ST大洲:出具与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的审核报告

新大洲控股股份有限公司
出具与持续经营相关的重大不确定性和
强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的审核报告
大华核字[2023]0011402号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）新大洲控股股份有限公司出具与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的审核报告目录页次
一、出具与持续经营相关的重大不确定性和强调1-2事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的审核报告
二、新大洲控股股份有限公司关于2021年度审计1-4报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分
消除的专项说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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www.dahua-cpa.com出具与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的审核报告
大华核字[2023]0011402号
新大洲控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的新大洲控股股份有限公司（以下简称新大洲控股）编制的《关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明》。
一、董事会的责任
新大洲控股董事会按照《深圳证券交易所股票上市规则》的要求编制《关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是新大洲控股董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对新大洲控股董事会编制的《关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工
第1页大华核字[2023]0011402号审核报告作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见我们认为新大洲控股董事会编制的《关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明》符合《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，我们没有注意到任何事项使我们相信新大洲控股2021年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项的影响未部分消除。
四、对报告使用者和使用目的的限定本审核报告仅供新大洲控股2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分
消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
惠增强
中国·北京中国注册会计师：
王泽斌
二〇二三年四月二十八日
第2页新大洲控股股份有限公司关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明新大洲控股股份有限公司关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对新大洲控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2021年度财务报表出具了与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无
保留意见的审计报告（大华审字[2022]0013482号）。本公司现就2021年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见所涉事项的影响已部分消除说明
如下：
一、2021年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见所涉及的内容
（一）与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注三、（二）持续经营所述，新大洲控股
2021年度发生净亏损9154.21万元，且于2021年12月31日，新大洲控股流动负债高于
流动资产98560.41万元。此外，由于财务报表附注十二、（二）资产负债表日存在的重要
或有事项所述的诉讼事项导致新大洲控股包括基本户在内的多个银行账户、所持子公司股权、多处房产被冻结（截止2021年12月31日冻结金额：货币资金107.83万元、子公司股权账面余额68002.38万元、房产账面价值3317.99万元）。
如财务报表附注十五、（二）其他对投资者决策影响的重要交易和事项所述，新大洲控
股第一大股东大连和升控股集团有限公司（以下简称“大连和升”）及其一致行动人北京京
粮和升食品发展有限责任公司（以下简称“京粮和升”）持有新大洲控股的全部股份已被轮候冻结，导致其计划增持新大洲控股事项能否推进可能存在重大不确定性。
上述事项或情况，表明存在可能导致对新大洲控股持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该等事项不影响已发表的审计意见。
（二）强调事项段
3.子公司诉讼事项
我们提醒财务报表使用者关注，如附注十二、承诺及或有事项所述，2018年10月
第1页新大洲控股股份有限公司关于2021年度审计报告与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项影响已部分消除的专项说明
11 日，本公司全资子公司 22 厂收到原自然人股东 ManuelPereira 就抵押借款到期，无
法按期偿还债务而发起的行政诉讼，并确定了总额为美元504.83万元的资产扣押封存。
2022年 2月，ManuelPereira 对 22厂再次启动前述诉讼，法院对 22 厂的房地产实行强
制执行的冻结，金额为 504.83万美元。截至本报告日止，22 厂与 ManuelPereira 达成和解协议，约定 22厂在 2022 年 4月 1 日前支付 ManuelPereira200.00 万美元，2022 年
10月 5日前再支付 ManuelPereira206.00万美元，债务关系了结，ManuelPereira 解除
对公司资产的扣押封存。22厂已按协议约定支付200.00万美元，诉讼已暂停。如22厂到期不能偿还剩余 206.00 万美元，Manuel Pereira 有权重新执行前述诉讼，目前 22厂账面现有资金不足偿付该笔债务。
上述内容不影响已发表的审计意见。
二、关于2021年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见涉及事项已部分消除的说明
(一)关于与持续经营重大不确定性段落涉及事项已消除的说明公司董事会及管理层高度重视2021年审计报告与持续经营相关的重大不确定性段
落所涉事项，积极采取措施解决、消除上述事项影响，具体如下：
1.公司经营管理层积极运营并取得良好的经营成果，盈利能力显著提升。
2022年度，公司实现营业收入131681.63万元，较上年同期增长10.89%;实现净
利润11438.04万元，较上年同期增长224.95%；实现经营活动产生的现金流量净额
43414.18万元，较上年同期增长25.50%。
2.控股股东提供强力资金支持和承诺
2020年，大连和升控股集团有限公司(以下简称“大连和升”)成为公司控股股东以来，针对公司欠缴税款亟需资金支持的现状，主动担责，为公司提供了大量资金支持，截至2022年底，已为公司资助4650.00万元解决以前年度违反规定程序对外提供担保事项；其次，为助力公司恢复持续经营能力，大连和升承诺：“本公司作为新大洲控股股东将认真履行职责，积极帮助新大洲控股化解流动性风险、助力新大洲控股恢复持续经营能力。新大洲控股如因归还到期债务导致资金链紧张影响日常经营，本公司作为控股股东将积极通过但不限于向新大洲控股提供担保、借款等合法合规的方式提供支持，帮助新大洲控股保障资金链安全，实现企业稳定经营和高质量发展。”2022年大连和升再次向公司新增财务资助款1446.00万元，用于日常周转。2023年，大连和升向公司新
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增财务资助款11228757.00元美金，用于解决以前年度违反规定程序对外提供担保事项。
3.计划增加所有者权益，积极推进向特定对象发行股票。
公司拟非公开发行股票募集资金总额不超过40000万元，大连和升拟全部认购公司发行的股票。若本次发行能顺利进行，募集资金到位后公司净资产会大幅增加，资本结构将得到有效改善，各项偿债类财务指标也会随之改善。
4.子公司内蒙古牙克石五九煤炭（集团）有限责任公司2023年实现分红
本公司非全资子公司五九煤炭在2023年一季度能够弥补以前年度亏损并持续盈利，
2023年能够实现分红。
5.结合公司的资金需求及债务偿还情况，开源节流，继续维持与现有金融机构的合
作并积极争取展期。
具体包括：1)维持与华夏银行的良好合作，完成8500万流动贷款的续贷，额度有限期至2027年9月2日，用于支付传统业务日常运营成本，缓解流动性风险；2)维持与中国长城资产管理有限公司大连市分公司的良好合作，将原有债务重组还款期限调整至2023年8月30日，并将在2023年5-7月份继续签署延期协议。
6.针对前期诉讼案件，聘请专业律师积极应诉。
具体包括：1)恒旺保理案件公司已向上海公检部门报案，案由是高级管理人员与外部机构侵害公司利益，并已被受理；2)林锦佳案件公司已向上海公检部门报案，并已被受理；3)前海汇能案件公司拟申请再审，并已向上海公检部门报案，且已被受理。
7.治理层和管理层人员稳定
公司控股股东自2020年接手后，委派新任的经营管理层，通过梳理、完善公司管理制度，优化公司内部管理程序，建立了完善有效的内部控制机制，为公司持续经营奠定了坚实的基础。本年度公司业务核心团队仍保持稳定，公司将基于监管政策及外部市场环境变化，积极的调整原有业务模式，通过建立完善各项激励机制，积极开拓新业务，提升公司的盈利能力，包括积极优化及改善子公司的管理水平，尤其强化子公司一把手的聘用及管理，为公司输入新鲜血液，为业绩提升做好铺垫，内部培养和人才引进等方面。
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(二)关于强调事项段落涉及事项已部分消除的说明
2018年 10 月 11日，本公司全资子公司 Rondatel S.A.（以下简称“22厂”）收到
原自然人股东 ManuelPereira 就抵押借款到期，无法按期偿还债务而发起的行政诉讼，并确定了总额为美元 504.83 万美元的资产扣押封存。2022 年 2 月，ManuelPereira 对
22厂再次启动前述诉讼，法院对22厂的房地产实行强制执行的冻结，金额为504.83万美元。22 厂与 Manuel Pereira 达成和解协议，约定 22 厂在 2022 年 4 月 1 日前支付Manuel Pereira200.00万美元，2022 年 10 月 5日前再支付 Manuel Pereira206.00 万美元，债务关系了结，Manuel Pereira 解除对公司资产的扣押封存。截止目前，22 厂已按协议约定支付406万美元完毕，22厂资产已解除扣押封存。
综上所述，公司2021年度与持续经营相关的重大不确定性和强调事项段落的无保留意见所涉事项的影响已部分消除。
新大洲控股股份有限公司（公章）
二〇二三年四月二十八日