中国长城:中信建投证券股份有限公司关于中国长城科技集团股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司
关于中国长城科技集团股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为中国长
城科技集团股份有限公司（以下简称“中国长城”或“公司”）非公开发行 A 股股票的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号—保荐业务》等有关规定，中信建投及其指定保荐代表人张悦、张铁对《中国长城科技集团股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，核查情况与意见如下：
一、保荐人进行的核查工作
保荐人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计部门负责人、注册会
计师等人员交谈，查阅了股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制评价报告以及各项业务和管理规章制度等文件，从公司内部控制环境、内控风险评估、内控的重点控制领域、信息与沟通、内部监督等方面对其内部控制
制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的依据、范围、程序和方法
1、内部控制评价依据
公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制管理手册》与内部控制制度组织开展内部控制评价工作。
2、内部控制评价范围
根据企业内部控制规范体系的要求，纳入公司2022年度合并报表范围的企业均开展了内控评价。主要单位包括：中国长城科技集团股份有限公司（母公司）、武汉中原电子集团有限公司、长城信息股份有限公司、长城电源技术有限公司、中电长城圣非凡信息系统有限公司、长沙湘计海盾科技有限公司、柏怡国际控股有限公
司、中电长城科技有限公司、湖南长城计算机系统有限公司、河南长城计算机系统
有限公司、山西长城计算机系统有限公司等信创产业基地公司。
评价内容包括对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要
素在内的内部控制体系，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风险为导向，重点关注合规与风险管理、重大决策、客户信用、印章、资金、采购、销售、投资、工程项目、招投标等高风险、重要业务事项。
3、内控评价程序和方法
公司成立内控评价领导小组、工作小组及评价小组，按照内控评价程序有序组织开展。内控评价程序包括组织与准备、评价范围与内容确定、实施测试、监督评价、缺陷评估认定及编制评价报告等环节。
评价小组综合运用穿行测试、控制测试、访谈与询问、检查、观察、重新执行
等方法和技术对内控体系设计有效性和运行有效性进行评价，填列评价底稿，编制评价报告。
（二）内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
以资产总额和利润总额为定量指标，分别针对资产负债表层面错报和损益表层面错报对缺陷等级进行划分。
缺陷等级定量标准
重大缺陷错报≥资产总额的1.5%；或错报≥利润总额的5%
资产总额的1%≤错报