代扣
组合2:正常信用风险对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口代缴费用、出口退税等应收
组合和未来12个月内预期信用损失率，计算预期款项具有类似信用风险特征信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及除组合1、组合2之外的相同
组合3:除组合2之外的对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口账龄的应收款项具有类似信
正常信用风险组合和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用风险特征用损失
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
(1)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
(2)已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
(3)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
(4)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
3.已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
4.预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5.核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（十二）存货
1.存货的分类
存货分类为：存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商
品、工程施工、合同履约成本等。
2.取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十三）合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
（十四）长期股权投资
1.长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
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长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
*确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
*确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
*确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。
2.长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
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2022年度财务报表附注用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）固定资产
1.固定资产的确认和计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
2.折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5%-10%4.75%-2.25%
机器设备年限平均法5-20年5%-10%19.00%-4.50%
运输设备年限平均法4-10年3%-10%24.25%-9.00%
电子设备年限平均法3-20年3%-10%32.33%-4.50%
其他设备年限平均法3-20年5%-10%31.67%-4.50%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注错误!未找到引用源。（二十）
4.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）在建工程在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公
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司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、（二十）长期资产减值”。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
土地使用权40-50年法定使用年限
专有技术5-10年资产发挥经济效益的时间
软件、商标权5-10年资产发挥经济效益的时间每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
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2022年度财务报表附注摊销。
4.使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
5.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等
是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
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或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十一）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十三）商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失一经计提，不再转回。
（二十四）职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报
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告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3.辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
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2022年度财务报表附注用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十六）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
3.质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
4.回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十七）收入
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
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同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
（1）销售新型复合材料和声屏障等产品业务：产品境内销售：在公司发出产品并取得产品
出库单客户回签单后确认，且相关的经济利益很可能流入企业后，为收入确认时点；产品境外销售：在公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
（2）工程承包业务：施工合同由于本公司履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按产出法确定履约进度，产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度的方法，通常采用实际测量的完工进度、已完工或交付的产品等产出指标确定履约进度。
（3）金融服务业务：证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券
款项清算时确认收入；代理销售金融产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入；投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承销协议约定的金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投资顾问服务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定。融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认。
（4）大宗商品贸易业务：公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
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（二十八）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1.取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2.履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
3.合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
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（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3.政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（三十）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
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足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十一）租赁
1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人和出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支
付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类。
(1)减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
(2)综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
4.本公司作为承租人
(1)租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(2)租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租
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赁选择权进行重新评估。
(3)使用权资产和租赁负债
见“附注三、（十八）”和“附注三、（二十五）”。
(4)租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(6)新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
5.本公司作为出租人
(1)租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(2)租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以
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外的其他租赁为经营租赁。
(3)作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(4)作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(5)新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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6.售后租回交易
本公司按照“附注三、（二十七）”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融负债进行会计处理。
(2)本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融资产进行会计处理。
（三十二）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1.母公司；
2.子公司；
3.受同一母公司控制的其他企业；
4.实施共同控制的投资方；
5.施加重大影响的投资方；
6.合营企业，包括合营企业的子公司；
7.联营企业，包括联营企业的子公司；
8.本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
9.本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
10.本公司主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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11.本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
12.本公司母公司的关键管理人员；
13.本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
14.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业；
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
15.持有本公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；
16.直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司
监事及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事；
17.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和15项情形
之一的企业；
18.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第11、12、16项情
形之一的个人；
19.由上述第11、12、16和18项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，
除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。
（三十四）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十五）其他重要的会计政策、会计估计
1.重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
(1)金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(2)应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
(3)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（三十六）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释15号”）。
*关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
根据解释15号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。
该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
本公司自2022年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
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2022年度财务报表附注根据解释15号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数应当调整首次施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
本公司自2022年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(3)《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规
定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。本解释自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照本解释进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结
算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。本解释自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照本解释进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照本解释进行处理的，应当进行追溯调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的
单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。本解释自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执
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2022年度财务报表附注行。
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2.重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率或征收率
按应税销售收入计算销项税，并增值税扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%后的差额计缴增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%企业所得税应纳税所得额详见下表
各子公司执行的所得税税率具体情况如下：
纳税主体名称所得税税率（%）
1、常州昊天新材料科技有限公司；
15%
2、江苏新光环保工程有限公司；
1、常州美利晟高分子科技有限公司；
2、常州天晟进出口有限公司；
3、常州天晟复合材料有限公司；
25%
4、常州新祺晟高分子科技有限公司；
5、常州天晟新材料股份有限公司；
6、天晟光学薄膜技术（青岛）有限公司；
1、青岛图博板材有限公司；
2、上海新祺晟高分子材料有限公司；
3、常州天晟和岳科技有限公司；
4、江苏美利晟新材料有限公司；20%
5、江苏和祺科技有限公司；
6、天晟新材（常州）投资管理有限公司
7、常州天晟旅行装备有限公司
1、Composites USA LLC；
按分级税率（15%-35%）计算缴纳
2、Polyumac USA LLC；
1、兴岳资本有限公司；
2、天晟证券有限公司；利得税，税率按利润的16.5%计算缴纳
3、天晟新材料(香港)有限公司
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税本公司之子公司江苏新光环保工程有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书（证书编号 GR202032002326），有效期三年，从 2020 年至 2022 年期间享受高新技术企业 15%企业
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2022年度财务报表附注
所得税优惠税率。
本公司之子公司常州昊天新材料科技有限公司于2022年12月12日取得高新技术企业证书（证书编号 GR202232010051），有效期三年，从 2022 年至 2024 年期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。
2、其他税收优惠
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022)13
号)文件的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日其年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）的规定，2021年1月1日至2022年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条（小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、
税务总局、科技部公告2022年第28号〕文件的规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；
除非特别指出，“期末”指2022年12月31日，“期初”指2022年1月1日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）货币资金
1.明细情况：
项目期末余额期初余额
库存现金14159.0653542.95
银行存款71364493.55108839422.47
其中：存放财务公司款项--
其他货币资金19558648.9631356106.80
合计90937301.57140249072.22
其中：存放在境外的款项总额19134487.3415632414.40
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金3439073.3621192505.20
履约保证金3718587.604052985.60
第53页常州天晟新材料股份有限公司
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项目期末余额期初余额
用于质押的定期存款12396988.00500000.00用于担保的定期存款或通知存
-5610616.00款
诉讼冻结资金860560.55271938.54
ETC 保证金 4000.00 4000.00
合计20419209.5131632045.34
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入
-3216185.08当期损益的金融资产
其中：理财产品-3216185.08
合计3216185.08
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据28927880.8130438802.75
商业承兑票据475000.005700000.00
财务公司承兑票据--
合计29402880.8136138802.75
2.期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑票据28927880.81
商业承兑票据-
财务公司承兑票据-
合计28927880.81
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备-----
第54页常州天晟新材料股份有限公司
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期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
其中：
按组合计提坏账准备29427880.81100.0025000.000.0829402880.81
其中：
银行承兑票据28927880.8198.30--28927880.81
商业承兑票据500000.001.7025000.005.00475000.00
合计29427880.81100.0025000.000.0829402880.81期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：
按组合计提坏账准备36438802.75100.00300000.000.8236138802.75
其中：
银行承兑票据30438802.7583.53--30438802.75
商业承兑票据6000000.0016.47300000.005.005700000.00
合计36438802.75100.00300000.000.8236138802.75
（1）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑票据28927880.81--
商业承兑票据500000.0025000.005.00
合计29427880.8125000.000.08
6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销商业承兑票
300000.00-275000.00--25000.00
据
第55页常州天晟新材料股份有限公司
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本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他销
合计300000.00-275000.00--25000.00
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内150870369.68331471664.26
1至2年197842842.41347752918.82
2至3年299876746.9016953511.91
3至4年15812254.5827451136.10
4至5年28418680.2716242956.37
5年以上39590693.9624052997.31
小计732411587.80763925184.77
减：坏账准备160215917.05112431471.06
合计572195670.75651493713.71
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备28493320.163.8928493320.16100.00-
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应1612735.135.661612735.13100.00-收账款
按组合计提坏账准备703918267.6496.11131722596.8918.71572195670.75
其中：
账龄组合703918267.64100.00131722596.8918.71572195670.75
合计732411587.80100.00160215917.0521.88572195670.75期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备24094540.423.1515603010.2364.768491530.19
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期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应498022.232.07212230.6742.61285791.56收账款
按组合计提坏账准备739830644.3596.8596828460.8313.09643002183.52
其中：
账龄组合739830644.35100.0096828460.8313.09643002183.52
合计763925184.77100.00112431471.0614.72651493713.71
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款期末余额（按单位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110116480.6010116480.60100.00预计无法收回
客户27110258.637110258.63100.00经营困难
客户36372690.966372690.96100.00经营困难
客户42267980.432267980.43100.00预计无法收回
客户51013174.411013174.41100.00预计无法收回
客户6414250.00414250.00100.00预计无法收回诉讼后无可执
客户7314120.00314120.00100.00行财产
客户8195291.64195291.64100.00预计无法收回
客户9137910.05137910.05100.00预计无法收回
客户10106000.00106000.00100.00预计无法收回
客户1195103.8695103.86100.00预计无法收回
客户1293692.8293692.82100.00预计无法收回
客户1364376.6064376.60100.00预计无法收回
客户1452448.0052448.00100.00预计无法收回
客户1544908.9844908.98100.00预计无法收回
客户1641950.7441950.74100.00预计无法收回
客户1738544.2738544.27100.00经营困难
客户1814138.1714138.17100.00经营困难
合计28493320.1628493320.16//
（2）按组合计提坏账准备：
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组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内150834819.688273994.725.49
1至2年197471009.8319972965.9810.11
2至3年298523154.4660068687.9920.12
3至4年8912253.504521648.1450.74
4至5年23387419.0814095688.9760.27
5年以上24789611.0924789611.09100.00
合计703918267.64131722596.89/
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回单项计提
15603010.2312945480.6055170.67--28493320.16
坏账
账龄组合96828460.8334894136.06---131722596.89
合计112431471.0647839616.6655170.67--160215917.05
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
客户124558.99银行存款
客户230611.68银行存款
合计55170.67/
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余占应收账款期末余额合单位名称坏账准备期末余额
额计数的比例%
第一名245592331.0533.5349109034.05
第二名197732412.8827.0022796619.24
第三名76847425.9910.497015195.32
第四名16810160.302.308405080.15
第五名10116480.601.3810116480.60
合计547098810.8274.7097442409.36
（五）应收款项融资
1.应收款项融资情况
第58页常州天晟新材料股份有限公司
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项目期末余额期初余额
应收票据4568212.4614138195.44
应收账款--
合计4568212.4614138195.44
2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
累计在其他综合收益项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额中确认的损失准备应收票
14138195.44295739250.41276381352.5828927880.814568212.46-
据
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内6090321.8698.8710309820.9294.07
1-2年17446.750.28623015.425.68
2-3年52004.190.8527316.750.25
3年以上----
合计6159772.80100.0010960153.09100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期与本公司单位名称期末余额末余额合计数预付款时间未结算原因关系
的比例（%）
第一名非关联方2028681.9932.931年以内未结算
第二名非关联方1088679.2217.681年以内未结算
第三名非关联方733084.5011.901年以内未结算
第四名非关联方382569.816.211年以内未结算
第五名非关联方300000.004.871年以内未结算
合计4533015.5273.59//
（七）其他应收款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应收利息--
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项目期末余额期初余额
应收股利--
其他应收款6639546.087569702.78
合计6639546.087569702.78
2.其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内4775013.796767370.17
1至2年5209119.581981333.92
2至3年2325636.89630270.00
3至4年644140.004092297.18
4至5年337800.001787836.66
5年以上2177094.56970610.84
小计15468804.8216229718.77
减：坏账准备8829258.748660015.99
合计6639546.087569702.78
(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金5246123.972105222.00
出口退税款301252.04960961.96
往来款9921428.8113163534.81
合计15468804.8216229718.77
(3)坏账准备计提情况
*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失
6822047.5844.106822047.58100.00-
的其他应收款按组合计提预期信用损
8646757.2455.902007211.1623.216639546.08
失的其他应收款
其中：组合1无信用风
-----险组合
组合2：正常信用风险
5580928.3564.54--5580928.35
组合
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期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
组合3：除组合2之外
3065828.8935.462007211.1665.471058617.73
的正常信用风险
合计15468804.82100.008829258.7457.086639546.08续表期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失
5169747.5831.855169747.58100.00-
的其他应收款按组合计提预期信用损
11059971.1968.153490268.4131.567569702.78
失的其他应收款
其中：组合1无信用风险
-----组合
组合2：正常信用风险组
3302447.5429.86--3302447.54
合
组合3：除组合2之外的
7757523.6570.143490268.4144.994267255.24
正常信用风险组合
合计16229718.77100.008660015.9953.367569702.78
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2022年1月1日
-3490268.415169747.588660015.99余额
2022年1月1日
————————余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-1167800.001167800.00
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提1624048.91500000.002124048.91
本期转回-1939306.16-1939306.16
本期转销----
本期核销--15500.0015500.00
其他变动----
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2022年12月31
-2007211.166822047.588829258.74日余额
(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
江苏天腾建设集团有限公司15500.00
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
第一名动力煤采购款5000000.001-2年32.325000000.00
第二名往来款1205283.725年以上7.791205283.72
2-3年：
200000
3-4年：
第三名往来款1167800.007.551167800.00
630000
4-5年：
337800
第四名施工赔款716508.402-3年4.63143301.68
第五名保证金1044690.001年以内6.75/
合计/9134282.12/59.047516385.40
第62页常州天晟新材料股份有限公司
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（八）存货
1.存货分类
期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或合同履账面余额合同履约成本减账面价值账面余额账面价值约成本减值准备值准备
原材料41801764.389883588.0231918176.3647571516.147907744.7839663771.36
在产品11258140.801707934.719550206.0916146623.494646748.1511499875.34
库存商品255002871.16184805068.3870197802.78279361470.06165811277.18113550192.88
发出商品2068152.08537.842067614.241801593.06-1801593.06
合同履约成本2903.48-2903.483782961.88-3782961.88
合计310133831.90196397128.95113736702.95348664164.63178365770.11170298394.52
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
原材料7907744.782357039.33-381196.09-9883588.02-
在产品4646748.151707934.71-4646748.15-1707934.71-
库存商品165811277.1847669392.80-28675601.60-184805068.38-
发出商品-537.84---537.84-
合计178365770.1151734904.68-33703545.84-196397128.95-
（九）合同资产
1.合同资产情况
第63页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值销售商品相关的合
8985571.372558511.606427059.7715207875.453656185.9411551689.51
同资产
合计8985571.372558511.606427059.7715207875.453656185.9411551689.51
2.合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提减值准备----------
其中：
按组合计提减值准备8985571.37100.002558511.6028.476427059.7715207875.45100.003656185.9424.0411551689.51
其中：
销售商品相关的合同
8985571.37100.002558511.6028.476427059.7715207875.45100.003656185.9424.0411551689.51
资产
合计8985571.37100.002558511.6028.476427059.7715207875.45100.003656185.9424.0411551689.51
第64页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）销售商品相关的合同
8985571.372558511.6028.47
资产
合计8985571.372558511.6028.47
3.本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
本期转销或项目期初余额本期计提本期转回期末余额原因核销销售商品相
关的合同资3656185.94-1097674.34-2558511.60-产
合计3656185.94-1097674.34-2558511.60-
（十）其他流动资产
1.分类列示
项目期末余额期初余额
增值税留抵税额1370627.96402331.53
预缴企业所得税-393453.14
待抵扣进项税额4703503.585260092.51
待认证进项税额1985.21-
待摊费用1149172.752296638.62
定期存款4369598.431289639.79
预缴增值税1296000.511185713.45
合计12890888.4410827869.04
（十一）长期股权投资
1.长期股权投资明细情况
第65页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
本期增减变动期初余额宣告发期末余额权益法下确计提减值准备期被投资单位（账面价其他综合收其他权益变放现金（账面价追加投资减少投资认的投资损减值其他末余额值）益调整动股利或值）益准备利润
一、合营企业-----------
小计-----------
二、联营企业-----------宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有----------2198532.83限合伙）中铁轨道交通装备
-----------有限公司江苏中科聚合新材
料产业技术研究院5440590.88---123899.05-----5316691.83-有限公司
小计5440590.88---123899.05-----5316691.832198532.83
合计5440590.88---123899.05-----5316691.832198532.83
第66页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
江苏智朗环境工程有限公司10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00
（十三）固定资产
1.项目列示
项目期末余额期初余额
固定资产316448931.09349747684.57
固定资产清理--
合计316448931.09349747684.57
2.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他设备
一、账面原值：
1.期初余额383443701.92223190793.634520963.1282095265.48693250724.15
2.本期增加金
-11224702.73194561.942472112.5013891377.17额
（1）购置-9348916.44114614.392043676.6911507207.52
（2）在建工程
-12660.55--12660.55转入
（3）企业合并
-495874.1359307.2089772.45644953.78增加
（4）其他（外币报表折算差-1367251.6120640.35338663.361726555.32
额）
3.本期减少金
-12013465.601190774.43255036.2013459276.23额
（1）处置或报
-11866340.891078107.89208175.5513152624.33废
（2）其他转出
（外币报表折-147124.71112666.5446860.65306651.90算差额）
4.期末余额383443701.92222402030.763524750.6384312341.78693682825.09
二、累计折旧
1.期初余额130945199.73160893221.803002120.8844747131.76339587674.17
2.本期增加金
15587501.4016101336.45447109.649457183.2041593130.69
额
（1）计提15587501.4014525390.58386411.879223096.8939722400.74
（2）企业合并-294968.8813991.2565972.89374933.02
第67页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他设备增加
（3）其他转入
（外币报表折-1280976.9946706.52168113.421495796.93算差额）
3.本期减少金
-11336241.171041138.90315029.1212692409.19额
（1）处置或报
-11265347.40971018.24186647.0912423012.73废
（2）其他转出
（外币报表折-70893.7770120.66128382.03269396.46算差额）
4.期末余额146532701.13165658317.082408091.6253889285.84368488395.67
三、减值准备
1.期初余额-1476359.82-2439005.593915365.41
2.本期增加金
-350570.03-4479562.894830132.92额
（1）计提-350570.03-4479562.894830132.92
3.本期减少金
-----额
（1）处置或报
-----废
4.期末余额-1826929.85-6918568.488745498.33
四、账面价值
1.期末账面价
236911000.7954916783.831116659.0123504487.46316448931.09
值
2.期初账面价
252498502.1960821212.011518842.2434909128.13349747684.57
值
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备1976933.931527517.20350570.0398846.70
其他设备748667.00636421.7174811.9337433.36
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额34497955.218739362.7943237318.00
2.本期增加金额---
（1）增加租赁---
（2）在建工程转入---
第68页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备合计
（3）企业合并增加---
3.本期减少金额15331331.2615331331.26
（1）减少租赁15331331.2615331331.26
4.期末余额19166623.958739362.7927905986.74
二、累计折旧
1.期初余额20871546.367096242.6627967789.02
2.本期增加金额746405.05561019.911307424.96
（1）计提746405.05561019.911307424.96
3.本期减少金额14123404.53-14123404.53
（1）减少租赁14123404.53-14123404.53
4.期末余额7494546.887657262.5715151809.45
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额-49462.4449462.44
（1）计提-49462.4449462.44
3.本期减少金额---
（1）减少租赁---
4.期末余额-49462.4449462.44
四、账面价值
1.期末账面价值11672077.071032637.7812704714.85
2.期初账面价值13626408.851643120.1315269528.98
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（十四）在建工程
1.项目列示
项目期末余额期初余额
在建工程27900487.301298788.28
工程物资--
合计27900487.301298788.28
2.在建工程
（1）在建工程情况项目期末余额期初余额
第69页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
待验收的设备796320.65-796320.65940148.25-940148.25溧阳南渡创新园
27104166.65-27104166.65358640.03-358640.03
区厂房项目
合计27900487.30-27900487.301298788.28-1298788.28
第70页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名本期增加金入固定计投入工程进期利息资金来预算数期初余额他减少期末余额本化累息资本称额资产金占预算度资本化源
金额计金额化率(%)额比例金额溧阳南渡创新自有资
80000000.00358640.0326745526.62--27104166.6533.88%60%---
园区厂金房项目
合计80000000.00358640.0326745526.62//27104166.6533.88%60%////
第71页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（十五）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额10162944.66-10162944.66
2.本期增加金额1711400.98712001.642423402.62
（1）新增租赁合同1711400.98712001.642423402.62
3.本期减少金额1060689.50-1060689.50
（1）租赁变更1060689.50-1060689.50
4.期末余额10813656.14712001.6411525657.78
二、累计折旧
1.期初余额3956685.72-3956685.72
2.本期增加金额4578945.8195654.734674600.54
（1）计提4578945.8195654.734674600.54
3.本期减少金额745880.39-745880.39
（1）租赁变更652869.59-652869.59
（2）外币折算差异93010.80-93010.80
4.期末余额7789751.1495654.737885405.87
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）租赁变更---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值3023905.00616346.913640251.91
2.期初账面价值6206258.94-6206258.94
（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专有技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额113456564.42156613509.084377381.61141512.40274588967.51
2.本期增加金
-----额
第72页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
项目土地使用权专有技术软件商标权合计
(1)购置-----
(2)内部研发-----
(3)企业合并增
-----加
3.本期减少金
-----额
(1)处置-----
(2)其他减少-----
4.期末余额113456564.42156613509.084377381.61141512.40274588967.51
二、累计摊销
1.期初余额22782743.4089098782.634143028.40141512.40116166066.83
2.本期增加金
2335919.647989603.20135760.34-10461283.18
额
(1)计提2335919.647989603.20135760.34-10461283.18
3.本期减少金
-----额
(1)处置-----
(2)其他减少-----
4.期末余额25118663.0497088385.834278788.74141512.40126627350.01
三、减值准备
1.期初余额-36568696.01--36568696.01
2.本期增加金
-----额
(1)计提-----
3.本期减少金
-----额
(1)处置-----
4.期末余额-36568696.01--36568696.01
四、账面价值
1.期末账面价
88337901.3822956427.2498592.87-111392921.49
值
2.期初账面价
90673821.0230946030.44234353.21-121854204.67
值
2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的
第73页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并形成期末余额处置的江苏新光环保工程有限
305325399.69--305325399.69
公司常州天晟复合材料有限
1541801.50--1541801.50
公司
青岛图博板材有限公司6455696.69--6455696.69
Polyumac USA LLC 4659372.92 - - 4659372.92
天晟证券有限公司10762500.00--10762500.00
合计328744770.80--328744770.80
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置江苏新光环保工程有限
305325399.69--305325399.69
公司常州天晟复合材料有限
1541801.50--1541801.50
公司
青岛图博板材有限公司6455696.69--6455696.69
Polyumac USA LLC 4659372.92 - - 4659372.92
天晟证券有限公司10762500.00--10762500.00
合计328744770.80--328744770.80
（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修、改建、
3158086.276377372.511748215.69-6626.957793870.04
改良支出咨询检测服务
9538526.1081415.935354939.34-4265002.69
费
合计12696612.376458788.447103155.03-6626.9512058872.73
注1：本期的其他减少金额为外币报表折算差异金额。
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备66018711.6713232358.9775621521.8315427992.24
可抵扣亏损116368200.4717455230.0747230155.877084523.38
递延收益1165931.47202889.721166283.60174942.54
第74页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
预计负债239306.8135896.02--
租赁负债1915407.80396324.09--
合计185707558.2231322698.87124017961.3022687458.16
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异非同一控制企业合并
4750000.001187500.007750000.001937500.00
资产评估增值
使用权资产2373581.12205716.43--固定资产一次性全额
5265486.93789823.04--
税前抵扣
合计12389068.052183039.477750000.001937500.00
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异360152939.07270474515.49
可抵扣亏损281772708.95215937536.81
合计641925648.02486412052.30
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2022年-55015139.92
2023年29864569.5329377450.91
2024年86912143.3385250794.12
2025年16792544.3518085071.35
2026年72036959.0428209080.51
2027年76166492.70-
合计281772708.95215937536.81
（二十）其他非流动资产
1.分类列示
期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
预付设备款2540350.00-2540350.002310810.002310810.00
第75页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
预付工程款529000.00-529000.00---
合计3069350.00-3069350.002310810.00-2310810.00
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款10500000.005000000.00
抵押借款173300000.00191200000.00
保证借款236000000.00254300000.00
信用借款--
短期借款利息709212.02767090.03
合计420509212.02451267090.03
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十二）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票30303783.3449867780.82
商业承兑汇票--
合计30303783.3449867780.82
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款365648623.60381637204.72
工程设备款17180702.761874450.39
应付服务费5658702.674335791.10
其他132932.54-
合计388620961.57387847446.21
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商1285108127.50资金不足
供应商21800088.22未结算
供应商31543217.64未结算
第76页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商41450134.12未结算
供应商51027028.90未结算
合计290928596.38
（二十四）合同负债
1.合同负债分类
项目期末余额期初余额
预收货款3762970.272678843.58
合计3762970.272678843.58
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14386116.07117865932.03120242072.0512009976.05
二、离职后福利-
-7841123.277841123.27-设定提存计划
三、辞退福利-1164172.92964377.92199795.00
四、一年内到期
----的其他福利
合计14386116.07126871228.22129047573.2412209771.05
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
10602285.86106993746.45109788308.387807723.93
津贴和补贴
二、职工福利费-2618152.262607697.2610455.00
三、社会保险费-4074028.144066869.847158.30
其中：医疗保险
-3405195.403398037.107158.30费
工伤保险费-362595.18362595.18-
生育保险费-306237.56306237.56-
四、住房公积金-2576838.202576838.20-
五、工会经费和
3783830.211603166.981202358.374184638.82
职工教育经费
六、短期带薪缺
----勤
七、短期利润分
----享计划
合计14386116.07117865932.03120242072.0512009976.05
第77页常州天晟新材料股份有限公司
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3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-7579752.617579752.61-
2、失业保险费-261370.66261370.66-
3、企业年金缴费----
合计-7841123.277841123.27-
（二十六）应交税费项目期末余额期初余额
增值税7144986.162766661.20
企业所得税5125633.042961613.36
个人所得税371856.66291717.60
城市维护建设税562539.96208947.18
教育费附加401975.26191118.96
土地使用税331009.28365934.53
房产税715681.66736712.96
印花税64986.0628470.52
其他12854.136031.36
合计14731522.217557207.67
（二十七）其他应付款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款50670919.9055560462.35
合计50670919.9055560462.35
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
押金保证金955499.53141927.57
往来款45686810.1753355132.23
其他费用4028610.202063402.55
合计50670919.9055560462.35
第78页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（3）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
公司110854312.62代收保理款
公司219498372.00借款
公司310410000.00借款
合计40762684.62/
（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19520233.42-
一年内到期的长期应付款81165038.9273428779.94
一年内到期的租赁负债2037438.754312240.77
合计102722711.0977741020.71
（二十九）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税额413873.33250572.99
合计413873.33250572.99
（三十）长期借款
1.长期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款--
抵押借款20036666.6816029333.33
保证借款2862683.12-
信用借款--
合计22899349.8016029333.33
（三十一）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款总额2972280.635636937.25
减：未确认融资费用124547.45246747.46
减：一年内到期的租赁负债2037438.754312240.77
合计810294.431077949.02
（三十二）长期应付款
第79页常州天晟新材料股份有限公司
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1.项目列示
项目期末余额期初余额
长期应付款31665687.6452747877.91
专项应付款--
合计31665687.6452747877.91
2.按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
应付售后回租款(抵押性质)31665687.6452747877.91
合计31665687.6452747877.91
（三十三）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼-5103522.22
质保费用239306.81-预计工程后期维护费用
弃置费用450607.07-预计存货报废处置费用
合计689913.885103522.22
（三十四）递延收益
1.递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助12525430.201400000.001495246.0812430184.12补助
合计12525430.201400000.001495246.0812430184.12/
第80页常州天晟新材料股份有限公司
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2.涉及政府补助的项目明细
本期新增补助本期计入营业本期计入其他本期冲减成与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额收益金额本费用金额收益相关
泡沫产能扩建专项资金9655146.60--926893.92--8728252.68与资产相关863计划（高强低密聚合物材
1704000.00--288000.00--1416000.00与资产相关料及应用技术）新型轻质高强金属复合降噪
235520.25--93769.08--141751.17与资产相关
装置聚酰亚胺泡沫应用于声屏障
725000.07--99999.96--625000.11与资产相关
产品
组合式环保声屏障71365.68--71365.68---与资产相关
2021年度句容市支持企业技
134397.60--15217.44--119180.16与资产相关
术改造项目补助政府对溧阳南渡厂房一期基
-1400000.00----1400000.00与资产相关础建设配套相关补助
合计12525430.201400000.00-1495246.08--12430184.12/
第81页常州天晟新材料股份有限公司
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（三十五）股本
本次增减变动（+、—）项目期初余额公积发行新期末余额送股金转其他小计股股
股份总数325984340.00-----325984340.00
（三十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
826972874.78--826972874.78
价）
其他资本公积1651005.39--1651005.39
合计828623880.17--828623880.17
第82页常州天晟新材料股份有限公司
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（三十七）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入
项目期初余额减：前期计入税后归属本期所得税其他综合收减：所得税税后归属于期末余额其他综合收益于少数股前发生额益当期转入费用母公司当期转入损益东留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益--------
其中：重新计量设定受益计划变动额--------
权益法下不能转损益的其他综合收益--------
其他权益工具投资公允价值变动--------
企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益1663061.155178550.095178550.096841611.24
其中：权益法下可转损益的其他综合收
--------益
其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综合收益的金
--------额
其他债权投资信用减值准备--------
现金流量套期储备--------
外币财务报表折算差额1663061.155178550.09---5178550.09-6841611.24
其他综合收益合计1663061.155178550.09---5178550.09-6841611.24
第83页常州天晟新材料股份有限公司
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（三十八）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积14552287.53--14552287.53
任意盈余公积----
合计14552287.53--14552287.53
（三十九）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-717472222.39-553381451.45调整期初未分配利润合计数（调--增+，调减-）调整后期初未分配利润-717472222.39-553381451.45
加：本期归属于母公司所有者的
-187721964.07-164090770.94净利润
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利--
转作股本的普通股股利--
期末未分配利润-905194186.46-717472222.39
（四十）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务579905213.72496301101.33754606392.02620326838.98
其他业务4754402.785376987.646395560.155420252.48
合计584659616.50501678088.97761001952.17625747091.46
2.营业收入扣除具体情况
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况
营业收入金额58465.96全部收入76100.20全部收入
经营租赁收入、
经营租赁收入、销
营业收入扣除项目合计金销售材料、提供
475.44639.56售材料、提供劳务
额劳务、大宗交易等其他收入等其他收入营业收入扣除项目合计金
0.81%-0.84%-
额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务————————
第84页常州天晟新材料股份有限公司
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项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材经营租赁收入、经营租赁收入、销料，用材料进行非货币性资销售材料、提供
475.44639.56售材料、提供劳务产交换，经营受托管理业务劳务、大宗交易等其他收入
等实现的收入，以及虽计入等其他收入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
经营租赁收入、
经营租赁收入、销
与主营业务无关的业务收销售材料、提供
475.44639.56售材料、提供劳务
入小计劳务、大宗交易等其他收入等其他收入
二、不具备商业实质的收入————————不具备商业实质的收入小
----计
三、与主营业务无关或不具
----备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额57990.52主营业务收入75460.64主营业务收入
3.合同产生的收入的情况
2022年度的收入分解信息如下：
发泡材料及应用交通配套类产品合同分类其他业务合计分部分部
商品类型----
其中：----
发泡材料及应用507544278.97--507544278.97
交通配套类产品-21075261.89-21075261.89
其他--51285672.8651285672.86
合计507544278.9721075261.8951285672.86579905213.72
2021年度的收入分解信息如下：
发泡材料及应用交通配套类产品合同分类其他业务合计分部分部
商品类型----
其中：----
发泡材料及应用631739559.42--631739559.42
交通配套类产品-104453857.77-104453857.77
其他--18412974.8318412974.83
合计631739559.42104453857.7718412974.83754606392.02
（四十一）税金及附加
第85页常州天晟新材料股份有限公司
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项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1371408.121561305.66
教育费附加979395.851157089.30
土地使用税1320623.771282590.12
房产税3299549.422869919.18
印花税248959.44263092.96
车船税4620.008400.00
其他税金49198.7173974.31
合计7273755.317216371.53
（四十二）销售费用项目本期发生额上期发生额
员工薪酬福利15868044.0717033530.97
办公费用899135.161252017.58
差旅费用803075.97887368.86
业务招待费用2750748.413640398.81
租赁费用399421.5275639.67
运输及装卸费163557.27-
折旧、摊销费1188987.08966217.11
咨询服务费4193836.406694072.92
售后服务费7973220.118626147.14
维修配件费74726.8949358.29
保险费用13861.1226530.97
其他费用448670.92155987.42
合计34777284.9239407269.74
（四十三）管理费用项目本期发生额上期发生额
员工薪酬福利41593608.9640485990.36
办公费用2515111.252861861.53
差旅费用1575477.641558099.31
业务招待费用3064977.513192312.82
租赁费用1732283.521221508.78
能源费用738521.19676786.24
折旧、摊销费17551812.0520628074.74
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项目本期发生额上期发生额
中介服务费3385065.454082442.97
咨询服务费1392027.151719992.01
维修配件费1455062.622360563.87
绿化环卫费1565033.641903251.50
保险费用337379.53377900.89
其他费用592896.491665875.31
合计77499257.0082734660.33
（四十四）研发费用项目本期发生额上期发生额
人员人工费用8140021.448531517.99
直接投入材料3026629.535842815.06
折旧费用849606.50879714.79
其他相关费用572574.91505511.48
合计12588832.3815759559.32
（四十五）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用41808280.6940468696.10
其中：租赁负债利息费用356793.39248535.50
减：利息收入247490.96362159.86
汇兑损益-1873507.54457857.22
手续费及其他302316.01700301.13
合计39989598.2041264694.59
（四十六）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2623197.584485322.89
个税手续费57386.4054003.22
其他18240.0020200.00
合计2698823.984559526.11
（四十七）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收-123899.05-799136.90
第87页常州天晟新材料股份有限公司
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项目本期发生额上期发生额益处置长期股权投资产生的投资
1755419.07-
收益处置交易性金融资产取得的投
20523.04-
资收益
理财产品投资收益54041.1045488.19
债务重组产生的投资收益82840.87
合计1788925.03-753648.71
（四十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-28335.08
其中：衍生金融工具产生的公允
--价值变动收益
其他非流动金融资产--2000000.00
合计--1971664.92
（四十九）信用减值损失（损失以“—”号填列）项目本期发生额上期发生额应收票据及应收款项融资坏账
275000.002041557.72
损失
应收账款坏账损失-47784445.99-35001813.91
其他应收款坏账损失-1889845.32-6190130.18
合计-49399291.31-39150386.37
（五十）资产减值损失（损失以“—”号填列）项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本
-51734904.68-27624725.79减值损失
合同资产减值损失1097674.34-844629.38
长期股权投资减值损失--
无形资产减值损失--18345659.94
商誉减值损失--28712569.10
固定资产减值损失-4830132.92-
合计-55467363.26-75527584.21
（五十一）资产处置收益（损失以“—”号填列）资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
第88页常州天晟新材料股份有限公司
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资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得26981.15-159554.54
合计26981.15-159554.54
（五十二）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产毁损报废利
1616.81-1616.81
得
罚款及赔偿收入58274.80700.0058274.80
保险赔款收入539909.70156076.67539909.70
无法支付的应付款项147801.59522618.27147801.59
其他130140.8491454.91130140.84
合计877743.74770849.85877743.74
（五十三）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠30000.00110000.0030000.00
非常损失-11274.03-非流动资产毁损报废
550431.2077457.25550431.20
损失
赔偿金罚款及违约金89476.84100788.5289476.84
预计未决诉讼损失-103522.22-
无法收回的应收款项-21568.85-
其他14.5816.7814.58
合计669922.62424627.65669922.62
（五十四）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6838356.447024939.49
递延所得税费用-8389701.24-6355827.99
合计-1551344.80669111.50
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-189291303.57
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项目本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用-47322825.89
子公司适用不同税率的影响9497535.67
调整以前期间所得税的影响1031523.74
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响690511.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-396390.32的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
39973087.96
异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
11567.32
变化
研发费加计扣除的影响-4981281.28
残疾人工资加计扣除的影响-55073.56
其他-
所得税费用-1551344.80
（五十五）其他综合收益
详见本附注五、（三十七）。
（五十六）现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回其他保证金9548702.0131971103.04
收回应收暂付款2641515.0311578735.65
收到政府补助款2647951.503196056.55
利息收入207510.36115969.80
其他303458.481353885.32
合计15349137.3848215750.36
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付其他保证金8191283.4123824601.37
支付应收暂付款2580593.3015630753.19
支付各项销售费用、管理费用40255948.7339937031.49
支付银行手续费171648.12488627.50
其他1292673.29208023.26
合计52492146.8580089036.81
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3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额取得子公司及其他营业单位收
77551.58-
到的现金净额
合计77551.58-
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回的票据保证金68218794.8389843979.20
收回的贷款保证金17913566.0049040582.00
合计86132360.83138884561.20
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
票据保证金14012760.006524000.00
定存质押24613504.0022638734.00
租赁支出5226795.304804108.31
合计43853059.3033966842.31
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料表
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
//
量：
净利润-187739958.77-164453896.74
加：信用减值损失49399291.3139150386.37
资产减值损失55467363.2675527584.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
39722400.7439652796.52
性生物资产折旧
使用权资产折旧4674600.543956685.72
无形资产摊销10461283.1812883962.42
长期待摊费用摊销7103155.039853016.16
处置固定资产、无形资产和其他长期
-26981.15159554.54
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
548814.3977457.25
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-1971664.92
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）39934773.1540926553.32
第91页常州天晟新材料股份有限公司
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补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）-1788925.03753648.71递延所得税资产减少（增加以“－”-8635240.71-5605827.99号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”
245539.47-750000.00号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）38530332.73-8855265.17经营性应收项目的减少（增加以“－”
105135296.89-43246824.33号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-162331813.51-26967803.38号填列）
其他--
经营活动产生的现金流量净额-9300068.48-24966307.47
2．不涉及现金收支的重大活动：//
销售商品、提供劳务收到的银行承兑
--汇票背书转让的金额
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
当期新增的使用权资产--
3．现金及现金等价物净变动情况：//
现金的期末余额70518092.06108617026.88
减：现金的期初余额108617026.8854556336.38
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-38098934.8254060690.50
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-
其中：常州天晟旅行装备有限公司-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物77551.58
其中：常州天晟旅行装备有限公司77551.58
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
-价物
其中：常州天晟旅行装备有限公司-
取得子公司支付的现金净额-77551.58
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
第92页常州天晟新材料股份有限公司
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项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物151366.81
其中：安徽和岳科技有限公司12.42
卡福天晟动力系统有限公司151354.39
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
-
其中：安徽和岳科技有限公司
-卡福天晟动力系统有限公司
-
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
处置子公司收到的现金净额151366.81
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金70518092.06108617026.88
其中：库存现金14159.0653542.95
可随时用于支付的数字货币--
可随时用于支付的银行存款70503933.00108563483.93可随时用于支付的其他货币资
--金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额70518092.06108617026.88
其中：母公司或集团内子公司使
--用受限制的现金和现金等价物
（五十八）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
用于票据保证金、定存质押贷
货币资金20419209.51
款、诉讼冻结资金等
应收票据28927880.81用于质押开出小额应付票据
应收账款245592331.05用于保理贷款
固定资产226412327.43用于抵押贷款
无形资产74626712.99用于抵押贷款
合计595978461.79/
（五十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
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项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金//
其中：美元7514813.176.964652337667.80
欧元5283.817.422939221.19
港币1769322.700.89331580535.97
应收账款//
其中：美元1676309.866.964611674827.65
欧元5581.507.422941430.92
其他应收款//
其中：美元634155.046.96464416636.19
港币144669.400.8933129233.18
其他流动资产//
其中：美元306735.426.96462136289.51
港币2500000.000.89332233250.00
应付账款//
其中：美元106066.096.9646738707.89
欧元179154.237.42291329843.93
港币331121.390.8933295790.74
其他应付款//
其中：美元121981.546.9646849552.63
港币2578849.780.89332303686.51
2.境外经营实体说明：
公司名称注册地记账本位币记账本位币选择依据天晟新材料(香港）有限公司香港美元1、该货币主要影响商品
和劳务的销售价格，并兴岳资本有限公司香港港币以该货币进行商品和劳
务的计价和结算；2、该天晟证券有限公司香港港币货币主要影响商品和劳
Composites USA LLC 美国 美元 务所需人工、材料和其他费用，并以该货币进Polyumac USA LLC 美国 美元 行上述费用的计价和结算。
（六十）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计当期损益的金额
泡沫产能扩建专项资金18537880.00递延收益926893.92
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种类金额列报项目计当期损益的金额863计划（高强低密聚合物材料及
2880000.00递延收益288000.00应用技术）
新型轻质高强金属复合降噪装置400000.00递延收益93769.08
聚酰亚胺泡沫应用于声屏障产品1000000.00递延收益99999.96
组合式环保声屏障360000.00递延收益71365.68
2021年度句容市支持企业技术改
150100.00递延收益15217.44
造项目补助
2021年中央外经贸发展专项资金23400.00其他收益23400.00
2022年第二批知识产权奖励资金30000.00其他收益30000.00
2022年度常州市工业互联网专项
50000.00其他收益50000.00
资金
2022年度江苏省科技创新券集中
8750.00其他收益8750.00
兑付补助
2022年省级技术转移奖补25000.00其他收益25000.00
2022年省级商务发展资金11100.00其他收益11100.00
2022年一次性留工培训补助2000.00其他收益2000.00
ISO 质量管理体系认证 12600.00 其他收益 12600.00常州市天宁区工业和信息化局四
80000.00其他收益80000.00
星企业奖励资金促进市场主体高质量发展和知识
120000.00其他收益120000.00
产权工作奖
高质量发展和知识产权工作奖110000.00其他收益110000.00
绩效奖励40000.00其他收益40000.00
见习补贴1476.50其他收益1476.50
扩岗补贴4500.00其他收益4500.00
留工补贴56500.00其他收益56500.00
培训补贴18200.00其他收益18200.00
人才专项资金90000.00其他收益90000.00
稳岗补贴447825.00其他收益447825.00
支持实体经济发展专项资金8700.00其他收益8700.00
知识产权补贴6000.00其他收益6000.00
职业技能提升专项资金3000.00其他收益3000.00
质量管理先进班组补贴20000.00其他收益20000.00
专利资助款5000.00其他收益5000.00
专项资金73900.00其他收益73900.00
合计24575931.50/2743197.58
2.政府补助退回情况
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项目金额原因燃气锅炉低氮燃烧改造项目补
120000.00改造未达标退回
贴款退回
合计120000.00
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取购买日购买日至期购买日至期被购买股权取股权取股权取得比例购买日的确定末被购买方末被购买方方名称得时点得成本得方式
（%）依据的收入的净利润常州天
2022年2022年
晟旅行取得控
3月31-67.00购买3月312240249.91-4011775.00
装备有制权日日限公司
2.合并成本及商誉
合并成本常州天晟旅行装备有限公司
--现金-
--非现金资产的公允价值2703136.46
--发行或承担的债务的公允价值-
--发行的权益性证券的公允价值-
--或有对价的公允价值-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
--其他-
合并成本合计2703136.46
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2703136.46
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
-值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
常州天晟旅行装备有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：4266303.034266303.03
货币资金77551.5877551.58
应收账款239242.20239242.20
预付款项627567.53627567.53
其他应收款1000.001000.00
存货3048226.833048226.83
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常州天晟旅行装备有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
固定资产270020.76270020.76
无形资产2694.132694.13
负债：2142132.296020744.61
应付账款698779.96698779.96
合同负债422385.00422385.00
应付职工薪酬136112.36136112.36
应交税费184386.97184386.97
其他应付款700468.004579080.32
净资产2124170.74-1754441.58
减：少数股东权益-578965.72-578965.72
取得的净资产2703136.46-1175475.86
（二）其他原因的合并范围变动
本期减少2家子公司：全资子公司安徽和岳科技有限公司已于2022年12月14日注销，子公司卡福天晟动力系统有限公司已于2022年5月17日注销。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制常州天晟复合材料有限公
常州常州生产制造100.00-下的企业合司并常州新祺晟高分子科技有同一控制下
常州常州生产制造100.00-限公司的企业合并常州美利晟高分子科技有
常州常州生产制造100.00-设立限公司
常州天晟进出口有限公司常州常州贸易100.00-设立非同一控制
青岛图博板材有限公司青岛青岛生产制造100.00-下的企业合并非同一控制江苏新光环保工程有限公
句容句容生产制造100.00-下的企业合司并
江苏和祺科技有限公司常州常州生产制造100.00-设立
天晟新材（常州）投资管理商务服务
常州常州100.00-设立有限公司业
第97页常州天晟新材料股份有限公司
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主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
天晟新材料(香港)有限公
香港香港投资控股100.00-设立司非同一控制常州昊天新材料科技有限
常州常州生产制造66.4833.52下的企业合公司并上海新祺晟高分子材料有同一控制下
上海上海生产制造-100.00限公司的企业合并
Composites USA LLC 美国 美国 投资控股 - 100.00 设立非同一控制
兴岳资本有限公司香港香港投资控股-100.00下的企业合并非同一控制金融服务
天晟证券有限公司香港香港-100.00下的企业合业并非同一控制
Polyumac USA LLC 美国 美国 生产制造 - 100.00 下的企业合并常州天晟和岳科技有限公
常州常州贸易100.00-设立司
天晟光学薄膜技术（青岛）
青岛青岛生产制造100.00-设立有限公司江苏美利晟新材料有限公
溧阳溧阳生产制造-100.00设立司非同一控制常州天晟旅行装备有限公
常州常州生产制造67.00-下的企业合司并
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质名称直接间接投资的会计处理方法江苏中科聚合新材料
产业技术研究院有限常州常州研发28.52-权益法核算公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏中科聚合新材料产业技术江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司研究院有限公司
流动资产10620845.5814346854.83
其中：现金和现金等价物115884.132410327.55
非流动资产24034599.6725490110.14
资产合计34655445.2539836964.97
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2022年度财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目江苏中科聚合新材料产业技术江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司研究院有限公司
流动负债11587068.5710324843.25
非流动负债17069732.9423079049.35
负债合计28656801.5133403892.60
少数股东权益1710813.191834712.24
归属于母公司股东权益4287830.554598360.13
按持股比例计算的净资产份额1710813.191834712.24调整事项
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他3605878.643605878.64
对联营企业权益投资的账面价值5316691.835440590.88存在公开报价的联营企业权益投资
--的公允价值
营业收入3700853.928022311.96
财务费用307868.15335125.75
所得税费用-16178.68-
净利润-434428.63-2802022.79
其他综合收益--
综合收益总额-434428.63-2802022.79
本年度收到的来自联营企业的股利--
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合
--计数
--净利润-948569.15-247485.17
--其他综合收益--
--综合收益总额-948569.15-247485.17
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损称损失本期分享的净利润）失
中铁轨道交通装备有限-8407602.61-2752.36-8410354.97
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2022年度财务报表附注合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损称损失本期分享的净利润）失公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生
的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。
此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款账面余额前五名金额合计：547098810.82元。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险、和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。
2、汇率风险
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2022年度财务报表附注
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款情况，详情见本附注、五（五十九）。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损
--14369598.4314369598.43益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--10000000.0010000000.00
（3）衍生金融资产----
（4）银行理财产品--4369598.434369598.43
（二）应收款项融资--4568212.464568212.46
持续以公允价值计量的资产总额--18937810.8918937810.89
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
权益工具投资为其他非流动金融资产，是本公司非上市权益工具投资。对该投资的公允价值的确定，参考于2022年12月31日的净资产，根据本公司所享有的股权份额比例计算确定。公允价值计量使用的输入值为第三层次的金融工具，其公允价值对不可观察输入值的合理变动不敏感，年末以投资成本价作为公允价值。
第101页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
本公司股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、吴海宙实际控制的晟衍（上海）投资管理有限公司于
2020年8月20日签署了《一致行动协议之解除协议》，确认解除一致行动关系。本次一致行动
关系解除前，公司实际控制人为吴海宙、吕泽伟、孙剑。解除一致行动关系后，目前公司不存在控股股东、实际控制人。
截止至2022年12月31日，青岛融海国投资产管理有限公司及其一致行动人长沙盈海私募股权基金管理合伙企业（有限合伙）合计持有公司10.70%的股份，为本公司第一大股东。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
中铁轨道交通装备有限公司本公司持股45%
江苏中科聚合新材料产业技术研究院有限公司本公司持股28.52%
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系晟涌（上海）投资有限公司股东吴海宙实际控制的公司晟衍（上海）投资管理有限公司股东吴海宙实际控制的公司
股东吴海宙通过晟涌（上海）投资管理有限公司常州晟润新材料科技有限公司
持股87.5%
徐奕公司副董事长兼执行总裁，持有本公司2.12%股份章含幽股东吴海宙的配偶
除实际控制人以外的其他董事、监事、高级管理
公司董事、监事、高级管理人员人员与大股东青岛融海国投资产管理有限公司受同一青岛融实发展控股有限公司控制方控制的公司大股东青岛融海国投资产管理有限公司的控股母青岛融海国有资本投资运营有限公司公司与大股东青岛融海国投资产管理有限公司受同一青岛融海国投股权投资基金有限公司控制方控制的公司与大股东青岛融海国投资产管理有限公司为一致
长沙盈海私募股权基金管理合伙企业（有限合伙）行动人
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
第102页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（1）采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度江苏中科聚合新材料产业技
检测费-/否98924.28术研究院有限公司青岛融实发展
货款189449325.10/否-控股有限公司青岛融实发展
资金拆借利息1490000.00/否1847500.00控股有限公司
合计190939325.10//1946424.28
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江苏中科聚合新材料
产业技术研究院有限材料款1023.011286.29公司常州晟润新材料科技
水电费29541.2237672.76有限公司江苏中科聚合新材料
产业技术研究院有限水电费5053.1834114.68公司晟涌（上海）投资有
水电费33279.972477.78限公司
合计68897.3875551.51
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入江苏中科聚合新材料产
办公楼、厂房33279.97320394.29业技术研究院有限公司常州晟润新材料科技有
办公楼、厂房169622.87206462.84限公司
合计202902.84526857.13
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕常州新祺晟高分
11518693.892022年7月28日2026年7月27日否
子科技有限公司常州新祺晟高分
15826251.042022年5月31日2026年5月30日否
子科技有限公司常州新祺晟高分
12020735.002022年12月28日2026年12月22日否
子科技有限公司
第103页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕常州新祺晟高分
11019007.082022年12月29日2026年12月22日否
子科技有限公司常州美利晟高分
8010266.672022年5月12日2026年5月11日否
子科技有限公司常州昊天新材料
7500000.002022年8月25日2027年8月25日否
科技有限公司江苏新光环保工
16029333.342021年12月17日2026年9月12日否
程有限公司江苏新光环保工
13925483.342022年4月15日2027年4月14日否
程有限公司江苏新光环保工
6111183.342022年4月18日2027年4月14日否
程有限公司江苏新光环保工
6008250.002022年12月2日2026年12月1日否
程有限公司
（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公
2022年7月292026年7月
司、常州昊天新材料科技有限14023955.56否日28日
公司、江苏新光环保工程有限
公司、吴海宙
常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公
2022年4月242026年4月
司、常州昊天新材料科技有限17828934.89否日23日
公司、江苏新光环保工程有限
公司、吴海宙
常州天晟复合材料有限公司、常州新祺晟高分子科技有限公
司、常州昊天新材料科技有限2022年11月252026年11月
22236087.33否
公司、江苏新光环保工程有限日24日
公司、常州天晟进出口有限公
司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年7月262026年7月
12521598.96否
限公司、常州新祺晟高分子科日24日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年7月272026年7月
12521598.96否
限公司、常州新祺晟高分子科日24日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有2022年7月282026年7月
12521598.96否
限公司、常州天晟复合材料有日24日
限公司、常州新祺晟高分子科
第104页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年7月292026年7月
7512959.37否
限公司、常州新祺晟高分子科日24日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年11月212026年11月
40073333.33否
限公司、常州新祺晟高分子科日21日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年11月212026年11月
60110000.00否
限公司、常州新祺晟高分子科日21日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年12月192026年12月
38069666.67否
限公司、常州新祺晟高分子科日19日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙常州昊天新材料科技有限公
司、常州美利晟高分子科技有
限公司、常州天晟复合材料有2022年12月192026年12月
2003666.67否
限公司、常州新祺晟高分子科日19日
技有限公司、江苏新光环保工
程有限公司、吴海宙
江苏新光环保工程有限公司、
2022年1月242026年1月
常州新祺晟高分子科技有限公49086838.89否日23日
司、吴海宙、章含幽
常州天晟复合材料有限公司、2022年1月142026年1月
14519494.44否
吴海宙、章含幽日12日
常州天晟复合材料有限公司、2022年3月072026年3月
13517737.50否
吴海宙、章含幽日03日常州新祺晟高分子科技有限公
2022年9月232026年9月
司、常州美利晟高分子科技有29044305.56否日22日
限公司、吴海宙
吴海宙、常州美利晟高分子科2018年12月192025年12月
13521378.97否
技有限公司日31日
吴海宙、常州美利晟高分子科2019年1月242025年12月
4881920.63否
技有限公司日31日
吴海宙、常州美利晟高分子科2019年1月302025年12月
6097678.57否
技有限公司日31日
吴海宙、常州美利晟高分子科2019年2月252025年12月
6064331.92否
技有限公司日31日
第105页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
吴海宙、常州美利晟高分子科2019年3月152025年12月
12081441.62否
技有限公司日31日
吴海宙、常州美利晟高分子科2019年4月022025年12月
8428934.55否
技有限公司日31日
2021年7月122026年7月
吴海宙22363277.40否日09日
2021年8月052026年7月
吴海宙37272129.04否日31日
2022年7月052027年6月
吴海宙750674.98否日28日晟衍（上海）投资管理有限公2019年10月112024年9月
19498372.00否
司、吴海宙、章含幽日30日
天晟新材料（香港）有限公司、2022年1月082025年12月
10410000.00否
常州昊天新材料科技有限公司日31日
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入青岛融实发展控股有限公
3000000.002022年1月5日2023年12月31日
司拆出青岛融实发展控股有限公
5000000.002020年12月1日2022年1月25日
司青岛融实发展控股有限公
5000000.002020年12月1日2022年10月28日
司青岛融实发展控股有限公
5000000.002021年1月8日2022年10月28日
司
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬425.29万元415.32万元
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备常州晟润新材料科技有
应收账款536841.6164736.96397378.1726840.01限公司江苏中科聚合新材料产
应收账款6372690.966372690.966369778.962430195.50业技术研究院有限公司中铁轨道交通装备有限
应收账款7110258.637110258.637110258.632844103.45公司晟涌（上海）投资有限
应收账款--1069.2153.46公司
第106页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收江苏中科聚合新材料产
1167800.001167800.001167800.00314900.00
款业技术研究院有限公司
合计/15187591.2014715486.5515046284.975616092.42
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款青岛融实发展控股有限公司285153452.60285108127.50
其他应付款青岛融实发展控股有限公司10410000.0020920000.00
合计/295563452.60306028127.50
（七）关联方承诺：无。
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司之全资子公司天晟新材（常州）投资管理有限公司（以下简称“天晟投资公司”）于2017年6月1日与其他出资方在浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心二十一号办公楼127室共同参
股设立宁波梅山保税港区天晟道和股权投资合伙企业（有限合伙），注册资本为人民币3000.00万元，天晟投资公司认缴注册资本人民币30.00万元，截至2023年4月27日，天晟投资公司尚未实际出资。
（二）或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项1、2022年3月18日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司本次向特定对象发行股票预案（修订稿）的议案》等相关议案。公司拟向特定对象泉州台商投资区聚诚智能机械合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚诚智能”）发行股票，发行数量不超过95323700股（含本数）。2023年3月13日召开第五届董事会第十八次会议和第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于终止2022年度向特定对象发行股票事项的议案》，终止本次向特定对象发行股票事项。
2、本公司于2023年3月24日披露了《关于重大诉讼事项的公告》，公司就威海维赛新材
料科技有限公司、保定维赛新材料科技股份有限公司、望都维赛新材料科技有限责任公司、维赛（威海）科技发展有限公司、维赛（江苏）复合材料科技有限公司的侵害发明专利权纠纷，向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼。公司已收到山东省青岛市中级人民法院出具的《受理案件通知书》，案号：（2023）鲁02知民初70号，受理日期：2023年3月22日。截止审计报告日，本案尚未开庭。
（二）利润分配情况：无。
（三）销售退回：无。
第107页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
（四）其他资产负债表日后事项说明：
1、截至资产负债表日，2022年11月14日与巢湖市涌峻贸易有限公司的民间借贷纠纷产生
的诉讼导致银行账户被冻结，账户冻结金额总计人民币860560.55元。本公司于2023年1月11日与巢湖市涌峻贸易有限公司签订和解协议，并于2023年3月1日银行账户均已解冻。
2、2022年1月25日，本公司收到常州仲裁委员会作出2021常仲裁字第0510号仲裁裁决书，就本公司与中联内蒙古煤炭运销有限责任公司、内蒙古鑫钶实业有限公司人民币500万元买卖合同纠纷一案作出如下裁决:解除公司与中联公司、鑫钶公司签订的《天晟-中联-鑫钶三方协议》
﹔解除公司与鑫钶公司签订的《煤炭买卖合同》﹔鑫钶公司返还公司货款500万元，支付违约金
100万元;鑫钶公司补偿律师费10万元;仲裁费由鑫钶公司承担。仲裁裁决书生效后，鑫钶公司始
终未按仲裁裁决书履行支付义务。2022年4月13日，本公司向法院申请强制执行，案号为
2022内01执157号。经穷尽执行手段发现，鑫钶公司名下无可供执行的财产，且其明确表示
现不再正常经营，财产也不足以清偿债务。2023年3月14日，根据（2023）内01民初29民事判决书，本公司追加内蒙古琛图科技发展有限公司为（2022）内01执157号案件被执行人，内蒙古琛图科技发展有限公司应对2021常仲裁0510号仲裁裁决书确定的内蒙古鑫钶实业有限公司未履行债务承担连带责任。
3、2023年3月2日，上海首晟新材料有限公司向常州市新北区人民法院提出财产保全申请
要求冻结本公司及子公司常州天晟复合材料有限公司的银行账户14727141.02元或查封、扣押
其相应价值的财产并已提供了担保。2023年4月18日，双方达成和解，该款由本公司于2023年4月30日前支付550万元，2023年5月30日前支付2146112.87元，2023年6月起每月30日前支付200万元直至货款实际付清付款方式约定为银行转账。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正：无。
（二）股权质押、冻结事项
1、青岛融海国投资产管理有限公司所持有的天晟新材股份30000000.00股，于2022年3月10日被新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院申请司法冻结。
2、吴海宙所持有的天晟新材股份25423066.00股，分批于2020年7月2日和2020年7月
22日全部质押给青岛融海国投资产管理有限公司。
（三）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他业务三大类。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分部和其他业务三大类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.报告分部的财务信息
发泡材料及应用交通配套类产项目其他业务分部间抵销合计分部品分部
第108页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
发泡材料及应用交通配套类产项目其他业务分部间抵销合计分部品分部主营业
584747279.8321075261.8965805544.59-91722872.59579905213.72
务收入主营业
511858624.9224706639.9262519983.07-102784146.58496301101.33
务成本资产总
2393486640.03196016610.74119007243.78-1344402253.701364108240.85
计负债合
1475815550.7474923060.4828759812.22-484874229.321094624194.12
计
（四）租赁
1.作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用356793.39248535.50计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
1131354.751532854.73
短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（已包括在上述短期租1131354.751532854.73赁费用的低价值资产短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出4188948.106336963.04本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期租赁付款额（未折现）
1年以内1727901.47
1至2年417273.59
合计2145175.06
2.作为出租人
（1）经营租赁项目本期金额上期金额
经营租赁收入2474228.963049002.16
其中：与未纳入租赁收款额的可变
--租赁付款额相关的收入
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内139244856.10210765020.88
第109页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
账龄期末余额期初余额
1至2年129333912.30315614839.73
2至3年286089216.734934951.28
3至4年4895781.286163443.49
4至5年6163963.494337189.32
5年以上8389292.944052623.62
小计574117022.84545868068.32
减：坏账准备93504287.7552130990.05
合计480612735.09493737078.27
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备13588080.032.3713588080.03100.00
按组合计提坏账准备560528942.8197.6379916207.7214.26480612735.09
其中：
按账龄组合457932323.9781.7079916207.7217.45378016116.25
无风险组合102596618.8418.30--102596618.84
合计574117022.84100.0093504287.7516.29480612735.09续上表期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按单项计提坏账准备13480037.592.475274298.9639.138205738.63
按组合计提坏账准备532388030.7397.5346856691.098.80485531339.64
其中：
按账龄组合451328572.0884.7746856691.0910.38404471880.99
无风险组合81059458.6515.23--81059458.65
合计545868068.32100.0052130990.059.55493737078.27
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第110页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户17110258.637110258.63100.00经营困难
客户26372690.966372690.96100.00经营困难
客户338544.2738544.27100.00经营困难
客户414138.1714138.17100.00经营困难
客户552448.0052448.00100.00预计无法收回
合计13588080.0313588080.03/
（2）按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内93167127.922562888.112.75
1至2年155977625.9612896207.978.27
2至3年303889111.1656972495.8418.75
3至4年20923.9410461.9750.00
4至5年3387214.013387214.01100.00
5年以上4086939.824086939.82100.00
合计560528942.8179916207.72/
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提核销转回动单项计提应收
5274298.968313781.07---13588080.03
账款账龄组合应收
46856691.0933059516.63---79916207.72
账款
合计52130990.0541373297.70---93504287.75
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
计数的比例%
第一名245592331.0542.7849109034.05
第二名197732412.8834.4422796619.24
第三名7110258.631.247110258.63
第111页常州天晟新材料股份有限公司
2022年度财务报表附注
占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
计数的比例%
第四名6372690.961.116372690.96
第五名6268472.471.09438793.07
合计463076165.9980.6685827395.95
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（二）其他应收款
1.项目列示
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款100807313.23137841214.02
合计100807313.23137841214.02
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内102364722.17139848755.44
1至2年5149119.58500000.00
2至3年523140.53630000.00
3至4年630000.003672297.18
4至5年337800.00544115.14
5年以上534610.84534610.84
小计109539393.12145729778.60
减：坏账准备8732079.897888564.58
合计100807313.23137841214.02
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金355000.00350000.00
往来款109184393.12145379778.60
合计109539393.12145729778.60
（3）坏账准备计提情况
*按单项计提坏账准备
第112页常州天晟新材料股份有限公司
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单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由诉讼后无可执行
客户15000000.005000000.00100.00财产
客户21167800.001167800.00100.00预计无法收回
客户32595.002595.00100.00预计无法收回
客户412000.0012000.00100.00预计无法收回
客户554319.6054319.60100.00预计无法收回
客户6840.10840.10100.00预计无法收回
客户7203.50203.50100.00预计无法收回
客户8714.30714.30100.00预计无法收回
客户9860.00860.00100.00预计无法收回
客户1014831.0814831.08100.00预计无法收回
客户1124554.0024554.00100.00预计无法收回
客户1223330.0023330.00100.00预计无法收回
合计6302047.586302047.58//
*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失
6302047.585.756302047.58100.00
的其他应收款按组合计提预期信用损
103237345.5494.252430032.312.35100807313.23
失的其他应收款
其中：组合1无信用风险
98481109.8595.40--98481109.85
组合
组合2：正常信用风险组
355000.000.34--355000.00
合
组合3：除组合2之外的
4401235.694.262430032.3155.211971203.38
正常信用风险
合计109539393.12100.008732079.897.97100807313.23续表期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提预期信用损失
5149747.583.535149747.58100.00
的其他应收款按组合计提预期信用损
140580031.0296.472738817.001.95137841214.02
失的其他应收款
第113页常州天晟新材料股份有限公司
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期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
其中：组合1无信用风险
134699007.8695.82--134699007.86
组合
组合2：正常信用风险组
350000.000.25--350000.00
合
组合3：除组合2之外的
5531023.163.932738817.0049.522792206.16
正常信用风险组合
合计145729778.60100.007888564.585.41137841214.02
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2022年1月1日余
-2738817.005149747.587888564.58额
2022年1月1日余
————————额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-1167800.001167800.00
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-859015.31-859015.31
本期转回----
本期转销----
本期核销--15500.0015500.00
其他变动----
2022年12月31日
-2430032.316302047.588732079.89余额
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)合并内关联
第一名92689644.781年以内84.62-方往来动力煤采购
第二名5000000.001-2年4.565000000.00款
合并内关联1年以内：
第三名4908612.324.481939306.16
方往来10300004-5
第114页常州天晟新材料股份有限公司
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占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
年：
3334497.185年以上：
544115.14
合并内关联
第四名4458827.611年以内4.07-方往来
2-3年：
第五名往来款1167800.00年：6300001.071167800.00
4-5年：
337800
合计/108224884.71/98.808107106.16
（7）涉及政府补助的其他应收款：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1028585410.17313140233.16715445177.011028585410.17-1028585410.17
对联营、合营企业投资6148306.022198532.833949773.196272205.072198532.834073672.24
合计1034733716.19315338765.99719394950.201034857615.242198532.831032659082.41
1.对子公司投资
本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他额
常州新祺晟高分子科技有限公司29503930.77----29503930.77-
常州昊天新材料科技有限公司29600000.00----29600000.00-
江苏新光环保工程有限公司440000000.00--313140233.16-126859766.84313140233.16
常州美利晟高分子科技有限公司8545425.00----8545425.00-
常州天晟进出口有限公司20000000.00----20000000.00-
江苏和祺科技有限公司4500000.00----4500000.00-
青岛图博板材有限公司13950000.00----13950000.00-
天晟新材料（香港）有限公司77236054.40----77236054.40-
常州天晟复合材料有限公司395250000.00----395250000.00-
天晟新材（常州）投资管理有限公
10000000.00----10000000.00-
司
合计1028585410.17313140233.16715445177.01313140233.16
第116页常州天晟新材料股份有限公司
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动宣告发减值准备期投资单位账面价值减少投权益法下确认其他综合其他权放现金计提减账面价值追加投资其他末余额资的投资损益收益调整益变动股利或值准备利润
一、合营企业小计
二、联营企业宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有----------2198532.83限合伙）中铁轨道交通装备
-----------有限公司江苏中科聚合新材
料产业技术研究院4073672.24---123899.05-----3949773.19-有限公司
小计4073672.24-123899.053949773.192198532.83
合计4073672.24-123899.053949773.192198532.83
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（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务74292196.9970753456.24139665934.50134283547.57
其他业务38671525.1125658191.6360595295.6441759138.36
合计112963722.1096411647.87200261230.14176042685.93
2.合同产生的收入的情况
2022年度的收入分解信息如下：
发泡材料及应用交通配套类产品合同分类其他业务合计分部分部
商品类型----
其中：
发泡材料及应用74292196.99--74292196.99
交通配套类产品----
其他----
合计74292196.99--74292196.99
2021年度的收入分解信息如下：
发泡材料及应用交通配套类产品合同分类其他业务合计分部分部
商品类型----
其中：
发泡材料及应用139665934.50--139665934.50
交通配套类产品----
其他----
合计139665934.50--139665934.50
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益20000000.0027000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-123899.05-799136.90
处置长期股权投资产生的投资收益-1217045.34-
合计18659055.6126200863.10
十五、补充资料
第118页常州天晟新材料股份有限公司2022年度财务报表附注
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益1233585.83计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府2623197.58补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益54041.10
债务重组损益82840.87除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
20523.04
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
55170.67
准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出756635.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计4825994.60
减：企业所得税影响数-312030.14
少数股东权益影响额（税后）-2214.19
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额5140238.93
（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润
收益率（%）稀释每股收益（元/基本每股收益（元/股）
股）归属于公司普通股股东的净利
-52.22-0.58-0.58润扣除非经常性损益后归属于公
-53.65-0.59-0.59司普通股股东的净利润常州天晟新材料股份有限公司
二〇二三年四月二十七日