中国天楹:内部控制审计报告

内部控制审计报告
毕马威华振审字第2305611号
中国天楹股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中国天楹股份有限公司(以下简称“贵公司”)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
如贵公司董事会2022年度财务报告内部控制评价报告所述，贵公司于2022年收购了上海绪柏环境科技有限公司、新疆汇和瀚洋环境工程技术有限公司、西安凯尔思医院管理服务有限
公司和成都凯尔思医院管理服务有限公司(以下简称“被收购公司”)的股权，并将其纳入了
2022年度财务报表的合并范围。被收购公司的营业收入和总资产分别占贵公司2022年度经审
计合并营业收入及2022年12月31日合并总资产的1.07%和0.98%。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期)的相关
豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于2022年12月31日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。
第1页，共2页内部控制审计报告(续)毕马威华振审字第2305611号
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
王齐中国北京司玲玲
2023年4月27日
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