鸿达兴业:2022年年度审计报告

鸿达兴业股份有限公司
2022年度财务报表
审计报告
目录
一、审计报告
二、财务报表
1.2022年12月31日合并资产负债表
2.2022年12月31日母公司资产负债表
3.2022年度合并利润表
4.2022年度母公司利润表
5.2022年度合并现金流量表
6.2022年度母公司现金流量表
7.2022年度合并所有者权益变动表
8.2022年度母公司所有者权益变动表
9.2022年度财务报表附注
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告
永证审字（2023）第110029号
鸿达兴业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鸿达兴业股份有限公司（以下简称“鸿达兴业公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿达兴业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿达兴业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提请财务报表使用者关注，如合并财务报表附注二（二）所述，鸿达兴业公司于2022年12月31日流动负债超出流动资产为人民币210964.53万元，经营活动现金净流出为人民币4534.97万元，现金及现金等价物余额为人民币900.87万元。于2021年度，鸿达兴业公司由于未能履行若干银行借款协议中的约定条款而触发了部分银行借款合同中的违约或交叉违约条款(以下合称“违约事项”)。
审计报告第1页于2022年12月31日，该等违约事项导致相关银行及其他金融机构有权要求鸿达兴业公司提前偿还共计人民币513242.82万元的银行借款本金及利息。此外，于2022年12月31日，其他金融机构有权要求鸿达兴业公司提前偿还共计人民币25445.99万元的融资租赁本金及利息。上述违约事项所涉及金融机构已向法院申请执行鸿达兴业公司财产。
上述事项，连同财务报表附注二（二）所述的其他事项，表明存在可能导致对鸿达兴业公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本事项不影响已发表的审计意见。
四、强调事项经中国证券监督管理委员会《关于核准鸿达兴业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕2305号）核准，公司向社会公众发行
24267800张可转换公司债券，每张面值100元，募资资金总额为人民币2426780000元，扣除本次发行的承销保荐费用人民币11320754.72元（不含税金额）后公司实收募集资金为人民币2415459245.28元。
2020年1月13日召开的公司第七届董事会第六次（临时）会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金不超过85000.00万元暂时补充流动资金，用于与公司主营业务相关的生产经营，自本次董事会会议审议通过之日起使用期限不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。截至目前，公司已使用上述募集资金84835.00万元用于日常经营开支、支付供应商货款及原材料采购等。
据公司公告，受外部环境影响，公司部分项目回款有所延迟，且目前业务处于备货旺季，需要采购大量原材料，资金需求量较大，为保证日常经营稳定，提高募集资金的使用效率，减少财务费用，降低公司运营成本，维护公司和股东的利益，在保证募集资金投资项目建设所需资金的前提下，结合公司财务状况及生产经营需求，在公司拟延期归还闲置公开发行可转换公司债券募集资金
84835.00万元并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限为自董事会审议通
过之日起不超过12个月。
2021年1月12日召开的公司第七届董事会第十五次（临时）会议审议通过
审计报告第2页《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》同意公司在
保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金84835.00万元并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。
2022年，因各金融机构抽贷、缩贷规模进一步扩大，公司金融诉讼案件累计
金额不断上升；且募集资金未设定质押，债权人可申请司法划扣；导致募投项目建设进展缓慢。有鉴于此，公司为在外部环境持续影响下缩短工厂检修时间，继续保证工厂有序运转和保障工人充分就业，在继续贯彻国家“六稳六保”的政策下，经公司总经理办公会议决议将84835万元继续用于暂时补充流动资金并均用于日常生产经营活动。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）货币资金
相关信息披露详见财务报表附注五针对货币资金的存在和完整性，我
（一）们实施的审计程序主要包括：
截至2022年12月31日止，鸿达兴1、了解、评估并测试了与货币资业公司公司的货币资金余额为4494.78金收支、管理相关的内部控制设计和运万元，占资产总额的比例为0.24%。行的有效性；
2022年经公司总经理办公会议决议2、获取了已开立银行账户清单，
将84835万元继续用于暂时补充流动并与鸿达兴业公司账面银行账户信息
资金并均用于日常生产经营活动。进行核对，检查银行账户的完整性；
投资者、债权人和监管机构对其中3、对银行对账单、网上银行流水
可能存在的挪用风险高度关注，其使用进行双向检查，并关注其中的大额异常的合规性、余额的准确性及完整性对财交易；
审计报告第3页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
务报表产生重大影响，因此我们将货币4、我们对与金融机构相关信息实资金的存在性及完整性作为关键审计事施了函证程序；
项。5、对库存现金执行了监盘，检查了银行对账单，同时对银行账户执行了函证程序；
6、获取了企业信用报告，检查货
币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况，并复核了受限货币资金在财务报表附注中的披露是否充分、恰当；
7、与鸿达兴业公司管理层访谈，
确认是否存在“资金池”业务等方式形成的资金归集和占用。
（二）营业收入
相关信息披露详见财务报表附注五针对营业收入的发生认定，我们实
（三十九）施的审计程序主要包括：
2022年度，鸿达兴业公司的主营业（1）了解、评价并测试与收入确
务收入为482244.77万元，较上年同期认相关的内部控制设计和运行的有效下降26.07%，但是毛利率较上年同期未性；
发生较大变化。（2）获取并了解与收入确认相关鸿达兴业公司的销售收入主要源于的会计政策，复核并评估与商品销售收聚氯乙烯和烧碱。2022年度主要产品市入确认有关的控制权转移时点、交易价场价格波动较大，且贸易收入占总收入格计量、特殊交易会计处理等是否符合的规模较上年增幅较大，可能存在舞弊企业会计准则的要求；
风险。（3）执行销售收入细节测试，检由于营业收入是公司利润表的重要查与销售收入确认相关的依据是否充项目，是公司的主要利润来源，收入确分，包括检查销售合同或订单、出库单认的准确性和完整性对公司利润影响较据、物流单据、发票等支持性文件，评大，因此我们将收入确认作为关键审计价收入确认的真实性和准确性；
审计报告第4页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的事项。（4）对营业收入实施分析程序，分析鸿达兴业公司毛利率变动的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动原因；
（5）结合应收账款及应收票据审计，选取样本，对主要客户的交易额及往来余额进行访谈及函证，对应收票据的前后手实施函证程序；
（6）针对资产负债表日前后确认
的销售收入，选取样本核对合同、出库单据、物流单据等其他支持性文档，以评价收入是否计入恰当的会计期间。
六、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括鸿达兴业公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿达兴业公司的持续经营能力，披露与审计报告第5页持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鸿达兴业公司的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鸿达兴业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿达兴业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就鸿达兴业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审审计报告第6页鸿达兴业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）公司的发行上市及股本等基本情况/历史沿革
鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人
民政府苏政复（2001）17号批复同意于2001年2月23日整体变更设立的股份有限公司。2004年6月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2004）
65号文核准，公司公开发行3000万股人民币普通股，每股面值1.00元，发行
后公司股份总数为9170万股，注册资本（股本）为人民币9170.00万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2305号”文核准，公司2019年12月16日公开发行了2426.78万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额242678.00万元。
经深圳证券交易所“深证上[2019]866号”文同意，公司242678.00万元可转换公司债券于2020年1月8日起在深交所挂牌交易，债券简称“鸿达转债”，债券代码“128085”。本次发行的可转换公司债券初始转股价格为3.98元/股，根据《鸿达兴业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换债券发行的有关规定，“鸿达转债”的转股价格于2020年7月16日起由原来的3.98元/股调整为3.92元/股。
截至2022年12月31日止，公司可转换公司债券累计转股533324059.00股，公司股份总数增加至3122037848.00股。
2022年5月31日，注册资本由人民币2590725116.00元，增加至
3120485457.00元。
（二）公司注册地、总部地址
公司统一社会信用代码：91321000608708760U
公司注册地：扬州市广陵区杭集镇曙光路
公司总部地址：扬州市广陵区杭集镇曙光路
法定代表人：周奕丰
财务报表附注第1页本公司无控股股东、无实际控制人
（三）业务性质及主要经营活动
公司行业性质：基础化学
公司经营范围：聚氯乙烯、烧碱、纯碱、电石等基础化工产品及 PVC 下游制品；土壤调理剂、电石、环保脱硫剂等；稀土精粉、碳酸稀土、稀土分离产
品的生产、销售；电子交易服务、物流服务等；氢气的生产、销售及综合应用，储氢技术及储氢装备的研究、开发及应用；制氢、储氢、氢液化和加注氢产品
的研发、销售和技术咨询；加氢站的投资、设计、施工；储氢、氢液化、加注氢业务。
公司主要产品：聚氯乙烯、烧碱、纯碱、电石、土壤调理剂、稀土精粉、
碳酸稀土、稀土分离产品、化工产品贸易及电子交易平台综合服务等。
（四）合并财务报表范围
1、本期合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括鸿达兴业母公司及其10家子公司及下属公司，共计44家公司。
公司本期合并财务报表范围变化详细情况见本附注“六、合并范围的变更”
（五）财务报表的批准报出本财务报表于2023年4月27日经公司董事会第八届第四次会议审议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政
部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）2的披露规定编制。
财务报表附注第2页根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营鸿达兴业公司于2022年12月31日流动负债超出流动资产为人民币
210964.53万元，经营活动现金净流出为人民币4534.97万元，现金及现金等
价物余额为人民币900.87万元。于2021年度，鸿达兴业公司由于未能履行若干银行借款协议中的约定条款而触发了部分银行借款合同中的违约或交叉违约
条款(以下合称“违约事项”)。于2022年12月31日，该等违约事项导致相关银行及其他金融机构有权要求鸿达兴业公司提前偿还共计人民币513242.82万
元的银行借款本金及利息。此外，于2022年12月31日，其他金融机构有权要求鸿达兴业公司提前偿还共计人民币25445.99万元的融资租赁本金及利息。
上述事项或情况均表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
鉴于上述情况，本集团董事会在评估本集团持续经营能力时，已审慎考虑本集团未来流动资金、经营状况以及可用融资来源。本集团已制订下列计划及措施以减轻运营资金压力及改善财务状况：
1、针对逾期但尚未偿还或展期的借款，以及一年内到期的借款，本集团
正积极与相关银行等金融机构积极沟通协商展期、续借及置换等相关安排。
2、本集团将进一步优化资产负债结构，争取获得金融机构和其他战略合
作伙伴的支持，拓展公司融资渠道，合理配置长短期债务，降低短期债务及融资成本。
3、本集团将进一步聚焦氯碱主业发展，加强精细化管理水平，提高整体
运营效率和市场竞争力。同时，本集团将通过催收应收款项加强子公司经营性净现金流回款。
4、本集团目前经营管理正常有序，聚氯乙烯及烧碱在手订单充足，主营
业务订单具有执行期长、客户粘性高等特点，为公司持续经营提供基础保障。
财务报表附注第3页本集团董事会认为本集团能够获得足够的营运资金及资金来源以确保本集
团于2022年12月31日后12个月内能够清偿或平稳处理到期的债务。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本集团财务报表是恰当的。
尽管如此，本集团能否落实上述措施仍存在不确定性。若本集团未能持续经营，则须将本集团资产之账面价值调整至可回收金额，就可能产生的财务负债计提减值损失，以及将非流动负债分类为流动负债。此等调整之影响并未反映在本财务报表中。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本
公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
财务报表附注第4页本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金
或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、财务报表附注第5页评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件
的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且财务报表附注第6页有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
2、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
3、报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处财务报表附注第7页置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
1、合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
2、重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
3、共同经营参与方的会计处理
（1）共同经营中，合营方的会计处理
A. 一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企财务报表附注第8页业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其
份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号—固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号—或有事项》。
B. 合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C. 合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当财务报表附注第9页仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D. 合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
（2）对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
4、关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企
业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
（九）金融工具
1、金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资
财务报表附注第10页产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同
现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续财务报表附注第11页计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括财务报表附注第12页市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
财务报表附注第13页金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1、预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。例如，在具有较高信用评级的商业银行的定期存款可能被视为具有较低的信用风险；如果一项金融工具具有“投资级”以上的外部信用评级，该工具可能被视为具有较低信用风险。
财务报表附注第14页金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险相对较低而被视为具有较低的信用风险。例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法A. 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
B. 包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规
范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（a）应收账款的预期信用损失的确定方法
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合2已设定抵押（质押）的应收账款组合3应收保理款组合4合并范围内关联方的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法
按资产负债表日抵（质）押物公允价值低于对应的应收款项的账面价值的差额计提坏账
组合2准备；资产负债表日抵（质）押物公允价值不低于对应的应收款项的账面价值的，该应收款项不计提坏账准备。
按客户已到期的款项是否逾期未收，以及欠款已逾期的期数划分以下各类客户风险类型：正常类（未逾期客户）、关注类（超过付款期未超过宽限期等）、次级类（逾期6个组合3月以内）、及损失类（逾期6个月以上客户）等4种风险类型客户，以已逾期账龄区分各类风险类型客户制定相应坏账计提比例。其中：正常类的计提比例为0.5%、关注类的计提比例为10%、次级类的计提比例为50%、损失类的计提比例为100%。
组合4不计提坏账准备
财务报表附注第15页对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年15.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征合并范围内关联方款项合并范围内关联方的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联方款项不计提坏账准备
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
财务报表附注第16页账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1至2年10.00
2至3年15.00
3至4年50.00
4至5年80.00
5年以上100.00
2、预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或
计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
（十一）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品、发出商品、在产品、委托加工材料、低值易耗品、劳务成本等。
2、存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
财务报表附注第17页5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
（十二）合同资产和合同负债
1、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十三）长期股权投资
1、初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B. 非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
财务报表附注 第18页（a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
（b） 通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
（c） 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益；
（d） 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
C. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号—债务重组》确定。
（3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应
收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
财务报表附注第19页（2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被财务报表附注第20页投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
2、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备。
3、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-303.004.85-3.23
通用设备7-103.0013.86-9.70
专用设备7-143.0013.86-6.93
财务报表附注第21页资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
运输设备6-103.0016.17-9.70
其他设备5-143.0019.40-6.93
4、融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十五）在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断财务报表附注第22页是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
1、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
2、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资财务报表附注第23页产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
（十八）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注第24页2、预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
2、离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金财务报表附注第25页缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十二）收入
1、收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
（3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
财务报表附注第26页（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是
公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
公司销售聚氯乙烯、烧碱、PVC 制品、化工产品贸易等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可财务报表附注第27页能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（二十三）合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及
仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义
务的资源；（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。”
（二十四）政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一财务报表附注第28页致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
1、递延所得税资产
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以
未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2、递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
（二十六）资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在
当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
财务报表附注第29页（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、
无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》
的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十七）公允价值计量
财务报表附注第30页公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（二十八）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
会计政策变更经公司董事会第七届董事会第十七次会议审议通过。
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“《准则解释第15号》”），解释了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”
和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施行。本公司自规定的生效日期开始执行。
财务报表附注第31页财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“《准则解释第16号》”），《准则解释第16号》三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，公司未提前执行该事项相关的会计处理，将自2023年1月1日起执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自规定的生效日期开始执行。
2、重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应税收入13%
城市建设维护税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额5%
企业所得税应纳税所得额25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
内蒙古中谷矿业有限责任公司15%
内蒙古乌海化工有限公司15%
广东塑料交易所股份有限公司15%
乌海鸿达物资交易中心有限公司15%
说明：
子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司于2020年9月4日被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR202015000121 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行15%的企业所得税优惠税率。
财务报表附注第32页子公司内蒙古乌海化工有限公司于2021年12月再次被认定为高新技术企业，取得了编号为 GR202115000387 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。该公司本报告期执行
15%的企业所得税优惠税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年1月15日下发的《关于广东省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕21号），子公司广东塑料交易所股份有限公司于2021年1月15日被再次认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为 GR202044000444，有效期为三年。该公司本报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕第58号）的规定，孙公司乌海鸿达物资交易中心有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，经备案，该孙公司本报告期执行15%的企业所得税优惠税率。
（二）税收优惠根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕第58号）的规定，孙公司乌海鸿达物资交易中心有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，经备案，该孙公司本报告期执行15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表附注
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金455840.17131157.55
银行存款43075139.2258649658.41
其他货币资金1416824.9910626762.51
合计44947804.3869407578.47
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1314774.8210530559.28
履约保证金182864.71
信用证保证金214.62196.35财务报表附注第33页项目期末余额期初余额
资金冻结34624144.8449408625.88
合计35939134.2860122246.22
（二）应收票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票4665253.769349594.45商业承兑汇票
小计4665253.769349594.45
减：坏账准备
合计4665253.769349594.45
1、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末余额转应收账款金额期初余额转应收账款金额银行承兑汇票
商业承兑汇票595445.52
合计595445.52
（三）应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内2332861310.272368112512.47
1至2年858107962.24180573130.50
2至3年175373130.5077801234.98
3至4年77101234.9871101182.38
4至5年60301182.3856225776.71
5年以上85850877.8229625101.11
小计3589595698.192783438938.15
减：坏账准备406753103.23256369437.60
合计3182842594.962527069500.55
2、应收账款分类披露
财务报表附注第34页期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)坏账准备比例(%)按单项计提
坏账准备的6900204.120.206900204.12100.00应收账款按组合计提
坏账准备的3582695494.0799.80399852899.1111.163182842594.96应收账款
其中：以账龄为信用风
3577895494.0799.67399372899.1111.163178522594.96
险特征进行组合
应收保理款4800000.000.13480000.0010.004320000.00
合计3589595698.19100.00406753103.2311.333182842594.96
续表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)坏账准备比例(%)按单项计提
坏账准备的688170.000.03688170.00100.00应收账款按组合计提
坏账准备的2782750768.1599.97255681267.609.192527069500.55应收账款
其中：以账龄为信用风
2777950768.1599.80255201267.609.192522749500.55
险特征进行组合
应收保理款4800000.000.17480000.0010.004320000.00
合计2783438938.15100.00256369437.609.212527069500.55
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额债务人名称
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
官司纠纷，对单位一141420.00141420.00100.00方无力偿还法院裁决无法
单位二546750.00546750.00100.00执行
对方破产，无单位三6212034.126212034.12100.00力偿还
合计6900204.126900204.12100.00——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款财务报表附注第35页期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备
比例%比例%
1年以内2332861310.275.00116643065.512368112512.475.00118405625.63
1-2年851895928.1210.0085189592.81180573130.5010.0018057313.05
2-3年170573130.5015.0025585969.5877801234.9815.0011670185.25
3-4年77101234.9850.0038550617.4966301182.3850.0033150591.19
4-5年60301182.3880.0048240945.9056225776.7180.0044980621.37
5年以上85162707.82100.0085162707.8228936931.11100.0028936931.11
合计3577895494.07——399372899.112777950768.15——255201267.60
（3）应收保理款期末余额期初余额账龄
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备正常类
关注类4800000.0010.00480000.004800000.0010.00480000.00次级类
合计4800000.00——480000.004800000.00——480000.00
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额收回或转销或其他变计提转回核销动
单项计提坏账准备的应6212034.6900204.
688170.00
收账款1212以账龄为信用风险特征255201261441716339937289
进行组合7.601.519.11
应收保理480000.00480000.00
256369431503836640675310
合计
7.605.633.23
4、期末应收账款金额前五名情况
占应收账款余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额余额账龄
额的比例（%）额
单位一货款74153296.501年以内2.073707664.83
1年以内
单位二货款57179679.451.593630909.65
/1-2年单位三货款49257979.711年以内1.372462898.99
单位四货款45745266.111年以内1.272287263.31财务报表附注第36页占应收账款余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额余额账龄
额的比例（%）额
单位五货款41542878.191年以内1.162077143.91
合计——267879099.96——7.4614165880.69
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（四）应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
应收票据3089404.3511628664.55
应收账款324335816.93344571443.87
小计327425221.28356200108.42
减：坏账准备
合计327425221.28356200108.42
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内224705934.5530.91684260560.9783.07
1至2年117449566.4316.1560370033.177.33
2至3年194519060.1226.7549479932.876.01
3年以上190394213.9826.1929546690.703.59
合计727068775.08100.00823657217.71100.00
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项未结算原单位名称项目性质期末余额账龄余额的比例因
（%）
1年以内/2-3年
单位一货款116449732.3816.02暂未结算
/3-4年/4-5年
1年以内/1-2年
单位二货款82437934.7111.34暂未结算
/2-3年单位三货款64799951.121年以内8.91暂未结算
单位四设备款58800000.001-2年8.09暂未结算
1年以内/1-2年
单位五货款40484343.625.57暂未结算
/2-3年财务报表附注第37页占预付款项未结算原单位名称项目性质期末余额账龄余额的比例因
（%）
合计——362971961.83——49.93——
（六）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款407632613.51457632613.51
合计407632613.51457632613.51
1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内74206542.61179801319.55
1至2年123936773.11242596160.32
2至3年215988670.5944183933.93
3至4年64283933.9352304826.31
4至5年49304826.3123880293.30
5年以上57788648.9642646544.09
小计585509395.51585413077.50
减：坏账准备177876782.00127780463.99
合计407632613.51457632613.51
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期合计未来12个月预期用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）
期初余额8990065.98118790398.01127780463.99
期初余额在本期：
——转入第二阶段-9436838.669436838.66
——转入第三阶段
——转回第二阶段财务报表附注第38页第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期合计未来12个月预期用损失（未发生信信用损失（已发信用损失用减值）生信用减值）
——转回第一阶段
本期计提-2459738.8552556056.8650096318.01本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额6530327.13171346454.87177876782.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额其收回期末余额转销或他计提或转核销变回动
第一阶段预期信用
8990065.98-2459738.856530327.13
损失
第二阶段预期信用
118790398.0152556056.86171346454.87
损失
第三阶段预期信用损失
合计127780463.9950096318.01177876782.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
往来款529025865.69526944688.36
保证金及押金49898148.5048498750.77
备用金4105948.958367449.19
代扣代缴款项1365004.721002489.18
司法冻结1114427.65599700.00
合计585509395.51585413077.50
（5）其他应收款期末余额前五名的情况占应收账款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额余额账龄余额的比例额
（%）
单位一往来款106951000.002-3年18.2716042650.00
1年以内
单位二往来款80336525.5313.728033652.55
/1-2年财务报表附注第39页占应收账款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额余额账龄余额的比例额
（%）
单位三往来款68200000.002-3年11.6510230000.00
单位四往来款40000000.002-3年6.836000000.00
单位五往来款32500000.001-2年5.553250000.00
合计——327987525.53——56.0243556302.55
财务报表附注第40页（七）存货
1、存货分类披露
期末余额期初余额项目
存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备
原材料641801080.182035778.50639765301.68406237766.002035778.50404201987.50
在产品210156340.54210156340.5477245274.1577245274.15
产成品330709436.5211409863.24319299573.28371137730.9111409863.24359727867.67
低值易耗品5915626.825915626.825882320.375882320.37劳务成本
委托加工物资131253.24131253.245175107.975175107.97
合计1188713737.3013445641.741175268095.56865678199.4013445641.74852232557.66
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期减少存货种类期初余额本期计提额期末余额转回转销
原材料2035778.502035778.50
库存商品11409863.2411409863.24
合计13445641.7413445641.74
财务报表附注第41页（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额56104634.3016802293.65
增值税留抵税额1376002.892822273.38
预缴各项税费1965362.4115209239.48
其他289003.15343990.64
存出保证金29380135.08
合计89115137.8335177797.15
财务报表附注第42页（九）长期股权投资
1、长期股权投资分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资104850000.00104850000.00104850000.00104850000.00
合计104850000.00104850000.00104850000.00104850000.00
2、对联营企业长期股权投资明细
本减本期增加本期减少期值宣告计准提备被投资单位初始投资成本期初余额权益法权益法发放其他综其他综其他期末余额下确认其他权减少投下确认现金其减期追加投资合收益其他合收益权益的投资益变动资的投资股利他值末调整调整变动收益损失或利准余润备额鄂尔多斯泰盛
恒矿业有限责104850000.00104850000.00104850000.00任公司
合计104850000.00104850000.00-104850000.00
财务报表附注第43页（十）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计
579050.00584670.00
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资579050.00584670.00
合计579050.00584670.00
（十一）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产10205382689.819617563177.68
固定资产清理1803684.38
合计10205382689.819619366862.06
财务报表附注第44页1、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具其他合计
一、账面原值
1、期初余额7105053048.447694417251.4588995410.1061756105.0511430885.062108473.2514963761173.35
2、本年增加金额151099760.11888664615.561364539.22464769.446000.00118584.081041718268.41
（1）购置75874.76888197680.09461884.35305770.576000.00889047209.77
（2）在建工程转入1646835.35466935.47902654.87158998.87118584.083294008.64
（3）其他149377050.00149377050.00
3、本年减少金额3049097.8722599308.943040275.2830941.7128719623.80
（1）处置或报废3049097.8722599308.943040275.2830941.7128719623.80
4、期末余额7253103710.688560482558.0787319674.0462189932.7811436885.062227057.3315976759817.96
二、累计折旧
1、期初余额1369989423.923775954389.3476501723.4755861855.1611209917.221497102.175291014411.28
2、本年增加金额153828519.55268362682.741946208.891437428.04570.00374456.04425949865.26
（1）计提153828519.55268362682.741946208.891437428.04570.00374456.04425950435.26
3、本年减少金额448643.766093667.782534940.1329394.629106646.29
财务报表附注第45页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具其他合计
（1）处置或报废448643.766093667.782534940.1329394.629106646.29
4、期末余额1523369299.714038223404.3075912992.2357269888.5811210487.221871558.215707857630.25
三、减值准备
1、期初余额2226464.3151701825.201131922.43123372.4555183584.39
2、本年增加金额8335913.518335913.51
（1）计提8335913.518335913.51
4、期末余额2226464.3160037738.711131922.43123372.4563519497.90
四、账面价值
1、期末账面价值5727507946.664462221415.0610274759.384796671.75226397.84355499.1210205382689.81
2、期初账面价值5732837160.213866761036.9111361764.205770877.44220967.84611371.089617563177.68
说明：
根据公司2019年12月27日公告《鸿达兴业股份有限公司关于购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：临2019-161），本公司向原控股股东鸿达兴业集团有限公司购买广州圆大厦7、8、28楼房产作为本公司子公司广东塑料交易所股份有限公司主要办公场所，由于政策因素，上述产权未办理产权登记变更。
2、固定资产清理
财务报表附注第46页项目期末余额期初余额
房屋及建筑物1803684.38
合计1803684.38
财务报表附注第47页（十二）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程1662609790.931656604963.01
工程物资143958697.13143958697.13
合计1806568488.061800563660.14
财务报表附注第48页1、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1671574296.988964506.051662609790.931665569469.068964506.051656604963.01
合计1671574296.988964506.051662609790.931665569469.068964506.051656604963.01
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：
利息资本化累计本期利项目名称期初余额增加转入固定资产其他减少期末余额资金来源金额息资本化金额
电石项目99480654.97941898.0698538756.91自有资金
加氢站研发项目68839896.021200264.8070040160.82自有资金
树脂项目356067359.064975695.89361043054.95自有资金
五万吨氢能源生产项目38686859.841226415.0639913274.90自有资金
冶炼厂水处理工程11891519.6711891519.67自有资金
广宇厂房升级改造95097375.4412954969.4582142405.99自有资金
中谷二期项目建设904671575.76904671575.76120892694.49募集资金
合计1574735240.767402375.7513896867.511568240749.00120892694.49——
财务报表附注第49页2、工程物资期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备专用材
143958697.13143958697.13143958697.13143958697.13
料合
143958697.13143958697.13143958697.13143958697.13
计
财务报表附注第50页（十三）无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1、期初余额393980472.051594241.489752942.9211138213.3492081003.75508546873.54
2、本年增加金额654071.59113366.344000000.004767437.93
（1）购置654071.59113366.344000000.004767437.93
3、本年减少金额66581.2066581.20
（1）其他转出66581.2066581.20
4、期末余额394567962.441707607.829752942.9211138213.3496081003.75513247730.27
二、累计摊销
1、期初余额80080625.82708578.012582999.709845310.8314980537.34108198051.70
2、本年增加金额10850937.74108382.29-577495.02-228842.043660382.5813813365.55
（1）计提10850937.74108382.29-577495.02-228842.043660382.5813813365.55
3、本年减少金额22526.6422526.64
（1）其他转出22526.6422526.64
4、期末余额90909036.92816960.302005504.689616468.7918640919.92121988890.61
财务报表附注第51页项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值303658925.52890647.527747438.241521744.5577440083.83391258839.66
2、期初账面价值313899846.23885663.477169943.221292902.5177100466.41400348821.84
财务报表附注第52页（十四）商誉期末余额期初余额项目账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值内蒙古中科
装备有限责833210.57833210.57833210.57833210.57任公司内蒙古蒙华海勃湾发电
26803128.316803128.3126803128.3126803128.31
有限责任公司
合计27636338.8827636338.8827636338.8827636338.88
1、商誉账面余额
被投资单位名称本期增加额本期减少额或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形其他处置其他成的内蒙古中科装备
833210.57833210.57
有限责任公司内蒙古蒙华海勃
湾发电有限责任26803128.3126803128.31公司
小计27636338.8827636338.88
2、商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提其他处置其他内蒙古中科装备
833210.57833210.57
有限责任公司内蒙古蒙华海勃
湾发电有限责任26803128.3126803128.31公司
合计27636338.8827636338.88
（十五）长期待摊费用其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少
全厂公共工程6410427.51405660.373085000.983731086.90
大修理支出6129728.093157497.132972230.96拉僧庙站铁路
专用线6道延4548743.073411557.371137185.70长工程离子膜更新支
1356394.97618290.13738104.84
出维修变电站线
686301.46595890.5190410.95
路维修电石事业部公
1406741.08462580.99944160.09
共工程聚氯乙烯事业
879771.30457910.94421860.36
部公共工程财务报表附注第53页其他项目期初余额本期增加本期摊销期末余额减少
防水工程519055.32254200.55264854.77烧碱事业部公
1191980.48482242.38709738.10
共工程
排污权51813.1751813.17
其他6629644.251269098.1023968.547874773.81融资租赁手续
1719064.471413105.70305958.77
费
合计31529665.171674758.4714014058.3919190365.25
（十六）递延所得税
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产
资产减值准备472868576.0459203145.72384149901.5948096228.83
内部交易未实现利润14664647.363666161.84
可抵扣亏损17717612.484429403.12
暂估材料成本16162553.284040638.3216162553.284040638.32
递延收益1469056.975876227.8626257060.566564265.14
合计490500186.2969120011.90458951775.2766796697.25
（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业
62766020.5615691505.1462766020.5615691505.14
合并资产评估增值
合计62766020.5615691505.1462766020.5615691505.14
（十七）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程款230644488.32720650424.94
合计230644488.32720650424.94
（十八）短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第54页项目期末余额期初余额
质押借款9200000.00
抵押借款1274161528.10104899040.00
保证借款1033646508.101034037608.10
信用借款2436265259.711954229101.81
小计4744073295.913102365749.91
应付利息642814739.61241615088.14
合计5386888035.523343980838.05
2、已到期未偿还的短期借款情况
项目期末余额期初余额
已逾期未偿还的短期借款总额4488797617.333046065749.91
其中：重要的已逾期未偿还的短期借款逾期利率
贷款单位期末余额贷款利率（%）逾期时间
（%）中国工商银行股份有限
49000000.004.351年以上6.53
公司乌海分行中国工商银行股份有限
49000000.004.351年以上6.53
公司乌海分行中国工商银行股份有限
49000000.004.351年以上6.53
公司乌海分行中国工商银行股份有限
47000000.004.351年以上6.53
公司乌海分行中国工商银行股份有限
76650990.334.191年以上6.53
公司乌海分行中国光大银行股份有限
139999995.000保证金1年以上18.00
公司呼和浩特分行中国建设银行股份有限
286241420.275.001年以上7.50
公司乌海分行交通银行股份有限公司
9900000.005.221年以上7.83
乌海分行交通银行股份有限公司
117000000.005.221年以上6.53
乌海分行交通银行股份有限公司
69000000.005.221年以上7.31
乌海分行交通银行股份有限公司
100000000.005.221年以上7.20
乌海分行中国农业银行股份有限
47000000.005.221年以上7.83
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
157000000.005.221年以上7.86
公司乌海海南支行内蒙古银行股份有限公
300000000.006.091年以上9.14
司乌海乌珠慕支行中信银行股份有限公司
116919025.6850保证金1年以上18.00
呼和浩特分行蒙商银行股份有限公司
76317675.537.501年以上11.25
包头分行财务报表附注第55页逾期利率
贷款单位期末余额贷款利率（%）逾期时间
（%）中国银行股份有限公司
74999995.005.201年以上5.96
乌海分行中国民生银行股份有限
187000000.005.661年以上8.48
公司呼和浩特分行中国农业银行股份有限
50000000.005.221年以上7.83
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
30000000.005.441年以上8.16
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
20000000.005.261年以上7.90
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
17677608.105.261年以上7.90
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
20000000.005.261年以上7.90
公司乌海海南支行中国农业银行股份有限
10000000.005.221年以上7.86
公司乌海海南支行中国银行股份有限公司
80000000.004.791年以上7.18
乌海分行交通银行股份有限公司
99000000.005.221年以上7.83
乌海分行交通银行股份有限公司
17860000.005.221年以上7.83
乌海分行广州农村商业银行股份
59999040.004.701年以上7.05
有限公司芳村支行长沙银行股份有限公司
150000000.006.181年以上9.26
广州分行中国建设银行股份有限
539500000.007.181年以上10.77%
公司乌海分行
中航国际租赁有限公司55940000.006.31年以上9.45乌海市融资租赁有限公
29134300.009.001年以上13.50
司中建投租赁股份有限公
37058000.005.231年以上7.84
司
中航国际租赁有限公司63719200.006.301年以上9.45
中航国际租赁有限公司5625000.006.301年以上9.45乌海市融资租赁有限公
36727300.00121年以上18.00
司中国建设银行股份有限
885538121.496.001年以上8.09
公司乌海分行
中国工商银行乌海分行328989945.937.201年以上10.81
合计4488797617.33——————
3、资产负债表日后已偿还金额
项目金额
资产负债表日后已偿还金额0.00
（十九）应付票据财务报表附注第56页项目期末余额期初余额
商业承兑汇票1000000.001700000.00
银行承兑汇票1304097.0144319584.82
合计2304097.0146019584.82
（二十）应付账款
1、应付账款按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内229026551.65654361576.13
1—2年163585947.96282044737.87
2—3年183524276.05163506369.70
3年以上190285423.37148436947.30
合计766422199.031248349631.00
2、应付账款按性质列示
项目期末余额期初余额
应付设备款53707871.7265596227.30
应付货款463249420.42779585769.23
应付工程款138684800.18248561583.53
应付服务费5576096.586456171.18
应付劳务费39195112.5753925106.83
应付水费6447908.328448401.61
应付电费43768031.9363950376.62
应付检修费9691365.0512616969.82
应付行政费用3728440.784971254.37
其他2373151.484237770.51
合计766422199.031248349631.00
（二十一）预收款项
1、预收款项按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内131994.85
财务报表附注第57页账龄期末余额期初余额
1—2年13991.00
合计145985.85
2、预收款项按性质列示
项目期末余额期初余额
预收货款145985.85
合计145985.85
（二十二）合同负债项目期末余额期初余额
预收货款607391561.7335423197.61
合计607391561.7335423197.61
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬55856851.24431917693.72423676013.1264098531.84
二、离职后福利-设定提存
29882867.60117079162.3164789660.9282172368.99
计划
合计85739718.84548996856.03488465674.04146270900.83
2、短期薪酬列示
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
41677749.78359830104.91377729459.1223778395.57
和补贴
二、职工福利费299537.055919279.675919279.67299537.05
三、社会保险费8767987.1042138356.3732751821.4818154521.99
其中：医疗保险费8322594.2239519612.7930548844.8217293362.19
工伤保险费104593.601876364.381796778.25184179.73
生育保险费340799.28742379.20406198.41676980.07其他
四、住房公积金2273112.7821254364.074546648.6218980828.23
五、工会经费和职工教
2838464.532733188.702686404.232885249.00
育经费
六、短期带薪缺勤财务报表附注第58页项目期初余额本年增加本年减少期末余额
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利42400.0042400.00
九、其他短期薪酬
合计55856851.24304967495.97277937909.0064098531.84
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险29218092.97113827869.5363097265.3579948697.15
二、失业保险费664774.633235680.781676783.572223671.84
三、企业年金缴费15612.0015612.00
四、其他
合计29882867.60117079162.3164789660.9282172368.99
（二十四）应交税费项目期末余额期初余额
增值税354927887.81271884420.86
企业所得税517169613.60449784563.18
个人所得税4478035.414653005.42
资源税8947302.507855337.50
房产税14243574.4011716429.00
土地使用税31351317.5517504495.44
印花税3362291.041934382.18
城市维护建设税13677969.8912633630.51
教育费附加7169258.106271890.17
地方教育费附加4786733.234220833.33
环境保护税2628038.202408561.81
水利基金2150541.482156890.28
其他5769.0059056.94
合计964898332.21793083496.62
（二十五）其他应付款财务报表附注第59页项目期末余额期初余额
应付利息369049.39143037.79应付股利
其他应付款104427435.34164284397.55
合计104796484.73164427435.34
1、应付利息
项目期末余额期初余额
企业债券利息369049.39143037.79
合计369049.39143037.79
2、其他应付款
（1）其他应付款按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内69133895.6588124479.54
1-2年6200315.2431001576.22
2-3年10574937.5423041767.98
3年以上18518286.9122116573.81
合计104427435.34164284397.55
（2）其他应付款按性质列示项目期末余额期初余额
员工持股计划67306270.507680000.00
一般行政费用15393600.84115140868.68
运输费889878.561870438.55
押金及保证金9705192.7110261519.96
代扣代缴款项11042610.8928380262.92
代垫费用89881.84951307.44
合计104427435.34164284397.55
（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1467013141.73财务报表附注第60页项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款255194185.46
合计1722207327.19
（二十七）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额71538534.184075235.12
存入保证金4888880.75877405.12
交易结算准备金4404695.747069867.62
预提费用及费用5395563.45623851.13
合计86227674.1212646358.99
（二十八）长期借款项目期末余额期初余额
抵押借款885560178.24
保证借款485389999.93
应付利息96062963.56
减：一年内到期的长期借款1467013141.73合计
（二十九）应付债券
1、应付债券
项目期末余额期初余额
可转换公司债券290571606.39295077830.26
减：一年内到期的应付债券
合计290571606.39295077830.26
财务报表附注第61页2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债转至一发行日券本期按面值计提利本期年内到债券名称面值发行金额期初余额溢折价摊销期末余额期期发行息偿还期非流限动负债
2019年
可转换公司债
2426780000.0012月166年2426780000.00295077830.263371725.584506223.87290571606.39
券日
—
合计2426780000.00——2426780000.00295077830.263371725.584506223.87290571606.39
—
财务报表附注第62页（三十）长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁款255194185.46
其中：未确认融资费用-10000752.58
减：一年内到期的长期应付款255194185.46合计
（三十一）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼19445351.122836584.03经营债务违约
合计19445351.122836584.03——
（三十二）递延收益形成原
项目/类别期初余额本期增加本期减少期末余额因
政府补助81677122.187546517.0174130605.17
合计81677122.187546517.0174130605.17——财务报表附注第63页计入递延收益的政府补助明细表本期减少
与资产相关/与项目期初余额本期增加其他变动期末余额计入营业外收益相关冲减成本费用计入其他收益收入建设智能物流园信息
500000.00500000.00与收益相关
管理平台乌海市化工创新创业
产业集群窗口服务平403200.00291200.00112000.00与收益相关台项目仓储平台建设专项资
100000.00100000.00与收益相关
金总部企业奖励补贴资
1233666.50138436.031095230.47与收益相关
金应急物资保障体系建
1536416.67179000.001357416.67与资产相关
设补助基金与取得土地使用权相
9874400.99293299.049581101.95与资产相关
关的补贴收入
PVC离心母液废水综合
915800.00205000.00710800.00与收益相关
处理项目
电能在线监测设备109200.00109200.00与资产相关收能源节约利用政府
4720833.33550000.004170833.33与收益相关
补贴款与土地使用权相关的
15214333.33479600.0014734733.33与资产相关
政府补助摊销环保基础设施建
2333333.32666666.671666666.65与资产相关
设补助料场全封闭式改造补
13375500.00515000.0012860500.00与资产相关
助自治区科技重大专项
19728445.752213829.8817514615.87与收益相关
资金乌海市科技重大专项
11631992.291305285.3910326706.90与收益相关
资金财务报表附注第64页本期减少
与资产相关/与项目期初余额本期增加其他变动期末余额计入营业外收益相关冲减成本费用计入其他收益收入
合计81677122.187546517.0174130605.17——
（三十三）实收资本（股本）本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股本3120485457.001552391.001552391.003122037848.00
股份总数3120485457.001552391.001552391.003122037848.00
说明：
本报告期可转换公司债券累计转换股份数量为1552391.00股。
财务报表附注第65页（三十四）其他权益工具发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少期末余额
可转换公司债券81129018.581434802.5679694216.02
合计81129018.581434802.5679694216.02
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本（股本）溢价2873257754.645100993.4332984128.482845374619.59
其他资本公积44049828.2044049828.20
合计2917307582.845100993.4332984128.482889424447.79
（三十六）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者
股权激励而收购的本100290398.4832984128.4867306270.00公司股份
合计100290398.4832984128.4867306270.00
（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积243858247.20243858247.20
合计243858247.20243858247.20
（三十八）未分配利润项目期末余额期初余额
调整前上年末未分配利润3700769222.082877187865.05调整年初未分配利润合计数（调增+调减－）
调整后年初未分配利润3700769222.082877187865.05
加：本期净利润300010252.42851839635.01
减：应付普通股股利28258277.98
期末未分配利润4000779474.503700769222.08
（三十九）营业收入和营业成本
1、营业收入和成本
财务报表附注第66页本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务4754151886.353355633685.586444859178.784470272881.57
其他业务68295849.1567681871.0778070358.0873489740.95
合计4822447735.503423315556.656522929536.864543762622.52
2、主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
聚氯乙烯2008331227.801619367450.544027680619.552466969477.97
烧碱1258824076.54355045347.23564159893.97348480905.76
PVC制品 175125091.12 157906577.41 178421101.00 175050017.64
化工产品贸易905171777.21901732091.73592904351.28590383699.12
土壤调理剂46164759.8115116176.61135039450.2340272852.14
稀土化工产品26753614.771050240.6438665218.9338515801.59电子交易平台综
17488042.989483460.47113192408.7596216066.29
合服务
售电84784808.07113930806.16311544050.38388651307.99氢气产品及相关
83433528.7636442567.62256637168.14116193039.49
设备
其他148074959.29145558967.17226614916.55209539713.58
合计4754151886.353355633685.586444859178.784470272881.57
3、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称本期发生额营业收入
（%）
客户一351131535.647.28
客户二317660495.286.59
客户三316286173.956.56
客户四231253583.894.80
客户五158715027.353.29
合计1375046816.1128.51
（四十）税金及附加财务报表附注第67页项目本期发生额上期发生额
资源税4605080.717993805.00
房产税9074150.649059331.47
车船税60563.4135901.59
土地使用税20440827.9620386947.41
印花税3385047.792110462.63
城市维护建设税4503619.4113077645.79
教育费附加4463302.2910320657.72
环境保护税903420.522021428.94
水利基金880312.424090936.81
其他1431107.37
合计48316325.1570528224.73
（四十一）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10409821.718889739.80
广告宣传费222264.661099219.93
运输装卸费5162810.712111222.07
一般行政性支出1696001.462949848.59
合计17490898.5415050030.39
（四十二）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬118285554.02111535602.64
折旧摊销47684090.4433324743.44
中介机构及信息披露费5765533.339495355.68
修理费2095877.861928675.95
残疾人就业保障金268405.88290795.52
一般性行政支出134826784.4167752213.73
合计308926245.94224327386.96
（四十三）研发费用财务报表附注第68页项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24465980.1440119420.96
折旧摊销8361282.1110219510.03
直接投入77264625.08117872410.50
设计与调试费4656279.393320673.17
委托开发费58113.21
其他638611.567473122.06
合计115386778.28179063249.93
（四十四）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出311058191.53413509445.82
减：利息收入301945.462574124.69
汇兑损益-587169.91157552.68
承兑汇票贴息3968348.77574183.86
银行手续费2121865.602384889.61
其他4315454.267443411.78
合计320574744.79421495359.06
（四十五）其他收益计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
政府补助12379149.2428486821.5012379149.24
增值税加计抵减11508.3114090.19
代扣个人所得税手续费返还66843.63137944.72
工会经费返还4015887.034015887.03
合计16473388.2128638856.4116395036.27
（四十六）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-5620.00-6360.00
合计-5620.00-6360.00
（四十七）信用减值损失财务报表附注第69页项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-150383665.63-5840090.99
其他应收款坏账损失-50096318.01-8693766.50
合计-200479983.64-14533857.49
（四十八）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-8335913.51-35109986.49
在建工程减值损失-8964506.05
商誉减值损失-27636338.88
合计-8335913.51-71710831.42
（四十九）资产处置收益计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置利得2174319.512174319.51
其中：固定资产处置利得1073255.871073255.87
无形资产处置利得1101063.641101063.64
合计2174319.512174319.51
1、营业外收入
计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得555432.27555432.27
其他4268361.12993574.054268361.12
合计4823793.39993574.054823793.39
（五十）营业外支出计入当年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失20883074.534598947.6620883074.53
对外捐赠支出471811.144785656.47471811.14
罚款损失6069364.28711004.136069364.28
违约赔偿款16608767.092836584.0316608767.09
其他19250902.873182628.9419250902.87
合计63283919.9116114821.2363283919.91
财务报表附注第70页（五十一）所得税费用
1、所得税费用
项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所
70682507.80123085267.08
得税
递延所得税调整-19070598.6917048886.60
合计51611909.11140134153.68
2、所得税费用与会计利润调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额339803250.20995969223.59
按适定/适用税率计算的所得税
84950812.55248992305.89
费用
子公司适用不同税率的影响-14629513.21-98897300.77
不可抵扣的成本、费用和损失的
7691289.60653491.81
影响本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的2446014.746888119.88影响
研发费加计扣除的影响-28846694.57-17502463.13
所得税费用51611909.11140134153.68
（五十二）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到的营业外收入622878.10485501.91
其他1973.31443077.67
收到的利息收入304614.385440841.67
收到的政府补助收入16473388.2116712591.85
收回票据保证金等受限资金31106000.0089299684.09
收回司法冻结资金9817508.8042413410.65
收到的电子交易平台会员入金38852322.004987198.17
合计97178684.80159782306.01
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的各项营业外支出80225.86535932.59财务报表附注第71页项目本期发生额上期发生额
支付的司法冻结资金6893495.5437705060.74
支付的票据保证金等受限资金10045705.21
支付手续费5172741.202384889.61
支付的管理费用、销售费用和研
42060264.8292473689.76
发费用等各项费用
支付的电子交易平台会员出金38843022.766595346.68
合计93049750.18149740624.59
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到银行承兑汇票保证金412332205.39
收到股权激励款67306270.00
收到保理借款9570700.00
合计76876970.00412332205.39
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付各类保证金13520057.36
支付的融资租赁款及利息115494445.98
偿还保理借款10086818.71
合计10086818.71129014503.34
（五十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现
金流量：
净利润288191341.09855835069.91
加：资产减值准备8335913.5171710831.42
信用损失准备200479983.6414533857.49
固定资产折旧、油气资产
折耗、生产性生物资产折旧
425949865.26401826449.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧财务报表附注第72页补充资料本期发生额上期发生额
无形资产摊销13813365.5514251148.61
长期待摊费用摊销14014058.3922871715.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）净敞口套期损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益
5620.006360.00以“－”号填列）财务费用（收益以“－”
318755263.90号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增-2323314.65-66796697.25加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减
15691505.1415691505.14少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）存货的减323035537.90865678199.40少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少
-676205407.59-3832242783.71（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加
-975093453.981424849360.20（减少以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-45349721.84-211784983.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额9008670.109285332.25
减：现金的期初余额9285332.2592271873.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-276662.15-82986541.15
（1）现金及现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额
一、现金9008670.109285332.25财务报表附注第73页项目本期发生额上期发生额
其中：库存现金455840.17131157.55可随时用于支付的银
8552829.939154174.70
行存款
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额9008670.109285332.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值期初账面价值受限原因
货币资金35939134.2860122246.22司法冻结
固定资产15650026090.23司法冻结
合计15685965224.5160122246.22
（五十五）外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末余额外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元37.886.9646263.82
欧元0.997.42297.350应收账款
其中：美元51131.636.9646356111.35
欧元449.877.42293339.34应付账款
其中：美元246780.006.96461718723.99
六、合并范围的变更
（一）新设子公司持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
（%）广东氢能研究院有站用加氢及储
广州广州100.00设立限公司氢设施销售
七、在其他主体中的权益
（一）在子（孙）公司中的权益
财务报表附注第74页1、企业集团的构成
（1）子公司持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
（%）江苏金材科技有限塑料制品生产
扬州扬州100.00设立公司与销售内蒙古乌海化工有氯碱化工产品同一控制下
乌海乌海100.00限公司生产与销售企业合并
土壤修复、受广东兴业土壤改良
广州广州托管理股权投100.00设立基金管理有限公司资基金土壤资源保护广东地球土壤研究
广州广州与持续利用研100.00设立院究广东塑料交易所股电子交易撮合同一控制下
广州广州100.00份有限公司及物流服务企业合并
鸿达兴业（广州）新材料工程技
广州广州100.00设立生态之舟有限公司术服务
鸿达兴业（广东）商品零售及批
广州广州100.00设立生物科技有限公司发贸易
鸿达兴业（广东）新材料研究开
新材料研究院有限广州广州100.00设立发公司
鸿达兴业（广州）站用加氢及储
广州广州100.00设立氢能有限公司氢设施销售新达茂稀土（广稀土功能材料广州广州100.00设立
州）有限公司销售广东氢能研究院有站用加氢及储
广州广州100.00设立限公司氢设施销售
（2）孙公司持股比例孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
（%）江苏全塑行装饰工
扬州扬州装饰工程承包100.00设立程有限公司扬州鸿塑新材料有塑料制品生产
扬州扬州100.00设立限公司与销售扬州威亨塑胶有限塑料制品生产同一控制下
扬州扬州100.00公司与销售企业合并内蒙古中谷矿业有氯碱化工产品同一控制下
鄂尔多斯鄂尔多斯100.00限责任公司生产与销售企业合并乌海市广宇化工冶电石产品生产同一控制下
乌海乌海100.00金有限公司与销售企业合并内蒙古中科装备有化工装备工程同一控制下
乌海乌海100.00限公司承包企业合并
土壤改良剂、同一控制下
西部环保有限公司乌海乌海环保脱硫剂等100.00企业合并生产与销售包头市新达茂稀土稀土化工材料非同一控制
包头包头100.00有限公司生产与销售下企业合并高分子材料用
内蒙古联丰稀土化稀土助剂、稀
乌海乌海100.00设立工研究院有限公司土化工材料研发与销售广东金材实业有限氯碱化工产品同一控制下
广州广州100.00公司贸易企业合并包头市联丰稀土新高分子稀土助
包头包头100.00设立
材料有限公司剂、稀土化工财务报表附注第75页持股比例孙公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
（%）材料研发与生产销售西部环保鄂尔多斯土壤改良剂等
鄂尔多斯鄂尔多斯100.00设立土壤改良有限公司的生产销售西部环保广东环境农业科学研究
广州广州100.00设立科技有限公司与试验发展西部环保乌海市土土壤改良剂等
乌海乌海100.00设立壤改良有限公司的生产销售
资产管理、物广东塑交所资产管同一控制下
广州广州业管理及场地100.00理有限公司企业合并租赁贸易咨询及商广州化工交易所有同一控制下
广州广州品信息咨询服100.00限公司企业合并务广东塑交所物流有货物运输及物同一控制下
广州广州100.00限公司流服务企业合并化工产品及其万商台电子商务有他商品批发零同一控制下
广州广州100.00
限公司售贸易、道路企业合并货物运输广东万商通电子科软件及信息技同一控制下
广州广州100.00技有限公司术服务企业合并物资交易信息
新疆鸿达电子商务咨询、电子商同一控制下
乌鲁木齐乌鲁木齐100.00
有限公司务、商品贸易企业合并及物流服务物资交易信息
包头市鸿达电子商咨询、电子商同一控制下
包头包头100.00
务有限公司务、商品贸易企业合并及物流服务物资交易信息
乌海鸿达电子商务咨询、电子商同一控制下
乌海乌海100.00
有限责任公司务、商品贸易企业合并及物流服务物资交易信息
青海鸿达物资交易咨询、电子商同一控制下
西宁西宁100.00
中心有限公司务、商品贸易企业合并及物流服务
货物进出口、广州圆进出口电子同一控制下
广州广州商品批发零售100.00商务有限公司企业合并贸易万商台电子商务同一控制下
香港香港信息咨询100.00（香港）有限公司企业合并广东塑交所商业保
广州广州商业保理业务100.00设立理有限公司西部环保研究院有研究与试验发
乌海乌海100.00设立限公司展内蒙古鸿达氢能源氢气综合应用
及新材料研究院有乌海乌海100.00设立研究限公司西部环保柬埔寨有
柬埔寨柬埔寨——100.00设立限公司农畜种养加西部环保杭锦旗土
鄂尔多斯鄂尔多斯工、土壤调理100.00设立壤改良有限公司剂生产销售
农畜种养、肉西部环保通辽土壤
通辽通辽类加工，土壤100.00设立改良有限公司调理剂销售内蒙古蒙华海勃湾非同一控制
乌海乌海供热及售电100.00发电有限责任公司下企业合并
八、金融工具风险管理
财务报表附注第76页本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收
账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、
短期借款应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注“十、关联方及关联交易”之“（五）关联方交易情况”之“（1）本公司作为担保方”中披露。
本公司应收款项中
财务报表附注第77页*前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的比例期间期末余额占比占比（%）5.23
*前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的比例期间期末余额占比占比（%）56.02
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于
2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为0万元。
财务报表附注第78页本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
期末余额项目合计
1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上
一、金融资产：
货币资金44947804.3844947804.38
应收票据4665253.764665253.76
应收账款2332861310.27858107962.24175373130.5077101234.9860301182.3885850877.823589595698.19
其他应收款74206542.61123936773.11215988670.5964283933.9349304826.3157788648.96585509395.51
金融资产合计2456680911.02982044735.35391361801.09141385168.91109606008.69143639526.784224718151.84
二、金融负债
短期借款3604578318.853604578318.85
应付票据2304097.012304097.01
应付账款229026551.65163585947.96183524276.05190285423.37766422199.03
其他应付款69133895.656200315.2410574937.5418518286.91104427435.34
长期借款1527849843.261527849843.26
金融负债合计5432892706.42169786263.20194099213.59208803710.286005581893.49
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
财务报表附注第79页（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
*利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新増带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
*汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。公司持有少量美元存款，本公司持有的外币资产比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
九、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）；
第二层次：直接（即价格）或问接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值；
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
财务报表附注第80页1、以公允价值计量的项目和金额期末公允价值项目
第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资327425221.28327425221.28
◆其他非流动金融资
59050.00520000.00579050.00
产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损59050.00520000.00579050.00益的金融资产
其中：权益工具投资59050.00520000.00579050.00持续以公允价值计量
59050.00327425221.28520000.00328004271.28
的资产总额
十、关联方及关联交易
（一）本公司的控股东情况
截至2022年12月31日，公司无控股股东，第一大股东为广州农商行，持有本公司股权比例为10.92%。第二大股东为鸿达兴业集团有限公司（以下简称“鸿达兴业集团”）持有本公司股权比例为7.17%
本企业最终控制方是：无。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的权益”。
（三）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州市成禧经济发展有限公司公司股东乌海市皇冠实业有限公司公司股东鸿达磁健康科技有限公司原控股股东鸿达兴业集团子公司广东粤港股权投资基金有限公司原控股股东鸿达兴业集团子公司内蒙古盐湖镁钾有限责任公司原控股股东鸿达兴业集团子公司包头市盐湖镁钾有限公司原控股股东鸿达兴业集团子公司内蒙古哈达盐湖生物科技有限公司原控股股东鸿达兴业集团孙公司财务报表附注第81页其他关联方名称其他关联方与本公司关系内蒙古盐湖氢气能有限公司原控股股东鸿达兴业集团孙公司广东鸿达兴业集团化工有限公司原控股股东子公司广东英丰行贸易有限公司原控股股东子公司广东永兴隆贸易有限公司原控股股东子公司广东泽鑫经济发展有限公司原控股股东子公司广州市伟隆贸易有限公司原控股股东子公司广州国际贸易城有限公司原控股股东子公司广东兴业国际实业有限公司原控股股东子公司广州圆物业管理有限公司原控股股东子公司广东鸿达兴业机器人有限公司原控股股东子公司乌海市新能源集团发展有限公司原控股股东子公司内蒙古额济纳旗希热哈达煤炭开发有限公司乌海市新能源集团发展有限公司子公司广东新能源集团有限公司原实际控制人配偶控股的公司乌海市海外建筑有限公司原实际控制人胞弟控股的公司
乌海市本原经贸有限公司原孙公司/原实际控制人胞弟控股的公司郑楚英原实际控制人配偶周喜才原实际控制人父亲周奕雄原实际控制人胞弟刘奎副总经理殷付中副总经理胡智薇副总经理姚楚贞副总经理
林少韩非独立董事、董事会秘书林桂生财务总监黄泽君营销总监蔡红兵非独立董事郝海兵非独立董事财务报表附注第82页其他关联方名称其他关联方与本公司关系王羽跃非独立董事周灿伟非独立董事刘江飞董事谢四海董事姚兵董事崔毅独立董事温和独立董事廖锐浩独立董事江希和独立董事彭新育独立董事周苏独立董事徐增监事王庆山监事郑伯典监事于雪监事曾如春监事
（四）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
乌海市海外建筑有限公司接受建筑劳务服务2190041.201267200.00内蒙古盐湖镁钾有限责任公
采购原盐4650951.7272696266.72司
（2）销售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
销售 PVC 制品和 PVC 生
广东兴业国际实业有限公司2268400.00态屋
乌海市海外建筑有限公司销售熟料1176133.46
2、关联租赁情况
财务报表附注第83页（1）本公司作为承租方本期发生额确认的租上期发生额确认的租出租方名称租赁资产种类赁费用赁费用
广东兴业国际实业有限公司办公地租赁933489.96933489.96
3、关联担保情况
担保到期担保是否已被担保方担保方担保金额担保起始日日经履行完毕
鸿达兴业集团、中谷矿鸿达兴业股份
业、乌海化工、周奕128000000.002021/12/32023/12/2否有限公司
丰、郑楚英
江苏金材科技、鸿达兴鸿达兴业股份
业集团、周奕丰、郑楚3400000.002020/12/82023/12/2否有限公司英
内蒙古蒙华海乌海市新能源集团、鸿
勃湾发电有限达兴业集团、兴业国539500000.002019/7/12021/3/5否
责任公司际、周奕丰、郑楚英
内蒙古乌海化鸿达兴业集团、鸿达兴
270650990.332019/12/132021/12/31否
工有限公司业股份
内蒙古乌海化鸿达兴业股份、周奕
74999995.002020/2/132021/2/12否
工有限公司丰、郑楚英内蒙古乌海化
鸿达兴业股份204000000.002020/7/72021/7/6否工有限公司
内蒙古乌海化鸿达兴业股份、周奕
295900000.002020/1/92021/11/5否
工有限公司丰、郑楚英
内蒙古乌海化鸿达兴业股份、鸿达兴
286241420.272020/6/82021/6/8否
工有限公司业集团、郑楚英
内蒙古中谷矿业、鸿达内蒙古乌海化
兴业、广宇化工、周奕100000000.002019/10/252021/10/23否工有限公司
丰、郑楚英
内蒙古中谷矿业、鸿达内蒙古乌海化
兴业股份、广宇化工、90499616.032019/9/242021/9/22否工有限公司
周奕丰、郑楚英
内蒙古乌海化鸿达兴业股份、周奕
139999995.002019/8/202020/8/20否
工有限公司丰、郑楚英
鸿达兴业股份、鸿达兴内蒙古乌海化
业集团、周奕丰、郑楚116919025.682019/12/242021/3/17否工有限公司英内蒙古乌海化
鸿达兴业股份76317675.532019/12/162019/8/16否工有限公司
鸿达兴业股份、内蒙古内蒙古乌海化
中谷矿业、周奕丰、郑300000000.002020/11/252021/11/24否工有限公司楚英
鸿达兴业集团、鸿达兴内蒙古中谷矿
业股份、乌海化工、乌
业有限责任公892320006.662012/12/272020/12/26否
海市新能源、广东兴业司
国际、周奕丰、郑楚英内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公80000000.002020/2/22021/2/19否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公50000000.002020/3/132021/3/12否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公30000000.002020/7/92021/7/8否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公20000000.002020/8/42021/8/3否
丰、郑楚英司财务报表附注第84页担保到期担保是否已被担保方担保方担保金额担保起始日日经履行完毕内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公20000000.002020/8/142021/8/13否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公17677608.102020/8/72021/8/6否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公10000000.002020/10/152021/10/14否
丰、郑楚英司内蒙古中谷矿
鸿达兴业股份、周奕
业有限责任公99000000.002020/1/222021/1/21否
丰、郑楚英司
内蒙古乌海化工、鸿达
兴业集团、乌海市新能内蒙古中谷矿
源集团、内蒙古盐湖镁
业有限责任公328989999.932012/12/62023/12/11否
钾、周奕丰、郑楚英、司
鸿达兴业股份、西部环保
西部环保有限鸿达兴业股份、周奕
7998700.002020/1/132021/1/9否
公司丰、郑楚英
西部环保有限鸿达兴业股份、周奕
9861300.002020/1/172021/1/9否
公司丰、郑楚英包头市新达茂
鸿达兴业集团20000000.002016/9/192021/8/12否稀土有限公司
4、关键管理人员报酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬604.45637.39
（五）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东兴业国际
其他应收款3201889.96273514.502268400.00113420.00实业有限公司乌海市新能源
预付款项集团发展有限6458017.626458017.626458017.62公司内蒙古盐湖镁
预付款项钾有限责任公27405770.9358556311.7658556311.76司
2、应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额广东鸿达兴业机器人有
应付账款430000.00430000.00限公司乌海市海外建筑有限公
应付账款2763840.761749933.00司财务报表附注第85页项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款鸿达兴业集团有限公司106150.00106150.00内蒙古盐湖镁钾有限责
其他应付款4327610.864327610.86任公司
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额67306270.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期
0.00
限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩限制性股票期末余额11510143股，授予价余期限3.10元/股，合同期限剩余41个月。
其他说明：
2022年4月28日，经公司第七届董事会第二十六次（临时）会议审议通过，公司实施
限制性股票及股票期权激励计划，批准授予中高层管理人员及核心技术（业务）人员
2171.17万股公司限制性股票，授予价格为3.10元/股；授权日为2022年6月14日。限
制性股票/股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁/行权。在解锁/行权期内，若达到激励计划规定的解锁/行权条件，激励对象可分三次申请解锁/行权：第一个解锁/行权期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票期权总数的40%；第二个解锁/行权期为锁定期满后的第二年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票期权总数的30%；第三次解锁/行权期为锁定
期满后的第三年，激励对象可申请解锁/行权数量为获授限制性股票/股票期权总数的30%。
（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法按公司市场价格计量
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成
可行权权益工具数量的确定依据情况等后续信息，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
其他说明：
财务报表附注第86页根据《企业会计准则第11号—股份支付》及《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，董事会确定自授予日2022年6月14日起，在2022-2024年将按照各期限制性股票的解锁/行权比例和授予/授权日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票和股票期权的激励成本。本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认，相应计入各期的“管理费用”和“资本公积-其他资本公积”。
（三）以现金结算的股份支付情况本公司报告期内未发生以现金结算的股份支付。
（四）股份支付的修改、终止情况
本公司报告期内未发生股份支付的修改、终止。
（五）其他
十二、政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相补助项目关成本费用损失的金额关成本费用损失的项目
广州市失业待遇补助款27189.09其他收益
建设智能物流园信息管理平台500000.00其他收益
乌海市化工创新创业产业集群窗口服务平台项目291200.00其他收益
仓储平台建设专项资金100000.00其他收益
熔喷非织造布生产线、医用口罩设备补助资金179000.00其他收益
稳岗补助170365.55其他收益
商务发展专项资金11600.00其他收益
代扣个人所得税手续费返还66843.63其他收益
产业转型和科技创新引导资金款60800.00其他收益
创新型经济发展专项引导资金173700.00其他收益
第二批省工业和信息产业转型升级专项资金150000.00其他收益
中央外贸经贸发展专项资金23200.00其他收益
增值税加计抵减11508.31其他收益
自治区科技重大专项资金1539260.04其他收益
乌海市科技重大专项资金884624.76其他收益财务报表附注第87页计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相补助项目关成本费用损失的金额关成本费用损失的项目
中小企业储备人才补贴4000.00其他收益
中小企业储备人才体检费800.00其他收益
工会会费返还款4260415.62其他收益
鄂托克旗总工会慰问款90000.00其他收益
鄂旗总工会冬送温暖补助金27090.50其他收益
与取得土地使用权相关的补贴收入772899.04其他收益
摊销环保基础设施建设补助666666.67其他收益
料场全封闭式改造补助515000.00其他收益
收能源节约利用政府补贴款550000.00其他收益
收乌海市生态局环保项目资金补贴4843600.00其他收益
PVC离心母液废水综合处理项目 259600.00 其他收益
电能在线监测设备205000.00其他收益
就业局返还款20400.00其他收益
一次性留工补助66125.00其他收益
收到包头就业服务中心留工补助款2500.00其他收益
财务报表附注第88页十三、承诺及或有事项
（一）承诺事项
本报告期，本公司无其他承诺事项。
（二）或有事项
1、未决诉讼
序违约金/罚金/罚息/执行金额/其原告案件性质审判法庭判决号号他费用
1上海蓝滨石化设备有限责任公司511096.69买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2020）内030民初139号
2秦皇岛菲尔特环保设备有限公司141706.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030执234号
3西安西派测控技术有限公司24038.53买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初193号
4山东省章丘鼓风机股份有限公司1735.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初193号
5内蒙古云创商贸有限公司56355.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初410号
6宁夏维尔康环境检测有限公司6582.20买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初389号
7宁夏莱克斯阀门有限公司9920.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民特122号
8浙江协力建设有限公司8135.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初61号
9张家口市万家机电有限公司37705.90买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初633号
10如皋市成圆氟塑防腐有限公司22108.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初738号
11山东盛润胶带有限公司8700.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民诉前调139号
财务报表附注第89页序违约金/罚金/罚息/执行金额/其原告案件性质审判法庭判决号号他费用
12内蒙古华晟测控技术有限公司6318.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内030执370号
13中化二建（速溶泡花碱项目）72858.45买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内030执529号
14中化二建（树脂扩产项目）1909223.27买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院（2021）内062执1296号之一
15上海三友宝发环保工程技术有限公司2703725.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内0303执361号
16中国化学工程第十三建设有限公司4081353.98买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院（2022）内062执240号
17青海三福利合工贸有限公司45050.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030执233号
18江阴市宏泽氯碱设备制造有限公司76444.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内030执1号
19府谷县众鑫有限责任公司38006.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初58号
20大连华锐重工冶金设备制造有限公司501675.47买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初689号
21南通利泰化工设备有限公司15489.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2021）内030民初1123号
22防开建设集团有限公司6962.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内030民初796号
23宁夏志胜达物资有限公司2982.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2023）内030民初147号
24陕西恒茂工贸有限公司10834.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院(2023)内0303民初257号
25青海青磊煤业有限公司66458.00买卖合同纠纷乌海市海南区人民法院（2022）内030民初899号
乌海市海勃湾区人民法
26蒙商银行4503150.94买卖合同纠纷（2022）内030民初3453号
院
27张家口市万家机电有限公司36146.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执785号
财务报表附注第90页序违约金/罚金/罚息/执行金额/其原告案件性质审判法庭判决号号他费用
28青海方天宸商贸有限公司21294.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执933号
29府谷京府煤化有限责任公司18318.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1012号
30广西德陆科技有限公司5953.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1034号
31新乡市海杰机械有限公司6509.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1071号
32宁夏莱克斯阀门有限公司11399.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1125号
33府谷县盛乾煤化有限责任公司26169.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1158号
34鄂托克旗水务有限责任公司58299.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1294号
35中化二建集团有限公司88572.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1296号
36希佛隆阀门集团有限公司5929.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2021)内0624执1297号
37新乡市顺达建筑安装有限公司；30856.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执9号
38南通利泰化工设备有限公司29008.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执10号
39上海三友宝发环保工程技术有限公司58378.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执272号
40鄂托克旗棋丰矿业有限责任公司30334.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执407号
41内蒙古易帛昆能源有限公司20476.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执641号
42内蒙古永佳煤业有限责任公司24283.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执743号
43府谷县方正利达煤化工有限公司75548.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执870号
财务报表附注第91页序违约金/罚金/罚息/执行金额/其原告案件性质审判法庭判决号号他费用
44内蒙古龙祥科技有限公司12065.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执919号
45上海自动化仪表有限公司4523.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执1042号
46内蒙古正信安康技术服务有限公司2313.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2022)内0624执1051号
47蓝星（北京）化工机械有限公司1514.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2023)内0624执230号
鄂尔多斯市晓清环保技术有限责任公
4811507.00买卖合同纠纷鄂托克旗人民法院(2023)内0624执350号
司
劳动仲裁调解书、劳动仲裁裁决书、执行通
49劳动仲裁3997345.69劳动合同纠纷鄂托克旗人民法院
知书
合计19445351.12——————
财务报表附注第92页十四、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）本期内以票据背书方式结算的采购款和销售款的累计金额：
项目票据流
一、经营活动产生的票据流量：
销售商品、提供劳务收到的票据4289242339.01
经营活动票据流入小计4289242339.01
购买商品、接受劳务背书的票据4019110343.60
经营活动票据流出小计4019110343.60
经营活动产生的票据流量净额270131995.41
二、投资活动产生的现金流量：
收到其他与投资活动有关的票据投资活动票据流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产背书的票据274816336.10
投资活动票据流出小计274816336.10
投资活动产生的现金流量净额-274816336.10
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的票据筹资活动现金流入小计背书支付其他与筹资活动有关的票据筹资活动票据流出小计筹资活动产生的票据流量净额
四、汇率变动对票据的影响
五、票据净增加额-4684340.69
加：期初票据余额9349594.45
六、期末票据余额4665253.76
财务报表附注第93页（二）其他对投资者决策有影响的重要事项根据评估专家提供的海南区人民政府办公室2023年4月10日《关于成立乌海市煤电机组改造升级、“关小上大”整合重组工作领导小组的通知》[海南
政办字（2023）7号]及乌海市煤电机组改造升级、“关小上大”整合重组工作领导小组办公室2023年2月24日《关于印发