柳工:2022年年度审计报告

广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广西柳工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广西壮族自治区柳
州市国有资产管理局以柳国资字（1992）第26号批准，以柳州工程机械厂作为单独发起人，以社会募集方式组建而成，于1993年3月10日注册登记，取得企业法人营业执照注册号：91450200198229141F。公司设立时注册资本为 20000 万元，股本总数 20000 万股，每股面值人民币1元。后历经多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行，截至
2022年12月31日，公司总股本增至1951261261股。公司注册地址：广西柳州市柳太路1号。
本公司经营范围：工程机械配套及制造；工程机械、道路机械、建筑机械、机床、电工
机械、农业机械、空压机、农业机械销售、相关技术的开发、咨询服务和租赁业务；机
器人系统集成；机器人本体及零部件制造、维修和服务；智能自动化系统及设备的设计、
销售、安装及维护；石油化工及融资租赁等。
本公司的控股股东为广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司第九届董事会第十次会议于2023年4月26日批准报出。
2、合并财务报表范围本公司截至2022年12月31日纳入合并范围的子公司，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见相关附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
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2、会计期间
本公司会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。合并中所取得的被购买方可辨认的资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
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*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资
和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（7）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
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（2）发出存货的计价方法
公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异，个别子公司实行实际成本法。
原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
半成品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
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14、投资性房地产
本公司将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产划分为投资性房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式计量投资性房地产，并按照将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非投资性房地产符合持有待售的条件。
投资性房地产计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧年限(年)残值率（%）年折旧率（%）
生产车间、办公生活3053.17房屋及建筑物
生产辅助、其他配套2034.85
生产、起重、能源设备1257.92机器设备
其他生产设备1059.50
办公设备办公设备5020.00
运输工具运输工具5-8312.13-19.40
其他设备工装、焊机等5319.40
经营租赁租出设备经营租赁租出设备3-120-57.92-32.33
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处臵
当固定资产被处臵、或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、一般风险准备
本公司下属融资租赁公司根据有关法律法规要求，按照年末风险资产余额的1.5%差额计提一般风险准备。
26、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
*销售商品合同
本公司将商品发出，购货方签收或验收确认后，商品控制权转移至客户时确认收入。
境内销售收入：公司将商品交付客户且客户签收或验收确认、取得控制权时确认收入。
出口销售收入：本公司已按照合同约定将商品报关出口，取得报关单和提单（运单），已收取货款或取得收款凭据，商品控制权转移至客户时确认收入。
*提供服务合同
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本公司与客户之间的提供服务合同所应履行的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照成本法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
31广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
31、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
32、安全生产费用
本公司根据有关规定，按机械制造企业提取标准提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
33广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
35、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
34广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
36、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会.2021?35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
35广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
执行上述试运行销售的会计处理规定对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度
合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目影响金额
存货30680067.98
盈余公积898364.54
未分配利润23150048.57
少数股东权益6631654.87合并利润表项目影响金额
研发费用-9636763.28
净利润9636763.28
其中：归属于母公司股东损益9571826.59
少数股东损益64936.69执行上述试运行销售的会计处理规定对2021年12月31日合并资产负债表和2021年度
合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
存货9042601840.3121043304.709063645145.01
盈余公积929594208.01491361.69930085569.70
未分配利润6559370154.4913985224.846573355379.33
少数股东权益762053210.656566718.17768619928.82合并利润表项目调整前调整金额调整后
研发费用649033882.23-7272941.50641760940.73
净利润1017750977.177272941.501025023918.67
其中：归属于母公司股东损益995312780.881949710.30997262491.18
少数股东损益22438196.295323231.2027761427.49
36广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会.2022?31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自
2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*本期会计政策变更的累积影响受影响的项目本期上期
期初净资产21043304.7013770363.20
其中：留存收益14476586.5312526876.23
净利润9636763.287272941.50
期末净资产30680067.9821043304.70
其中：留存收益24048413.1114476586.53
（2）重要会计估计变更本期无重要会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
37广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
税种计税依据法定税率%
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额见下述注释
（1）以上税项适用于境内公司，境外公司按所在地税法的规定计缴相应的税费
（2）各公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率%
广西柳工机械股份有限公司、柳州柳工挖掘机有限公司、柳州柳工液压件有限公
司、柳工柳州传动件有限公司、安徽柳工起重机有限公司、柳工无锡路面机械有
限公司、江苏柳工机械有限公司、柳工常州机械有限公司、上海金泰工程机械有
限公司、柳州欧维姆机械股份有限公司、柳州欧维姆工程有限公司、柳州东方工
程橡胶制品有限公司、四平欧维姆机械有限公司、柳州欧维姆结构检测技术有限
15%
公司、司能石油化工有限公司、江苏司能润滑科技有限公司、广西柳工奥兰空调
有限公司、广西智拓科技有限公司、广西柳工农业机械股份有限公司、柳工建机
江苏有限公司、柳州柳工叉车有限公司、山东柳工叉车有限公司、柳工柳州铸造
有限公司、柳工（常州）矿山机械有限公司、湖北江汉建筑工程机械有限公司、广西腾智投资有限公司
柳州欧维姆铎世艾风塔科技有限公司、广西七识数字科技有限公司、苏州柳工智
能物流设备有限公司、扬州古城物流有限公司、湖北江汉建筑工程机械武汉有限20%
公司、仙桃江汉建筑工程机械有限公司、湖北建荣机械租赁有限公司
其余境内子公司25%其他境外子公司按当地要求
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税序可享受企业名称税收优惠政策证书文号号税率
1广西柳工机械股份有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
2柳州柳工挖掘机有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
3 柳工常州机械有限公司 高新技术企业 GR202132001396 15%
4 柳工无锡路面机械有限公司 高新技术企业 GR202132010792 15%
5 江苏柳工机械有限公司 高新技术企业 GR202032004833 15%
6 安徽柳工起重机有限公司 高新技术企业 GR202034000167 15%
7 柳州欧维姆机械股份有限公司 高新技术企业 GR202145000904 15%
8柳州欧维姆机械股份有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
9柳州欧维姆工程有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
10 柳州东方工程橡胶制品有限公司 高新技术企业 GR202045000297 15%
11柳州东方工程橡胶制品有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
12 四平欧维姆机械有限公司 高新技术企业 GR202022000051 15%
13司能石油化工有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
38广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
序可享受企业名称税收优惠政策证书文号号税率
14 司能石油化工有限公司 高新技术企业 GR202045000783 15%
15 江苏司能润滑科技有限公司 高新技术企业 GR202132005604 15%
16 广西智拓科技有限公司 高新技术企业 GR202045000310 15%
17 广西柳工奥兰空调有限公司 高新技术企业 GR202245000346 15%
18 广西柳工农业机械股份有限公司 高新技术企业 GR202245001125 15%
19 柳工建机江苏有限公司 高新技术企业 GR202132010052 15%
20 柳州柳工叉车有限公司 高新技术企业 GR202145000087 15%
21 山东柳工叉车有限公司 高新技术企业 GR202237008041 15%
22 柳工柳州铸造有限公司 高新技术企业 GR202045000788 15%
23 柳工柳州传动件有限公司 高新技术企业 GR202045000721 15%
24柳工柳州传动件有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
柳州欧维姆结构检测技术有限公
25 高新技术企业 GR202145000313 15%
司
26 柳工（常州）矿山机械有限公司 高新技术企业 GR202132006103 15%
27 上海金泰工程机械有限公司 高新技术企业 GR202031003169 15%
28柳州柳工液压件有限公司西部大开发税收优惠财政部公告2020年第23号15%
29 柳州柳工液压件有限公司 高新技术企业 GR202045000268 15%
30 湖北江汉建筑工程机械有限公司 高新技术企业 GR202142000275 15%
31 广西腾智投资有限公司 高新技术企业 GR202245000355 15%
1）增值税
根据财税【2011】100号文《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发的软件产品按17%法定税率征收增值税后对增值税负超过3%的部分享受即征即退优惠。
（现行税率为13%，实际操作以最新税率为准）。
根据财政部税务总局海关总署公告【2019】第39号文《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。（财政部税务总局公告【2022】第
11号文将执行期限延长至2022年12月31日）。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金285032.01793217.07
银行存款6770526980.525833988046.64
其他货币资金463888339.54571741810.65
合计7234700352.076406523074.36
其中：存放在境外的款项总额623337139.09329464482.92
39广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
注：其他货币资金为承兑汇票保证金及信用证保证金、第三方平台存款等，货币资金受限情况详见附注五、68，外币资金外币项目详见附注五、69。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产30025890.41--
其中：理财产品30025890.41--
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票156300995.49--156300995.49197775199.98--197775199.98
商业承兑汇票102482668.604185251.3398297417.27158343347.5610427823.06147915524.50
合计258783664.094185251.33254598412.76356118547.5410427823.06345690724.48
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据49152750.9736545000.00
商业承兑票据--26471153.00
合计49152750.9763016153.00
（2）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据种类期末转应收账款金额
商业承兑票据1530000.00
合计1530000.00
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备258783664.09100.004185251.331.62254598412.76
其中：
商业承兑汇票102482668.6039.604185251.334.0898297417.27
银行承兑汇票156300995.4960.40----156300995.49
合计258783664.09100.004185251.331.62254598412.76
40广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备356118547.54100.0010427823.062.93345690724.48
其中：
商业承兑汇票158343347.5644.4610427823.066.59147915524.50
银行承兑汇票197775199.9855.54----197775199.98
合计356118547.54100.0010427823.062.93345690724.48
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)损失率(%)商业承兑
102482668.604185251.334.08158343347.5610427823.066.59
汇票
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额10427823.06
本期计提-8695236.07
合并增加2452664.34
期末余额4185251.33
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6438523869.505326115022.25
1至2年998973627.88856068058.27
2至3年426621339.77300620394.74
3至4年178875387.64176370842.48
4至5年149634432.1792382167.24
5年以上398434107.41334931858.74
小计8591062764.377086488343.72
减：坏账准备1019784976.45819496068.39
合计7571277787.926266992275.33
41广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备885078385.7310.30577022428.1065.19308055957.63
按组合计提坏账准备7705984378.6489.70442762548.355.757263221830.29
其中：
信用风险组合7705984378.6489.70442762548.355.757263221830.29
合计8591062764.37100.001019784976.4511.877571277787.92
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备688409444.599.71427860607.9062.15260548836.69
按组合计提坏账准备6398078899.1390.29391635460.496.126006443438.64
其中：
信用风险组合6398078899.1390.29391635460.496.126006443438.64
合计7086488343.72100.00819496068.3911.566266992275.33
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由
（%）按单项计提坏账的应收预期信用损
885078385.73577022428.1065.19
账款失额
合计688409444.59427860607.9062.15/
续：
上年年末余额名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由按单项计提坏账的应收预期信用损
688409444.59427860607.9062.15
账款失额
合计688409444.59427860607.9062.15/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用风险组合
42广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内6344373244.18162280009.932.565204639876.65135887786.332.61
1至2年859297186.48100683780.1011.72809813333.2198800003.8412.20
2至3年311748999.9546070918.3314.78238625870.4152541114.0122.02
3至4年99408949.4951018046.0151.3268990293.1432216788.7546.70
4至5年29165413.0020719208.4471.0418142980.3214323222.1578.95
5年以上61990585.5461990585.54100.0057866545.4057866545.41100.00
合计7705984378.64442762548.355.756398078899.13391635460.496.12
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额819496068.39
本期计提161011942.30
本期收回或转回71387.49其他（合并增加及汇率变动）39205578.27
期末余额1019784976.45
（4）本期实际核销的应收账款情况无。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额544586214.50元，占应收账款期末余额合计数的比例6.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额100491942.08元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失
应收账款保理231462265.32-4536322.26
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据234260986.96269454396.24
减：其他综合收益-公允价值变动----
本公司在日常资金管理中，将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将此类银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
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财务报表附注
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据810809.78
商业承兑票据--
合计810809.78
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1707329333.05--
商业承兑票据----
合计1707329333.05--
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内364881943.2295.41353688991.5396.09
1至2年12686872.083.3210440213.272.84
2至3年2228169.280.581645057.190.45
3年以上2657493.660.692292880.930.62
合计382454478.24100.00368067142.92100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额126122070.70元，占预付款项期末余额合计数的比例32.98%。
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款1089502479.86575645714.66
合计1089502479.86575645714.66
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内941704185.12533299567.63
1至2年216357164.1994068466.70
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财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
2至3年27131346.1319265355.60
3至4年14663908.3011400546.49
4至5年7708919.953956507.76
5年以上15665061.1912676078.11
小计1223230584.88674666522.29
减：坏账准备133728105.0299020807.63
合计1089502479.86575645714.66
*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额
往来款90571993.2470270815.57
保证金116766875.20273727730.90
备用金22979061.0721352675.98
代付代垫款920989867.16265953234.85
其他71922788.2143362064.99
合计1223230584.88674666522.29
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备1066053571.154.2345059709.681020993861.47
其中：信用风险组合1066053571.154.2345059709.681020993861.47
合计1066053571.154.2345059709.681020993861.47期末，处于第二阶段的坏账准备：
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）
按单项计提坏账准备157177013.7356.4188668395.3468508618.39
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率(%)
按组合计提坏账准备575808577.376.0034530299.95541278277.42
其中：信用风险组合575808577.376.0034530299.95541278277.42
合计575808577.376.0034530299.95541278277.42
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财务报表附注
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备98857944.9265.2464490507.6834367437.24
合计98857944.9265.2464490507.6834367437.24
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额34530299.95--64490507.6899020807.63
本期计提6727377.58--24177887.6630905265.24
本期转回--------
本期核销--------其他变动（合并增
3802032.15----3802032.15加及汇率变动）
期末余额45059709.68--88668395.34133728105.02
*本期实际核销的其他应收款情况无。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
公司1垫付款237958203.51两年19.456053449.05
公司2垫付款145697473.76三年11.914796667.29
公司3垫付款76081953.14两年6.222228368.77
公司4垫付款30636436.05一年2.50752745.82
公司5垫付款30520139.19两年2.50369911.57
合计--520894205.65--42.5814201142.50
*应收政府补助情况
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额账龄金额及依据广西壮族自治区农业机械
种植补助500000.00一年内2023年1月化服务中心
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8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额
项目跌价准备/合跌价准备/合同账面余额同履约成本减账面价值账面余额履约成本减值账面价值值准备准备
原材料1079005163.3468577793.331010427370.011158917841.0589998460.741068919380.31
在产品1845619217.61105069877.751740549339.861687423903.30113205743.521574218159.78
库存商品5309345718.02192815250.125116530467.906481034552.46162413502.556318621049.91
周转材料246029.97485.40245544.571466943.3172733.181394210.13合同履约
94224453.76--94224453.7698609618.17--98609618.17
成本委托加工
25995306.36--25995306.361882726.71--1882726.71
物资
合计8354435889.06366463406.607987972482.469429335585.00365690439.999063645145.01
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料89998460.747691458.026123153.5435710379.77-475100.8068577793.33
在产品113205743.5246670064.87--53929282.50876648.14105069877.75
库存商品162413502.55116341106.33--84951359.50987999.26192815250.12
周转材料72733.18----72247.78--485.40
合计365690439.99170702629.226123153.54174663269.551389546.60366463406.60
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生
原材料的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其对外出售或生产耗用可变现净值以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其对外出售或生产耗用可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后库存商品对外出售的金额，确定其可变现净值以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生
周转材料的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其对外出售或生产耗用可变现净值
9、合同资产
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财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
已履约未结算资产101828158.6391540501.61
减：合同资产减值准备11557887.7311060246.00
小计90270270.9080480255.61
减：列示于其他非流动资产的合同资产----
合计90270270.9080480255.61
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期信账面预期信账面比例比例金额金额用损失价值金额金额用损失价值
(%)(%)
率(%)率(%)按单项计提
242217.580.26242217.58100.00
坏账准备按组合计提
101828158.63100.0011557887.7311.3590270270.9091298284.0399.7410818028.4211.8580480255.61
坏账准备
其中：
工程施工组
101828158.63100.0011557887.7311.3590270270.9091298284.0399.7410818028.4211.8580480255.61
合
合计101828158.63100.0011557887.7311.3590270270.9091540501.61100.0011060246.0012.0880480255.61
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：工程施工期末余额上年年末余额预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内78120453.824960659.146.3580239264.366619739.328.25
1至2年19522177.284853213.2724.868531555.582206260.2725.86
2至3年3478835.991120533.0732.21588311.11183141.2531.13
3年以上706691.54623482.2588.231939152.981808887.5893.28
合计101828158.6311557887.7311.3591298284.0310818028.4211.85
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况坏账准备金额
期初余额11060246.00
本期计提497641.73本期收回或转回其他
期末余额11557887.73
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10、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期应收款4168504149.114400147357.12
1年内到期的债权投资150500.00--
合计4168654649.114400147357.12
11、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
税金440827658.86860184031.76
应收退货成本2368797.163491342.69
预付投资款--80000000.00
其他15140446.7813230745.66
合计458336902.80956906120.11
12、债权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
“江阴长江大桥”债券150500.00--150500.00150500.00--150500.00
小计150500.00--150500.00150500.00--150500.00
减：一年内到期的债权投资150500.00--150500.00------
合计------150500.00--150500.00
13、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款6636440888.35730283231.805906157656.557589922418.18623303709.496966618708.69
其中：未实现
720147247.57720147247.571020303924.82--1020303924.82
融资收益分期收款销售
1196005804.2731383330.241164622474.03515335159.9911464574.37503870585.62
商品
其中：未实现
72605609.12--72605609.1237113722.99--37113722.99
融资收益
小计7832446692.62761666562.047070780130.588105257578.17634768283.867470489294.31
减：1年内到期
4479830764.32311326615.214168504149.114686775198.79286627841.674400147357.12
的长期应收款
合计3352615928.30450339946.832902275981.473418482379.38348140442.193070341937.19
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财务报表附注
（2）坏账准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期预期类别信用账面信用账面比例比例金额金额损失价值金额金额损失价值
(%)(%)率率
(%)(%)按单项
计提坏897429800.3311.46570917208.4663.62326512591.87938046947.4011.57494048593.1352.67443998354.28账准备按组合
计提坏6935016892.2988.54190749353.582.756744267538.717167210630.7788.43140719690.731.967026490940.04账准备
其中：
信用风
6935016892.2988.54190749353.582.756744267538.717167210630.7788.43140719690.731.967026490940.04
险组合
减：一年内到期
4479830764.32--311326615.216.954168504149.114686775198.79--286627841.676.124400147357.12
的长期应收款
合计3352615928.30100.00450339946.8313.432902275981.473418482379.38100.00348140442.1910.183070341937.19
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额348140442.19
本期计提95196229.32
本期收回或转回1429542.14其他（合并增加及汇率变动）5573733.18
期末余额450339946.83
（4）2022年公司将长期应收款以保理、资产证券化的方式融资，账面价值为796652489.81
元（2021年12月31日：人民币890596731.43元）。
14、长期股权投资
50广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下减值准备期被投资单位期初余额追加/新增其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额减少投资确认的其他末余额投资收益调整变动股利或利润值准备投资损益
*合营企业广西康明斯工业
464619149.00----42418730.97--1144621.69153000000.00----355182501.66--
动力有限公司广西威翔机械有
36266734.25----9395684.55----3500000.00----42162418.80--
限公司柳工美卓建筑设备（常州）有限46364150.90-----10514754.80----------35849382.02公司
小计547250034.15----41299660.72--1144621.69156500000.00----433194316.563735282.02
*联营企业柳州采埃孚机械
170264419.31----36680002.34----31130711.36----175813710.29--
有限公司柳工哈法舍拉子机
26396.00----------------26396.00--
械股份有限公司广西中科智信投资管理中心（有20000366.98----------------20000366.98--限合伙）湖北江汉建筑工
118549713.62----3350064.38---------121899778.00*----
程机械有限公司柳工机械泰国有
--15932669.55--208088.68833413.01--------16974171.24--限公司湖北柳瑞机械设
----------------------备有限公司陕西瑞远柳工机
----------------------械有限责任公司河南柳工叉车销
570627.59----37530.75----------608158.34--
售有限公司青岛柳工叉车销
198024.66-----90574.64----------107450.02--
售有限公司无锡柳工叉车销
----------------------售有限公司
51广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下减值准备期被投资单位期初余额追加/新增其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额减少投资确认的其他末余额投资收益调整变动股利或利润值准备投资损益济南柳工叉车销
102018.0438000.00---127403.39----------12614.65--
售有限公司四川柳工叉车有
----------------------限公司临沂柳工机械销
----------------------售有限公司湖北喆安设备租
--1613000.00--2666350.59----------4279350.59--赁有限公司陕西德俊成建筑
--680000.00---18080.75----------661919.25--工程有限公长沙行稳致远企
业管理咨询中心--150000.00--0.29----------150000.29--（有限合伙）武汉竹安工程设
------755407.21----1111500.00--27065439.75*26709346.96--备管理有限公司武汉宝江冷弯型
------47393.66--------2487077.42*2534471.08--钢有限公司湖北建顺智能制
----700000.00----------700000.00*----造有限公司成都竹安工程设
--5111500.00--46554.61----------5158054.61--备租赁有限公司香港欧维姆工程
1691368.59-----76781.96203369.91--------1817956.54--
有限公司
地伟达（上海）工
--------------------程技术有限公司
小计311402934.7923525169.55700000.0043478551.771036782.92--32242211.36---91647260.83254853966.84--
合计858652968.9423525169.55700000.0084778212.491036782.921144621.69188742211.36---91647260.83688048283.403735282.02
备注：
其他*从权益法转为成本法核算；
其他*~*本期并购湖北江汉建筑工程机械有限公司增加的联营公司。
52广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
15、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
股权投资351816684.80326378002.20
16、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额75389667.10--75389667.10
2.本期增加金额253974247.47--253974247.47
（1）外购------
（2）固定资产转入238622089.96--238622089.96
（3）其他15352157.51--15352157.51
3.本期减少金额542898.40--542898.40
（1）处臵542898.40--542898.40
（2）其他转出------
4.期末余额328821016.17--328821016.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额29661667.84--29661667.84
2.本期增加金额64057756.13--64057756.13
（1）计提或摊销3525908.49--3525908.49
（2）固定资产转入60531847.64--60531847.64
（3）其他增加
3.本期减少金额100285.40--100285.40
（1）处臵100285.40--100285.40
（2）其他转出------
4.期末余额93619138.57--93619138.57
三、减值准备------
四、账面价值
1.期末账面价值235201877.60--235201877.60
2.期初账面价值45727999.26--45727999.26
（1）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
子公司二期厂房26675000.02权证尚在办理中
17、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产4899873349.664298676754.79
固定资产清理1945973.143298119.13
合计4901819322.804301974873.92
53广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产
*固定资产情况经营租赁固定项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计资产
一、账面原值：
1.期初余额3637836798.622651903115.52152787463.49223469354.14317691137.31857220334.877840908203.95
2.本期增加
400619513.90618419254.5620725766.5022943647.8630104104.90360734695.101453546982.82
金额
（1）购臵11314314.2780548495.837105505.9714708224.464713576.34185594052.40303984169.27
（2）在建
209179737.18423694398.7210905238.106016588.0211618662.75--661414624.77
工程转入
（3）企业
172688251.0294720655.511925155.712088410.221332361.0715156730.52287911564.05
合并增加
（4）汇率
--481175.57500898.1693509.12150942.452286314.593512839.89变动
（5）其他7437211.4318974528.93288968.5636916.0412288562.29157697597.59196723784.84
3.本期减少
285746176.97111314715.1110184866.424909134.4314305055.00118515084.63544975032.56
金额
（1）处臵
44484812.4465191094.6710184866.424633359.434421558.83118134700.39247050392.18
或报废
（2）汇率
1206534.72----------1206534.72
变动
（3）其他
240054829.8146123620.44--275775.009883496.17380384.24296718105.66
减少
4.期末余额3752710135.553159007654.97163328363.57241503867.57333490187.211099439945.348749480154.21
二、累计折旧
1.期初余额1123054300.241710076931.0694696214.06165034687.36197444506.64238409437.483528716076.84
2.本期增加
121116363.60206168920.1016179091.7025288475.4924493065.23140431617.65533677533.77
金额
（1）计提121116363.60192953430.0716020848.4425243183.3216959093.60133730126.60506023045.63
（2）汇率
--314808.2285037.88--6834.35280506.32687186.77变动
（3）其他--12900681.8173205.3845292.177527137.286420984.7326967301.37
3.本期减少
85814356.3667392005.339250712.404892183.115649116.5657834525.66230832899.42
金额
（1）处臵
25012920.2542373301.849250712.404439754.184255879.8657834525.66143519989.39
或报废
（2）汇率
269588.47----297397.58----566986.05
变动
（3）其他
60531847.6425018703.49--155031.351393236.70--86745923.98
减少
4.期末余额1158356307.481848853845.83101624593.36185430979.74216288455.31321006529.473831560711.19
三、减值准备
1.期初余额885758.652197021.4714583.53811.97--10417196.7013515372.32
2.本期增加
----15615.63----16452864.9316468480.56金额
（1）计提----15615.63----16452864.9316468480.56
3.本期减少
--439293.06--811.97--11497654.4911937759.52金额
54广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
经营租赁固定项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计资产
（1）处臵
--439293.06--811.97--11497654.4911937759.52或报废
4.期末余额885758.651757728.4130199.16----15372407.1418046093.36
四、账面价值-
1.期末账面
2593468069.421308396080.7361673571.0556072887.83117201731.90763061008.734899873349.66
价值
2.期初账面
2513896739.73939629162.9958076665.9058433854.81120246630.67608393700.694298676754.79
价值
说明：抵押固定资产情况详见附注五、68
*暂时闲臵的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物14086853.127162481.29--6924371.83
*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
经营租赁设备763061008.73
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
厂房、办公楼、员工宿舍等房屋建筑物235386671.88手续办理中
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因
机械设备等1945973.143298119.13清理过程中
18、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程810275896.67670446391.64
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
在建工程810540101.79264205.12810275896.67670710596.76264205.12670446391.64
*重要在建工程项目变动情况
55广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
其中：
利息资本期利工程名转入固定其他本期利期初余额本期增加本化累息资本期末余额称资产减少息资本
计金额化率%化金额
项目1113375797.55193981379.71186468978.29--------120888198.97
项目2146940414.10370114115.9790997539.11--------426056990.96
项目313733491.718335752.3822069244.09----------
项目46494689.9614227660.2720722350.23----------
项目5--172163448.49170462910.94--------1700537.55
合计280544393.32758822356.82490721022.66--------548645727.48
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称预算数工程进度%资金来源
预算比例%
项目1872243572.128894自筹
项目21072350000.004869自筹
项目341000000.0079100自筹
项目436000000.0074100自筹
项目52138000000.0088自筹
合计4159593572.12------
19、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额114438448.109380531.007835028.172500963.82134154971.09
2.本期增加金额11039337.215765276.481523953.5138576361.0056904928.20
（1）租入5331075.415765276.481034574.5538576361.0050707287.44
（2）汇率变动5708261.80--489378.96--6197640.76
3.本期减少金额7283703.834601769.92129233.17970780.0012985486.92
（1）租赁到期5237766.904601769.92--970780.0010810316.82
（2）汇率变动8684.82------8684.82
（3）其他减少2037252.11--129233.17--2166485.28
4.期末余额118194081.4810544037.569229748.5140106544.82178074412.37
二、累计折旧
1.期初余额23700268.38843169.641492194.92474176.9326509809.87
2.本期增加金额24301949.892678215.401789614.9311031330.2039801110.42
（1）计提23614985.992890551.701657817.1111002666.2939166021.09
（2）汇率变动686963.90-212336.30131797.82--606425.42
（3）其他增加------28663.9128663.91
3.本期减少金额5592674.39820444.02129233.17291026.016833377.59
（1）租赁到期3906167.99820444.02--291026.015017638.02
56广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（2）汇率变动3204.50------3204.50
（3）其他减少1683301.90--129233.17--1812535.07
4.期末余额42409543.882700941.023152576.6811214481.1259477542.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额------9656822.289656822.28
（1）计提------9656822.289656822.28
3.本期减少金额----------
4.期末余额------9656822.289656822.28
四、账面价值
1.期末账面价值75784537.607843096.546077171.8319235241.42108940047.39
2.期初账面价值90738179.728537361.366342833.252026786.89107645161.22
20、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计
1、年初余额1396562324.92197380519.7951322192.04191740372.991837005409.74
2、本年增加金额316439076.4227038101.538763960.055099715.55357340853.55
（1）购臵232473177.1026259276.6747169.81-258779623.58
（2）内部研发---5099715.555099715.55
（3）企业合并增加83965899.32-8716790.24-92682689.56
（4）汇率变动-778824.86--778824.86
3、本年减少金额8081628.20526110.69-15234786.0123842524.90
（1）出售、报废处臵7726745.28526110.69-14792943.9523045799.92
（2）汇率变动354882.92--441842.06796724.98
4、年末余额1704919773.14223892510.6360086152.09181605302.532170503738.39
二、累计折旧
1、年初余额297436768.43110981444.1619940819.35155670135.97584029167.91
2、本年增加金额31369965.7425809322.193681304.6615165045.8776025638.46
（1）计提31369965.7425367175.593681304.6615165045.8775583491.86
（2）汇率变动-442146.60--442146.60
3、本年减少金额3542197.84498592.51-9472279.0313513069.38
（1）出售、报废处臵3406042.54498592.51-9270798.5013175433.55
（2）汇率变动136155.30--201480.53337635.83
4、年末余额325264536.33136292173.8423622124.01161362902.81646541736.99
三、减值准备
1、年初余额-----
2、本年增加金额---9147129.069147129.06
57广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计
（1）计提---9147129.069147129.06
3、本年减少金额-----
4、年末余额---9147129.069147129.06
四、账面价值
1、年末账面价值1379655236.8187600336.7936464028.0811095270.661514814872.34
2、年初账面价值1099125556.4986399075.6331381372.6936070237.021252976241.83
说明：
*期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为4.32%。
*无形资产受限情况详见附注五、68
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
子公司新厂区二期土地192764101.08手续办理中
21、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发其他确认为计入当期期末余额支出增加无形资产损益
开发支出50033535.89741919757.16--5099715.55747047320.3739806257.13
22、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额事项企业合期末余额其他处臵其他并形成
扬州古城物流有限公司54258.03--------54258.03柳工（常州）矿山机械有限公司4629329.50--------4629329.50
上海金泰工程机械有限公司48599407.90--------48599407.90
江苏柳瑞机械设备有限公司1727916.61--------1727916.61
内蒙古瑞诚柳工机械设备有限公司32411.35----32411.35----
黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司2534069.49--------2534069.49
柳州欧维姆机械股份有限公司116323475.72--------116323475.72
上海乾垚桥梁科技有限公司1708190.47--------1708190.47
合计175609059.07----32411.35--175576647.72
58广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他处臵其他
扬州古城物流有限公司54258.03--------54258.03柳工（常州）矿山机械
4629329.50--------4629329.50
有限公司江苏柳瑞机械设备有限
1727916.61--------1727916.61
公司
内蒙古瑞诚柳工机械设--
32411.35----32411.35--
备有限公司黑龙江瑞远柳工机械设
2534069.49--------2534069.49
备有限公司
合计8977984.98----32411.35--8945573.63
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为
0%（上期：0%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现
及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为
10.08%（上期：12%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期
期末商誉减值余额8945573.63元（上期期末：8977984.98元）。
23、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
资产改良26720250.08959169.9710134492.0643612.1217501315.87
其他2985473.311903208.271630514.75--3258166.83
合计29705723.392862378.2411765006.8143612.1220759482.70
24、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税暂时递延所得税
时性差异资产/负债性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备1783682296.41326874896.321445098858.95270779159.49
预提费用977332285.89151843358.681043207596.05162775829.73
应付职工薪酬274977272.4242132144.90237905014.6836244603.29
递延收益459752895.6969547154.40426577054.7064796263.56
可抵扣/未弥补亏损240660612.4845582350.0990238971.2429154166.78
预计负债833504387.59125513020.56917088012.90139793382.06其他权益工具投资公允
46595098.1610265824.5465293191.6014940347.90
价值变动
59广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税暂递延所得税可抵扣/应纳税暂时递延所得税
时性差异资产/负债性差异资产/负债
融资租赁税会差异268676617.2067169154.30因抵消未实现内部利润产
431608664.4970709692.35373021159.1457054014.72
生的暂时性差异等其他
小计5316790130.33909637596.144598429859.26775537767.53
递延所得税负债：
交易性金融资产25890.403883.56----合并收购子公司资产评
76052253.9317628375.1211026783.008102417.33
估增值固定资产加速折旧及一
131775917.7426866783.7761660832.5114027735.30
次性加计抵扣
其他54303434.588921925.035588568.481046550.76
小计262157496.6553420967.4878276183.9923176703.39
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异951310284.87662452071.00
可抵扣亏损2254430544.591630693820.77
合计3205740829.462293145891.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2022年——50044296.00
2023年135221524.38150546211.55
2024年207626354.54241974648.00
2025年145945230.33181488842.49
2026年407080054.25429525833.40
2027年327654540.9466735315.61
2028年以上1030912840.15510378673.72
合计2254430544.591630693820.77
25、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付土地款12932900.00--12932900.0012932900.00--12932900.00
一年以上大额存单84382597.22--84382597.2251605444.45--51605444.45
其他8588977.02--8588977.02------
合计105904474.24--105904474.2464538344.45--64538344.45
60广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
26、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
抵押借款--30035383.33
保证借款2747284428.183147070699.86
信用借款1068556849.89450285028.20
保理借款35362732.82400000000.00
未到期票据贴现1037860132.531125000000.00
合计4889064143.425152391111.39
27、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票18014087.3311951795.77
银行承兑汇票4151885048.234480692942.01
合计4169899135.564492644737.78
28、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款5333027942.505274988102.46
工程设备款314064893.84176754592.63
合计5647092836.345451742695.09其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
公司19300000.00诉讼阶段
29、预收款项
项目期末余额上年年末余额
租金等41595248.7034472552.26
30、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款734456607.33407288616.75
31、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬369045925.262315190233.342296582609.40387653549.20
离职后福利-设定
6311609.47248158939.19244799596.289670952.38
提存计划
61广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利998581.4715427113.8315650107.38775587.92一年内到期的其他
88781.57--5163.8283617.75
福利
合计376444897.772578776286.362557037476.88398183707.25
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴357412410.091920903965.981904924292.24373392083.83
职工福利费143220.60100483419.6699925288.07701352.19
社会保险费3534378.45142058333.23140253089.905339621.78
其中：1．医疗保险费1512091.97125767632.52124511190.482768534.01
2．工伤保险费315619.288951889.888908647.67358861.49
3．生育保险费46367.953052674.652781046.35317996.25
4．其他保险费1660299.254286136.194052205.411894230.03
住房公积金1711977.3399227055.4599807155.131131877.65
工会经费和职工教育经费3362139.2334414267.1234038326.923738079.43
短期带薪缺勤--------
短期利润分享计划--------
其他短期薪酬2881799.5618103191.9017634457.143350534.32
合计369045925.262315190233.342296582609.40387653549.20
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利
其中：基本养老保险费5766881.00234346284.07230908885.069204280.01
失业保险费544088.478847865.508925921.60466032.37
企业年金缴费640.004964789.624964789.62640.00
合计6311609.47248158939.19244799596.289670952.38
（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额
解除劳动关系814963.6515427113.8315466489.56775587.92
内退183617.82--183617.82--
合计998581.4715427113.8315650107.38775587.92
62广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
32、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税81772712.3755499752.41
城市维护建设税2063109.482766502.62
企业所得税183671410.8673035208.51
个人所得税6341273.336463788.52
水利建设基金131580.801471465.39
教育费附加1472955.361955788.16
房产税4867663.854603300.37
土地使用税3368195.482546686.13
其他13798645.305221308.72
合计297487546.83153563800.83
33、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利3568700.008002580.00
其他应付款2401917317.701947471727.51
合计2405486017.701955474307.51
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
应付股东股利3568700.003568700.00
应付限制性股票股利--4433880.00
合计3568700.008002580.00
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
保证金116951051.88126535487.37
预提费用1105279528.401103276900.72
限制性股票回购义务--26103754.35
代收代付款项145843214.88163722360.46
往来款371311792.12259980987.33
融资款503018053.07--
其他159513677.35267852237.28
合计2401917317.701947471727.51
63广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
34、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款1382473640.53293597963.96
一年内到期的应付债券525190108.93507589060.68
一年内到期的长期应付款508222270.2840488704.65
一年内到期的长期应付职工薪酬14845163.4516585089.99
一年内到期的租赁负债17690536.9012465680.24
合计2448421720.09870726499.52
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款130357316.42182101508.22
信用借款1252116324.11111496455.74
合计1382473640.53293597963.96
（2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额中恒国际租赁第1期资产支持专
1002020-11-272年200000000.00
项计划-优先 A2 级中恒国际租赁第2期资产支持专
1002021-3-301.5年343000000.00
项计划-优先 A1 级中恒国际租赁第2期资产支持专
1002021-3-301-2年160000000.00
项计划-优先 A2 级中恒国际租赁第3期资产支持专
1002022-3-291-2年166744000.00
项计划-优先 A2 级中恒国际租赁第4期资产支持专
1002022-7-151-2年65558166.93
项计划-优先 A2 级广西柳工机械股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公1002021-6-292年200000000.00
司债券（第一期）
小计------1135302166.93
一年内到期的应付债券（续）
按面值计提利息调整/转入债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额
利息短期/其他调整中恒国际
租赁第1期
资产支持196844071.10--1825828.58712072.19199076749.18-305222.69--
专项计划-
优先 A2 级中恒国际
租赁第2期
资产支持171386255.22--1015520.24564480.59172966256.05----
专项计划-
优先 A1 级
64广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
按面值计提利息调整/转入债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额
利息短期/其他调整中恒国际
租赁第2期
资产支持139358734.3621435841.334347988.3366671.55143692453.57-6330.7221510451.28
专项计划-
优先 A2 级中恒国际
租赁第3期
资产支持--190000000.004454306.17177943.493618018.24-558377.06190455854.36
专项计划-
优先 A2 级中恒国际
租赁第4期
资产支持--108760067.721454820.3699703.85---280708.71110033883.22
专项计划-
优先 A2 级广西柳工机械股份有限公司
2021年面
向专业投----7000000.00--7000000.00203189920.07203189920.07资者公开发行公司
债券（第一期）
合计507589060.68320195909.0520098463.681620871.67526353477.04202039280.89525190108.93
（3）一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
统借统还借款410361055.57--
应付租赁款97861214.7140488704.65
合计508222270.2840488704.65
35、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额83854048.8235352006.83
已背书未到期的商业承兑汇票71950653.008044400.00
短期应付债券300805279.63--
其他--669869.23
合计456609981.4544066276.06
（1）短期应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额
第 3 期资产支持专项计划-优先 A1 级 100 2022-3-29 1 年 290000000.00
第 4 期资产支持专项计划-优先 A1 级 100 2022-7-15 1 年 230000000.00
小计--520000000.00
65广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
短期应付债券（续）期初按面值计提溢折价债券名称本期发行本期偿还其他期末余额余额利息摊销
第3期资产支持专
--290000000.004500727.74432780.96225964578.36-852259.7268116670.62
项计划-优
先 A1 级
第4期资产支持专
--230000000.002855240.20426996.63---593627.82232688609.01
项计划-优
先 A1 级
合计--520000000.007355967.94859777.59225964578.36-1445887.54300805279.63
36、长期借款
项目期末余额上年年末余额
抵押借款--27034237.50
保证借款1354957861.161571418276.88
信用借款1587688374.811336329271.50
小计2942646235.972934781785.88
减：一年内到期的长期借款1382473640.53293597963.96
合计1560172595.442641183821.92
说明：期末担保借款均系子公司借款，由本公司向银行提供担保。
37、应付债券
项目期末余额上年年末余额
资产支持证券61815674.8421435841.33
公司债券--202650013.26
合计61815674.84224085854.59
（1）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额
第 1 期资产支持专项计划-优先 A2 级 100 2020-11-27 2 年 200000000.00
第 2 期资产支持专项计划-优先 A1 级 100 2021-3-30 1.5 年 343000000.00
第 2 期资产支持专项计划-优先 A2 级 100 2021-3-30 1-2 年 160000000.00
第 3 期资产支持专项计划-优先 A2 级 100 2022-3-29 1-2 年 190000000.00
第 4 期资产支持专项计划-优先 A2 级 100 2022-7-15 1-2 年 170000000.00面向专业投资者公开发行公司债券（第
1002021-6-292年200000000.00
一期）
小计------1263000000.00
66广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
应付债券（续）按面值计提债券名称期初余额本期发行溢折价摊销本期偿还其他期末余额利息
第1期资产支持专
196844071.10--1825828.58712072.19199076749.18-305222.69--
项计划-优先 A2 级
第2期资产支持专
171386255.22--1015520.24564480.59172966256.05----
项计划-优先 A1 级
第2期资产支持专
160794575.69--4347988.3366671.55143692453.57-6330.7221510451.28
项计划-优先 A2 级
第3期资产支持专
--190000000.004454306.17177943.493618018.24-558377.06190455854.36
项计划-优先 A2 级
第4期资产支持专
--170000000.002273991.42155844.47---580277.83171849558.06
项计划-优先 A2 级面向专业投资者公开发行公司债券（第202650013.26--7000000.00--7000000.00539906.81203189920.07一期）
小计731674915.27360000000.0020917634.741677012.29526353477.04-910301.49587005783.77
减：一年内到期的应
507589060.6820098463.681620871.67526353477.04522235189.94525190108.93
付债券
合计224085854.59360000000.00819171.0656140.62---523145491.4361815674.84
38、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁负债96710953.02104783027.79
减：一年内到期的租赁负债17690536.9012465680.24
合计79020416.1292317347.55
39、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款276825016.26720222809.07
专项应付款8653649.949353729.20
合计285478666.20729576538.27
（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额
统借统还借款410361055.57410482319.43
保证金109213431.31121547005.21
租赁款265472799.66228682189.08
小计785047286.54760711513.72
减：一年内到期长期应付款508222270.2840488704.65
合计276825016.26720222809.07
67广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
“三供一业”财
3214904.30----3214904.30
政补助资金
职工安臵费6138824.90--700079.265438745.64并购形成
合计9353729.20--700079.268653649.94
40、长期应付职工薪酬
项目期末余额上年年末余额
设定受益计划净负债97453402.24100946305.63
辞退福利20783894.5421131933.24
其他长期福利----
小计118237296.78122078238.87
减：一年内到期的长期应付职工薪酬14845163.4516585089.99
合计103392133.33105493148.88
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目本期金额上期金额
一、期初余额94361899.0591290391.64
二、计入当期损益的设定受益成本4523455.695452358.00
1．当期服务成本372220.03424600.00
2．过去服务成本2130319.932216758.00
3．结算利得（损失以“-”表示）----
4．利息净额2020915.732811000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本893660.734353000.00
1．精算利得（损失以“-”表示）893660.734353000.00
四、其他变动-8279136.77-6733850.59
1．结算时消除的负债--37000.00
2．已支付的福利-8279136.77-6579092.59
3.其他-191758.00
五、转入一年内到期的长期应付职工薪酬-8891639.91-10000683.41
六、期末余额82608238.7984361215.64
41、预计负债
项目期末余额上年年末余额
产品质量保证金595137165.42782577992.04
融资租赁担保业务131292662.5447894783.18
68广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
应付退货款3247858.894814590.24
合计729677686.85835287365.46
42、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
技改建设260030837.0023831945.8128593425.35255269357.46
技术研发101812951.2081481800.0037569873.20145724878.00
搬迁补贴191791721.22--9207198.72182584522.50
经营性补助147376696.83304311.009347844.48138333163.35
合计701012206.2596553953.4375654238.37721911921.31
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、70、政府补助。
43、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数147524.087648015.0815-----413.04347602.0385195126.1261
说明：
（1）完成吸收合并广西柳工集团机械有限公司，本期新发行股份数量48015.0815万股。
（2）根据2021年3月25~26日召开的第八届董事会第三十一次会议及2021年7月15日召开的第八届董事会第三十六次（临时）会议审议通过《关于回购注销部分2018年限制性股票的议案》，公司回购注销离职人员及不符合解锁要求人员授予股份合计37.17万股。
（3）根据2022年8月25~26日召开的第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次会议审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划预留授予股份第二个解锁期解锁条件成就的议案》《关于公司2018年限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，公司公司回购注销离职人员及不符合解锁要求人员授予股份合计375.873万股。
44、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价10095737733.32--4128312069.955967425663.37
其他资本公积31425191.5029522443.179346781.5751600853.10
合计10127162924.8229522443.174137658851.526019026516.47
69广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
说明：
（1）股本溢价本期减少为本年由于同一控制下企业合并使得股本溢价减少人民币
4117318459.27元。
（2）回购注销离职人员及不符合解锁要求人员授予股份减少股本溢价10993610.68元
（3）其他资本公积主要为合营公司其他权益增加1144621.69元；股权激励变动减少
9346781.57元；子公司股权结构调整增加28377821.48元
45、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励26103754.35--26103754.35--子公司持有待注销
3643720107.72--3643720107.72--
股份
合计3669823862.07--3669823862.07--
说明：股权激励解锁注销变动减少26103754.35元，柳工有限持有待注销股份变动减少
3643720107.72元。
46、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
期初余额减：前期计入期末余额
项目税后归属于母公其他综合收益（4）=（1）+（2）（1）
司（2）当期转入留存-（3）
收益（3）
一、不能重分类进损益的
-63802949.7013727544.54-174370.62-49901034.54其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
-13450106.00-296025.54---13746131.54变动额
2.其他权益工具投资公允
-50352843.7014023570.08-174370.62-36154903.00价值变动
二、将重分类进损益的其
-166546108.65-9850150.56---176396259.21他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-177584.80991756.82--814172.02他综合收益
2.外币财务报表折算差额-166368523.85-10841907.38---177210431.23
其他综合收益合计-230349058.354051764.60-174370.62-226297293.75
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
70广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
减：前期
项目计入其他减：税后归属税后归属于母公本期所得税前减：所得税费用
综合收益于少数股东司（5）=（1）-
发生额（1）（3）
当期转入（4）（2）-（3）-（4）
损益（2）
一、不能重分类进损
18234248.21-174370.624506703.67--13901915.16
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
-521968.77---225943.23---296025.54计划变动额
2.其他权益工具投资
18756216.98-174370.624732646.90--14197940.70
公允价值变动
二、将重分类进损益
-9568398.36----281752.20-9850150.56的其他综合收益
1.权益法下可转损益
1036782.92----45026.10991756.82
的其他综合收益
2.外币财务报表折算
-10605181.28----236726.10-10841907.38差额
其他综合收益合计8665849.85-174370.624506703.67281752.204051764.60
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为4333516.80元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为4051764.60元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为281752.20元。
47、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费48846845.4364485104.6843099907.4770232042.64
48、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积930085569.7063735092.24--993820661.94
49、一般风险准备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备140205642.44556467.07--140762109.51
50、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润6559370154.495999419536.85--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）13985224.8493047332.44--调整后期初未分配利润（已重述）6573355379.336092466869.29--
加：本期归属于母公司股东的净利润（已重述）599326029.80997262491.18--
减：提取法定盈余公积（已重述）63735092.2466248964.3110%
提取任意盈余公积------
提取一般风险准备556467.07----
71广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
应付普通股股利309709511.86457452371.80--
应付其他权益持有者的股利------
转作股本的普通股股利------
加：其他-178190.237327354.97--
期末未分配利润6798502147.736573355379.33--
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
--司的金额
说明：
调整本期期初未分配利润明细：
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、36
51、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务25913528564.9821608784807.5228220644063.8923422998459.32
其他业务566208396.85421787839.01480085421.36262818978.92
合计26479736961.8322030572646.5328700729485.2523685817438.24
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
土石方机械15557982174.1712786254305.1217151341417.5914309914515.05
其他工程机械及零部件等7881262618.256967528140.258535440451.827309051512.12
预应力产品2079262443.931651744460.512013346564.281558863780.66
融资租赁业务395021328.63203257901.64520515630.20245168651.49
主营业务小计25913528564.9821608784807.5228220644063.8923422998459.32
其他业务小计566208396.85421787839.01480085421.36262818978.92
合计26479736961.8322030572646.5328700729485.2523685817438.24
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
中国境内17794385826.0015469478006.3522237104309.3018682377055.94
中国境外8119142738.986139306801.175983539754.594740621403.38
小计25913528564.9821608784807.5228220644063.8923422998459.32
72广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（4）营业收入分解信息预应力项目土石方机械其他工程机械及零部件等融资租赁合计预应力产品安装工程收入
主营业务收入：
其中：在某一时点确认15557982174.177881262618.251990572603.93----25429817396.35
在某一时段确认------88689840.00--88689840.00
租赁收入--------395021328.63395021328.63
其他业务收入：488380857.8741390848.6536436690.33----566208396.85
合计16046363032.047922653466.902027009294.2688689840.00395021328.6326479736961.83
73广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
52、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税25139497.9128557757.33
教育费附加18423528.9822184521.99
土地使用税16126634.1416117733.33
印花税23235776.5623712691.87
环境保护税259490.62191534.03
车船使用税212388.84200285.45
房产税32549546.4230605636.74
其他11980161.365575429.13
合计127927024.83127145589.87
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
53、销售费用
项目本期发生额上期发生额
运杂费24262165.0624683701.16
三包费154798703.23413812257.53
人工费用901089921.94862245121.58
差旅及招待费160912779.62119545485.78
办公及折摊费268634603.80261369497.57
宣传费177776873.14185520881.59
咨询和中介费用99086864.78112491927.34
其他销售费用34040723.5660275540.78
合计1820602635.132039944413.33
54、管理费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用462372478.15506697535.38
办公及折摊费179646560.47256450223.08
差旅及招待费14588606.7320240233.47
咨询及中介费用33249723.3251736673.96
其他42791110.1545618820.37
合计732648478.82880743486.26
55、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用445506664.15380667408.98
74广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
材料129208621.30121968259.53
折摊费44058748.3233868106.67
委外研发及设计费42362581.1138066965.18
其他85910705.4967190200.37
合计747047320.37641760940.73
56、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出225238331.97224240968.05
减：利息收入215332773.22192972572.88
汇兑损益43221961.3354481026.73
金融机构手续费16793049.5918654953.46
其他财务费用5062450.914547882.93
合计74983020.58108952258.29
57、其他收益
项目本期发生额上期发生额
技改建设38908333.8521123559.83
技术研发53679180.8293552562.74
增值税即征即退22232299.3457258369.75
经营性补助等175361308.2174004549.18
合计290181122.22245939041.50
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、70、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
58、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益84778212.49174830830.78
处臵长期股权投资产生的投资收益-2909080.58--
处臵衍生金融资产取得的投资收益-8416864.02-7643000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益31926.513988325.41
处臵交易性金融资产取得的投资收益725470.133904841.68
其他5903089.904088361.93
合计80112754.43179169359.80
75广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
59、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产25890.41--
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
25890.41--
益的金融资产
60、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失8695236.07-8636214.87
应收账款坏账损失-161011942.30-71792801.35
其他应收款坏账损失-30905265.24-47236434.27
长期应收款坏账损失-106125501.99-123642170.05
融资租赁担保业务-70827676.14--
合计-360175149.60-251307620.54
61、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-170630381.44-152348928.37
固定资产减值损失-16468480.53-4499931.07
无形资产减值损失-9147129.06--
使用权资产减值损失-9656822.28--
商誉减值损失---54258.03
合同资产减值损失-497641.73-1558167.02
合计-206400455.04-158461284.49
62、资产处臵收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处臵利得30589650.7717079134.16
固定资产处臵损失-12153166.07-8932828.90
合计18436484.708146305.26
63、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废利得1197023.552326845.381197023.55
政府补助9270427.739218263.599270427.73
违约金10660035.2810218541.341651977.86
无法支付款项6967551.9710486615.846967551.97
非同一控制下企业合并4688973.33--4688973.33
其他营业外收入1895083.27342270.531895083.27
合计34679095.1332592536.6825671037.71
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、70、政府补助。
76广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
64、营业外支出
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产报废损失4051680.142348989.114051680.14
对外捐赠498706.00563251.80498706.00
赔偿金、违约金4119467.183669595.274119467.18
其他营业外支出3979831.182744043.183979831.17
合计12649684.509325879.3612649684.50
65、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税240429561.85269025672.92
递延所得税费用-97126624.53-30931774.21
合计143302937.32238093898.71
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额790165893.321255844875.88
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）118524884.00188376731.38
某些子公司适用不同税率的影响3401766.326856530.22
对以前期间当期所得税的调整-22073861.0116923554.96
权益法核算的合营企业和联营企业损益-13040436.09-26530631.03
无须纳税的收入（以“-”填列）-10630094.01-12394300.88
不可抵扣的成本、费用和损失37947575.5235320597.18
税率变动对期初递延所得税余额的影响370059.20--利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-11971165.94-8412436.61
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响134139837.8397505893.87
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-87351430.66-59552040.38
固定资产一次性加计抵扣的纳税影响（以“-”填列）-6014197.84
所得税费用143302937.32238093898.71
66、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入161988110.23192183417.80
拨款收入166304510.72416097885.83
暂收款等120494972.3912973576.12
合计448787593.34621254879.75
77广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用性支出1061624766.241077775255.36
往来款项支出1135180110.24991357251.00
合计2196804876.482069132506.36
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
非同一控制下企业合并41485514.79--
其他1050871.681685000.00
合计42536386.471685000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
远期结汇业务9482247.599328000.00
其他--2224234.13
合计9482247.5911552234.13
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
保证金233927729.78224681833.88
外部融资款1039006605.16--
其他--600000.00
合计1272934334.94225281833.88
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
保证金128020959.74282261497.02
统借统贷--60000000.00
售后回租等租赁业务204384588.87678223756.29
筹资款379841639.18--
其他64836839.8823658441.28
合计777084027.671044143694.59
67、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
78广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润646862956.001025023918.67
加：资产减值损失206400455.04158461284.49
信用减值损失360175149.60251307620.54
固定资产折旧、投资性房地产折旧509548954.12413177926.60
使用权资产折旧39166021.0925355852.77
无形资产摊销75583491.8680020450.58
长期待摊费用摊销11765006.8111205397.11
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-18436484.70-8146305.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2854656.5922143.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-25890.41--
财务费用（收益以“－”号填列）163404389.24184894160.15
投资损失（收益以“－”号填列）-80112754.43-179169359.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-138606532.28-35515984.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30244264.094819876.50
存货的减少（增加以“－”号填列）1333720533.92-1275154570.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1959022580.52-86715787.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-226383586.52277813412.62
其他1631845.55-908669.24
经营活动产生的现金流量净额958769895.05846491366.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期新增的使用权资产23724793.0322138363.77
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6772794370.335836072207.29
减：现金的期初余额5836072207.298567122389.55
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额936722163.04-2731050182.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--
其中：湖北江汉建筑工程机械有限公司--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物41485514.79
其中：湖北江汉建筑工程机械有限公司41485514.79
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--
其中：湖北江汉建筑工程机械有限公司--
取得子公司支付的现金净额-41485514.79
79广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金6772794370.335836072207.29
其中：库存现金285032.01793217.07
可随时用于支付的银行存款6763095890.145832773954.63
可随时用于支付的其他货币资金9413448.182505035.59
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额6772794370.335836072207.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
----现金等价物
68、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金454474891.36保证金等
应收票据810809.78票据质押
固定资产159791473.71主要是融资租赁业务抵押
无形资产105688639.98融资租赁业务抵押
长期应收款796652489.81租赁债权保理
合计1517418304.64
69、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元42924156.076.9646298949577.37
欧元6092102.607.422945221068.39
印度卢比480545921.880.084140413912.03
巴西雷亚尔11219007.821.304614636317.60
澳元1376054.184.71386486444.19
南非兰特16721104.300.41136877390.20
阿联逎迪拉姆781846.121.87781468150.64
新加坡币196910.795.14601013302.93
波兰兹罗提1696011.771.57292667656.91
墨西哥比索847732.040.3536299758.05
港币1603017.640.89331431975.66
俄罗斯卢布245654377.380.092422698464.47
英镑631360.188.39415299700.49
印尼盾146509741600.000.000458603896.64
80广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
菲律宾比索361071.510.123944736.76
越南盾197412966.670.000359223.89
缅元27099575.760.003389428.60
苏姆18642.750.613111429.87
新西兰元0.014.41620.04应收账款
其中：美元180488077.836.96461257027266.85
欧元34272682.057.4229254402691.59
印度卢比2060510696.880.0841173288949.61
巴西雷亚尔45477594.911.304659330070.32
澳元6698896.394.713831577257.80
南非兰特23811046.010.41139793483.22
波兰兹罗提16991368.901.572926725724.14
俄罗斯卢布142567202.160.092413173209.48
英镑9181339.338.394177069080.47
印尼盾923489362051.930.0004369395744.82
林吉特2384699.651.57723761148.31其他应收款
其中：美元1618050.696.964611269075.84
欧元78191.907.4229580410.65
印度卢比14422824.100.08411212959.51
巴西雷亚尔923823.571.30461205220.23
澳元15614.754.713873604.81
南非兰特124000.000.411351001.20
阿联逎迪拉姆576203.921.87781081995.72
新加坡币21268.715.1460109448.78
波兰兹罗提769521.041.57291210379.64
俄罗斯卢布80948119.360.09247479606.23
英镑114212.228.3941958708.80
印尼盾16888161296.730.00046755264.52应付账款
其中：美元8940998.206.964662270476.06
欧元2859310.207.422921224373.68日元59821000.000.05243134620.40
印度卢比573308520.200.084148215246.55
巴西雷亚尔3332894.921.30464348094.71
南非兰特10292390.400.41134233260.17
阿联逎迪拉姆5476.351.877810283.49
波兰兹罗提48070860.851.572975610657.03
81广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
英镑1224960.408.394110282440.09
印尼盾82802952175.640.000433121180.87
缅元11317.800.003337.35其他应付款
其中：美元10066297.126.964670107732.92
欧元4835596.347.422935894148.07
印度卢比120846878.850.084110163222.51
巴西雷亚尔1349724.801.30461760850.97
澳元118210.004.7138557218.30
南非兰特186287.280.411376619.96
阿联逎迪拉姆399835.681.8778750811.44
新加坡币19069.205.146098130.10
波兰兹罗提4326513.791.57296805173.54
俄罗斯卢布15869023.200.09241466297.74
英镑1616844.768.394113571956.60
印尼盾23545300220.610.00049418120.09短期借款
其中：美元94020090.006.9646654812318.81
欧元68004573.007.4229504791144.92
印度卢比330000000.000.084127753000.00
巴西雷亚尔28107788.011.304636669420.24
澳元16085935.484.713875825882.67
波兰兹罗提85000000.001.5729133696500.00
英镑8826990.318.394174094639.36
印尼盾395157634408.000.0004158063053.76
（2）境外经营实体境外主要公司记账本位币记账本位币选择依据经营地柳工机械南非有限公司南非兰特子公司所在国通行的记账本位币柳工荷兰控股公司荷兰欧元子公司所在国通行的记账本位币采用母公司柳工荷兰控股公司的记账本
柳工欧洲有限公司欧洲欧元位币，且主营业务以欧元为结算币种，符合当地会计准则柳工北美有限公司北美美元子公司所在国通行的记账本位币
Warrior Machinery LLC 北美 美元 子公司所在国通行的记账本位币柳工锐斯塔机械有限责波兰兹罗提子公司所在国通行的记账本位币任公司柳工俄罗斯有限公司俄罗斯卢布子公司所在国通行的记账本位币柳工拉美有限公司拉美巴西雷亚尔子公司所在国通行的记账本位币
82广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
境外主要公司记账本位币记账本位币选择依据经营地柳工机械中东有限公司中东及北非迪拉姆子公司所在国通行的记账本位币
东南亚及澳大主营业务以美元为结算币种，故选择美元柳工机械亚太有限公司美元
利亚作为记账货币，符合当地会计准则柳工印度有限公司印度印度卢比子公司所在国会计法规规定的记账本位币
柳工机械香港有限责任主营业务以人民币为结算币种，故选择人香港人民币
公司民币作为记账货币，符合当地会计准则主营业务以人民币为结算币种，故选择人柳工香港投资有限公司香港人民币
民币作为记账货币，符合当地会计准则柳工机械印尼制造有限印度尼西亚印尼盾子公司所在国通行的记账本位币公司柳工机械印尼有限公司印度尼西亚印尼盾子公司所在国通行的记账本位币柳工机械英国有限公司英国英镑子公司所在国通行的记账本位币柳工机械中亚有限公司乌兹别克斯坦苏姆子公司所在国通行的记账本位币
欧维姆国际发展有限公主营业务以人民币为结算币种，故选择人香港人民币
司民币作为记账货币，符合当地会计准则欧维姆印度工程技术有印度印度卢比子公司所在国会计法规规定的记账本位币限公司
70、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
补助本期新增补本期结转计入其他与资产相关/种类期初余额期末余额入损益的列项目助金额损益的金额变动与收益相关报项目技改财政
260030837.005100000.0028205510.2317731945.81254657272.58其他收益与资产相关
建设拨款
技术财政与资产相关/
101812951.2081481800.0028685769.82-8884103.38145724878.00其他收益
研发拨款与收益相关搬迁财政
191791721.221000000.009595113.84--183196607.38营业外收入与资产相关
补贴拨款经营性财政
147376696.83304311.009167844.48-180000.00138333163.35其他收益与收益相关
补助拨款
合计701012206.2587886111.0075654238.378667842.43721911921.31
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的本期计入损益的计入损益的与资产相关/补助项目种类金额金额列报项目与收益相关
技改建设财政拨款21123559.8338908333.85其他收益与资产相关
与资产相关/
技术研发财政拨款93552562.7453679180.82其他收益与收益相关
搬迁补贴财政拨款9207198.729207198.72营业外收入与资产相关
增值税即征即退财政拨款57258369.7522232299.34其他收益与收益相关
经营性补助财政拨款71324290.2370042810.44其他收益与收益相关
合计252465981.27194069823.17
83广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关
财政贴息2737000.00--财务费用与收益相关
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权购买股权购买日至期购买日至期股权取得股权取得成取得日的被购买方名称取得购买日末被购买方末被购买方时点本比例确定方式的收入的净利润
（%）依据湖北江汉建筑取得
2022年42022年4
工程机械有限611424431.1551.00增资实际24567233.31月26日月26日753498684.70公司控制
（2）合并成本及商誉项目湖北江汉建筑工程机械有限公司
合并成本：
现金492330000.00
非现金资产的公允价值--
发行或承担的债务的公允价值--
发行的权益性证券的公允价值--
或有对价的公允价值--
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值119094431.15
合并成本合计611424431.15
减：取得的可辨认净资产公允价值份额616113404.48
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-4688973.33
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债湖北江汉建筑工程机械有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金196504013.01196504013.01
应收账款700910921.35700910921.35
存货279864142.68279864142.68
固定资产288111581.28261002582.72
无形资产92682689.5639908053.36
其他权益投资工具34265517.1744038802.55
其他资产小计1050450158.341050450158.34
84广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
湖北江汉建筑工程机械有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
负债：
借款155355359.56155355359.56
应付账款723101402.92723101402.92
递延所得税负债23646961.3613130408.95
其他负债小计529005787.01529005787.01
净资产1211679512.541152085715.57
减：少数股东权益3614013.553614013.55
合并取得的净资产1208065498.991148471702.02
2、同一控制下企业合并
无
3、其他
（1）本期纳入合并范围的其他子公司如下：
公司名称报告期内取得子公司的方式湖北江汉建筑工程机械武汉有限公司非同一控制下企业合并仙桃江汉建筑工程机械有限公司非同一控制下企业合并湖北荣建融资租赁有限公司非同一控制下企业合并湖北建荣机械租赁有限公司非同一控制下企业合并湖南中安建筑机械租赁有限公司非同一控制下企业合并柳工机械中亚有限公司投资设立广西星火链数字科技有限公司投资设立
（2）本期减少子公司如下：
公司名称报告期内减少子公司的方式广西柳工集团机械有限公司注销柳工机械股份有限公司职业培训学校注销内蒙古瑞诚柳工机械设备有限公司注销柳工机械乌拉圭股份有限公司注销
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接柳工无锡路面机械有限
江苏江阴江苏江阴工程机械制造100.00--投资设立公司
85广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
江苏柳工机械有限公司江苏镇江江苏镇江工程机械制造100.00--投资设立柳州柳工挖掘机有限公
广西柳州广西柳州工程机械制造100.00--投资设立司
柳工常州机械有限公司江苏常州江苏常州工程机械制造--100.00投资设立陕西柳瑞机械设备有限
陕西西安陕西西安工程机械销售--100.00投资设立公司甘肃瑞远柳工机械设备
甘肃兰州甘肃兰州工程机械销售--100.00投资设立有限公司四川瑞远柳工机械设备
四川四川工程机械销售--100.00投资设立有限公司
柳州柳工叉车有限公司广西柳州广西柳州工程机械制造100.00--投资设立同一控制下
上海柳工叉车有限公司上海上海工程机械制造--100.00企业合并
山东柳工叉车有限公司山东临沂山东临沂工程机械制造--100.00投资设立上海柳工叉车销售服务
上海上海工程机械销售--100.00投资设立有限公司苏州柳工智能物流设备
江苏苏州江苏苏州工程机械销售--50.50投资设立有限公司
中恒国际租赁有限公司北京北京融资租赁69.7630.24投资设立柳州柳工液压件有限公
广西柳州广西柳州工程机械制造100.00--投资设立司
柳工柳州铸造有限公司广西柳州广西柳州工程机械制造100.00--投资设立柳工柳州传动件有限公
广西柳州广西柳州工程机械制造100.00--投资设立司广西柳瑞资产管理有限
广西柳州广西柳州工程机械销售100.00--投资设立公司辽宁瑞诚柳工机械设备
辽宁辽宁工程机械销售--55.00投资设立有限公司安徽瑞远柳工机械设备
安徽安徽工程机械销售--100.00投资设立有限公司云南柳瑞机械设备有限
云南云南工程机械销售--100.00投资设立公司河南瑞远柳工机械设备
河南河南工程机械销售--70.00投资设立有限公司新疆瑞远柳工机械设备
新疆新疆工程机械销售--70.00投资设立有限公司江苏柳瑞机械设备有限非同一控制
江苏常州江苏常州工程机械销售--100.00公司下企业合并浙江柳瑞机械设备有限
浙江金华浙江金华工程机械销售--70.00投资设立公司内蒙古瑞远柳工机械设
内蒙古内蒙古工程机械销售--70.00投资设立备有限公司湖南瑞远柳工机械设备
湖南长沙湖南长沙工程机械销售--100.00投资设立有限公司江西合远工程机械有限非同一控制
江西南昌江西南昌工程机械销售--51.00公司下企业合并
86广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接梧州智建环保科技有限
梧州梧州环境产业--90.00投资设立公司黑龙江瑞远柳工机械设非同一控制
哈尔滨哈尔滨工程机械销售--100.00备有限公司下企业合并北京瑞远柳工机械设备
北京北京工程机械销售--100.00投资设立有限公司
广西腾智投资有限公司广西柳州广西柳州投资100.00--投资设立广西七识数字科技有限软件和信息技
广西柳州广西柳州--70.00投资设立公司术服务广西星火链数字科技有软件和信息技
广西柳州广西柳州--100.00投资设立限公司术服务业上海乾垚桥梁科技有限科技推广和应非同一控制
上海上海--62.5公司用服务业下企业合并上海金泰工程机械有限同一控制下
上海上海工程机械制造51.00--公司企业合并柳工（常州）矿山机械有非同一控制
常州常州工程机械制造96.56--限公司下企业合并安徽柳工起重机有限公非同一控制
安徽蚌埠安徽蚌埠工程机械制造100.00--司下企业合并广州柳工起重机械设备
广东广州广东广州工程机械销售--100.00投资设立有限公司上海柳工赫达设备租赁非同一控制
上海上海租赁业100.00--有限公司下企业合并
柳工印度有限公司印度印度工程机械制造100.00--投资设立
柳工北美有限公司美国美国工程机械销售100.00--投资设立
Warrior Machinery LLC 美国 美国 工程机械销售 -- 100.00 投资设立
柳工香港投资有限公司香港香港投资100.00--投资设立
柳工机械拉美有限公司巴西巴西工程机械销售76.3223.68投资设立
柳工墨西哥有限公司墨西哥墨西哥工程机械销售--100.00投资设立
柳工荷兰控股公司荷兰荷兰投资72.7727.23投资设立
柳工欧洲有限公司荷兰荷兰工程机械销售--100.00投资设立
柳工机械俄罗斯公司俄罗斯俄罗斯工程机械销售--100.00投资设立
柳工欧洲工业设计中心英国英国工程机械销售--100.00投资设立
柳工机械亚太有限公司新加坡新加坡工程机械销售100.00--投资设立
柳工机械中东有限公司阿联酋阿联酋工程机械销售100.00--投资设立
柳工机械南非有限公司南非南非工程机械销售100.00--投资设立
柳工机械香港有限公司香港香港工程机械销售100.00--投资设立柳工锐斯塔机械有限责非同一控制
波兰波兰工程机械制造--100.00任公司下企业合并柳工机械印尼制造有限工程机械制造
印尼印尼--100.00投资设立公司销售
柳工机械印尼有限公司印尼印尼工程机械销售--100.00投资设立非同一控制
柳工机械英国有限公司伦敦伦敦工程机械销售--100.00下企业合并
87广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接乌兹别克乌兹别克斯
柳工机械中亚有限公司工程机械销售100.00--投资设立斯坦坦柳州欧维姆机械股份有同一控制下
广西柳州广西柳州制造业73.99--限公司合并柳州欧维姆结构检测技同一控制下
广西柳州广西柳州检测服务100.00术有限公司合并四平欧维姆机械有限公同一控制下
吉林四平吉林四平制造业92.2司合并柳州东方工程橡胶制品同一控制下
广西柳州广西柳州制造业100.00有限公司合并柳州欧维姆工程有限公同一控制下
广西柳州广西柳州制造业100.00司合并湖北欧维姆缆索制品有同一控制下
湖北武汉湖北武汉制造业100.00限公司合并欧维姆国际发展有限公同一控制下
香港香港销售100.00司合并欧维姆印度工程技术有同一控制下
印度印度制造业100.00限公司合并柳州欧维姆铎世艾风塔同一控制下
广西柳州广西柳州制造业50.10科技有限公司合并柳工（柳州）压缩机有限同一控制下
广西柳州广西柳州制造业60.18--公司合并同一控制下
柳工建机江苏有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00--合并同一控制下
扬州古城物流有限公司扬州扬州物流--100.00合并广西柳工农业机械股份同一控制下
广西柳州广西柳州制造业97.870.36有限公司合并同一控制下
广西中源机械有限公司广西柳州广西柳州制造业100.00--合并同一控制下
司能石油化工有限公司广西柳州广西柳州制造业--51.00合并江苏司能润滑科技有限同一控制下
江苏溧阳江苏溧阳制造业--51.00公司合并广西柳工奥兰空调有限同一控制下
广西柳州广西柳州制造业--100.00公司合并同一控制下
广西智拓科技有限公司广西柳州广西柳州制造业--90.00合并柳州市中源嘉瑞物资有同一控制下
广西柳州广西柳州商贸19.0081.00限公司合并湖北江汉建筑工程机械非同一控制
湖北荆州湖北荆州制造业51.00--有限公司下合并湖北江汉建筑工程机械非同一控制
湖北武汉湖北武汉制造业--100.00武汉有限公司下合并仙桃江汉建筑工程机械非同一控制
湖北仙桃湖北仙桃制造业--100.00有限公司下合并湖北荣建融资租赁有限非同一控制
湖北荆州湖北荆州融资租赁业--100.00公司下合并
88广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接湖北建荣机械租赁有限非同一控制
湖北荆州湖北荆州租赁业--100.00公司下合并湖南中安建筑机械租赁非同一控制
湖南长沙湖南长沙租赁业--51.00有限公司下合并
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营
合营企业或联营主要持股比例(%)注册地业务性质企业投资的会计处企业名称经营地直接间接理方法
一、合营企业广西康明斯工业动力有限
柳州柳州制造50.00--权益法公司
广西威翔机械有限公司柳州柳州制造50.00--权益法
柳工美卓建筑设备（常州）
常州常州制造50.00--权益法有限公司
二、联营企业
柳州采埃孚机械有限公司柳州柳州制造49.00--权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息公司1项目期末余额上年年末余额
流动资产708676303.741163700594.38
其中：现金和现金等价物279765392.40499163311.60
非流动资产343654437.98331432167.44
资产合计1052330741.721495132761.82
流动负债312098950.46491370803.68
非流动负债27650233.0453045006.70
负债合计339749183.50544415810.38
净资产712581558.22950716951.44
按持股比例计算的净资产份额356290779.11475358475.72
调整事项1108277.4510739326.72
对合营企业权益投资的账面价值355182501.66464619149.00
存在公开报价的权益投资的公允价值----
续：
公司1项目本期发生额上期发生额
营业收入991879714.162278091933.70
财务费用-14251563.77-20728702.63
89广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
公司1项目本期发生额上期发生额
所得税费用5409620.7647689812.82
净利润65575363.40304928305.44
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额65575363.40304928305.44
企业本期收到的来自合营企业的股利153000000.00120000000.00
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计78011814.9082630885.15下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3595253.91-5088902.36
其他综合收益----
综合收益总额-3595253.91-5088902.36
联营企业：
投资账面价值合计175813710.29170264419.31下列各项按持股比例计算的合计数
净利润12092191.473141306.86
其他综合收益---53974.61
综合收益总额12092191.473087332.25
八、金融工具风险管理
集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、
其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年
内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
90广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设臵相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的6.33%（2021年：9.09%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的42.58%（2021年：35.92%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本集团尚未使用的银行授信额度为285.28亿元（2021年12月31日：261.1亿元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
91广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会通过外汇衍生品方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
12月31日，本集团的资产负债率为59.36%（2021年12月31日：60.08%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
92广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第二层次
第一层次公允价第三层次公允价值项目公允价值合计值计量计量计量
一、持续的公允价值计量192136684.80--4592621526.484784758211.28
（一）交易性金融资产----30025890.4130025890.41
1.债务工具投资--------
2.权益工具投资--------
3.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的--------金融资产
4.其他----30025890.4130025890.41
（二）衍生金融资产--------
（三）应收款项融资----234260986.96234260986.96
（四）一年内到期的非流动
----4168654649.114168654649.11资产
（五）其他债权投资--------
（六）其他权益工具投资192136684.80--159680000.00351816684.80
（七）其他非流动金融资产--------本年度，本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
业务注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地
性质(亿元)持股比例%表决权比例%投资与资产管理（政府广西柳工集团广西柳州授权范围内）、工程机12.8525.9225.92有限公司械配套及制造
本公司最终控制方是：广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。
93广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广西康明斯工业动力有限公司合营企业广西威翔机械有限公司合营企业
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司合营企业柳州采埃孚机械有限公司联营企业湖北柳瑞机械设备有限公司联营企业陕西瑞远柳工机械有限责任公司联营企业河南柳工叉车销售有限公司联营企业青岛柳工叉车销售有限公司联营企业无锡柳工叉车销售有限公司联营企业济南柳工叉车销售有限公司联营企业临沂柳工机械销售有限公司联营企业四川柳工叉车有限公司联营企业香港欧维姆工程有限公司联营企业
地伟达（上海）工程技术有限公司联营企业武汉竹安工程设备管理有限公司联营企业武汉宝江冷弯型钢有限公司联营企业湖北喆安设备租赁有限公司联营企业陕西德俊成建筑工程有限公司联营企业
长沙行稳致远企业管理咨询中心（有限合伙）联营企业成都竹安工程设备租赁有限公司联营企业柳工机械泰国有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系柳州柳工人力资源服务有限公司受同一控制人控制广西柳工集团食品投资有限公司受同一控制人控制广西桂味联食品有限公司受同一控制人控制上海鸿得利重工有限公司受同一控制人控制柳州颐华臵业投资有限公司受同一控制人控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
94广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西康明斯工业动力有限公司发动机544773350.961097897935.29
广西威翔机械有限公司驾驶室587248043.59779502428.42
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司移动破碎筛分机22857777.7219413793.61
柳州采埃孚机械有限公司采埃孚变速箱等166128264.44163921442.88
柳州柳工人力资源服务有限公司劳务服务83128304.88107519860.35
广西桂味联食品有限公司粮油412460.83191174.50
广西柳工集团食品投资有限公司粮油297233.46112601.64
广西柳工集团有限公司房租费等17277.00--
湖北柳瑞机械设备有限公司整机、配件、服务费等18556949.9522416308.76
陕西瑞远柳工机械有限责任公司整机、配件、服务费等6232636.2712149159.61
河南柳工叉车销售有限公司服务费等633893.13578510.23
青岛柳工叉车销售有限公司服务费等108384.17148578.51
无锡柳工叉车销售有限公司服务费等961230.281852404.83
济南柳工叉车销售有限公司服务费等306814.38452616.83
临沂柳工机械销售有限公司服务费等336281.91401434.51
四川柳工叉车有限公司服务费等250513.66--
地伟达（上海）工程技术有限公司整机、维修服务171690.60230254.16
*出售商品、提供劳务
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西康明斯工业动力有限公司垫付件等8538205.888215318.15
广西威翔机械有限公司控制器、燃料动力等115349027.07142907364.15
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司配件等14966895.836331838.59
柳州采埃孚机械有限公司配件、燃料动力25542398.4121532943.59
广西柳工集团有限公司技术服务等3814730.225839192.56
柳州柳工人力资源服务有限公司水电19957.34239268.86
柳州颐华臵业投资有限公司水电12187.3110790.53
广西柳工集团食品投资有限公司宣传品等2284.45320.36
广西桂味联食品有限公司宣传品等16314.99--
湖北柳瑞机械设备有限公司整机、配件520795582.01876229906.07
陕西瑞远柳工机械有限责任公司整机、配件2077465.05137436296.57
95广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
临沂柳工机械销售有限公司整机、配件10975057.698253450.07
四川柳工叉车有限公司整机、配件10784503.7313701664.91
河南柳工叉车销售有限公司整机、配件23973986.7127526309.79
青岛柳工叉车销售有限公司整机、配件13241502.6811957300.64
无锡柳工叉车销售有限公司整机、配件2480398.724960973.44
济南柳工叉车销售有限公司整机、配件20039400.7822857636.76
香港欧维姆工程有限公司预应力产品55051.14450809.37
地伟达（上海）工程技术有限公司预应力产品388893.343860028.74
上海鸿得利重工有限公司培训费等109618.43--
柳工机械泰国有限公司整机、配件5895629.01--
*其他交易
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广西柳工集团有限公司利息23492551.6617454402.77
（2）关联租赁情况
*公司出租
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益
广西威翔机械有限公司不动产、设备2655847.922586421.79
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司不动产1273144.952113761.46
柳州采埃孚机械有限公司不动产10998.7710997.20
广西康明斯工业动力有限公司设备127179.31196922.76
陕西瑞远柳工机械有限责任公司设备904933.152194738.77
湖北柳瑞机械设备有限公司设备53536.24405829.85
无锡柳工叉车销售有限公司设备236480.9443008.84
河南柳工叉车销售有限公司设备1346.02--
武汉宝江冷弯型钢有限公司不动产907295.89--
*公司承租
单位：元出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项
济南柳工叉车销售有限公司设备30000.0025000.00
无锡柳工叉车销售有限公司设备422712.3613893.81
广西柳工集团有限公司不动产--175451.43
96广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（3）关联担保情况
*本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕
广西柳工农业机械股份有限公司66920000.002022-5-192023-5-22否
江苏柳工机械有限公司51290000.002022-5-192023-5-22否
柳工北美有限公司37960000.002022-5-192023-5-22否
柳工机械欧洲有限公司36740000.002022-5-192023-5-22否
柳工机械香港有限公司494250000.002022-5-192023-5-22否
柳工机械印尼有限公司175050000.002022-5-192023-5-22否
柳工机械英国有限公司31900000.002022-5-192023-5-22否
柳工柳州传动件有限公司29990000.002022-5-192023-5-22否
柳工锐斯塔机械有限责任公司353840000.002022-5-192023-5-22否
柳工无锡路面机械有限公司10740000.002022-5-192023-5-22否
柳州柳工叉车有限公司61820000.002022-5-192023-5-22否
柳州柳工挖掘机有限公司66010000.002022-5-192023-5-22否
柳州市中源嘉瑞物资有限公司90310000.002022-5-192023-5-22否
上海柳工赫达设备租赁有限公司21240000.002022-5-192023-5-22否
中恒国际租赁有限公司4498600000.002022-5-192023-5-22否
（4）关联方资金拆借情况
广西柳工集团有限公司作为出借人单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
柳工建机江苏有限公司250000002020-9-42023-8-19
柳工建机江苏有限公司200000002020-8-202023-8-19
柳工建机江苏有限公司250000002020-10-212023-8-19
柳工建机江苏有限公司500000002022-12-312023-3-31
柳工建机江苏有限公司500000002022-12-312023-3-31
柳工建机江苏有限公司200000002022-12-312023-3-31
柳工建机江苏有限公司30000002022-12-312023-3-31
柳工建机江苏有限公司540000002022-12-312023-3-31
广西柳工农业机械股份有限公司700000002020-11-62023-11-4
广西柳工农业机械股份有限公司100000002020-10-212023-8-19
司能石油化工有限公司700000002020-8-202023-8-19
司能石油化工有限公司600000002020-9-42023-8-19
司能石油化工有限公司300000002020-11-92023-8-19
广西中源机械有限公司500000002020-8-202023-8-19
广西中源机械有限公司500000002020-9-42023-8-19
97广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司固定资产1123461.93--
无锡柳工叉车销售有限公司固定资产321946.91--
临沂柳工机械销售有限公司固定资产450631.91--
广西柳工集团有限公司固定资产--6619.50
陕西瑞远柳工机械有限责任公司固定资产--1030716.49
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员26人，上期关键管理人员36人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1802.002163.33
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
柳州采埃孚机械有
7212274.6972122.753240816.8132408.17
限公司广西康明斯工业动
894616.569652.532656071.5041575.05
力有限公司广西威翔机械有限
31767007.37353875.2235154674.64421589.40
公司临沂柳工机械销售
4135172.4844244.643310502.0433105.02
有限公司广西柳工集团有限
185645.781856.46176450.141764.50
公司
地伟达（上海）工程
7808210.175398688.948609217.771727953.23
技术有限公司柳工美卓建筑设备
566543.716826.95288143.712881.44（常州）有限公司湖北柳瑞机械设备
217045880.9322136895.89268627490.173678930.30
有限公司陕西瑞远柳工机械
37753492.181051868.6423086907.84493738.56
有限责任公司河南柳工叉车销售
4401016.4963347.166019945.0890340.45
有限公司青岛柳工叉车销售
2154159.6821541.601220314.7712275.15
有限公司
98广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡柳工叉车销售
3269714.681170056.663376200.5933762.01
有限公司济南柳工叉车销售
6527975.4965279.753645710.3936457.10
有限公司四川柳工叉车有限
4145751.9244288.962279031.0222790.31
公司广西桂味联食品有
3654.0436.54----
限公司柳工机械泰国有限
7883219.0178832.19----
公司
合计：335754335.1830519414.88361691476.476629570.69
其他应收款：
柳州采埃孚机械有
183771.644594.29162916.644072.92
限公司广西康明斯工业动
940369.1523509.23430618.0310765.45
力有限公司陕西瑞远柳工机械
2111044.693051.382271176.5156779.41
有限责任公司广西柳工集团有限
2800.00------
公司柳工美卓建筑设备
----2304000.0057600.00（常州）有限公司河南柳工叉车销售
----35164.51879.11有限公司湖北柳瑞机械设备
----42784.401069.61有限公司
合计：3237985.4831154.905246660.09131166.50
预付账款：
柳工美卓建筑设备
----650000.00--（常州）有限公司
合计：----650000.00--
长期应收款：
陕西瑞远柳工机械
----61476.92614.77有限责任公司湖北柳瑞机械设备
3630547.0669605.278949248.2512531.33
有限公司
合计：3630547.0669605.279010725.1713146.10一年内到期的非流动资
产：
湖北柳瑞机械设备
23936268.1168216.4716854400.7857965.29
有限公司
合计：23936268.1168216.4716854400.7857965.29
合同资产：
99广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
地伟达（上海）工程
190100.8846998.00----
技术有限公司
合计：190100.8846998.00----
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款：
柳州采埃孚机械有限公司48545173.2430069194.31
广西康明斯工业动力有限公司137210154.29263531466.99
广西威翔机械有限公司141447547.53197301175.17
广西柳工集团食品投资有限公司5253.12--
广西桂味联食品有限公司49809.63--
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司2374761.553387074.52
湖北柳瑞机械设备有限公司702550.643836454.98
陕西瑞远柳工机械有限责任公司12735358.789278560.47
无锡柳工叉车销售有限公司56970.0068860.00
合计：343127578.78507472786.44
其他应付款：
广西威翔机械有限公司261189.00--
临沂柳工机械销售有限公司12704.2487745.00
广西柳工集团有限公司195018867.96186214467.95
广西柳工集团食品投资有限公司1075.20--
广西桂味联食品有限公司8196.406650.00
柳州柳工人力资源服务公司85629.76--
湖北柳瑞机械设备有限公司2661081.752909091.80
陕西瑞远柳工机械有限责任公司218619.54313893.50
河南柳工叉车销售有限公司197484.60--
青岛柳工叉车销售有限公司7096.88--
无锡柳工叉车销售有限公司100534.83600.00
济南柳工叉车销售有限公司12846.08--
四川柳工叉车有限公司16706.18--
合计：198602032.42189532448.25
合同负债：
柳州采埃孚机械有限公司12662.10113899.96
广西康明斯工业动力有限公司109984.99100270.64
广西威翔机械有限公司424777.88441597.50
广西柳工集团有限公司176.99176.99
100广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
项目名称关联方期末余额上年年末余额
地伟达（上海）工程技术有限公司603737.84--
柳州柳工人力资源服务公司4424.784424.78
香港欧维姆工程有限公司6276.97--
湖北柳瑞机械设备有限公司76402.41108776.74
陕西瑞远柳工机械有限责任公司3738.053738.05
四川柳工叉车有限公司176.99275492.92
临沂柳工机械销售有限公司--221238.94
柳工美卓建筑设备（常州）有限公司--601769.91
河南柳工叉车销售有限公司--31119.03
无锡柳工叉车销售有限公司--353.98
合计：1242359.001902859.44
预收账款：
湖北柳瑞机械设备有限公司262258.00168784.87
陕西瑞远柳工机械有限责任公司20.4020.40
合计：262278.40168805.27
长期应付款：
湖北柳瑞机械设备有限公司1082804.752239038.68
陕西瑞远柳工机械有限责任公司800000.00800000.00
广西柳工集团有限公司--410482319.43
合计：1882804.75413521358.11一年内到期的
非流动负债：
广西柳工集团有限公司410361055.57--
合计：410361055.57--
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额5308690.00股
公司本期行权的各项权益工具总额--
公司本期失效的各项权益工具总额--公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格/第三方资产评估机构评估可行权权益工具数量的确定依据最新取得的可行权职工人数等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26950346.87
101广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格/第三方资产评估机构评估
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1896617.19
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
根据2021年1月28日第八届董事会第三十次会议决议和2021年5月31日2020年度股
东大会会议决议，2021年5月25日，经广西壮族自治区国有资产监督管理委员会桂国资复【2021】74号《自治区国资委关于广西柳工机械股份有限公司与广西柳工集团机械有限公司资产重组有关问题的批复》文件批准，公司与柳工集团等9名交易对方签署了《吸收合并协议》，约定甲方向柳工集团等 9 名交易对方增发 A 股股份吸收合并广西柳工集团机械有限公司（以下简称“柳工有限”）。
2021年5月13日公司与广西柳工集团有限公司（以下简称“柳工集团”）签订了《业绩承诺补偿协议》，柳工集团同意对标的资产中采用收益法评估并定价的资产在业绩承诺补偿期内的业绩实现情况作出承诺：1、承诺资产于2022年度、2023年度、2024年度经
审计的收入分成额不低于1404.85万元、999.48万元、466.29万元。其中，收入分成额=业绩承诺资产相关的营业收入×收入分成率。2、柳工集团以其在本次交易中获得的上市公司股份对上市公司进行补偿。3、如发生根据柳工集团须向上市公司进行补偿的情形，上市公司应在业绩承诺资产专项审核报告出具日起60日内计算应补偿股份数，并由上市公司发出召开上市公司董事会和股东大会的通知，经股东大会审议通过，上市公司以人民币1.00元总价向柳工集团定向回购其当年应补偿的股份数量，并依法予以注销。4、业绩承诺补偿期届满后，上市公司应聘请合格会计师事务所对业绩承诺资产进行减值测试，并出具专项审核意见。根据合格会计师事务所出具的减值测试专项审核意见，如：期末减值额>补偿期限内已补偿金额，则柳工集团应对上市公司另行补偿，应另行补偿金额=（期末减值额－补偿期限内已补偿金额），应另行补偿股份数量=（期末减值额－补偿期限内已补偿金额）÷本次股份的发行价格。柳工集团应当首先以其通过本次交易获得的上市公司新增股份进行股份补偿，柳工集团的股份补偿义务（即业绩承诺补偿及减值测试补偿的合计应补偿股份总数）应以本次交易中业绩承诺资产采用收益法评估确定的交易价格除以本次交易的股份发行价格后确定的股份总数为限。如果业绩补偿期内上市公司发生除权、除息事项，或发生股份回购注销的，则柳工集团可用于业绩承诺及减值测试补偿的股份数额上限相应调整。
根据《关于广西柳工集团有限公司对业绩承诺资产2022年度业绩承诺实现情况的说明审核报告》，柳工集团业绩承诺资产所主要运用产品2022年度收入分成数低于柳工集团的承诺收入分成数48.37万元，实现率96.56%。根据《业绩承诺补偿协议》，柳工集团应对柳工股份进行补偿，柳工集团以其在本次交易中获得的柳工股份的股份对公司进行补偿，柳工集团2022年度应补偿股份数量55486股。
2、或有事项
（1）本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的
综合授信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类工程机械。在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应的回
102广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
购责任，并及时将购买款项划入指定账户。在风险管理上，本公司严格审核每一家经销商的资信，把控授信额度，同时要求经销商及其股东提供反担保，业务过程中审核每一笔承兑汇票的出具。截至2022年12月31日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为465417056.84元。
（2）根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷款期限内连续3个月未能按时、足额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还本息，或放款90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。该项业务截止2022年12月31日按揭贷款余额为603317181.57元。
（3）根据本公司与外部融资租赁机构签署的《租赁合作协议》及相关从属协议，民
生金融租赁股份有限公司、广州越秀融资租赁有限公司、中铁建金融租赁有限公司、
信达金融租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司、
上海电气租赁有限公司、上海云城融资租赁有限公司、上海鸿翔租赁有限公司、江南
金融租赁股份有限公司、南通国润融资租赁有限公司与本公司的经销商、客户签订融
资租赁合同用于购买本公司各类工程机械。在风险管理上，本公司严格审核每一家经销商的资信，把控授信额度，业务过程中审核客户的资信，并监督与跟踪每一客户的还款情况实施有效管理。截至2022年12月31日，该协议项下外部融资租赁机构余额为7078527471.70元。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况根据2023年4月25~26日召开的第九届董事会第十次会议通过的《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，拟对公司2022年度实现的可供股东分配的利润，以本利润分配预案公布前的最新股本总额1951261261股为基数，按每10股派1.00元（含税）进行分配（总额195126126.10元），不进行资本公积金转增股本。
2、其他资产负债表日后事项说明
发行可转换公司债券
根据公司于2022年4月27日召开的第九届董事会第三次会议决议、2022年5月19日召
开的2021年年度股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可.2023?128号《关于核准广西柳工机械股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》文件核准，同意公司向不特定对象发行面值总额3000000000.00元的可转换公司债券。本次募集资金总额为人民币3000000000.00元，发行数量为3000万张，每张面值为人民币100元，按面值发行，期限为6年。
根据《广西柳工机械股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券发行公告》本次债
券发行总额为人民币300000万元，发行价格为人民币100元/张，债券存续期间6年，票据票面利率：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.30%、第六年3.00%。本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日（2023年3月31日）起满六个月后的第一个交易日（2023年10月9日）起至可转换公司债券到期日
103广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2029年3月26日）止。初始转股价格为7.87元/股，可转债到期后五个交易日内，公
司将按债券面值的112.00%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。
截至2023年3月31日止，公司公开发行可转债募集资金总额共计人民币3000000000.00元，上述募集资金总额在扣除已支付的保荐承销费用（含增值税）人民币3000000.00元后，本次公开发行可转债实收募集资金为人民币2997000000.00元。上述募集资金业经致同会计师事务所出具致同验字（2023）第 441C000146 号验资报告验证。
截至2023年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策，本公司的经营业务划分为四个经营分部：
*土石方机械分部：装载机、挖掘机、平地机、滑移装载机、两头忙、推土机、旋挖钻、抓斗。
*其他机械及配件分部：除土石方机械分部外的叉车、路面机械、矿山机械、建筑机
械、农用机械等。
* 预应力机械分部：OVM 预应力锚固体系产品、预应力及特种桥梁施工设备、工程缆
索、减隔震产品（工程橡胶支座、阻尼器）、桥梁伸缩缝。
*金融服务分部：为客户采购本公司及其他供货商的机械产品提供金融服务
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）收入经营分部其他工程机械及项目土石方机械预应力机械融资服务合计零部件等
收入15557982174.177881262618.252079262443.93395021328.6325913528564.98
成本12786254305.126967528140.251651744460.51203257901.6421608784807.52
毛利额2771727869.05913734478.00427517983.42191763426.994304743757.46
（3）区域划分分部其他工程机械报告分部土石方机械预应力机械融资服务合计及零部件等
中国境内7716621358.667843488931.491839254207.22395021328.6317794385826.00
中国境外7841360815.5137773686.76240008236.71--8119142738.98
合计15557982174.177881262618.252079262443.93395021328.6325913528564.98
104广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票------------
商业承兑汇票6864661.0086271.616778389.3915589917.80229048.7715360869.03
合计6864661.0086271.616778389.3915589917.80229048.7715360869.03
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3223690002.722567407140.11
1至2年289414937.25226935060.20
2至3年114627157.9668795299.88
3至4年39745845.9944255674.65
4至5年24811683.7570557029.78
5年以上369588701.98302369067.46
小计4061878329.653280319272.08
减：坏账准备271492380.68236003980.00
合计3790385948.973044315292.08
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备272893675.976.72223252230.1181.8149641445.86
按组合计提坏账准备3788984653.6893.2848240150.571.273740744503.11
其中：
合并关联方组合2306964771.3756.80----2306964771.37
信用风险组合1482019882.3136.4848240150.573.261433779731.74
合计4061878329.65100.00271492380.686.683790385948.97
105广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)
按单项计提坏账准备249320466.647.60203612036.9681.6745708429.68
按组合计提坏账准备3030998805.4492.4032391943.041.072998606862.40
其中：
合并关联方组合1871379044.6657.05----1871379044.66
信用风险组合1159619760.7835.3532391943.042.792998606862.40
合计3280319272.08100.00236003980.007.193044315292.08
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并关联方组合期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内1874993822.48----1486899897.79----
1至2年144690184.80----160132615.25----
2至3年86629579.18----53279143.67----
3至4年36666957.01----32612149.79----
4至5年21017225.67----35104733.72----
5年以上142967002.23----103350504.44----
合计2306964771.37----1871379044.66----
组合计提项目：信用风险组合期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内1338135971.3922836874.481.711071797093.2313263741.241.24
1至2年113619978.009681034.778.5256697175.712346759.014.14
2至3年13914036.961633472.8011.7414869391.003954964.6226.60
3至4年2375377.20913228.6938.453802890.551184956.1931.16
4至5年1883263.021084284.0957.572607281.051795592.7468.87
5年以上12091255.7412091255.74100.009845929.249845929.24100.00
合计1482019882.3148240150.573.261159619760.7832391943.042.79
106广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额236003980.00
本期计提-40939773.16
本期收回或转回189915.95
本期核销5641288.43
其他--
期末余额271492380.68
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5641288.43
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1722617656.59元，占应收账款期末余额合计数的比例42.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14948180.60元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理164973102.13-3214024.91
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款2091495665.181861425329.61
合计2091495665.181861425329.61
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2082729539.251829294663.40
1至2年4950053.3826859962.11
2至3年328892.60329715.25
3至4年235383.4521860.00
4至5年20000.001519542.39
5年以上6410504.264769596.00
小计2094674372.941862795339.15
107广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备3178707.761370009.54
合计2091495665.181861425329.61
*按款项性质披露项目期末余额上年年末余额
往来款1980947157.231817994805.21
保证金8697633.8618581444.68
备用金8190394.074836820.92
代付代垫款86448196.9217143953.71
其他10390990.864238314.63
合计2094674372.941862795339.15
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备2094674372.940.153178707.762091495665.18
其中：信用风险组合2094674372.940.153178707.762091495665.18期末，处于第二阶段的坏账准备：
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备1862795339.150.071370009.541861425329.61
其中：信用风险组合1862795339.150.071370009.541861425329.61
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额1370009.54----1370009.54
本期计提1808698.22----1808698.22
108广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
本期转回--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额3178707.76----3178707.76
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
公司1往来款553226996.05一年内26.41--
公司2往来款516231104.53一年内24.64--
公司3往来款97695767.82一年内4.66--
公司4往来款93003588.97一年内4.44--
公司5往来款87567661.02一年内4.18--
合计--1347725118.39--64.33--
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
9661831904.2853751948.829608079955.468963585255.8553751948.828909833307.03
投资对合营企
436929598.583735282.02433194316.56550985316.173735282.02547250034.15
业投资对联营企
205432469.69--205432469.69317445751.92--317445751.92
业投资
合计10304193972.5557487230.8410246706741.719832016323.9457487230.849774529093.10
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备柳工无锡路面机械
210679227.475507.14--210684734.61----
有限公司江苏柳工机械有限
98009304.848176.83--98017481.67----
公司柳州柳工挖掘机有
926338698.8325861.62--926364560.45----
限公司柳州柳工叉车有限
403876050.3215750.03--403891800.35----
公司安徽柳工起重机有
803216233.808814.64--803225048.44--20173364.09
限公司
中恒国际租赁有限621302504.004239.21--621306743.21----
109广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备公司柳工机械股份有限
1268561.30--1268561.30------
公司职业培训学校柳州柳工液压件有
350610750.9913925.55--350624676.54----
限公司柳工柳州铸造有限
250395899.988491.96--250404391.94----
公司柳工柳州传动件有
200855844.7116248.70--200872093.41----
限公司广西柳瑞资产管理
269498453.9421000000.00--290498453.94----
有限公司
柳工北美有限公司267235800.00----267235800.00----柳工香港投资有限
516104725.30----516104725.30----
公司
柳工印度有限公司283019760.00----283019760.00----
柳工拉美有限公司203058532.50----203058532.50----
柳工荷兰控股公司625943474.86----625943474.86----
柳工欧洲有限公司197214.00----197214.00----
柳工中东有限公司22617082.50196.87--22617279.37----
柳工南非有限公司16490000.00----16490000.00----柳工机械亚太有限
6682300.00----6682300.00----
公司柳工机械香港有限
202458399.9515600000.00--218058399.95----
公司柳工（常州）矿山机
220168249.381598.67--220169848.05--33578584.73
械有限公司广西腾智投资有限
50098227.503990.00--50102217.50----
公司广西七识数字科技
25126.515223.80--30350.31----
有限公司上海金泰工程机械
476955599.7733074.83--476988674.60----
有限公司柳工常州机械有限
1912803.8533991.27--1946795.12----
公司山东柳工叉车有限
148422.793543.73--151966.52----
公司上海柳工叉车销售
9515.63----9515.63----
服务有限公司上海柳工赫达设备
265001910.1935000196.88--300002107.07----
租赁有限公司广西柳工农业机械
334872788.35----334872788.35----
股份有限公司柳工（柳州）压缩机
22553161.88----22553161.88----
有限公司
110广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值期末余额准备广西中源机械有限
399266907.24----399266907.24----
公司柳工建机江苏有限
20106390.33----20106390.33----
公司柳州欧维姆机械股
838855384.32----838855384.32----
份有限公司湖北江汉建筑工程
--614229778.00--614229778.00----机械有限公司柳工机械中亚有限
--13496600.00--13496600.00----公司
合计8909833307.03699515209.731268561.309608079955.46--53751948.82
111广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动其他被投资单位期初余额权益法下宣告发放现计提减值准备
追加/新减少综合其他权益期末余额确认的金股利或利减值其他期末余额增投资投资收益变动投资损益润准备调整
*联营企业
柳州采埃孚机械有限公司170264419.31----36680002.34--31130711.36--175813710.29--广西中科智信投资管理中
20000366.98------------20000366.98--心（有限合伙）柳工哈法舍拉子机械股份
26396.00------------26396.00--
有限公司柳州市中源嘉瑞物资有限
8604856.01----987140.41------9591996.42--
公司湖北江汉建筑工程机械有
118549713.62----3350064.38-----121899778.00----
限公司
小计317445751.92----41017207.13--31130711.36-121899778.00205432469.69--
*合营企业广西康明斯工业动力有限
464619149.00----42418730.971144621.69153000000.00--355182501.66--
公司
广西威翔机械有限公司36266734.25----9395684.55--3500000.00--42162418.80--
柳工美卓建筑设备（常州）
46364150.90-----10514754.80------35849396.103735282.02
有限公司
小计547250034.15----41299660.721144621.69156500000.00--433194316.563735282.02
合计864695786.07----82316867.851144621.69187630711.36-121899778.00638626786.253735282.02
112广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10487214478.628969790739.9110589434217.519277776130.33
其他业务120489259.8793418613.04117697025.9584449514.90
合计10607703738.499063209352.9510707131243.469362225645.23
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益29088062.455100000.00
权益法核算的长期股权投资收益82316867.85177039370.74
处臵长期股权投资产生的投资收益-1268561.30--
处臵交易性金融资产取得的投资收益--3368448.64
处臵衍生金融资产取得的投资收益-9427000.00-7643000.00
合计100709369.00177864819.38
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处臵损益7806163.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政147550506.75府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
4688973.33
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、-1734306.68衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1338155.72
非经常性损益总额156973181.49
减：非经常性损益的所得税影响数18939265.10
非经常性损益净额138033916.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）12422452.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益125611463.60
113广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.850.310.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.050.240.24
股东的净利润广西柳工机械股份有限公司
2023年4月26日
114