华民股份:2022年年度审计报告

湖南华民控股集团股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2022年度财务报表8
2022年度财务报表附注20审计报告
湖南华民控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南华民控股集团股份有限公司（以下简称“华民股份公司”或“公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2022年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华民股份公司2022年12月31日的合并财务状况及财务状况、2022年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华民股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入的确认
针对该关键事项的审计，我们主要执行了下列程序：
1、对于产品销售收入，通过了解、评估管理层对公司自
销售合同或订单审批至销售收入入账的销售流程中的内
部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。
2、通过对管理层访谈了解公司收入确认政策，检查主要
客户销售合同相关条款，进而评估公司销售收入的确认政策是否符合准则规定。
3、对收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、成
公司2022年销售收入为25127.44万元，其中主营本、毛利波动分析及毛利率与其他同行业上市公司对比业务收入22825.64万元，其他业务收入2301.80万元。分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分主营业务收入主要系公司硅制品、磨球、衬板、弯管、析，前十大客户收入、成本及毛利率情况分析及其定价锤头等产品销售收入，以及各类零部件金属 PIP 产品销 政策、信用政策、客户采购额度、产品类型结构变化分售和技术加工服务收入。收入确认条件为：以公司在履析，同类产品或业务不同客户之间的收入、成本及毛利行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权率等分析程序。
时确认收入，具体收入确认条件如财务报表附注“三、重4、采用抽样的方式对收入确认的支持性文件进行检查，要会计政策及会计估计（三十五）收入”所述。主要包括：销售合同或订单、出库单、发票、验收单或收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了签收的发货单、物流单据、结算对账单等原始单据；同达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，收入时结合应收账款的函证对本期大额销售收入进行函证，是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间可能存重点关注函证收件人的真实性，对于一次发函无效的重在重大潜在错报，因此将收入确认作为关键审计事项。新执行二次发函程序，以及执行替代审计程序。
请参阅财务报表附注三、（三十五）及六、（三十八）。5、结合销售合同检查，对比分析公司前10大销售客户
赊销政策、信用政策与实际执行政策以及与上期是否存在重大变化。
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
对经客户签收的发货单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
7、结合期后事项审计检查截止日后产成品的入库是否存
在销售退回情况。
8、结合工商信息查询、被审计单位管理层访谈等程序，
2审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
核查报告期内公司的主要客户的经营情况，关注主要客户的经营规模、行业地位、支付能力、所购货物是否具
有商业合理性，是否与其生产经营能力和规模相匹配。
9、选取当期主要新增客户、交易条款或交易量发生重大
变化客户以及交易金额较大且毛利率异常客户进行实地
走访调查或电话访谈，对销售收入的真实性、准确性以及是否存在关联关系进行核查。
10、对本期前十大新增、退出客户销售业务真实性及合
理性进行分析、检查，并获取相应的证据。
11、针对国外销售，获取经海关查验并盖章的出口报送
单、提货单并由项目组成员监督被审计单位工作人员登
录海关系统查询并打印海关电子数据，与公司账务出口收入进行核对，检查差异原因。
12、对于房屋及厂房租赁收入，采取抽样的方式对租赁
收入确认的支持性文件进行检查，主要包括：租赁合同、收款单据、租金计算表等原始单据。
13、对于材料购销和加工业务收入，了解核实交易背
景、交易实质以及相关业务单据及实物流转情况，核实该类业务发生的真实性，以及收入确认按总额法确认的合理性。
存货可变现净值
截至2022年12月31日，公司存货账面余额为人民针对该关键事项的审计，我们主要执行了下列程序：
币16535.81万元，跌价准备为人民币2466.60万元，账1、了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这面价值为人民币14069.21万元。资产负债表日，存货采些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于控制的运行有效性。
可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持2、以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估有存货目的的基础上，根据实际售价、合同约定售价、计售价与期后情况、市场信息等进行比较。
相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估3、评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售用和相关税费估计的合理性。
费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。4、复核管理层对存货可变现净值的计算是否准确。
3审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重5、结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估事项。请参见财务报表附注三、（十五）及六、（八）。计可变现净值。
6、检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
4审计报告（续）
四、其他信息
华民股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华民股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华民股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华民股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
5审计报告（续）
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华民股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华民股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华民股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6审计报告（续）
[此页无正文]中国注册会计师刘宇科（项目合伙人）：
中国·北京
二○二三年四月二十五日
中国注册会计师：陈秀文
7合并资产负债表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金580166865.85143305019.47六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产5078038.70六、（二）衍生金融资产
应收票据104804179.7637704616.46六、（三）
应收账款63177403.0462311129.05六、（四）
应收款项融资8362771.775138487.36六、（五）
预付款项15797692.842601850.41六、（六）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款4484555.034295970.13六、（七）
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货140692135.7241891855.58六、（八）
合同资产3659937.252207618.82六、（九）持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产10860167.024711864.78六、（十）
流动资产合计932005708.28309246450.76非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款3764047.836669666.97六、（十一）长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产113121299.09123103786.95六、（十二）
固定资产98927009.4596242324.60六、（十三）
在建工程113914833.61六、（十四）生产性生物资产油气资产
使用权资产8671855.268416471.08六、（十五）
无形资产19365621.6919206897.41六、（十六）开发支出
商誉六、（十七）
长期待摊费用3370546.424419095.85六、（十八）
递延所得税资产10948226.175924696.72六、（十九）
其他非流动资产27209715.43六、（二十）
非流动资产合计399293154.95263982939.58
资产总计1331298863.23573229390.34
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
8合并资产负债表（续）
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据14179856.09六、（二十一）
应付账款131672037.1619227312.70六、（二十二）预收款项
合同负债4652807.161021417.34六、（二十三）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬8221017.675954024.21六、（二十四）
应交税费1420090.03777375.67六、（二十五）
其他应付款60679152.8610202923.60六、（二十六）
其中：应付利息
应付股利899726.22899726.22六、（二十六）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债5577774.483034785.47六、（二十七）
其他流动负债93390659.787609681.50六、（二十八）
流动负债合计319793395.2347827520.49非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2933214.665621280.54六、（二十九）长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1524166.76833173.87六、（三十）
递延收益5423005.766312680.08六、（三十一）
递延所得税负债19509.68六、（十九）其他非流动负债
非流动负债合计9880387.1812786644.17
负债合计329673782.4160614164.66所有者权益
股本577595483.00441295483.00六、（三十二）其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积647246492.54246569785.35六、（三十三）
减:库存股15158403.00六、（三十四）其他综合收益
专项储备1290661.20六、（三十五）
盈余公积22597155.7622597155.76六、（三十六）
△一般风险准备
未分配利润-240975256.52-206089578.92六、（三十七）
归属于母公司所有者权益合计992596132.98504372845.19
少数股东权益9028947.848242380.49
所有者权益合计1001625080.82512615225.68
负债及所有者权益合计1331298863.23573229390.34
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
9合并利润表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入251274414.63157883982.71
其中:营业收入251274414.63157883982.71六、（三十八）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本272964574.17163324813.62
其中:营业成本215455508.50118820871.95六、（三十八）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加3202050.833508975.75六、（三十九）
销售费用3921907.405428643.21六、（四十）
管理费用43433499.4130314941.10六、（四十一）
研发费用7678658.835391844.02六、（四十二）
财务费用-727050.80-140462.41六、（四十三）
其中：利息费用653351.16463562.76六、（四十三）
利息收入716512.92884121.60六、（四十三）
加：其他收益2235328.751814587.62六、（四十四）
投资收益（损失以“－”号填列）2431237.381765167.51六、（四十五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）78038.70六、（四十六）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-1542096.699626300.68六、（四十七）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-25597568.37-2420920.11六、（四十八）
资产处置收益（损失以“-”号填列）7372.06-37996.67六、（四十九）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-44155886.415384346.82
加:营业外收入719250.511134242.90六、（五十）
减：营业外支出534248.53172139.87六、（五十一）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-43970884.436346449.85
减：所得税费用-4965953.731805066.92六、（五十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-39004930.704541382.93
其中:被合并方在合并前实现的净利润7519130.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-39004930.704541382.93
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-34885677.604718266.22
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-4119253.10-176883.29
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-39004930.704541382.93
归属于母公司所有者的综合收益总额-34885677.604718266.22
归属于少数股东的综合收益总额-4119253.10-176883.29
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）-0.080.01
(二)稀释每股收益（元/股）-0.080.01
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
10合并现金流量表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金199659008.33141708307.15
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3203492.833091975.56
收到其他与经营活动有关的现金7514276.764426836.53六、（五十三）
经营活动现金流入小计210376777.92149227119.24
购买商品、接受劳务支付的现金195096340.0073435327.52
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金43223197.0135112292.44
支付的各项税费8710712.827914781.72
支付其他与经营活动有关的现金36176080.9111331699.23六、（五十三）
经营活动现金流出小计283206330.74127794100.91六、（五十四）
经营活动产生的现金流量净额-72829552.8221433018.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金636459276.08678165167.51取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额171571.89168840.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计636630847.97678334007.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50655513.553414367.52
投资支付的现金626950000.00680400000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计677605513.55683814367.52
投资活动产生的现金流量净额-40974665.58-5480360.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金592808716.98500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5099000.00500000.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金16481415.93六、（五十三）
筹资活动现金流入小计609290132.91500000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金73576367.322447757.04六、（五十三）
筹资活动现金流出小计73576367.322447757.04
筹资活动产生的现金流量净额535713765.59-1947757.04
四、汇率变动对现金的影响772443.10-231734.81
五、现金及现金等价物净增加额422681990.2913773166.47六、（五十四）
加：期初现金及现金等价物的余额143305019.47129531853.00六、（五十四）
六、期末现金及现金等价物余额565987009.76143305019.47六、（五十四）
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
11合并所有者权益变动表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位:元本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额441295483.00246569785.3522597155.76-206089578.92504372845.198242380.49512615225.68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额441295483.00246569785.3522597155.76-206089578.92504372845.198242380.49512615225.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）136300000.00400676707.1915158403.001290661.20-34885677.60488223287.79786567.35489009855.14
（一）综合收益总额-34885677.60-34885677.60-4119253.10-39004930.70
（二）所有者投入和减少资本136300000.00400676707.1915158403.00521818304.194762603.02526580907.21
1.所有者投入的普通股136300000.00421290975.21557590975.215099000.00562689975.21
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7049335.007049335.007049335.00
4.其他-27663603.0215158403.00-42822006.02-336396.98-43158403.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备1290661.201290661.20143217.431433878.63
1.本年提取2456065.702456065.70143217.432599283.13
2.本年使用-1165404.50-1165404.50-1165404.50
（六）其他
四、本年年末余额577595483.00647246492.5415158403.001290661.2022597155.76-240975256.52992596132.989028947.841001625080.82
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
12合并所有者权益变动表(续)
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位:元上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额441295483.00246569785.3522597155.76-210807845.14499654578.977919263.78507573842.75
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额441295483.00246569785.3522597155.76-210807845.14499654578.977919263.78507573842.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）4718266.224718266.22323116.715041382.93
（一）综合收益总额4718266.224718266.22-176883.294541382.93
（二）所有者投入和减少资本500000.00500000.00
1.所有者投入的普通股500000.00500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额441295483.00246569785.3522597155.76-206089578.92504372845.198242380.49512615225.68
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
13资产负债表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动资产
货币资金556139926.78120883964.45
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据753379.8719351004.04
应收账款35817018.2231057743.91十七、（一）
应收款项融资5604740.503988300.36
预付款项638986.53967433.67
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款133857304.9528649573.91十七、（二）
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货24856387.1424262970.98
合同资产3659937.252207618.82持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2351861.112246959.35
流动资产合计763679542.35233615569.49非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款3764047.836669666.97
长期股权投资124369565.87151914700.00十七、（三）其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产111448964.62113246779.53
固定资产52338114.8655905137.02在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3799996.305066661.70
无形资产14324137.3015070724.98开发支出商誉
长期待摊费用3274471.474419095.85
递延所得税资产7247149.577185212.40
其他非流动资产615178.00
非流动资产合计321181625.82359477978.45
资产总计1084861168.17593093547.94
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
14资产负债表（续）
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年12月31日金额单位：元项目2022年12月31日2021年12月31日附注编号流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8699499.216773817.42预收款项
合同负债2100.00802807.96
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬3611190.153721342.85
应交税费1039103.69581634.62
其他应付款21558941.604943907.18
其中：应付利息
应付股利899726.22899726.22
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1273053.371170800.10
其他流动负债526086.99659092.04
流动负债合计36709975.0118653402.17非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2767721.974045417.34长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1524166.76833173.87
递延收益1688715.951887299.03递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计5980604.686765890.24
负债合计42690579.6925419292.41所有者权益
股本577595483.00441295483.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积654100196.57246695549.72
减:库存股15158403.00其他综合收益
专项储备314581.36
盈余公积22597155.7622597155.76
△一般风险准备
未分配利润-197278425.21-142913932.95
所有者权益合计1042170588.48567674255.53
负债及所有者权益合计1084861168.17593093547.94
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
15利润表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入78432114.0787961921.00
其中:营业收入78432114.0787961921.00十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本89795368.2286043122.02
其中:营业成本57646149.4958473303.60十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加2634286.912749819.85
销售费用2102007.873264968.55
管理费用25546938.7619936875.29
研发费用3038364.742205940.18
财务费用-1172379.55-587785.45
其中：利息费用196796.44255128.86
利息收入1383897.53853897.28
加：其他收益408425.16275089.25
投资收益（损失以“－”号填列）2112798.031516491.60十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-310074.07-605055.63
资产减值损失（损失以“－”号填列）-46116782.90-498697.41
资产处置收益（亏损以“-”号填列）-21660.93-15543.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-55290548.862591083.15
加:营业外收入559966.88542105.13
减：营业外支出66.9550325.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-54730648.933082862.79
减：所得税费用-61937.1783101.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-54668711.762999761.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-54668711.762999761.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额-54668711.762999761.26
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
16现金流量表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金101890298.1893497049.10
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金9425093.518146248.90
经营活动现金流入小计111315391.69101643298.00
购买商品、接受劳务支付的现金47635853.5847605621.20
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金17476837.9021265349.39
支付的各项税费4740220.535765210.50
支付其他与经营活动有关的现金17194765.3111747140.19
经营活动现金流出小计87047677.3286383321.28
经营活动产生的现金流量净额24267714.3715259976.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金580017017.53625016491.60取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8086.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计580025104.47625016491.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金436599.122285699.51
投资支付的现金613500000.00622000000.00
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金111200000.00
投资活动现金流出小计725136599.12624285699.51
投资活动产生的现金流量净额-145111494.65730792.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金559709716.98
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计559709716.98偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3609974.371495740.00
筹资活动现金流出小计3609974.371495740.00
筹资活动产生的现金流量净额556099742.61-1495740.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额435255962.3314495028.81
加：期初现金及现金等价物的余额120883964.45106388935.64
六、期末现金及现金等价物余额556139926.78120883964.45
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
17所有者权益变动表
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额441295483.00246695549.7222597155.76-142913932.95567674255.53
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额441295483.00246695549.7222597155.76-142913932.95567674255.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）136300000.00407404646.8515158403.00314581.36-54364492.26474496332.95
（一）综合收益总额-54668711.76-54668711.76
（二）所有者投入和减少资本136300000.00407404646.8515158403.00528546243.85
1.所有者投入的普通股136300000.00421290975.21557590975.21
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7049335.007049335.00
4.其他-20935663.3615158403.00-36094066.36
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用314581.36314581.36
1.本年提取1017936.681017936.68
2.本年使用-703355.32-703355.32
（六）其他304219.50304219.50
四、本年年末余额577595483.00654100196.5715158403.00314581.3622597155.76-197278425.211042170588.48
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
18所有者权益变动表(续)
编制单位：湖南华民控股集团股份有限公司2022年度金额单位：元上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额441295483.00246695549.7222597155.76-145913694.21564674494.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额441295483.00246695549.7222597155.76-145913694.21564674494.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）2999761.262999761.26
（一）综合收益总额2999761.262999761.26
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额441295483.00246695549.7222597155.76-142913932.95567674255.53
法定代表人：欧阳少红主管会计工作负责人：高先勇会计机构负责人：栾洪财
19湖南华民控股集团股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
湖南华民控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），曾用名湖南红宇耐磨新材料股份有限公司（以下简称“红宇新材”），前身系娄底地区红宇工业有限责任公司，于
1995年7月31日正式成立，2009年12月10日，公司以2009年11月30日为改制基准日整体变更为股份公司。2012年7月，经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2012]897号文”核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2400 万股，每股发行价为人民币17.20元。
2015年3月31日，红宇新材2014年度股东大会通过以2014年末总股本96000000股
为基数向全体股东以期末未分配利润每10股送2股，以资本公积每10股转增1股，共计增加股本28800000股，变更后公司股本总额为12480万股。
2015年11月3日，根据第二届董事会第十九次会议决议，公司以2015年6月30日总
股本124800000股为基数向全体股东以未分配利润每10股派发现金红利0.40元（含税），以期末未分配利润每10股送2股，以资本公积向全体股东每10股转增20股，共计送转
274560000股，送转后公司总股本增至399360000股。
2015年12月21日，根据中国证监会证监许可〔2015〕2383号核准，公司非公开发行
41935483股新股，发行后公司股本增加至441295483.00股。
2019年3月6日，湖南建湘晖鸿产业投资有限公司（以下简称“建湘晖鸿”）与朱红玉、朱明楚签署《表决权委托协议》，朱红玉（90690000股）、朱明楚（24810000股）将其合计持有的红宇新材115500000股股份（占总股本的26.17%）所代表的表决权不可撤销地
全权委托授权给建湘晖鸿行使，委托期限为24个月。建湘晖鸿与朱红玉、朱明楚、朱红专签署《一致行动协议》，朱红玉、朱明楚、朱红专与建湘晖鸿成为一致行动人。建湘晖鸿可实际支配的上市公司表决权股份合计121659211股，约占上市公司总股本的27.57%。
2019年10月15日，建湘晖鸿与朱红玉、朱明楚、朱红专签署了《之补充协议》，自协议签署之日起，建湘晖鸿与朱红专的一致行动关系解除，建湘晖鸿一致行动人由朱红玉、朱明楚、朱红专变更为朱红玉、朱明楚，朱红玉、朱明楚仍与建湘晖鸿保
20持一致行动关系。本次解除与朱红专的一致行动关系后，建湘晖鸿可实际控制的上市公司
表决权股份合计115511198股，约占上市公司总股本的26.18%。
同日，建湘晖鸿与股东朱红玉签订《股份转让协议》，建湘晖鸿以每股9.66元的价格，受让朱红玉持有的红宇新材88259100.00股股份，占公司总股本的20.00%，本次协议转让已于2019年12月25日完成过户登记。加上上述建湘晖鸿通过表决权委托和一致行动协议的方式控制的股权，建湘晖鸿可实际控制的上市公司表决权股份为115511198股，比例为
26.18%，建湘晖鸿为公司的控股股东。
2020年7月13日，公司名称变更为湖南华民控股集团有限公司。
2021年3月5日，建湘晖鸿与朱红玉、朱明楚、私募基金签署的《表决权委托协议》
和建湘晖鸿与朱红玉、朱明楚的一致行动协议到期终止，经各方协商不再续签。建湘晖鸿可实际控制的上市公司表决权股份为88259100股，比例为20%。
2021年8月13日，控股股东建湘晖鸿发生股权变更，欧阳少红以6000万元对价受让
建湘晖鸿60%股权，本次变更后，欧阳少红持有建湘晖鸿100%股权，同时成为公司实际控制人。
2022年9月，根据公司于2022年第一次临时股东大会审议通过的《及摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权与限制性股票激励计划有关事宜的议案》，以及于第四届董事会第三十次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票合计4300000.00股，授予价格为每股人民币3.45元。截至2022年9月6日，公司已收到上述限制性股票激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币14835000.00元，其中计入股本人民币4300000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币10535000.00元。此次股权激励增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字[2022]40808号《验资报告》。此次增资后公司股本增加至445595483.00股。
2022年12月12日，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南华民控股集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1153号），公司向实际控制人欧阳少红发行人民币普通股（A 股）132000000 股，本次发行的募集资金总额为人民币549120000.00元，扣除本次发行费用（不含税）人民币6364024.79元，募集资金净额为人民币542755975.21元，上述募集资金增资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字[2022]46398号《验资报告》。本次发行完成后，公司总股本由
445595483股变更为577595483股，欧阳少红女士直接持有公司132000000股股份，占
总股本的22.85%，建湘晖鸿持有公司88259100股股份，占总股本的15.28%。
公司的注册地址为湖南省长沙市金洲新区金沙西路068号，公司总部办公地址位于湖南省长沙市金洲新区金沙西路068号。法定代表人：欧阳少红。
公司组织架构：公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，下设董事会
21办公室、新材料事业部、财务部、人力资源部、法律事务部、综合管理部等部门，拥有5
家全资二级子公司和5家控股二级子公司以及2家三级控股子公司。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于光伏硅制品制造业和金属制品制造业，主要经营范围：多晶硅棒、单晶硅片、多晶铸锭等光伏硅制品的生产、加工、销售；磨球、磨段、辊类耐磨件及各种耐磨新
材料生产、加工、销售；衬板的生产、销售及拆装；高分子材料的研发、生产、销售；金属表面处理及热处理加工。
（三）公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为自然人欧阳少红。欧阳少红直接持有公司22.85%股份，并通过湖南建湘晖鸿产业投资有限公司间接持有公司15.28%股份。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本公司财务报表于2023年4月25日经公司董事会批准后报出。
（五）营业期限营业期限为1995年7月31日至2045年7月30日。
（六）本期合并财务报表范围和变化情况
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本报告期纳入合并范围的子公司如下：
子公司名称简称
鸿新新能源科技（云南）有限公司鸿新新能源
鸿新达海新能源科技（山东）有限公司鸿新达海河北红宇鼎基耐磨材料有限公司河北鼎基四川红宇白云新材料有限公司红宇白云香港红宇有限公司（英文名 HONGKONG HOHYU CO.，香港红宇LIMITED）湖南红宇智能制造有限公司红宇智能上海唯楚新材料科技有限公司上海唯楚四川红宇新材料科技有限公司红宇科技江苏红宇新材料科技有限公司江苏红宇湖南骏湘资本管理有限公司骏湘资本湖南红宇耐磨新材料有限公司红宇有限湖南新型智慧城市研究院有限公司智慧城市
22注1：上海唯楚已于2022年9月8日完成工商注销，并于2022年12月3日完成财务
清算工作，本期仍作为子公司纳入合并范围。
注2：公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和
“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取
23得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权
益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成
本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
24综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其
25享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表7日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
26险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
27当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件
载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
28具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果本公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
29（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
1.单项计提坏账准备的应收票据
如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收票据组合的未来现金流量现
值存在明显差异，导致该项应收票据如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收票据采取个别认定法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收票据
除了单项确定预期信用损失的应收票据外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内
30关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的
预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法项目确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个应账龄分析法组合除单项计提之外的应收票据
收票据存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收票据预期信用损失率（%）
1-6个月（含6个月）0.50
7-12个月（含12个月）1.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）20.00
3-4年（含4年）30.00
4-5年（含5年）50.00
5年以上100.00
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司亦预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。
1.单项计提坏账准备的应收款项
如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现
值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
312.按组合计提坏账准备的应收款项
除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法项目计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况账龄分析法组合的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1-6个月（含6个月）0.500.50
7-12个月（含12个月）1.001.00
1-2年（含2年）10.0010.00
2-3年（含3年）20.0020.00
3-4年（含4年）30.0030.00
4-5年（含5年）50.0050.00
5年以上100.00100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有32合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进行估计【详见附注三（十二）应收账款】。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
33对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）债权投资
34对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十九）其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
（二十）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十五）”。
本公司对长期应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十九）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
35本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
365.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物年限平均法30-5031.94-3.23
机器设备年限平均法1039.70
运输工具年限平均法4324.25
电子设备及其他年限平均法3-5319.40-32.33
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十四）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
37（二十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十六）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
38本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十七）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他
法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业
续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历
史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。具体摊销年限如下：
项目摊销年限（年）软件使用权10土地使用权50专利权10非专利技术5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。截至期末本公司无使用
39寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创的、探索性的
有计划的调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一项新的产品或技术的基本条件。
（二十八）长期资产减值企业在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产
已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
40处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十九）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（三十）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十一）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
41减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（三十二）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
421.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
43日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十五）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括多晶硅锭、单晶硅棒、单晶硅片等硅制产品的生产和销售；磨
球、磨锻、辊类耐磨件及各种耐磨新材料销售、衬板的销售、、金属表面处理及热处理加工等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约
44义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
国内销售在签订销售合同（订单）、商品已送达客户指定的交货地点、取得有客户签字
或盖章确认的送货单时确认销售收入。出口销售在签订销售合同、开具出口销售发票、货物已办理离境手续、取得出口报关单时按照报关金额确认销售收入。
3.收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可
45能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十六）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
462.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十七）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十八）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
473.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十九）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
48四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%；9%；6%；5%；3%
从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%
1.2%
房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
12%
入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
注1：公司销售商品收入适用13%增值税税率，房屋出租收入适用5%、9%增值税税率，物业服务收入适用6%增值税税率，水费收入适用3%增值税税率。
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司已于2021年9月18日取得证书编号为GR202143000165的《高新技术企业证书》，从2021年起3年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司红宇智能已于2021年9月18日取得证书编号为GR202143002042的《高新技术企业证书》，从2021年起3年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司智慧城市已于2020年12月3日取得证书编号为GR202043003210的《高新技术企业证书》，从2020年起3年内享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据财务部、税务总局2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定：“2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公司子公司红宇耐磨、上海唯楚属于小型微利企业，符合上述政策优惠条件。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更1.本公司自2022年1月1日采用财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》（财会
49[2021]35号）“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”规定，该会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.本公司自2022年1月1日采用财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该会计政策变更对公司财务报表无影响。
（二）会计估计的变更本期未发生会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正本期未发生前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
银行存款565986694.90143305019.47
其他货币资金14180170.95
合计580166865.85143305019.47
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的票据保证金14179856.09元。
3.期末无存放在境外的款项。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品5078038.70
合计5078038.70
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
50项目期末余额期初余额
银行承兑汇票104804179.7624984800.46
商业承兑汇票12719816.00
合计104804179.7637704616.46
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票92702586.82
合计92702586.82
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备105334251.02100.00530071.260.50104804179.76
其中：银行承兑汇票105334251.02100.00530071.260.50104804179.76商业承兑汇票
合计105334251.02100530071.26104804179.76
续上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备38409992.06100.00705375.601.8437704616.46
其中：银行承兑汇票25126548.9465.42141748.480.5624984800.46
商业承兑汇票13283443.1234.58563627.124.2412719816.00
合计38409992.06100.00705375.6037704616.46
6.坏账准备的情况
51本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
组合计提705375.60-175304.34530071.26
合计705375.60-175304.34530071.26
7.本期无实际核销的应收票据情况。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）53418689.53
其中：1-6个月（含6个月）42666993.27
7-12个月（含12个月）10751696.26
1年以内小计53418689.53
1-2年（含2年）9763201.26
2-3年（含3年）1665182.42
3-4年（含4年）82105.44
4-5年（含5年）349565.10
5年以上19506745.31
合计84785489.06
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备18848984.1122.2318848984.11100.00
按组合计提坏账准备65936504.9577.772759101.914.1863177403.04
其中：账龄组合65936504.9577.772759101.914.1863177403.04
合计84785489.0610021608086.0263177403.04
续上表：
52期初余额
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备18967428.8222.6918967428.82100.00
按组合计提坏账准备64624457.4277.312313328.373.5862311129.05
其中：账龄组合64624457.4277.312313328.373.5862311129.05
合计83591886.2410021280757.1962311129.05
（1）按单项计提坏账准备期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
攀枝花丰源矿业有限公司17453959.2917453959.29100.00预计无法收回
吉林省天鑫水泥有限责任公司120000.00120000.00100.00预计无法收回
吉林省天茂特种水泥有限公司879100.02879100.02100.00预计无法收回
邢台金隅咏宁水泥有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回
金华钜畅机械有限公司2545.952545.95100.00预计无法收回
常州市伊诺尚华机械有限公司51279.3051279.30100.00预计无法收回
江苏恒才液压机械制造有限公司20435.0520435.05100.00预计无法收回
无锡威孚精密机械制造有限责任公司8240.408240.40100.00预计无法收回
常州美恩智能液压设备有限公司101896.60101896.60100.00预计无法收回
江苏福依特机械制造有限公司339.50339.50100.00预计无法收回
浙江力友汽车科技有限公司8032.008032.00100.00预计无法收回
南京润晨电子科技有限公司3156.003156.00100.00预计无法收回
合计18848984.1118848984.11100.00
（2）按账龄组合计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1-6个月（含6个月）42666993.27213334.960.50
7-12个月（含12个月）10709325.01107093.251.00
1年以内小计53376318.28320428.210.60
1-2年（含2年）9691379.16969137.9110.00
2-3年（含3年）1585996.92317199.3920.00
3-4年（含4年）79559.4923867.8530.00
53期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
4-5年（含5年）149565.1074782.5550.00
5年以上1053686.001053686.00100.00
合计65936504.952759101.91
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销
单项计提坏账准备18967428.82195924.80314369.5118848984.11
组合计提2313328.37431765.885992.3420000.002759101.91
合计21280757.19627690.68314369.515992.3420000.0021608086.02
注：其他变动系子公司河北鼎基前期核销的坏账本期收回的影响。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
攀枝花丰源矿业有限公司314369.51收到回款
合计314369.51
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5992.34
注：本期无重要的应收账款核销。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合计数的单位名称期末余额坏账准备期末余额
比例(%)
客户一17453959.2920.5917453959.29
客户二11711008.0513.8158555.04
客户三9848887.3411.62248085.63
客户四5746645.206.78387449.70
客户五2935977.603.46165699.07
合计47696477.4856.2618313748.73
546.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（五）应收款项融资
1.按项目列示
项目期末余额期初余额
应收票据8362771.775138487.36
合计8362771.775138487.36
2.期末无已质押的应收款项融资。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票16976640.63
合计16976640.63
注：截至期末，已背书但尚未到期的银行承兑汇票已终止确认的部分均由信用评级较高的银行进行承兑，信用风险和延期付款风险低，本公司判断银行承兑汇票所有权上主要风险和报酬已经转移，故上述应收票据被终止确认。
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）15697943.6499.371995348.2476.69
1-2年（含2年）46234.370.29572667.3822.01
2-3年（含3年）19765.320.1311509.020.44
3年以上33749.510.2122325.770.86
合计15797692.841002601850.41100
注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商一3291921.8920.84
55单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商二2841600.0017.99
供应商三2275260.8014.4
供应商四2040000.0012.91
供应商五1412400.008.94
合计11861182.6975.08
（七）其他应收款
1.总表情况
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款4484555.034295970.13
合计4484555.034295970.13
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）3912223.38
其中：1-6个月（含6个月）3111253.37
7-12个月（含12个月）800970.01
1年以内小计3912223.38
1-2年（含2年）295185.55
2-3年（含3年）52286.56
3-4年（含4年）297292.81
4-5年（含5年）172355.63
5年以上6238892.02
合计10968235.95
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
其他往来款8189620.247798727.34
押金及保证金2316294.462089796.01
备用金462321.25714560.52
56款项性质期末账面余额期初账面余额
合计10968235.9510603083.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额681208.945625904.806307113.74
2022年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提176567.18176567.18本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余
857776.125625904.806483680.92
额
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备5625904.805625904.80
组合计提681208.94176567.18857776.12
合计6307113.74176567.186483680.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
客户一往来款4869489.225年以上44.404869489.22
客户二保证金790023.006个月以内7.203950.12
客户三出口退税款748714.836个月以内6.833743.57
57占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）期末余额
客户四保证金480000.007-12个月4.384800.00
客户五往来款463000.004年至5年、5年以上4.22457118.61
合计7351227.0567.035339101.52
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（八）存货
1.分类列示
期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面账面账面账面
/合同履约成/合同履约成余额价值余额价值本减值准备本减值准备
原材料26124403.27901601.4025222801.8712755989.111250.0212754739.09
在产品20314704.146441440.3513873263.791369651.791369651.79
库存商品44092939.176269071.3037823867.8721469734.812131077.9619338656.85
周转材料818126.81818126.81
低值易耗品2504911.162504911.162465521.502465521.50
委托加工物资23653209.7223653209.7219968.2619968.26
发出商品47820948.4711053838.4136767110.065711624.805711624.80
合同履约成本28844.4428844.44231693.29231693.29
合计165358087.1824665951.46140692135.7244024183.562132327.9841891855.58
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
1250.02900351.38原材料901601.40
库存商品2131077.965510204.921372211.586269071.30
在产品6441440.356441440.35
发出商品11053838.4111053838.41
合计2132327.9823905835.061372211.5824665951.46
583.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原计提跌价准备的库存商库存商品账面价值高于可变现净值本期已实现对外销售品可变现净值回升
（九）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质量保证金3769064.18109126.933659937.251440076.0329601.461410474.57
项目款801150.004005.75797144.25
合计3769064.18109126.933659937.252241226.0333607.212207618.82
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
3.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
坏账准备75519.72
合计75519.72
（十）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴的税金及待抵扣的增值税进项税10677650.444711864.78
待摊费用182516.58
合计10860167.024711864.78
（十一）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
分期收款-
7528095.673764047.843764047.839528095.672858428.706669666.97
股权转让款
59期末余额期初余额
项目账面坏账账面折现率账面坏账账面折现率余额准备价值区间余额准备价值区间
合计7528095.673764047.843764047.839528095.672858428.706669666.97
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失（已发生信用减预期信用损失失（未发生信用减值）
值）
2022年1月1日余额2858428.702858428.70
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提905619.14905619.14本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额3764047.843764047.84
3.本期无因资产转移而终止确认的长期应收款。
4.期末无转移长期应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（十二）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额133473565.4012017884.33145491449.73
2.本期增加金额1021694.10167683.861189377.96
（1）固定资产/无形资产转入1021694.10167683.861189377.96
60项目房屋、建筑物土地使用权合计
3.本期减少金额7723806.351762586.659486393.00
（1）转回固定资产/无形资产7723806.351762586.659486393.00
4.期末余额126771453.1510422981.54137194434.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额20055181.852332480.9322387662.78
2.本期增加金额2938904.09277951.863216855.95
（1）计提或摊销2938904.09277951.863216855.95
3.本期减少金额1154386.51376996.621531383.13
（1）转回固定资产/无形资产1154386.51376996.621531383.13
4.期末余额21839699.432233436.1724073135.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值104931753.728189545.37113121299.09
2.期初账面价值113418383.559685403.40123103786.95
2.未办妥产权证书的投资性房地产无。
3.通过经营租赁租出的投资性房地产情况
固定资产类别期末账面价值
房屋、建筑物104931753.72
无形资产8189545.37
合计113121299.09
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产98927009.4596242324.60
61项目期末余额期初余额
固定资产清理
合计98927009.4596242324.60
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额88533462.7970535789.314301174.957609290.20170979717.25
2.本期增加金额7723806.355353414.47186115.33897493.4814160829.63
（1）购置3135356.20186115.33870309.014191780.54
（2）在建工程转入2218058.2727184.472245242.74
（3）投资性房地产转回7723806.357723806.35
3.本期减少金额1021694.10845575.9924866.3724229.981916366.44
（1）处置或报废256447.7824866.3724229.98305544.13
（2）转至在建工程589128.21589128.21
（3）转入投资性房地产1021694.101021694.10
4.期末余额95235575.0475043627.794462423.918482553.70183224180.44
二、累计折旧
1.期初余额18907981.9528859382.403105206.235744323.8056616894.38
2.本期增加金额2874139.634864532.5098758.41651880.318489310.85
（1）计提1719753.124864532.5098758.41651880.317334924.34
（2）投资性房地产转回1154386.511154386.51
3.本期减少金额238402.25283904.89185.9223253.04545746.10
（1）处置或报废69611.30185.9223253.0493050.26
（2）转至在建工程214293.59214293.59
（3）转入投资性房地产238402.25238402.25
4.期末余额21543719.3333440010.013203778.726372951.0764560459.13
三、减值准备
1.期初余额18120498.2718120498.27
2.本期增加金额1616213.591616213.59
（1）计提1616213.591616213.59
3.本期减少金额
4.期末余额19736711.8619736711.86
62项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
四、账面价值
1.期末账面价值73691855.7121866905.921258645.192109602.6398927009.45
2.期初账面价值69625480.8423555908.641195968.721864966.4096242324.60
（2）暂时闲置固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备10944935.741344459.988683750.10916725.66
（3）截至期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）截至期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程113914833.61工程物资
合计113914833.61
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
轴销加工自动上下料设备774336.30774336.30
第十一设计研究院年产
10GW 高效 N 型单晶硅片 1617924.53 1617924.53
项目设计
纯水处理系统4259267.364259267.36中集能一期机电安装工程
4562524.124562524.12
（二标段）
中建三局一期机电工程8151592.718151592.71
机加回水设备531489.47531489.47
待安装单晶炉94017699.1294017699.12
63期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计113914833.61113914833.61
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产金额减少金额
第十一设计研究院
年产 10GW高效
4900000.001617924.531617924.53
N 型单晶硅片项目设计
纯水处理系统7730000.004259267.364259267.36中集能一期机电安
8000000.004562524.124562524.12
装工程（二标段）待安装中建三局一
40900000.008151592.718151592.71
期机电工程
待安装单晶炉159360000.0094017699.1294017699.12
合计220890000.00112609007.84112609007.84
续上表：
工程累计投入占预利息资本化其中：本期利息资本期利息资本
工程进度（%）资金来源
算的比例（%）累计金额本化金额化率（%）
33.0240.00自筹
55.1090.00自筹
57.0370.00自筹
19.9360.00自筹
59.0065.00自筹
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（十五）使用权资产项目土地资产房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1286877.9410264371.9511551249.89
2.本期增加金额6658623.096658623.09
64项目土地资产房屋及建筑物合计
3.本期减少金额2387818.642387818.64
4.期末余额1286877.9414535176.4015822054.34
二、累计折旧
1.期初余额571945.752562833.063134778.81
2.本期增加金额571945.744613195.815185141.55
（1）计提571945.744613195.815185141.55
3.本期减少金额1169721.281169721.28
（1）处置1169721.281169721.28
4.期末余额1143891.496006307.597150199.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值142986.458528868.818671855.26
2.期初账面价值714932.197701538.898416471.08
（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额20884815.6724599322.941845277.951490853.0148820269.57
2.本期增加金额1762586.651762586.65
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转回1762586.651762586.65
3.本期减少金额167683.86167683.86
（1）处置
（2）转入投资性房地产167683.86167683.86
65项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
4.期末余额22479718.4624599322.941845277.951490853.0150415172.36
二、累计摊销
1.期初余额4054098.9912271088.16746437.24752796.7217824421.11
2.本期增加金额792504.17207024.96341705.19125112.241466346.56
（1）计提415507.55207024.96341705.19125112.241089349.94
（2）投资性房地产转回376996.62376996.62
3.本期减少金额30168.0530168.05
（1）处置
（2）转入投资性房地产30168.0530168.05
4.期末余额4816435.1112478113.121088142.43877908.9619260599.62
三、减值准备
1.期初余额11788951.0511788951.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
1（）处置
4.期末余额11788951.0511788951.05
四、账面价值
1.期末账面价值17663283.35332258.77757135.52612944.0519365621.69
2.期初账面价值16830716.68539283.731098840.71738056.2919206897.41
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
湖南新型智慧城市研究院有限公司1780353.991780353.99
合计1780353.991780353.99
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
湖南新型智慧城市研究院有限公司1780353.991780353.99
合计1780353.991780353.99
663.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉本期是否账面价值主要构成账面价值确定方法发生变动商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市智慧城市研究
6218084.34场，能够带来独立的现金流，因而将其认否
院资产组定为一个单独的资产组
（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
陆都装修费4419095.8545823.011309284.473155634.39
服务器费用118837.08118837.08
车间装修费136106.2040031.2596074.95
合计4419095.85300766.291349315.723370546.42
（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备49555961.339724181.9626006294.675526020.17
内部交易未实现利润1248286.78253792.382617925.50398676.55
可抵扣亏损3881007.30970251.83
合计54685255.4110948226.1728624220.175924696.72
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍
78038.7019509.68
生金融工具的估值
合计78038.7019509.68
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异41251169.9139019384.40
可抵扣亏损252108179.23256406958.60
67项目期末余额期初余额
合计293359349.14295426343.00
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
202217264026.44
202347613676.6449836349.83
20248997401.839001796.31
20254734159.774736902.33
20264661151.7710938134.80
2027年及以后186101789.22164629748.89
合计252108179.23256406958.60根据国家税务总局公告2018年第45号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》，2018年具备资格的企业，无论2013年至
2017年是否具备资格，其2013年至2017年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为10年。2018年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。华民股份、红宇智能、智慧城市适用可弥补亏损弥补10年。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期年度期末余额与期初余额存在差异原因系所
得税汇算清缴之后税务局认可的企业实际可抵扣金额与审计结果存有差异，且本期有部分子公司弥补了部分前期亏损。
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款27209715.4327209715.43
合计27209715.4327209715.43
（二十一）应付票据
1.分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票14179856.09
合计14179856.09
2.期末无已到期未支付的应付票据。
68（二十二）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
原材料及商品采购款37812550.3818718142.11
设备采购款93859486.78509170.59
合计131672037.1619227312.70
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十三）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款4652807.161021417.34
合计4652807.161021417.34
2.报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
（二十四）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5954024.2142567454.9540470961.498050517.67
二、离职后福利中-设定提存计划负债2451983.382451983.38
三、辞退福利507831.00337331.00170500.00
四、一年内到期的其他福利
合计5954024.2145527269.3343260275.878221017.67
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴4500099.5537478167.3035636639.306341627.55
二、职工福利费25365.002401751.742360441.7466675.00
三、社会保险费8252.331495988.491495963.228277.60
其中：医疗保险费8139.161296151.771296126.508164.43
工伤保险费113.17187447.80187447.80113.17
生育保险费12388.9212388.92
69项目期初余额本期增加本期减少期末余额
四、住房公积金33000.00577680.00565890.0044790.00
五、工会经费和职工教育经费1387307.33583364.42381524.231589147.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
九、因解除劳动关系给予的补偿30503.0030503.00
合计5954024.2142567454.9540470961.498050517.67
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险2359158.782359158.78
2.失业保险费92824.6092824.60
合计2451983.382451983.38
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利337331.00170500.00
合计337331.00170500.00
（二十五）应交税费税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税34513.3332292.87
2．增值税765484.89420909.77
3．房产税115531.10108885.05
4．城市维护建设税49185.4527792.76
5．教育费附加36279.7620741.38
6．代扣代缴个人所得税176972.10139893.24
7．其他242123.4026860.60
合计1420090.03777375.67
（二十六）其他应付款
1.总表情况
70项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利899726.22899726.22
其他应付款59779426.649303197.38
合计60679152.8610202923.60
2.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
普通股股利899726.22899726.22公司无法联系到股东，且股东未到公司领取合计899726.22899726.22
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
往来款43147580.078039198.16
押金及保证金2780.002780.00
预提及未付款1470663.571261219.22
限制性股票回购义务15158403.00
合计59779426.649303197.38
（二十七）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债5577774.483034785.47
合计5577774.483034785.47
（二十八）其他流动负债其他流动负债情况项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据92702586.826170667.67
预收款项中税额688072.96118873.20
销售返利1320140.63
合计93390659.787609681.50
71（二十九）租赁负债
项目期末余额期初余额
未确认融资费用-111578.20-333667.57
租赁付款额3044792.865954948.11
合计2933214.665621280.54
（三十）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证1524166.76833173.87计提产品质量保证
合计1524166.76833173.87
（三十一）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6312680.08889674.325423005.76收到财政拨款
合计6312680.08889674.325423005.76
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收入期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关金额宁乡县工业和信息局2015
年第四批战略性新兴产业专688803.0818532.82670270.26与资产相关项资金宁乡县工信局2015年第一
109880.0027470.0082410.00与资产相关
批引进先进装备补贴款湖南省创新创业园区发展
488615.9552580.26436035.69与资产相关
135工程专项资金
宁乡县集中国库支付局拨款
湘财企指【2018】19号军民600000.00100000.00500000.00与资产相关融合产业发展专项资金宁乡县2016年设备补贴款
2400000.00400000.002000000.00与资产相关
项
长沙市智能制造专项项目补218566.6731600.00186966.67与资产相关
72本期计入
本期新增本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收入期末余额补助金额他收益金额变动与收益相关金额贴资金攀枝花市东区经济和信息化
1732564.38250491.241482073.14与资产相关
局支付省级工业发展资金宁乡市科技局2018年度第
74250.009000.0065250.00与资产相关
二批科技计划项目补助
合计6312680.08889674.325423005.76
（三十二）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额送公积金其期末余额发行新股合计股转股他
一、有限售条件股份136300000.00136300000.00136300000.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股136300000.00136300000.00136300000.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股136300000.00136300000.00136300000.00
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份441295483.00441295483.00
1.人民币普通股441295483.00441295483.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计441295483.00136300000.00136300000.00577595483.00
（三十三）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）239322651.46427655000.0027299688.15639677963.31
其他资本公积7247133.89321395.347568529.23
合计246569785.35427976395.3427299688.15647246492.54
73（三十四）库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股15158403.0015158403.00
合计15158403.0015158403.00
（三十五）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2456065.701165404.501290661.20
合计2456065.701165404.501290661.20
（三十六）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22597155.7622597155.76
合计22597155.7622597155.76
（三十七）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润-206089578.92-210807845.14
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-206089578.92-210807845.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润-34885677.604718266.22
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-240975256.52-206089578.92
（三十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务228256424.52203068370.94138957486.93109086821.71
其他业务23017990.1112387137.5618926495.789734050.24
74本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
合计251274414.63215455508.50157883982.71118820871.95
2.合同产生的收入的情况
合同分类营业收入商品类型
硅制品93316490.93
磨球35758224.76
锤头34678774.91
PIP 33417248.41
衬板20140250.08
弯管7156482.65
其他业务14294471.51
合计238761943.25按经营地区分类
华中地区37320276.37
华东地区121607861.06
华北地区17393747.17
西南地区12972488.37
华南地区3589945.79
东北地区3539.83
西北地区2417064.34
国外43457020.32
合计238761943.25按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入238761943.25
合计238761943.25
注：上表合同产生的收入与营业收入差额系租金收入12512471.38元。
（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税222555.52323610.25
教育费附加及地方教育附加171541.42233781.39
75项目本期发生额上期发生额
房产税1738508.221750450.49
土地使用税700408.34958668.64
车船使用税10017.009026.58
印花税227504.1985768.55
其他131516.14147669.85
合计3202050.833508975.75
（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2636038.363614437.78
业务招待费643168.81895407.28
差旅费239854.09389894.63
投标相关费用157460.07101792.38
办公费23479.5484191.69
折旧与摊销1985.492323.26
推广费252.0089132.07
其他219669.04251464.12
合计3921907.405428643.21
（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18473252.0015879325.28
股份支付7049335.00
业务招待费3923547.321865306.01
折旧费3380828.314169746.03
长期待摊费用摊销1309284.47188046.64
中介机构服务费1262423.111424024.05
咨询费195798.69
安全生产费1050069.89
差旅费984446.73386432.18
水电费758753.25526027.09
无形资产摊销745294.29789824.84
办公费611921.02525073.38
修理费463965.16915085.82
76项目本期发生额上期发生额
交通运输费393793.99527302.12
租赁费286467.15161211.30
物业保洁费235250.18591002.27
其他2504867.542170735.40
合计43433499.4130314941.10
（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额
人工成本4255936.693434418.84
直接材料2123227.50538143.66
折旧摊销686705.48791364.38
其他612789.16627917.14
合计7678658.835391844.02
（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用653351.16463562.76
减:利息收入716512.92884121.60
汇兑损益-823250.47220776.31
其他159361.4359320.12
合计-727050.80-140462.41
（四十四）其他收益项目本期发生额上期发生额
设备补贴款项400000.00508480.00
益阳高新技术产业开发区管理委员会产业发展局奖励350000.00
攀枝花市东区经济和信息化局支付省级工业发展资金250491.24250491.23
攀枝花市东区商务局支付2021年度省级外经贸发展专项资金物流费补助250000.00
益阳高新区财政局创新型建设专项款150000.00
宁乡市工业和信息化局宁2021年度工业大会奖励资金128700.00
宁乡县集中国库支付局拨款湘财企指【2018】19号军民融合产业发展专项
100000.00100000.00
资金
宁乡县高新区管委会“135”项目专项拨款98583.08154942.76
稳岗补贴81535.2317276.05
77项目本期发生额上期发生额
宁乡市科学技术局（先进奖励及工业强市推进）60000.00宁乡市科学技术局2021年度工业强市先进奖励资金及2022年工业强市推
60000.00
进大会会务
市财政局高新企业认定奖励50000.00
长沙市科学技术局高企补贴50000.00
长沙市科学技术局2021年高企奖补资金50000.00
长沙市智能制造专项项目补贴资金31600.0031600.00
攀枝花市东区社会保险事务中心支付省就业发放资金25095.48
宁乡市市场监督管理局发明授权补助22000.008000.00
就业局补贴款19500.00
2020年企业研发投入高新区财政奖补19100.00
个税手续费返还18283.251691.58
宁乡市科技局2018年度第二批科技计划项目补助9000.009000.00
无锡市锡山生态环境局（机关）_环境污染责任保险5600.00
招收应届毕业生相关政府补助3000.00
无锡市绿色金融奖补资金2840.47
攀枝花2020年度省级外经贸发展专项资金物流费补助369600.00
智慧益阳 APP 服务平台 109506.00
益阳市高新区管委会对研究院2020年首次认定为高新技术企业补贴奖励104000.00
2021年“民参军”资质补贴100000.00
攀枝花市东区经济和信息化局支付2019年工业补贴奖励资金30000.00
益阳市赫山区工业和信息化局2020年省真抓实干奖励金20000.00
合计2235328.751814587.62
（四十五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
理财利息收入2431237.381765167.51
合计2431237.381765167.51
（四十六）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产78038.70
合计78038.70
78（四十七）信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失（含应收款项融资）-146589.20-684358.12
应收账款坏账损失-313321.1710638133.13
其他应收款坏账损失-176567.18425335.23
长期应收款坏账损失-905619.14-752809.56
合计-1542096.699626300.68
（四十八）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-23905835.06-119815.64
二、固定资产减值损失-1616213.59-511733.83
三、商誉减值损失-1780353.99
四、合同资产减值损失-75519.72-9016.65
合计-25597568.37-2420920.11
（四十九）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益7372.06-37996.67
合计7372.06-37996.67
（五十）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计：332.56332.56
其中：固定资产处置利得332.56332.56
违约金收入187372.26171000.00187372.26
无需支付的应付款127058.00608417.46127058.00
其他404487.69354825.44404487.69
合计719250.511134242.90719250.51
（五十一）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计：32429.7317526.6932429.73
79计入当期非经常性
项目本期发生额上期发生额损益的金额
其中：固定资产处置损失32429.7317526.6932429.73
对外捐赠30000.0020000.0030000.00
罚款支出37000.2449360.0037000.24
滞纳金115.66115.66
其他434702.9085253.18434702.90
合计534248.53172139.87534248.53
（五十二）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用77085.40-8293.29
递延所得税费用-5043039.131813360.21
合计-4965953.731805066.92
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额-43970884.436346449.85
按适用税率（15%）计算的所得税费用-6595632.68951967.46
子公司适用不同税率的影响-2650920.24490710.89
调整以前期间所得税的影响-25521.91非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响554598.42340505.75
研发支出加计扣除-1258867.88-729141.32
税率变动对期初递延所得税余额的影响10240.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-733993.71-128928.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5718862.36895233.68其他
所得税费用合计-4965953.731805066.92
（五十三）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
80项目本期发生额上期发生额
利息收入714982.94884121.60
政府补助及个税手续费返还款1345654.43650567.63
往来款项及其他2582520.182892147.30
银行承兑保证金2871119.21
合计7514276.764426836.53
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现管理费用10239525.128391751.47
付现销售费用1117510.181811882.17
往来及其他4003116.311128065.59
投标保证金3764954.00
银行承兑保证金17050975.30
合计36176080.9111331699.23
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
关联方借款10000000.00
企业间资金拆借6481415.93
合计16481415.93
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还关联方借款及利息10069719.17
同一控制下企业合并支付的对价56000000.00
支付使用权资产租金5268912.322447757.04
非公开发行中介费2237735.83
合计73576367.322447757.04
（五十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
81补充资料本期发生额上期发生额
净利润-39004930.704541382.93
加：资产减值准备25597568.372420920.11
信用减值损失1542096.69-9626300.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9900515.8110003371.73
使用权资产摊销5185141.553134778.81
无形资产摊销1466346.561177915.36
长期待摊费用摊销1349315.72188046.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7372.0637996.67（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32097.1717526.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-78038.70
财务费用（收益以“－”号填列）-169899.31695297.57
投资损失（收益以“－”号填列）-2431237.38-1765167.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5023529.451793850.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19509.6819509.68
存货的减少（增加以“－”号填列）-122706115.2034995.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-83696596.159276499.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）126765751.67-439565.98
其他8390803.57
经营活动产生的现金流量净额-72829552.8221433018.33
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额565987009.76143305019.47
减：现金的期初余额143305019.47129531853.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额422681990.2913773166.47
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金565987009.76143305019.47
82项目期末余额期初余额
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款565986694.90143305019.47
可随时用于支付的其他货币资金314.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额565987009.76143305019.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十五）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金14179856.09银行承兑汇票保证金
合计14179856.09
（五十六）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款11987187.11
其中：美元1721159.456.964611987187.11
（五十七）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额益阳高新技术产业开发区管理委员会产业
350000.00其他收益350000.00
发展局奖励攀枝花市东区商务局支付2021年度省级外
250000.00其他收益250000.00
经贸发展专项资金物流费补助
益阳高新区财政局创新型建设专项款150000.00其他收益150000.00宁乡市工业和信息化局宁2021年度工业大
128700.00其他收益128700.00
会奖励资金
稳岗补贴81535.23其他收益81535.23宁乡市科学技术局（先进奖励及工业强市
60000.00其他收益60000.00
推进）宁乡市科学技术局2021年度工业强市先进
60000.00其他收益60000.00
奖励资金及2022年工业强市推进大会会务
83种类金额列报项目计入当期损益的金额
市财政局高新企业认定奖励50000.00其他收益50000.00
长沙市科学技术局高企补贴50000.00其他收益50000.00
长沙市科学技术局2021年高企奖补资金50000.00其他收益50000.00攀枝花市东区社会保险事务中心支付省就
25095.48其他收益25095.48
业发放资金
宁乡市市场监督管理局发明授权补助22000.00其他收益22000.00
就业局补贴款19500.00其他收益19500.00
2020年企业研发投入高新区财政奖补19100.00其他收益19100.00
无锡市锡山生态环境局（机关）_环境污染
5600.00其他收益5600.00
责任保险
招收应届毕业生相关政府补助3000.00其他收益3000.00
无锡市绿色金融奖补资金2840.47其他收益2840.47
合计1327371.181327371.18
2.政府补助退回情况无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并无。
（二）同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的构成同一控制下企业被合并方名称合并日合并日的确定依据
权益比例（%）合并的依据鸿新新能源科技实际控制人同为欧阳2022年9月实际取得对被合并方控
84.85（云南）有限公司少红30日制权续上表合并当期期初至合并日合并当期期初至合并日被合比较期间被合并方比较期间被合并方被合并方的收入并方的净利润的收入的净利润
74587741.857519130.40
2.企业合并成本84鸿新新能源科技（云项目
南）有限公司
合并成本56000000.00
其中：现金56000000.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
鸿新新能源科技（云南）有限公司项目合并日
资产：
货币资金1879172.10
应收票据72459630.85
应收款项482064.94
预付款项9523965.66
其他应收款41439.50
存货51970524.86
其他流动资产2391730.19
固定资产992856.69
使用权资产4929879.42
长期待摊费用120093.70
递延所得税资产94366.08
负债：
应付款项6842494.07
合同负债2066707.96
应付职工薪酬1127119.94
应交税费2752751.63
其他应付款10067438.36
一年内到期的非流动负债3101569.28
其他流动负债65601817.43
净资产53325825.32
减：少数股东权益
取得的净资产53325825.32
（三）反向购买无。
（四）处置子公司
85无。
（五）其他原因的合并范围变动无。
（六）其他
上海唯楚已于2022年9月8日完成工商注销，并于2022年12月3日完成财务清算工作，本期仍作为子公司纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比例子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接(%)同一控制下
鸿新新能源科技（云南）有限公司云南祥云县云南祥云县研发、制造80.0088.89的企业合并
鸿新达海新能源科技（山东）有限同一控制下
山东广饶县山东广饶县研发、制造80.0088.89公司的企业合并
河北红宇鼎基耐磨材料有限公司河北内丘河北内丘生产及安装66.8066.80并购
四川红宇白云新材料有限公司攀枝花攀枝花制造69.0092.82设立香港红宇有限公司香港香港国际贸易100100设立
湖南红宇智能制造有限公司长沙市长沙市研发、制造77.5077.50设立上海唯楚新材料科技有限公司上海市上海市制造7525100设立
四川红宇新材料科技有限公司攀枝花攀枝花研发、制造100100设立
江苏红宇新材料科技有限公司无锡市无锡市制造77.5077.50设立湖南骏湘资本管理有限公司长沙市长沙市投资100100设立
湖南红宇耐磨新材料有限公司长沙市长沙市研发、制造100100设立
湖南新型智慧城市研究院有限公司益阳市益阳市咨询、设计6666并购
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属本期向少数股东期末少数子公司全称持股比例(%)表决权比例(%）于少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额
河北红宇鼎基耐磨材料有限公司33.2033.20139699.027445520.43
四川红宇白云新材料有限公司31.007.18-2710.35-118286.97
湖南红宇智能制造有限公司22.5022.50-2145339.15-850165.41
86少数股东的少数股东的本期归属本期向少数股东期末少数
子公司全称持股比例(%)表决权比例(%）于少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额
湖南新型智慧城市研究院有限公司34.0034.00-340112.47-484150.51
鸿新新能源科技（云南）有限公司20.0011.11-1770790.153036030.30
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额湖南新型智慧城项目河北红宇鼎基耐四川红宇白云湖南红宇智能鸿新新能源科技（云市研究院有限公磨材料有限公司新材料有限公司制造有限公司南）有限公司司
流动资产3134718.771207074.5323422207.563385584.79241086161.00
非流动资产23532886.7528063.5519816698.8771641.80154126132.85
资产合计26667605.521235138.0843238906.433457226.59395212293.85
流动负债4211820.7320213620.4924769214.96206911.04367031361.54
非流动负债3966148.31165492.69
负债合计4211820.7320213620.4928735363.27206911.04367196854.23
营业收入808045.9135435205.2593570465.08
净利润（净亏损）-173718.39-86991.98-9534840.65-1000330.79-18672934.54
综合收益总额-173718.39-86991.98-9534840.65-1000330.79-18672934.54按持股比例计算的
-57674.51-6246.02-2145339.15-340112.47-1681498.43少数股东损益
经营活动现金流量-287666.58152770.94-1741724.86-547125.96-104971484.66
续上表：
期初余额或上期发生额河北红宇鼎基四川红宇白云项目湖南红宇智能湖南新型智慧城市鸿新新能源科技耐磨材料有限新材料有限公
制造有限公司研究院有限公司（云南）有限公司公司司
流动资产3874583.691696266.5129684686.774313701.99
非流动资产24113805.7928063.5521634876.35174013.27
资产合计27988389.481724330.0651319563.124487715.26
流动负债5358886.3020714820.4921510787.20237068.92
非流动负债5908703.11
负债合计5358886.3020714820.4927419490.31237068.92
营业收入2277939.4639329232.171987750.50
净利润（净亏损）1023625.82192688.82-917435.25-802139.25
87期初余额或上期发生额
河北红宇鼎基四川红宇白云项目湖南红宇智能湖南新型智慧城市鸿新新能源科技耐磨材料有限新材料有限公
制造有限公司研究院有限公司（云南）有限公司公司司
综合收益总额1023625.82192688.82-917435.25-802139.25按持股比例计算的
339843.7712756.00-206422.93-272727.35
少数股东损益
经营活动现金流量-65324.29-281041.612383247.48-1625751.44
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）投资性主体无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益无。
（五）重要的共同经营无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
88（1）2022年12月31日
以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计金融资产金融资产益的金融资产
货币资金580166865.85580166865.85
应收票据104804179.76104804179.76
应收账款63177403.0463177403.04
应收款项融资8362771.778362771.77
其他应收款4484555.034484555.03
长期应收款3764047.833764047.83
合计756397051.518362771.77764759823.28
（2）2022年1月1日以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计金融资产金融资产益的金融资产
货币资金143305019.47143305019.47
应收票据37704616.4637704616.46
交易性金融资产5078038.705078038.70
应收账款62311129.0562311129.05
应收款项融资5138487.365138487.36
其他应收款4295970.134295970.13
长期应收款6669666.976669666.97
合计254286402.085078038.705138487.36264502928.14
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
应付账款131672037.16131672037.16
其他应付款59779426.6459779426.64
应付票据14179856.0914179856.09
一年内到期的非流动负债5577774.485577774.48
其他流动负债92702586.8292702586.82
89以公允价值计量且其
金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
租赁负债2933214.662933214.66
合计306844895.85306844895.85
（2）2022年1月1日以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的其他金融负债合计金融负债
应付账款19227312.7019227312.70
其他应付款9303197.389303197.38
一年内到期的非流动负债3034785.473034785.47
其他流动负债7490808.307490808.30
租赁负债5621280.545621280.54
合计44677384.3944677384.39
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
90发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
91*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注三、（十二）
应收账款和三、（十四）其他应收款中。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内部分商业银行。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
本公司的应收账款主要系赊销形成应收货款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，公司已经根据情况充分计提了信用资产减值损失，目前账面扣除已经计提的信用风险损失后，应收账款不存在重大信用风险。综上，本公司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
本公司的其他应收款主要为往来款、员工借支等。本公司建立了较为完善的资金管理制度、合同管理制度等内控制度，对上述往来款、员工借支的收付进行严格的规定。上述内控制度，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策，已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内往来款回收等历史信息，不存在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款131672037.16131672037.16
其他应付款59779426.6459779426.64
应付票据14179856.0914179856.09
一年内到期的非流动负债5778062.365778062.36
922022年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
其他流动负债92702586.8292702586.82
租赁负债1609414.891435377.973044792.86
合计304111969.071609414.891435377.97307156761.93
续上表：
2022年1月1日
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款19227312.7019227312.70
其他应付款9303197.389303197.38
一年内到期的非流动负债3358746.653358746.65
其他流动负债7490808.307490808.30
租赁负债2404775.642109324.771440847.705954948.11
合计39380065.032404775.642109324.771440847.7045335013.14
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司本期不存在利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险系本公司以人民币以外的货币进行的销售商品所致。本公司2022年度约4338.44万元的销售是以人民币以外的货币计价的，而约
24079.44万元的销售是以人民币计价。
在其他变量保持不变的情况下，如果以美元兑人民币汇率升值或贬值1%，则本公司的
2022年度净利润及股东权益将增加或减少43.38万元。
3.权益工具投资价格风险无。
93十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束，利用资产负债率监控资本。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。
净负债包括金融负债减去金融资产。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司于资产负债表日的杠杆比率如为下：
项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
金融负债306844895.8544677384.39
减：金融资产764759823.28264502928.14
净负债小计-457914927.43-219825543.75
资本1001625080.82512615225.68
净负债和资本合计543710153.39292789681.93
杠杆比率-84.22%-75.08%
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
货币资金、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收账款融资8362771.778362771.77
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
94（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及
定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的实际控制人
本公司实际控制人对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）本公司最终控制方
欧阳少红38.1338.13欧阳少红注：2022年12月12日，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南华民控股集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1153号），公司向实际控制人欧阳少红发行人民币普通股（A股）132000000股，本次发行完成后，公司总股本由445595483股变更为577595483股。欧阳少红直接持有公司132000000股股份，占发行后公司总股本的22.85%，湖南建湘晖鸿产业投资有限公司（以下简称“建湘晖鸿”）持有公司88259100股股份，占发行后公司总股本的15.28%，公司控股股东由建湘晖鸿变更为欧阳少红。欧阳少红控制建湘晖鸿100.00%股权，可实际支配的公司表决权股份占发行后公司总股本的38.13%，欧阳少红仍为公司实际控制人。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况无。
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南华民资本集团股份有限公司控股股东原控制方攀枝花丰源矿业有限公司控股子公司少数股东
95其他关联方名称其他关联方与本公司关系
攀枝花市白云铸造有限责任公司控股子公司原股东湖南佳源华冠物业服务有限公司实际控制人参股公司湖南建鸿达酒店管理有限公司实际控制人控股公司湖南建鸿达酒店管理有限公司长沙建鸿达金威万豪酒实际控制人控股公司店湖南建鸿达实业集团有限公司实际控制人控股公司湖南星泽餐饮管理有限公司实际控制人控股公司湖南立新硅材料科技有限公司控股子公司少数股东山西立新硅材料科技有限公司控股子公司少数股东子公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南佳源华冠物业服务有限公司购买水电物业服务139060.24
湖南建鸿达酒店管理有限公司购买水电物业服务57088.41湖南建鸿达酒店管理有限公司长沙建鸿达金威万豪
购买住宿餐饮服务815846.50酒店
湖南星泽餐饮管理有限公司购买餐饮服务30448.00
湖南建鸿达实业集团有限公司资金借入利息69719.17
合计973102.08139060.24
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西立新硅材料科技有限公司多晶硅料销售242792.37
合计242792.37
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况本公司作为承租方：
支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
湖南华民资本房屋及建筑物1372238.541372238.54196796.44255128.866333327.12
96支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额集团股份有限公司
合计1372238.541372238.54196796.44255128.866333327.12
注：租期自2020年9月11日起至2025年11月30日止，共五年，租赁期间累计租金762.83万元。共租用建筑面积2077.43平方米，租赁期为5年（含免租期80天，免租期为2020年9月
11日至2020年11月30日）。
4.关联担保情况
本期未发生关联担保事项。
5.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南建鸿达实业集同期贷款基准利率
5000000.002022/8/162022/10/14
团有限公司(4.35%)湖南建鸿达实业集同期贷款基准利率
5000000.002022/8/182022/10/15
团有限公司(4.35%)
合计10000000.00
6.关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额上期发生额关联交易交易关联方关联方占同类交易占同类交易内容类型定价原则金额金额
金额的比例（%）金额的比例（%）购买鸿新新能湖南建鸿达
源科技(云南)有
实业集团有股权转让资产评估价值56000000.00100%
限公司80.00%限公司股权
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3876359.123944373.01
8.其他关联交易
本期未发生其他关联交易事项。
97（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备攀枝花丰源矿业有限公
应收账款17453959.2917453959.2917768328.8017768328.80司
合计17453959.2917453959.2917768328.8017768328.80攀枝花市白云铸造有限
其他应收款250046.00250046.00250046.00250046.00责任公司湖南佳源华冠物业服务
其他应收款70000.00350.00有限公司湖南建鸿达酒店管理有
其他应收款限公司长沙建鸿达金威200000.002000.00万豪酒店
合计450046.00252046.00320046.00250396.00
（2）应付项目项目名称关联方期末账面金额期初账面金额湖南建鸿达酒店管理有限公司长沙建鸿
其他应付款420.00达金威万豪酒店
其他应付款湖南星泽餐饮管理有限公司30448.00
合计30868.00
（八）关联方承诺事项
2022年8月15日，公司与湖南建鸿达实业集团有限公司（以下简称“建鸿达集团”）在湖南省长沙市签订了《湖南华民控股集团股份有限公司与湖南建鸿达实业集团有限公司关于鸿新新能源科技（云南）有限公司之股权转让协议》，公司以自有资金5600.00万元收购建鸿达集团持有的鸿新新能源80.00%股权。建鸿达集团有限公司承诺，鸿新新能源2022年净利润不低于人民币750.00万元、2023年净利润不低于人民币1450.00万元、2024年净利润不低于人民币1600.00万元，三年累计实现净利润不低于3800.00万元。（前述净利润，是指经公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所审计的目标公司扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低者）。若鸿新新能源任一年度出现对应承诺期间年度经审计的净利润低于该年度承诺净利润，则建鸿达集团应当按股权转让协议约定的计算公式向公司履行业绩承诺补偿义务，且约定在关于鸿新新能源业绩承诺实现情况相关专项报告出具后的10个工作日内，建鸿达集团以现金方式向公司一次性支付应当补偿的金额。建鸿达集团各年度累计补偿金额之和不超过本次鸿新新能源股权的交易价格。
98十三、股份支付
（一）股份支付总体情况项目内容
公司本期授予的各项权益工具总额7049335.00公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
注：根据2022年第一次临时股东大会授权，公司第四届董事会第三十次会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，同意以2022年8月30日为首次授予日，以6.90元/份的行权价格向符合条件的47名激励对象授予630.00万份股票期权，以3.45元/股的授予价格向符合条件的8名激励对象授予
430.00万股第一类限制性股票。2022年10月25日，公司召开第四届董事会第三十一次会议、第四届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，公司监事会对本次授予预留股票期权的激励对象名单进行了核实，股票期权的预留授予数量：165万股，授予日股票的市场价格为
9.14元/股。根据股权定价模型，本期合计确认费用7049335.00元。
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容授予日权益工具公允价值的确定方法期权定价模型按各归属期业绩考核条件和激励对象考可行权权益工具数量的确定依据核结果本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7049335.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7049335.00
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金投资项目及实际使用情况如下：
99单位：元
项目名称投资总额已投入金额
补充流动资金542755975.211999910.86
（二）或有事项
（1）公司于2022年8月15日召开第四届董事会第二十九次会议，2022年8月31日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购鸿新新能源科技（云南）有限公司80%股权暨关联交易的议案》，并与湖南建鸿达实业集团有限公司（以下简称“建鸿达集团”）就收购鸿新新能源80.00%股权事项签订了《股权转让协议》。根据股权转让协议，建鸿达集团承诺，鸿新新能源2022年度、2023年度、2024年度（以下简称“补偿期限”）的净利润（指目标公司经审计扣除非经常性损益前后归属于母公司的净利润孰低者，下同）分别不低于750.00万元、1450.00万元及1600.00万元，三年累计实现净利润不低于3800.00万元。
并约定公司应当于业绩承诺期内的每个会计年度结束后四个月内，聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对业绩承诺实现情况进行审计并出具专项报告，以核实目标公司在业绩承诺期内业绩实现情况。2022年度，鸿新新能源实现承诺业绩-1867.29万元，业绩承诺完成率为-348.97%。根据《湖南华民控股集团股份有限公司与湖南建鸿达实业集团有限公司关于鸿新新能源科技(云南)有限公司之股权转让协议》第六条约定，湖南建鸿达实业集团有限公司可能涉及业绩补偿金额3857.06万元。鉴于鸿新新能源自2022年第四季度因受人员和货物流通不畅，叠加行业周期及经济下行、再生硅料需求萎缩等因素，生产经营活动受到重大限制，导致未能完成2022年业绩承诺，公司正会同业绩承诺方建鸿达集团进行充分沟通和协商。
（2）公司于2020年1月1日起开始执行新收入准则，按照新收入准则要求对约定有质量
保证的合同计提了预计负债，截止到2022年12月31日，计提的相关预计负债余额
1524166.76元。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项公司于2023年2月19日召开第四届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于投资建设年产10GW异质结电池专用单晶硅片项目的议案》，同意公司以自有或自筹资金出资7000万元与安徽华晟新能源科技有限公司、湖南宇晶机器股份有限公司、安迅（深圳）半导体
技术有限公司共同投资设立合资公司，该项目为投资建设年产10GW异质结电池专用单晶硅片项目，项目总投资额约10亿元人民币，其中固定资产投资约6亿元人民币。该合资公司已于2023年3月17日完成工商登记手续，并取得宣城市市场监督管理局颁发的《营业执照》，经核准后的相关注册登记信息如下：名称：鸿晖新能源（安徽）有限公司；类型：其他有
100限责任公司；统一社会信用代码：91341800MA8Q6NTF8R；法定代表人：夏宇；注册资本：
10000万元；经营范围：一般项目：光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；电
子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；新材料技术研发；光伏发电设
备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；
技术进出口；进出口代理；太阳能发电技术服务；软件开发（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
十六、其他重要事项
（一）债务重组公司和子公司红宇白云2021年10月与攀枝花市白云铸造有限责任公司（以下简称“白云铸造”）达成协议，公司0元受让白云铸造持有的红宇白云18%股权（认缴540万元，实缴0元），同时红宇白云在（2018）川0411民初1588号项下享有的债权与白云铸造在（2021）川0411民初1342号项中主张的债权相互抵消，双方不再互负任何债权债务。上述股权转让已于2022年4月12日完成工商登记变更，公司持有红宇白云股权比例变更为69%。
（二）资产置换
截至资产负债表日，本公司无需披露的资产置换事项。
（三）年金计划
截至资产负债表日，本公司无需披露的年金计划。
（四）终止经营
截至资产负债表日，本公司无需披露的终止经营。
（五）分部信息
（1）经营分部
1.报告分部的确定依据与会计政策
据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为新能源硅制品板块、传统耐磨产品板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2.报告分部的财务信息
101硅制品分部耐磨产品分部抵销合计
项目本期上期本期上期本期上期本期上期
一、对外交易收入93570465.08157703949.55157883982.71251274414.63157883982.71
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失-22399408.90-3198159.47-2420920.11-25597568.37-2420920.11
五、信用减值损失-508468.72-490418.199626300.68-543209.78-1542096.699626300.68
六、折旧费和摊销费2239419.0615661900.5814504112.5417901319.6414504112.54
七、利润总额（亏损总额）-25316736.50-18110938.156346449.85-543209.78-43970884.436346449.85
八、所得税费用-6643801.961677848.231805066.92-4965953.731805066.92
九、净利润（净亏损）-18672934.54-19788786.384541382.93-543209.78-39004930.704541382.93
十、资产总额395212293.851044728525.01573229390.34-108641955.631331298863.23573229390.34
十一、负债总额367196854.2371118883.8160614164.66-108641955.63329673782.4160614164.66
十二、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
2．对联营企业和合营企业的长期股权投资
3．长期股权投资以外的其他非流动资产增
154126132.85-18815917.48-6538029.71135310215.37-6538029.71
加额
102（2）其他信息
1）每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入情况如下
产品名称本期金额
耐磨产品134685959.44
硅制品93570465.08
其他23017990.11
合计251274414.63
2）企业取得的来自于本国的对外交易收入总额情况如下
地区名称本期金额
国内销售207817394.31
出口销售43457020.32
合计251274414.63
3）企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为384580880.95元，企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为零。
4）企业对主要客户的依赖程度
本期销售前五名情况如下：
客户单位本期金额占营业收入比例（%）
客户一37963577.8415.11
客户二26983427.8910.74
客户三19957046.697.94
客户四18765045.577.47
客户五12634917.365.03
合计116304015.3546.29
（六）借款费用当期无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
计入当期损益的汇兑收益823250.47元。
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
103资产类别期末余额期初余额
1.房屋建筑物104931753.72113418383.55
2.土地使用权8189545.379685403.40
合计113121299.09123103786.95项目金额
一、收入情况11432878.71
租赁收入11432878.71未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额16152350.00
第1年10966470.00
第2年2414812.00
第3年1292308.00
第4年992760.00
第5年486000.00
2.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
项目金额
租赁负债的利息费用414972.14
计入当期损益的短期租赁费用249347.15计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入1079592.67
与租赁相关的总现金流出5811630.08售后租回交易产生的相关损益
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
104账龄期末账面余额
1年以内（含1年）26536112.78
其中：1-6个月（含6个月）17134070.81
7-12个月（含12个月）9402041.97
1年以内小计26536112.78
1-2年（含2年）9141412.32
2-3年（含3年）1435686.40
3-4年（含4年）51680.00
4-5年（含5年）830700.00
5年以上21622196.36
合计59617787.86
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备21569950.3636.1821569950.36100.00
按组合计提坏账准备38047837.5063.822230819.285.8635817018.22
其中：账龄组合38047837.5063.822230819.285.8635817018.22
合计59617787.8610023800769.6435817018.22
续上表：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备21884319.8740.0821884319.87100.00
按组合计提坏账准备32718540.6259.921660796.715.0831057743.91
其中：账龄组合32718540.6259.921660796.715.0831057743.91
合计54602860.4910023545116.5831057743.91
（1）按单项计提坏账准备：
105期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
攀枝花丰源矿业有限公司17453959.2917453959.29100.00预计无法收回
四川红宇白云新材料有限公司4115991.074115991.07100.00预计无法收回
合计21569950.3621569950.36
（2）按账龄组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1-6个月（含6个月）17134070.8185670.350.50
7-12个月（含12个月）9402041.9794020.421.00
1年以内小计26536112.78179690.770.68
1-2年（含2年）9141412.32914141.2310.00
2-3年（含3年）1435686.40287137.2820.00
3-4年（含4年）51680.0015504.0030.00
4-5年（含5年）97200.0048600.0050.00
5年以上785746.00785746.00100.00
合计38047837.502230819.28
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备21884319.87314369.5121569950.36
组合计提1660796.71573225.803203.232230819.28
合计23545116.58573225.80314369.513203.2323800769.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
攀枝花丰源矿业有限公司314369.51收到回款
合计314369.51
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3203.23
106注：本期无重要的应收账款核销。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户一17453959.2929.2817453959.29
客户二9848887.3416.52248085.63
客户三5746645.209.64387449.70
客户四4115991.076.904115991.07
客户五2935977.604.92165699.07
合计40101460.5067.2622371184.76
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.本期无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款133857304.9528649573.91
合计133857304.9528649573.91
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）124284880.39
其中：1-6个月（含6个月）115983359.46
7-12个月（含12个月）8301520.93
1年以内小计124284880.39
1-2年（含2年）3446943.16
2-3年（含3年）516350.72
3-4年（含4年）8428186.81
4-5年（含5年）4596614.61
5年以上17818600.78
合计159091576.47
107（2）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金284669.42534513.64
押金及保证金2012044.461288996.01
其他往来款156794862.5952664057.58
合计159091576.4754487567.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额4825560.8921012432.4325837993.32
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-103721.80-103721.80
本期转回500000.00500000.00本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额4721839.0920512432.4325234271.52
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提坏账准备21012432.43500000.0020512432.43
组合计提4825560.89-103721.804721839.09
合计25837993.32-103721.80500000.0025234271.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
四川红宇白云新材料有限公司500000.00收回现金
108单位名称收回或转回金额收回方式
合计500000.00
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
往来单位一其他往来款108641955.636个月以内68.29543209.78
6个月以内、7-12个月、1-2年、2-3年、往来单位二其他往来款17287236.4110.872677070.36
3-4年
往来单位三其他往来款14929897.211-2年、4年至5年、5年以上9.3814929897.21
往来单位四其他往来款6424137.616个月以内、7-12个月4.0447424.43
往来单位五其他往来款4869489.225年以上3.064869489.22
合计152152716.0895.6423067091.00
（7）期末无应收政府补助款。
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本期无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
185110204.6460740638.77124369565.87167214700.0015300000.00151914700.00
投资
合计185110204.6460740638.77124369565.87167214700.0015300000.00151914700.00
对子公司投资：
本期计提减值减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额河北红宇鼎基耐磨材
33500000.0033500000.0011044215.2111044215.21
料有限公司四川红宇白云新材料
15300000.0015300000.0015300000.00
有限公司湖南红宇智能制造有
31000000.00138311.0031138311.0010100332.6310100332.63
限公司
上海唯楚融资租赁有30100000.0030100000.00
109本期计提减值减值准备期末
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额限公司四川红宇新材料科技
50000000.00100225.0050100225.0020231706.4820231706.48
有限公司湖南新型智慧城市研
7314700.007314700.004064384.454064384.45
究院有限公司鸿新新能源科技（云
47696833.6447696833.64
南）有限公司鸿新达海新能源科技
60135.0060135.00（山东）有限公司
合计167214700.0047995504.6430100000.00185110204.6445440638.7760740638.77
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务53259590.8843237448.2567741520.5147655528.47
其他业务25172523.1914408701.2420220400.4910817775.13
合计78432114.0757646149.4987961921.0058473303.60
2.合同产生的收入的情况
合同分类营业收入商品类型
磨球35109221.83
弯管7156482.65
衬板10993886.40
其他业务12095692.14
合计65355283.02按经营地区分类
华中地区32826858.85
华东地区5032370.57
华北地区16653612.77
西南地区9156726.16
华南地区840993.17
110合同分类营业收入
西北地区844721.50
合计65355283.02按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入65355283.02
合计65355283.02
注：上表合同产生的收入与营业收入差额系租金收入13076831.05元。
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益33981.65
理财利息收入2078816.381516491.60
合计2112798.031516491.60
（六）其他无。
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益18098.78
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
2243025.35量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
111非经常性损益明细金额说明
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益7519130.40
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
2431237.38
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回314369.51
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出208256.91
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计12734118.33
减：所得税影响金额52.52
扣除所得税影响后的非经常性损益12734065.81
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益11569964.93
归属于少数股东的非经常性损益1164100.88
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-7.16-0.08-0.08扣除非经常性损益后归属于公司普
-8.33-0.11-0.11通股股东的净利润湖南华民控股集团股份有限公司
二〇二三年四月二十五日
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