*ST宏图:江苏宏图高科技股份有限公司2022年内部控制评价报告

公司代码：600122 公司简称：*ST 宏图
江苏宏图高科技股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
江苏宏图高科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
2.财务报告内部控制评价结论
□有效√无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：上市公司母公司及下属子公司，主要为（1）通过设立等方式取得
的子公司：江苏宏图高科电子实业有限公司、江苏宏图高科软件工程有限公司、南京源久房地产开发有
限公司等11家子公司；（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司：宏图三胞高科技术有限公司、上
海宏图三胞电脑发展有限公司、安徽宏图三胞科技发展有限公司、无锡宏图三胞科技发展有限公司等18
家子公司；（3）非同一控制下企业合并取得的子公司：南京富士通电子信息科技股份有限公司、南京团
结企业有限公司、天下支付科技有限公司、北京匡时国际拍卖有限公司等6家子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之100比
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控制的监督五要素。内部环境评价主要涵盖治理结构、机构设置与权责分配、内部审计机制、人力资源政策以及企业文化五个方面；风险评估要素主要
是针对公司内部风险因素和外部风险因素的评估，并合理的确定风险应对策略，主要评价对目标设定、风险识别、风险分析及风险应对四个方面；控制活动评价包含内部控制具体制度建设情况及内部控制的
主要控制措施；信息与沟通主要评价与企业经营管理有关的各种信息是否能够及时、准确、完整的收集，并且能够以适当的方式在企业层级之间进行及时传递、有效沟通及正确应用；对控制的监督主要评价内
部监督的作用，内部监督是否能及时发现内控缺陷，并加以改善，保证公司内控有效施行。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
重大事项与投资、资产管理、预算管理、商品采购和销售、关联交易、财务报告、人力资源、信息披露。5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内控规范手册，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入总额错未被内控及时防范或发未被内控及时防范或发未被内控及时防范或发报现的营业收入错报金额现的营业收入错报金额现的营业收入错报金额
大于营业收入总额的在营业收入总额的0.1%在营业收入总额的0.1%
0.5%。－0.5%之间。以内。
利润总额错报未被内控及时防范或发未被内控及时防范或发未被内控及时防范或发现的利润错报金额大于现的利润错报金额在利现的利润错报金额在利
利润总额的10%。润总额的3%-10%。润总额的3%以内。
说明：
定量标准：以合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报重要程度的定量标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。凡具有以下特征的缺陷，需定义为重大缺陷：1、重述以前年度的财务报告以纠正重大错报，该错报因财务报告内部控制缺陷导致；2、审计师在当期审计中发现了财务报告中
的重大错报，该错报并未被公司的内部控制所发现；3、审计委员会对财务报告和相关内部控制缺乏有效的监督；4、公司管理层存在的任何性质的舞弊；5、控制环境无效。
重要缺陷一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度或经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
潜在风险事件可造成直接财产损失1000造成直接财产损失500万10万元（含）以上，500能造成的直接财万元（含）以上，或已对元（含）以上，1000万元万元以下，或受到省级产损失金额外正式披露、对公司定期以下，或受到国家政府部（含省级）以下政府部门报告造成负面影响。门处罚但未对本公司定处罚但未对本公司定期期报告造成负面影响。报告披露造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
重大缺陷1、严重违反法律法规；2、决策程序不科学导致重大失误或未依程序及授权办理，造成重大损失的；3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；4、对子分公司
管控不力，子分公司处于失控或半失控状态；5、媒体负面新闻多次曝光，对公司经营管理产生较大负面影响；6、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷1、未开展风险评估，内部控制设计未覆盖重要业务和关键风险领域；2、子公司未按照法律法规建立恰当的治理结构，内部控制制度不完善；3、财产损失虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量2个。
截至报告基准
财务报告内部缺陷整改情况/截至报告发出日缺陷描述业务领域日是否完成整控制重大缺陷整改计划是否完成整改改收到证监会《行宏图高科于财务管理公司收到《行政否否政处罚及市场2021年12处罚及市场禁禁入事先告知月30日收到入事先告知书》书》中国证券监立即组织全面
督管理委员核查，截至本公会（以下简告披露日核查称“证监工作尚在进行会”）的《立中，公司会尽快案告知书》完成核查工作，（编号：证并按照《企业会监立案字计准则第28号-
0372021035会计政策、会计号），因涉嫌估计变更和差信息披露违错更正》，中国法违规，证证券监督委员监会决定对会《公开发行证宏图高科立券的公司信息案调查。披露编报规则
2023年4月第19号-财务信
18日，宏图息的更正及相高科收到证关披露》相关要监会《行政求，如实反应公处罚及市场司前期会计差
禁入事先告错的更正情况，知书》(处罚做好相关年度
字[2023]17财务报表的追号），认定宏溯调整，客观公图高科2017允的反应相关年至2018年会计期间的财度报告存在务状况及经营
虚构交易、成果。
虚增收入和利润；2017年至2021年度报告存在虚减负债和重大遗漏的行为。根据上述认定情况，宏图高科可能触及重大违法强制退市情形。截止审计报告签发日，宏图高科尚未就《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定的事项进行更正和披露。上述事项影响了财务报表中应收及预付款项的
存在性、银行借款的完整性和或有事项披露的完整性，表明宏图高科在销售业
务、采购业
务、合同管
理、资金活
动、担保业务及财务报告等方面的内部控制存在重大缺陷。
子公司宏图三宏图高科的综合管理2023年2月28是是胞计提大额坏全资子公司日公司全资子账损失宏图三胞高公司宏图三胞科技术有限高科技术有限公司本年度公司被法院裁对应收账定受理破产清
款、预付款算并指定管理
项、其他应人，该事项导致收款计提了公司丧失对宏坏账准备共图三胞的控制计权，宏图三胞不
475812.71再纳入公司合万元，其中并报表范围。
计入信用减值损失
159824.33万元，计入资产减值损失
315988.38万元。该事项对宏图高科本期财务
报表影响重大，导致本年巨额亏损，并且形成了资不抵债的财务状况。宏图高科在资产减值测试过程中认定上述资产在本年度发生减值的证据不充分，上述情况影响了财务报表中应
收账款、预
付款项、其他应收款账面价值的准确性，表明宏图高科在
采购业务、
销售业务、财务报告等方面的内部控制存在重大缺陷。
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是□否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。
业截至报告基截至报告发
非财务报告内部务缺陷整改情况/整改计缺陷描述准日是否完出日是否完控制重大缺陷领划成整改成整改域中国证券监督管其公司尚未收到就上述立否否理委员会立案调他案调查事项的正式处罚查决定，公司将全力配合中国证监会的各项工作，并严格按照相关要求履行信息披露义务。
如根据正式的处罚决定书，公司可能触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
无
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是□否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为1个。
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
针对连续多年净利润为负、流动性紧张尚未有效缓解、大额到期债务不能偿还的情况，本年度，公司一方面加强资金管理制度的执行和监督，推进控本增效和优化整合工作；另一方面积极调整运营策略，主动开拓新业务、新渠道、新市场。此外，公司自2022年4月起启动预重整工作，若法院正式受理对公司的重整申请且公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于改善公司资产负债结构，推动公司回归健康、可持续发展轨道。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：廖帆江苏宏图高科技股份有限公司
2023年4月29日