科陆电子:2022年度内部控制自我评价报告

深圳市科陆电子科技股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告
深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）《内部控制制度》、《内部控制评价手册》等有关规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司根据内部控制规范体系及《内部控制评价手册》要求，结合公司实际情况，按照风险导向原则，确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、深圳市科陆智慧能源有限公司、
深圳市科陆智慧工业有限公司、深圳市科陆精密仪器有限公司、科陆国际技术有
限公司、宜春市科陆储能技术有限公司、苏州科陆东自电气有限公司、广东省顺
德开关厂有限公司、深圳市科陆驱动技术有限公司、深圳市陆润能源有限公司、
深圳市科陆能源服务有限公司、玉门市科陆新能源有限公司、深圳市创响绿源新
能源汽车发展有限公司、深圳市鸿志软件有限公司、南昌市科陆智能电网科技有限公司等。上述纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
91.72%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的89.72%。
纳入评价范围的业务和事项主要包括：
1、组织架构
（1）治理结构
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律法规要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的法人治理结构，制定了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等为主要架构的管理制度，保障公司规范、高效运作。公司制定了重大事项决策机制，对公司的权利机构、决策机构和监督机构进行了明确规范，各机构独立运行、相互制约、权责分明，共同维护公司与全体股东利益，确保公司稳定、健康、持续的发展。
股东大会是公司的最高权力机构，对公司重大风险投资事项、重大对外担保事项、选举董事、监事等事项进行审议和决策。董事会是公司常设决策机构，向股东大会负责，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会是公司的监督机构，在股东大会赋予的职权范围内，切实履行监督职能，保障股东权益、公司利益及职工的合法权益不受侵犯。
公司管理层在董事会领导下，具体实施股东大会和董事会的各项决议，开展公司日常经营管理活动。
（2）内部机构设置
公司根据自身业务特点和内部控制要求，设立了权责明晰的内部组织机构，包括物联仪表事业部、储能事业部、智慧精工事业部、科陆国际技术有限公司、
上海东自电气有限公司、营销中心、技术中心、制造中心、采购中心、质量中心、
资产管理中心、园区开发与运营中心、运营管理中心、财务管理中心、风控管理
部、流程与 IT 管理部、人力资源中心、战略与资本运作部、证券部、综合管理
中心、审计管理部、纪检监察室等。公司坚持不相容职务相互分离的原则，合理设置部门岗位职责，形成互相配合、互相制衡的机制，确保公司生产经营活动的有序开展。
（3）对子公司的管控
为加强对子公司的管控，公司制定了《子公司管理制度》、《控股子公司管理人员绩效管理办法》等制度，对子公司的业务管理、财务管理、人事管理等进行了有效管控，确保了子公司经营目标的实现。同时，公司审计管理部持续加强审计监督，定期或不定期对子公司进行审计，了解各子公司经营管理情况，及时识别企业运营风险，并跟踪整改落实情况。
报告期内，基于储能业务的发展需要，同时巩固检测设备行业优势，更好地深耕电网市场，公司优化调整了储能事业部、智慧精工事业部的组织架构。
2、发展战略为确保公司战略稳健部署，提升重大投资决策的质量与效益，公司制定了《董事会战略委员会议事规则》。战略委员会由董事会设立，主要负责公司长期发展战略和重大投资决策。战略委员会综合评估宏观经济政策、市场需求变化、技术发展趋势、行业发展及竞争对手情况等因素，制定发展目标和战略规划。公司制定了年度工作计划，实行全面预算管理，细化经营目标，并落实到各业务部门，确保公司战略目标的达成。
报告期内，公司按照“坚定战略、夯实基础、紧抓机遇、稳中求进、进中求质、提升盈利”的工作指导思想，统筹开展各项经营活动。同时，公司紧抓新能源行业快速发展的历史机遇，深耕国内现有优势市场，大力开拓海外市场，持续推进自动化、精益化生产，增强公司的市场竞争力和品牌影响力。
3、人力资源公司秉承重视人才、关爱人才、培养人才的理念，积极实施有利于公司持续
发展的人力资源政策，制定了《招聘管理制度》、《员工培训管理制度》、《绩效考核管理制度》等制度，明确规定了员工的聘用、培训、考核、任免等事项，确保员工胜任岗位要求。公司持续完善人力资源管理体系，以员工职业发展为核心，进行全方位动态管理。公司持续健全激励和约束机制，确保人力资源内部控制的有效执行。
报告期内，公司优化了《员工假期管理制度》，进一步完善了员工假期待遇，提升员工满意度，有利于保留公司优秀人才。
4、社会责任
公司坚持以和谐发展为基石，始终牢记社会责任，确保公司与员工、公司与社会、公司与环境的和谐发展，努力为社会经济、环境保护做出应有贡献。公司坚持以客户为中心，为客户提供优质的产品与服务，保证客户的合法利益；建立长期采购合作关系，为供应商提供技术指导，实现合作共赢。公司注重员工职业发展，为员工提供各种培训渠道，提高员工专业胜任能力，打造多元化、多层次员工发展通道，实现员工成长与企业发展的和谐统一。
5、企业文化
公司高度重视企业文化建设，倡导“简单、正直、阳光”的核心价值观念，培养员工积极向上的价值观和社会责任感，凝聚发展合力，激发变革动力。同时，公司持续加强党建工作，推动党务与业务的融合互促；加强对员工的人文关怀，举办各类型企业文化活动，提升员工对公司的认同感和归属感。
报告期内，为塑造企业良好品牌形象，公司制定了《品牌管理制度》，推动各级组织协同发展，发行《新科陆》、《风华》内刊，宣传公司发展战略及全新形象，做好品牌管理工作。
6、风险评估
公司根据战略目标和发展思路，分析当前经济形势，结合公司实际情况，建立了有效的风险评估体系。公司定期组织开展全面风险评估，识别经营活动风险，制定风险应对措施，实现了风险可控的管理目标。同时，公司将风险管理各项要求融入企业管理和业务流程中，确保公司规章制度的有效执行，保障了经营管理的合规性，切实预防和降低了公司经营风险。
7、销售业务为规范销售业务流程，保证销售业务有序、高效运营，公司制定了《合同审批权限细则规范》、《商机评审管理制度》、《历史应收账款管理办法》等制度，有效保障了销售业务的效率和合规性。公司持续加强应收账款管理和客户信用风险控制，实行奖罚制度，落实回款责任人，提高回款效率，保障应收账款的及时回收。公司建立了 CRM 客户管理系统，实时关注存量客户的生命周期，积极发掘潜在客户，不断提高客户满意度及忠诚度。
8、采购业务
为规范采购行为，有效管控采购价格，公司制定了《采购价格管理办法》、《采购策略管理办法》、《外协加工管理办法》，搭建了公平公正的采购体系。同时，公司重视供应商管理，制定了《供应商管理工作规范》、《供应商绩效管理办法》，建立了公平高效的供应商竞争机制，定期对供应商进行绩效考核，落实激励和约束措施，促进供应商持续改善，形成长期稳定的战略合作关系。公司建立了 SRM 供应商管理系统，覆盖了采购业务全流程，包括供应商开发、采购价格管理、采购订单发放、供应商产品交付、采购对账付款等，通过信息系统规范采购行为，减少采购业务风险，提升采购业务管理水平和执行效率。
报告期内，公司优化了《服务采购管理制度》和《招标管理办法》，持续规范公司招标采购行为，保证招标采购质量，强化监督管理机制。
9、存货管理
为规范存货管理流程，公司制定了《仓库管理制度》、《仓库盘点作业管理办法》，明确了存货管理的各环节要求，包括存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等。公司通过 SAP 系统、MES 系统等管理系统，提升了出入库管理水平，加强库存信息分析与共享，加快存货周转，减少库存积压，确保按期交货，提高产品与服务质量，增强公司的市场竞争力。
报告期内，公司制定了《废品废料管理办法》，规范了废品废料的处理工作，避免公司资源浪费，实现物料价值最大化。
10、研究与开发
公司根据战略发展要求，不断完善研发管理工作，建立了 IPD 产品开发流程，规范了产品的策划立项、概念、计划、开发、验证与发布等流程，明确了研发团队成员职责和研发管理规范。公司制定了《研发质量保证规范》、《集团实验室管理制度》等，明确了研发各环节岗位职责与审批权限。公司聚焦市场需求，有效提升市场分析、产品规划、产品研发、集成产品的管理能力，实现产品标准化，不断提升竞争力。公司建立项目管理机制，规范了产品研发项目的过程管理，加强项目进度、质量和成本的控制，以保证研发成果满足项目要求。公司在研发过程中严格执行保密制度，严防研发成果泄密，有效保护公司知识产权。
11、信息系统
公司高度重视信息化建设，建立了覆盖各业务模块的信息系统，引进了 SAP企业管理系统、PLM 产品生命周期管理系统、CRM 客户管理系统、SRM 供应
商管理系统、MES 制造执行管理系统、OA 办公平台等信息系统，实现了财务、研发、销售、采购、生产及人力资源的系统化管理，实现了信息的快速准确传递和高效有序归集，提高了公司整体运营效率。同时，公司持续开发、优化和升级信息系统，进一步提升数据分析和信息化管理能力。
为确保公司信息的保密性，公司对办公电脑实施加密管理，通过建立防火墙，进行病毒查杀，实施 AD 域、外网限制管理等，有效防止公司数据泄露，确保公司信息安全。公司制定了《数据备份与灾难恢复管理制度》，定期对安装程序、操作系统和公司数据进行备份，完善灾后数据恢复预案，防止信息丢失，防范系统使用风险。
报告期内，公司制定了《信息安全管理制度》，明确文件保密等级，完善了系统权限管理，进一步加强公司信息的安全性。
12、信息传递
公司建立了良好的沟通机制，规范了内部信息的收集、处理和传递工作，保证了信息传递的及时有效性。公司采用 RTX 系统、OA 办公平台、PLM 系统等，实现了信息传递的多样化；公司定期召开总裁办公会、周例会、经营分析会等，由各部门汇报业务运行情况，及时沟通数据信息，保障了重要信息传递的及时性。
同时，公司重视与行业协会、客户、供应商以及相关监管部门的信息沟通，通过现场走访、市场调研、网络平台和服务热线等方式，加强双方沟通交流，及时获取外部信息。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》及国家相关法律法规，制定了《信息披露制度》、《内幕信息知情人登记制度》及《外部信息使用人管理制度》等制度，明确了信息披露原则、内容及披露标准、披露流程、重大信息内部沟通传递程序、内幕信息知情人范围、保密措施及责任追究等事项，确保公司信息披露的及时、准确。
13、对外担保为维护投资者利益，规范公司担保行为，公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》及国家相关法律法规，制定了《对外担保管理办法》，明确了对外担保的原则、履行程序、风险管理、信息披露等事项，规定未经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件等，有效控制了对外担保风险，切实保证了公司的财产安全。
14、财务报告
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关规定，结合公司具体情况，公司制定了《财务管理制度》、《财务报告编制管理制度》等制度，对财务报告编制方法、编制程序、审批程序、对外披露等进行了明确规定。公司采用SAP 系统，建立了完善的财务报告编制流程，提高了财务人员的会计核算效率，打通业务数据共享，实现业务运营与财务管理的相互融合。同时，公司财务管理中心严格按照相关管理制度，有序开展公司各项财务活动，定期分析财务数据，科学反映公司经营管理状况，进一步控制经营风险与财务风险，实现公司财务管理目标。
15、资金活动为加强货币资金内部控制，保证货币资金安全，公司制定了《资金内部控制制度》、《财务审批管理制度》、《对外投资管理办法》等制度，形成了严格的资金审批授权程序，明确了资金管理和结算要求，严格执行不相容职务的分离控制，对资金的审批、使用、管理进行监督，确保公司资金安全。同时，公司实行资金集中管理原则，根据各业务部门、平台职能部门的预测与收支计划，统筹资金安排与调拨，努力提高资金的使用效益。
16、固定资产管理为提高资产使用效率，保证公司资产安全，公司制定了《固定资产内部控制制度》、《固定资产采购管理办法》等制度，规定了固定资产的采购申请、比价下单和验收入库流程，严格控制固定资产的使用、维护、报废、转让等工作，确保资产处于良好稳定的运行状态。公司设置了资产台账，对固定资产实行统一编号，定期对资产进行盘点并明确资产责任人，由使用部门保证固定资产的安全及完整性，实现固定资产使用效益最大化。17、预算管理为提升精细化管理水平，搭建科学高效的预算管理体系，公司制定了《预算管理制度》，实行全面预算管理机制。公司根据年度经营目标，结合上年度预算实际执行情况，综合考虑经济形势、行业政策及市场环境，协同组织公司各部门，对下年度的预算工作进行统筹编制。同时，公司使用 SAP 系统进行实时管控，分析预算执行差异及影响；公司定期进行预算考核，保证预算有效执行，形成预算闭环管理，促进公司战略规划和年度经营计划的实现，保障年度预算目标的有效达成。
18、工程项目
根据工程相关法律法规，公司制定了《工程项目管理办法》、《工程设计变更管理规定》、《现场管理流程》、《工程资料管理规定》等制度，对工程项目进行规范化、精细化和标准化管理。工程施工遵循“统一规则、统一组织、统一协调、统一监控”的管理原则；对工程进度进行通盘考虑、全面策划、有效控制。园区开发与运营中心负责公司工程项目的现场控制与管理，对参与项目建设的设计方、供应商、承包商和监理方的工作进行组织、监督、管理和协调，确保工程施工过程的规范、有序。公司严格按照国家档案管理相关规定，及时收集、整理工程项目各环节文件资料，确保档案资料的规范性和完整性。
19、募集资金管理
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司章程》有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》，明确了募集资金专项存储、使用、变更、管理与监督等事项，规范了公司募集资金管理，提高了募集资金使用效率，切实保护股东的合法权益。公司定期将募集资金的使用、存款余额向保荐机构通报，主动接受保荐机构的持续督导，确保募集资金使用符合规定，做到及时、准确、完整的披露募集资金使用情况。
20、关联交易为规范关联交易行为，保护投资者及公司的合法权益，公司制定了《关联交易公允决策制度》，明确了关联方和关联关系、关联交易的决策权限和决策程序、关联交易的信息披露等事项，保证了公司关联交易的公允性，确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。董事会审议关联交易事项时，任何有利害关系的董事需回避表决；公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东需回避表决；
独立董事对重大关联交易发表事前认可意见和独立意见。公司严格按照相关规定履行关联交易事项的审议程序，定期检查关联交易情况，确保关联交易符合相关规定。
21、合同管理为加强合同管理工作，合理规避合同商务风险与法律风险，公司制定了《合同管理制度》、《合同审批权限细则规范》，明确了合同的起草、审批、签订、监督履行、保管借阅等事项，规范公司合同审批，明确划分各部门人员的职责权限；
通过 OA 等办公系统固化审批流程，提高合同流程审批效率，保证合同管理有效执行。公司制定了《集团印章管理规定》，印章实行专人保管，所有合同用章需履行必要审批手续，确保公司用章安全。
22、内部监督
公司实施多层次监督机制。监事会负责监督董事、公司管理层的履职情况，确保公司经营的合法性和合规性，防范经营风险。董事会下设审计委员会，负责对公司运营管理体系、内控执行系统、财务核算管理体系进行全面监督。审计委员会下设审计管理部为日常执行机构，在审计委员会授权范围内对公司经营管理、内控体系执行情况等进行全面审计监督，针对重点领域实施风险监测，开展专项审计，发现问题并及时向审计委员会和公司管理层汇报，有效保证内部监督体系的健全有效。公司建立了内部控制管理部门，明确监督工作的职责权限，规范了内部监督的程序及方法，对业务发生过程进行实时监督，对发现的内控缺陷和业务风险，及时要求业务部门纠正，针对公司重大风险事项及时向董事会和管理层报告，有效防范风险事项的发生。
重点关注的高风险领域主要包括：战略管理风险、人力资源管理风险、市场
竞争风险、采购风险、资金管理风险、工程项目管理风险、子公司管理风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》、《内部控制评价手册》等制度规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价维度一般缺陷重要缺陷重大缺陷营业收入总额的
0.5%*50%≤潜在错
潜在错报