科恒股份:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

江门市科恒实业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2023]第 ZI10293 号江门市科恒实业股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表
财务报表附注1-108
三、事务所执业资质证明
6-1-2审计报告
信会师报字[2023]第 ZI10293号
江门市科恒实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江门市科恒实业股份有限公司（以下简称科恒股份）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科恒股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科恒股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及针对收入确认，我们执行了如下程序：
会计估计”/（二十六）所述的会计政策、
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关
“五、合并财务报表项目注释”/（四十一）键内部控制的设计和运行有效性；
以及“十五、母公司财务报表主要项目注审计报告第1页
6-1-3释”/（六）。2022年度，公司营业收入2、选取样本检查销售合同，识别与收入确
396215.00万元，比上年金额增长认时点相关的合同条款，评价公司的收入
18.96%。由于收入是公司的关键业务指标确认时点是否符合企业会计准则的要求；
之一，从而存在管理层为达到特定目标或3、对本年记录的收入交易选取样本，核对期望有操纵收入确认时点的固有风险，因销售合同、出库单、验收单/签收单、销售此我们将收入确认识别为关键审计事项。发票等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
4、结合应收账款函证程序对收入进行函证，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性；
5、对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、发票、对账单等原始凭证，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
针对应收账款坏账准备，我们执行了如下程序：
1、了解、评价并测试管理层与应收账款的
减值相关的内部控制；
2、复核以前年度已计提坏账准备的应收账请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及款后续实际核销或转回情况，评价管理层会计估计”/（十）所述的会计政策、“五、过往预测的准确性；
合并财务报表项目注释”/（三）以及“十
3、复核管理层对应收账款进行减值测试的五、母公司财务报表主要项目注释”/
相关考虑和客观证据，评价管理层是否充
（二）。截至2022年12月31日，公司应分识别已发生减值的应收账款；
收账款余额182068.76万元，坏账准备金
4、分析科恒股份客户信誉情况和参考科恒
额48189.07万元，账面价值133879.69万股份历史信用损失经验，检查评价管理层元，占财务报表资产总额的比例为预期信用损失率是否合理；结合管理层评
31.65%。管理层确定应收账款预计可收回
估的信用风险组合，重新测算坏账准备计金额时需要运用重大会计估计和判断，若提金额是否准确；
应收账款不能按期收回或无法收回而发生
5、分析主要客户应收账款账龄和客户信誉
坏账对财务报表影响较为重大，因此，我情况，并执行应收账款函证及期后回款检们将应收账款坏账准备识别为关键审计事查程序，评价应收账款坏账准备计提的合项。
理性；
6、评估管理层并检查与应收账款减值相关
的信息是否已在2022年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及财务报表中作出恰当披露。
（三）流动性风险请参阅财务报表附注“八、与金融工具相关针对流动性风险，我们执行了如下程序：的风险（二）流动性风险及十二、承诺及1、获取科恒股份提供的2023年度经营预或有事项(一)重要承诺事项”所述，截止算，复核公司改善经营业绩可行性；
2022年12月31日科恒股份短期借款2、获取科恒股份未来五年的现金流预测，
22123.50万元，应付票据8434.97万元、复核预测所基于的假设依据是否合理；
应付账款175597.73万元、其他应付款3、询问管理层2023年度融资计划及债务
47154.30万元，流动比率为89.76%，存展期情况；
在流动性风险，因此，我们将流动性风险4、复核财务报表附注中相关信息披露的充确定为关键审计事项。分性和完整性。
审计报告第2页
6-1-4四、其他信息
科恒股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科恒股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科恒股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科恒股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第3页
6-1-5（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对科恒股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科恒股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就科恒股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
6-1-6（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2023年4月26日审计报告第5页
6-1-7江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
江门市科恒实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市联星科恒助剂厂，于1994年4月2日成立，注册资本为50万元人民币。2000年3月27日，江门市江海区体制改革办公室出具《关于江门市联星科恒助剂厂转制为江门市科恒实业有限公司的批复》（江海改[2000]3号）：联星合作社将原科恒助剂厂资产评估作价后，由联星合作社、上海齐力助剂有限公司以实物形式出资和刘德强等46个股东以现金形式出资共同组建江门市科恒实业有限公司，转制后公司注册资本为600万元。业经江门市蓬江区江源会计师事务所出具的江源所验字（2000）第6-22号《验资报告》审验。公司于2000年9月12日取得江门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为：440704000000406。
2007年11月13日，公司全体股东签署《发起人协议》，以经审计确认的截止2007年10月31日的净资产32639569.17元按1:1的比例折为股份公司股本32630000.00
元及资本公积9569.17元。整体变更为股份有限公司。发起人为万国江、陈波等48名自然人和江门市联星实业总公司。公司的注册资本为32630000.00元人民币。业经深圳大华天诚会计师事务所出具的深华(2007)验字130号《验资报告》审验。
2009年12月22日，根据公司章程修正案规定，增加注册资本4870000.00元，由
万国江、广发信德投资管理有限公司共同出资缴纳，变更后注册资本为人民币
37500000.00元。业经江门市江源会计师事务所有限公司出具的江源所验字
[2009]12-22号《验资报告》审验。
2012年7月16日经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]869号）文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1250 万股，每股面值为 1 元，发行后股本为 5000.00万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2012年7月19日对发行人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具信会师报字[2012]第310315号《验资报告》。
根据公司2013年5月22日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2012年度股东
大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每10股转增10股。转增前总股数为
5000.00万股，转增后总股数为10000.00万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）
已于2013年7月9日对转增后的股本进行了审验，并出具信会师报字[2013]第财务报表附注第1页
6-1-20江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
310394号《验资报告》。
2016年10月31日，经中国证监会《关于核准江门市科恒实业股份有限公司向陈荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2473号）文核准，公司发行新增股份17858178股，其中，向陈荣女士等十三名交易对方合计发行人民币普通股11406487股购买相关资产，每股发行价格为人民币28.15元；向唐芬女士、南通领鑫创恒发行人民币普通股6451691股募集配套资金，每股发行价格为人民币22.00元。发行前股份总额为10000.00万股，发行后股份总额为11785.8178万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2016年11月11日，对公司本次发行股份购买资产进行了审验，并出具信会师报字[2016]第310911号《验资报告》。并于
2016年11月17日对本次非公开发行股份认购资金实收情况进行了审验，并出具信
会师报字[2016]第310913号《验资报告》。
根据公司2018年5月18日在江门市科恒实业股份有限公司召开的2017年度股东
大会决议，公司决定以资本公积向全体股东每10股转增8股。转增前总股数为
117858178.00股，转增后总股数为212144720.00股。
2022年9月19日，经公司2022年第三次临时股东大会决议，向激励对象发行限制性普通股。截至2022年11月3日止，公司已收到限制性股票授予对象缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币1429400.00元。
截至2022年12月31日止，公司累计发行股本总数为213574120.00股，注册资本为人民币213574120.00元。
本公司主要的经营业务包括：生产、销售：锂电池材料、光电材料、电子材料；生产、销售化工原料及化工产品（法律、行政法规禁止或未取得前置审批的项目不得经营）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目，须取得许可后方可经营）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为稀土发光材料、锂离子电池正极材料和锂离子电池自动化生产设备。
公司住所：江门市江海区滘头滘兴南路22号，公司实际控制人、法定代表人：万国江。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月26日批准报出。
(二)合并财务报表范围序级公司名称简称
0江门市科恒实业股份有限公司科恒股份
0-1英德市科恒新能源科技有限公司英德科恒
0-2湖南省科恒新能源有限公司湖南科恒
0-3江苏科恒新能源科技有限公司江苏科恒
财务报表附注第2页
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二○二二年度财务报表附注
0-4珠海科恒新能源材料有限公司珠海科恒
0-5深圳市浩能科技有限公司浩能科技
0-5-1珠海市科恒浩能智能装备有限公司珠海浩能
0-5-2荆门市浩德新能源设备有限公司荆门浩德
0-5-3溧阳市浩能智能设备有限公司溧阳浩能
0-5-4宁德市浩德智能设备有限公司宁德浩德
0-5-5惠州市德隆机械设备有限公司惠州德隆
0-5-6深圳市浩能时代科技有限公司浩能时代
0-6广东科明诺科技有限公司科明诺
0-6-1广东科明睿新材料有限公司科明睿
0-7杭州萤科新材料有限公司杭州萤科
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页
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(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第4页
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注第5页
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第6页
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(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第7页
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二○二二年度财务报表附注
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
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二○二二年度财务报表附注
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给财务报表附注第9页
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二○二二年度财务报表附注转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价财务报表附注第10页
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二○二二年度财务报表附注（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货财务报表附注第12页
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第14页
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利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物2054.75
机器设备1059.50
运输设备4-1059.50-23.75
电子设备5519.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证规定的使用年限发明专利20年法律规定的保护期限实用新型10年法律规定的保护期限软件著作权50年法律规定的保护期限商标10年法律规定的保护期限
电脑软件5年合同、行业情况及企业历史经验
技术使用许可权5年合同、行业情况及企业历史经验
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件财务报表附注第19页
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二○二二年度财务报表附注的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
财务报表附注第20页
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二○二二年度财务报表附注
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余财务报表附注第21页
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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二○二二年度财务报表附注
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
科恒股份商品销售收入以货物发运，经客户签收对账后确认。
浩能科技商品销售收入以货物发运至客户，安装完毕，经客户验收合格后确认。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第25页
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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第26页
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二○二二年度财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第27页
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二○二二年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第28页
6-1-47江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第29页
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二○二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处财务报表附注第30页
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二○二二年度财务报表附注理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本集团所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额财务报表附注第31页
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冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本集团所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
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二○二二年度财务报表附注
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
3.00、6.00、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
13.00
部分为应交增值税
城市维护建设税*2按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00、5.00
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.00
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.00
企业所得税*1按应纳税所得额计缴15.00、25.00
*1存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
科恒股份15.00
英德科恒15.00财务报表附注第33页
6-1-52江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
湖南科恒25.00
江苏科恒2.50
科明诺2.50
科明睿2.50
杭州萤科2.50
浩能科技15.00
浩能时代2.50
惠州德隆2.50
宁德浩德2.50
溧阳浩能2.50
荆门浩德2.50
珠海科恒2.50
珠海浩能2.50
*2存在不同城市维护建设税税率纳税主体的，披露情况说明除子公司英德科恒的城市维护建设税税率为5%外，其他公司税率均为7%。
(二)税收优惠
1、增值税税收优惠浩能时代2011年被认定为软件企业，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，浩能时代销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、所得税税收优惠
本公司2009年被认定为国家高新技术企业，2021年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发
的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144003760，有效期自 2021 年 1 月 1日至2023年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，公司本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
英德能源2019年被认定为高新技术企业，2022年通过高新技术企业复审，取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高
新技术企业证书，证书编号为 GR202244008904，有效期自 2022 年 1 月 1 日至2024年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，英德能源本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
财务报表附注第34页
6-1-53江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
浩能科技2011年被认定为高新技术企业，2020年通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为 GR202044206473，有效期自 2020 年 1 月 1 日至 2022年12月31日。根据企业所得税法的有关规定，浩能科技本年度享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，自2021年1月1日至2022年12月31日对小微企业所得税年应纳税所得额不到100万元部分，在现行小微企业优惠政策基础上，再减半征收。本报告期子公司江苏科恒、科明诺、科明睿、杭州萤科、浩能时代、惠州德隆、
宁德浩德、溧阳浩德、荆门浩德、珠海科恒、珠海浩能符合小微企业所得税税收减免政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金57199.72205099.42
银行存款10905750.9821028633.66
其他货币资金44986730.6990994636.65
合计55949681.39112228369.73
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
票据保证金13664372.6870628136.65
履约保证金539360.0020366500.00
信用证保证金1010000.00
保函保证金3014469.04
法院冻结资金26756623.70
其他1905.27
合计44986730.6990994636.65财务报表附注第35页
6-1-54江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6832368.201583760.12
商业承兑汇票325573.366523577.66
合计7157941.568107337.78
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账准
7175077.00100.0017135.440.247157941.56
备
其中：银行承兑汇
6832368.2095.226832368.20
票
商业承兑汇票342708.804.7817135.445.00325573.36
合计7175077.00100.0017135.440.247157941.56
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
343346.1917135.44343346.1917135.44
坏账准备
合计343346.1917135.44343346.1917135.44
4、期末公司无已质押的应收票据
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6832368.20
商业承兑汇票342708.80
合计7175077.00
6、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第36页
6-1-55江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1151937172.081060509675.77
1至2年249226913.64129743619.39
2至3年82073817.80142202296.03
3年以上337449706.18242350563.18
小计1820687609.701574806154.37
减：坏账准备481890736.25412179328.97
合计1338796873.451162626825.40财务报表附注第37页
6-1-56江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏
323265532.3317.76292438824.0990.4630826708.24307665204.0319.54278144041.2390.4029521162.80
账准备
其中：
涉及诉讼等323265532.3317.76292438824.0990.4630826708.24307665204.0319.54278144041.2390.4029521162.80按组合计提坏
1497422077.3782.24189451912.1612.651307970165.211267140950.3480.46134035287.7410.581133105662.60
账准备
其中：
账龄组合1497422077.3782.24189451912.1612.651307970165.211267140950.3480.46134035287.7410.581133105662.60
合计1820687609.70100.00481890736.251338796873.451574806154.37100.00412179328.971162626825.40财务报表附注第38页
6-1-57江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由肇庆遨优动力电无可供强制执行
66715548.5766715548.57100.00
池有限公司的财产深圳市智慧易德能源装备有限公
28587513.7422870010.9980.00预计难以收回司-力神电池（苏州）有限公司深圳市智慧易德
能源装备有限公失信被执行人、
司-力信（江苏）24693097.2024693097.20100.00诉讼被告（重大能源科技有限责类）任公司河南国能电池有无可供强制执行
22661600.0022661600.00100.00
限公司的财产力神（青岛）新
19987871.773997574.3520.00预计难以收回
能源有限公司江西格林德能源
13777657.9213777657.92100.00预计难以收回
有限公司昆山聚创新能源
13504000.006752000.0050.00预计难以收回
科技有限公司
中北润良新能源失信被执行人、汽车（徐州）股12950000.0012950000.00100.00诉讼被告（重大份有限公司类）深圳市天劲新能
9490726.239490726.23100.00预计难以收回
源科技有限公司深圳格林德能源
8796385.908796385.90100.00预计难以收回
集团有限公司深圳市迪凯能科
7852360.245496652.1770.00预计难以收回
技有限公司东莞市特瑞斯电无可供强制执行
5676325.565676325.56100.00
池科技有限公司的财产深圳市爱华动力无可供强制执行
5356793.565356793.56100.00
电池有限公司的财产湖北猛狮新能源
5070000.005070000.00100.00失信被执行人
科技有限公司广西卓能新能源
4897599.374897599.37100.00预计难以收回
科技有限公司
失信被执行人、北京海斯顿环保3906000.003906000.00100.00诉讼被告（重大设备有限公司
类）广东华粤宝新能无可供强制执行
3631342.173631342.17100.00
源有限公司的财产浙江遨优动力系
3457606.843457606.84100.00失信被执行人
统有限公司东莞市金源电池无可供强制执行
3386881.793386881.79100.00
科技有限公司的财产山西长征动力科
3307198.283307198.28100.00预计难以收回
技有限公司深圳市广宇通科无可供强制执行
2672832.662672832.66100.00
技有限公司的财产浙江远隆贸易有
2631704.592631704.59100.00预计难以收回
限公司深圳瑞隆新能源无可供强制执行
2534712.882534712.88100.00
科技有限公司的财产财务报表附注第39页
6-1-58江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市力驰科技无可供强制执行
2344518.702344518.70100.00
有限公司的财产深圳华粤宝电池无可供强制执行
2266473.402266473.40100.00
有限公司的财产东莞市西特新能无可供强制执行
2221868.442221868.44100.00
源科技有限公司的财产威力新能源（吉
2120000.002120000.00100.00预计难以收回
安）有限公司东莞市凯和新能无可供强制执行
2104589.052104589.05100.00
源科技有限公司的财产深圳市鼎力源科无可供强制执行
1930800.001930800.00100.00
技有限公司的财产江苏远隆供应链
1909973.511909973.51100.00预计难以收回
管理有限公司浙江南博电源科无可供强制执行
1779056.241779056.24100.00
技有限公司的财产深圳市浩力源科无可供强制执行
1738217.001738217.00100.00
技有限公司的财产宜兴市恒辉五金无可供强制执行
1715739.001715739.00100.00
灯具有限公司的财产东莞市迈科新能
1691615.001691615.00100.00失信被执行人
源有限公司湖州南浔遨优电无可供强制执行
1664751.511664751.51100.00
池有限公司的财产深圳市宝沃达科无可供强制执行
1600000.001600000.00100.00
技有限公司的财产深圳市天耀新能无可供强制执行
1443196.161443196.16100.00
源科技有限公司的财产中电锂驰科技无可供强制执行（惠州）有限公1424593.001424593.00100.00的财产司东莞市伊斯诺电无可供强制执行
1410787.721410787.72100.00
池有限公司的财产深圳市比克动力
1233491.291233491.29100.00预计难以收回
电池有限公司郑州比克电池有
1145234.191145234.19100.00预计难以收回
限公司郑州西特新能源无可供强制执行
1084600.001084600.00100.00
有限公司的财产单项金额小于
14890268.8514879068.8599.92预计难以收回
100万小计
合计323265532.33292438824.09
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1150954172.0857547708.615.00
1至2年231909495.1446381899.0220.00
2至3年58072211.2729036105.6550.00
财务报表附注第40页
6-1-59江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3年以上56486198.8856486198.88100.00
合计1497422077.37189451912.16
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回销按单项计提
278144041.2369712521.8855417739.02292438824.09
坏账准备按组合计提
134035287.7460160245.464743621.04189451912.16
坏账准备
合计412179328.97129872767.3460161360.06481890736.25
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备
(%)
第一名131874390.007.246593719.50
第二名86910658.564.779274044.92
第三名66715548.573.6666715548.57
第四名56650000.003.112832500.00
第五名53280610.942.9347563108.19
合计395431208.0721.71132978921.18
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据93534769.6585763407.79
应收账款2295000.0049648.88
合计95829769.6585813056.67财务报表附注第41页
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二○二二年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其其他综上年年末余他合收益项目本期新增本期终止确认期末余额额变中确认动的损失准备应收
85763407.793085173037.223077401675.3693534769.65
票据应收
49648.888261722.496016371.372295000.00
账款
合计85813056.673093434759.713083418046.7395829769.65
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内40693120.8573.38165780280.7892.12
1至2年7139883.9112.877259339.234.03
2至3年2877863.395.191930462.401.07
3年以上4747733.228.564998318.732.78
合计55458601.37100.00179968401.14100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
第一名8000000.0014.43
第二名4351862.877.85
第三名4007506.207.23
第四名3570000.006.44
第五名3222515.515.81
合计23151884.5841.76
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项22345427.0028960621.74
合计22345427.0028960621.74财务报表附注第42页
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二○二二年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内17780500.0125492708.72
1至2年6521222.983109916.54
2至3年2624030.374329230.63
3年以上34893910.1731059563.21
小计61819663.5363991419.10
减：坏账准备39474236.5335030797.36
合计22345427.0028960621.74财务报表附注第43页
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二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比比例比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账
29753959.5448.1329753959.54100.0028727600.0044.8928477600.0099.13250000.00
准备
其中：
涉及诉讼等29753959.5448.1329753959.54100.0028727600.0044.8928477600.0099.13250000.00按组合计提坏账
32065703.9951.879720276.9930.3122345427.0035263819.1055.116553197.3618.5828710621.74
准备
其中：
账龄组合32065703.9951.879720276.9930.3122345427.0035263819.1055.116553197.3618.5828710621.74
合计61819663.53100.0039474236.5322345427.0063991419.10100.0035030797.3628960621.74财务报表附注第44页
6-1-63江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）深圳市联腾科技有限
24117600.0024117600.00100.00预计难以收回
公司肇庆遨优动力电池有无可供强制执
3275000.003275000.00100.00
限公司行的财产广州金凯新材料有限
1026359.541026359.54100.00公司已注销
公司浙江遨优动力系统有
500000.00500000.00100.00失信被执行人
限公司江苏远隆供应链管理
500000.00500000.00100.00可收回风险大
有限公司湖北猛狮新能源科技
300000.00300000.00100.00失信被执行人
有限公司中北润良新能源汽车（徐州）股份有限公35000.0035000.00100.00预计难以收回司
合计29753959.5429753959.54
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内16754140.47837707.035.00
1至2年6521222.981304244.6020.00
2至3年2424030.371212015.1950.00
3年以上6366310.176366310.17100.00
合计32065703.999720276.99
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额6553197.3628477600.0035030797.36上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3167079.631276359.544443439.17本期转回财务报表附注第45页
6-1-64江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额9720276.9929753959.5439474236.53
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期账面余额整个存续期预未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额35263819.1028727600.0063991419.10上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增98876771.651026359.5499903131.19
本期终止确认102074886.76102074886.76其他变动
期末余额32065703.9929753959.5461819663.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计
提坏账准28477600.001276359.5429753959.54备按组合计
提坏账准6553197.363167079.639720276.99备
合计35030797.364443439.1739474236.53
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况财务报表附注第46页
6-1-65江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来24345405.0024585058.70
保证金、押金28394090.5624071370.18
借款备用金1421671.481709992.66
应收退税款4264270.648086358.65
其他往来款3394225.855538638.91
合计61819663.5363991419.10
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
第一名关联方往来24117600.003年以上39.0124117600.00
2-3年、3
第二名保证金、押金4997270.208.084197270.20年以上
第三名应收退税款4264270.641年以内6.90213213.53
第四名保证金、押金3413978.961-3年5.52577541.08
第五名保证金、押金3275000.003年以上5.303275000.00
合计40068119.8064.8132380624.81
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额财务报表附注第47页
6-1-66江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料231669276.9122272625.55209396651.36535655469.428479549.89527175919.53
在产品436676760.214538258.75432138501.46414558373.821267477.90413290895.92
库存商品266855766.4433956350.58232899415.86237354557.8441053000.30196301557.54
发出商品821620885.1630396533.51791224351.65508410548.3310929557.75497480990.58
委托加工物资2997271.732997271.739072619.499072619.49
自制半成品19201221.123850398.8215350822.3017288894.5371835.5017217059.03
合计1779021181.5795014167.211684007014.361722340463.4361801421.341660539042.09
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8479549.8915050070.321256994.6622272625.55
在产品1267477.904403863.231133082.384538258.75
库存商品41053000.3021490304.3628586954.0833956350.58
发出商品10929557.7525118793.735651817.9730396533.51
自制半成品71835.503778563.323850398.82
合计61801421.3469841594.9636628849.0995014167.21财务报表附注第48页
6-1-67江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税288092.67
留抵和待认证进项税额42631203.6224284289.16
预开票税金48880217.6424491690.12
合计91799513.9348775979.28财务报表附注第49页
6-1-68江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确其他综其他宣告发放减值准备期末追加计提减值准期末余额减少投资认的投资损合收益权益现金股利其他余额投资备益调整变动或利润
1．联营企业
深圳联腾科技有
4000000.00
限公司*
瑞孚信江苏药业-
112694714.2075780379.9421151300.0075780379.94
股份有限公司15763034.26广东粤科泓润创
15025141.348151173.4423176314.78
业投资有限公司深圳市智慧易德
能源装备有限公2561164.36-273551.852287612.51司江门市城市绿苑科技有限公司广州广证科恒一号医疗健康产业
49007403.08-1372722.8947634680.19
投资合伙企业（有限合伙）广州广证科恒二号医疗健康产业
7141522.947124833.34-16689.60
投资合伙企业（有限合伙）广东科明昊环保
1370670.58378051.871748722.45
科技有限公司上海禧复新材料
56428.1341234.0897662.21
科技有限公司
小计187857044.637124833.34-8838849.6175780379.94-16689.6096096292.1479780379.94
合计187857044.637124833.34-8838849.6175780379.94-16689.6096096292.1479780379.94财务报表附注第50页
6-1-69江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
江门市江海区汇通小额贷款股份有限公司2011823.39
广东南方报业新视界传媒有限公司7357900.0012862000.00
深圳市华夏光彩股份有限公司8178700.0015000000.00
宁波源纵股权投资合伙企业（有限合伙）30000000.0030000000.00
合计45536600.0059873823.39
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综其他综合指定为以公允价本期确合收益累计收益转入值计量且其变动项目认的股累计损失转入留利得留存收益计入其他综合收利收入存收益的金额益的原因的原因江门市江海区
汇通小额贷款-5000000.00-不以出售为目的股份有限公司广东南方报业
新视界传媒有-5504100.00-不以出售为目的限公司深圳市华夏光
彩股份有限公-6821300.00-不以出售为目的司宁波源纵股权
投资合伙企业--不以出售为目的（有限合伙）
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额276478.37276478.37
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额276478.37276478.37
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额62380.2362380.23
（2）本期增加金额13132.6813132.68
—计提或摊销13132.6813132.68
（3）本期减少金额
（4）期末余额75512.9175512.91
3．减值准备
财务报表附注第51页
6-1-70江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值200965.46200965.46
（2）上年年末账面价值214098.14214098.14
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产408635073.33439049874.19固定资产清理
合计408635073.33439049874.19财务报表附注第52页
6-1-71江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额238816098.03376587913.589411339.4827792301.14652607652.23
（2）本期增加金额1843911.0415273553.37524424.806394743.3424036632.55
—购置6331072.54524424.804971055.1711826552.51
—在建工程转入1843911.048942480.83884955.8011671347.67
—其他增加538732.37538732.37
（3）本期减少金额538732.376185696.2916156.00563529.197304113.85
—处置或报废6185696.2916156.00563529.196765381.48
—其他减少538732.37538732.37
（4）期末余额240121276.70385675770.669919608.2833623515.29669340170.93
2．累计折旧
（1）上年年末余额53298195.87141798263.495368784.0012996226.15213461469.51
（2）本期增加金额11428971.8236024958.90885132.424638606.7652977669.90
—计提11379655.4535991379.77885132.424638606.7652894774.40
—其他增加49316.3733579.1382895.50
（3）本期减少金额31338.205522827.027290.99268894.135830350.34
—处置或报废31338.205522827.027290.99185998.635747454.84
—其他减少82895.5082895.50
（4）期末余额64695829.49172300395.376246625.4317365938.78260608789.07
3．减值准备
（1）上年年末余额96308.5396308.53
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额96308.5396308.53
4．账面价值
（1）期末账面价值175425447.21213279066.763672982.8516257576.51408635073.33
（2）上年年末账面价值185517902.16234693341.564042555.4814796074.99439049874.19财务报表附注第53页
6-1-72江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程1206704.1615423032.09工程物资
合计1206704.1615423032.09
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备英德能源
1162831.851162831.85
K2 厂房
设备安装1206704.161206704.1612680453.7712680453.77
零星工程1579746.471579746.47
合计1206704.161206704.1615423032.0915423032.09
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额99682458.3499682458.34
（2）本期增加金额39442743.6939442743.69
—新增租赁39442743.6939442743.69
（3）本期减少金额7298987.967298987.96
—处置7298987.967298987.96
（4）期末余额131826214.07131826214.07
2．累计折旧
（1）上年年末余额18074679.7518074679.75
（2）本期增加金额24748303.2024748303.20
—计提24748303.2024748303.20
（3）本期减少金额3434817.863434817.86
—处置3434817.863434817.86
（4）期末余额39388165.0939388165.09
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值92438048.9892438048.98
（2）上年年末账面价值81607778.5981607778.59财务报表附注第54页
6-1-73江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
专利权、技术专利权(发
项目土地使用权软件使用许可权明、实用新合计（独占许可）型、商标)
1．账面原值
（1）上年年末
83095916.1211382871.1428190000.0027941996.67150610783.93
余额
（2）本期增加
231123.73231123.73
金额
—购置231123.73231123.73
（3）本期减少
56291931.0066792.4756358723.47
金额
—处置56291931.0056291931.00
—其他66792.4766792.47
（4）期末余额26803985.1211547202.4028190000.0027941996.6794483184.19
2．累计摊销
（1）上年年末
4212391.007726735.9727932499.9910797940.6750669567.63
余额
（2）本期增加
1005179.171401671.80257500.012089924.004754274.98
金额
—计提1005179.171401671.80257500.012089924.004754274.98
（3）本期减少
1407298.301407298.30
金额
—处置1407298.301407298.30
（4）期末余额3810271.879128407.7728190000.0012887864.6754016544.31
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面
22993713.252418794.6315054132.0040466639.88
价值
（2）上年年末
78883525.123656135.17257500.0117144056.0099941216.30
账面价值
(十六)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位本期增加本期减少名称或形成上年年末余额企业合并形期末余额商誉的事项其他处置其他成的账面原值
浩能科技388799621.35388799621.35财务报表附注第55页
6-1-74江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注被投资单位本期增加本期减少名称或形成上年年末余额企业合并形期末余额商誉的事项其他处置其他成的
小计388799621.35388799621.35减值准备
浩能科技269672291.1360748788.09330421079.22
小计269672291.1360748788.09330421079.22
-
账面价值119127330.2258378542.13
60748788.09
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金本期摊销金其他减少金期末余额额额额
装修工程17620548.531803912.576836826.6712587634.43
其他160397.73150705.939691.80
合计17780946.261803912.576987532.6012597326.23
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产异产异
资产减值准备/预计
616134119.4493300639.64513070115.0377229175.45
信用损失
可抵扣亏损40396241.886059436.28181534799.1627230219.88内部交易未实现利
157132.1323569.82
润
长期应付职工薪酬295374.6744306.20295374.6744306.20租赁负债形成的应
9092053.351363808.003980829.50597124.43
纳税暂时性差异
合计665917789.34100768190.12699038250.49105124395.78
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异76138844.46381087.36
可抵扣亏损731525676.48383765466.48
合计807664520.94384146553.84
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年
2024年658611.78658611.78
财务报表附注第56页
6-1-75江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2025年3754090.65281683570.84
2026年8477982.72101423283.86
2027年-2032年718634991.33
合计731525676.48383765466.48
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期
22847195.6522847195.6512828993.9912828993.99
资产款
合计22847195.6522847195.6512828993.9912828993.99
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款13735006.99
保证抵押借款130000000.00142690000.00
保证借款77500000.0069000000.00
合计221235006.99211690000.00
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票35823988.87194559961.93
商业承兑汇票48525754.5049553347.58
合计84349743.37244113309.51
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内1475657106.351282433964.51
1至2年254541522.5316458250.74
2至3年11182616.3713284367.83
3年以上14596079.565965559.40
合计1755977324.811318142142.48
截止2022年12月31日，公司应付账款中包含商业承兑汇票逾期未兑付金额财务报表附注第57页
6-1-76江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
合计46175291.45元；截止本报告出具日，上述商业承兑汇票均已兑付。
2、本期无账龄超过一年的重要应付账款
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款960516716.261029698724.27
合计960516716.261029698724.27
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
上年年末余项目本期增加本期减少期末余额额
短期薪酬32422886.08304805908.75297359770.8239869024.01
离职后福利-设定提存计划4911.3115727067.4315161854.02570124.72
辞退福利1347789.621347789.62
合计32427797.39321880765.80313869414.4640439148.73
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴32399523.96280990940.02273927578.6039462885.38和补贴
（2）职工福利费13263089.7213263089.72
（3）社会保险费3420.965372320.375200305.93175435.40
其中：医疗保险费3353.223948745.553810765.04141333.73
工伤保险费67.74441950.93423170.2018848.47
生育保险费981623.89966370.6915253.20
（4）住房公积金4591368.054380611.40210756.65
（5）工会经费和职工教19941.16588190.59588185.1719946.58育经费
合计32422886.08304805908.75297359770.8239869024.01
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险4741.9415277223.0314731841.68550123.29
失业保险费169.37449844.40430012.3420001.43
合计4911.3115727067.4315161854.02570124.72财务报表附注第58页
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二○二二年度财务报表附注
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税6280799.6713592028.84
企业所得税13027.2830197.08
个人所得税563460.11733578.31
城市维护建设税397278.75401984.04
教育费附加185113.49172231.78
地方教育费附加122123.42114815.59
印花税321057.41310739.33
水利基金5709.378200.30
房产税1271992.73
城镇土地使用税113104.63
合计9273666.8615363775.27
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息13687530.53应付股利
其他应付款项471543018.70494302562.67
合计471543018.70507990093.20
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
借款利息13687530.53
合计13687530.53
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金与押金50055000.0050000.00
运输费938534.3211376877.26
限制性股票回购义务确认负债10420326.00
单位往来款384979665.10471283507.49
其他25149493.2811592177.92
合计471543018.70494302562.67财务报表附注第59页
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二○二二年度财务报表附注
公司与中航纽赫融资租赁（上海）有限公司（以下简称“中航融资租赁”）
开展应收账款保理业务，双方已签订《保理合同》（编号：ZHZL(22)07BL009），合计融资金额为人民币10000.00万元，根据合同约定，每六个月还款5000.00万元，，截止2022年12月31日，应付中航融资租赁的融资余额已逾期5000.00万元；截止本报告出具日，应付中航融资租赁逾期款已偿还。
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司256251984.04供应链融资及借款已展期
合计256251984.04
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款6500000.00
一年内到期的长期应付款101889875.1267226331.47
一年内到期的租赁负债19761727.5415423858.95
合计128151602.6682650190.42
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税金62155894.9764971263.27
已背书转让未终止确认的应收票据1061414.49
合计62155894.9766032677.76
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
保证抵押借款92000000.00
保证借款4950000.00
合计96950000.00
(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债82278071.5670329232.24
合计82278071.5670329232.24财务报表附注第60页
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二○二二年度财务报表附注
(三十一)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款64048712.25113577910.02
合计64048712.25113577910.02
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
应付融资租赁款65826965.00120524595.31
减：未实现融资费用1778252.756946685.29
合计64048712.25113577910.02
(三十二)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
长期应付奖金295374.67295374.67
合计295374.67295374.67
(三十三)递延收益形成项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额原因
政府补助21961492.45150000.005343181.5516768310.90未实现售后回
4817942.43368499.312036900.163149541.58
租损益
合计26779434.88518499.317380081.7119917852.48
涉及政府补助的项目：
与资产
上年年末余本期新增本期计入当其他相关/与负债项目期末余额额补助金额期损益金额变动收益相关
2019年省级
与资产
促进经济发展11909282.711090870.5510818412.16相关专项资金江门市创新科与收益
研团队引进资3000000.003000000.00相关助项目年产1200吨与资产
稀土材料扩建1736122.46443265.281292857.18相关项目智能机器人与与资产
2000000.002000000.00
装备制造相关财务报表附注第61页
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二○二二年度财务报表附注与资产
上年年末余本期新增本期计入当其他相关/与负债项目期末余额额补助金额期损益金额变动收益相关与资产江门市创新创
相关/与
业领军人才项800000.00316768.07483231.93收益相目关
湖北金泉(高比能锂离子动与收益
500000.00500000.00
力电池智能工相关厂项目）植物高产转光与资产
材料、转光母
相关/与
粒、转光农膜280000.0080000.00200000.00收益相的研发和应用关推广与资产
中小企业技术相关/与
300000.00300000.00
创新资金项目收益相关科明诺分析测与资产
294536.3532781.91261754.44
试服务平台相关
2019年度江
门市第五批扶与收益
200000.00200000.00
持科技发展资相关金项目科明诺信息交与资产
196204.5735487.78160716.79
互服务平台相关
高光效、环境友好新型稀土与资产
发光材料制备145346.3644007.96101338.40相关关键技术研究及产业化
2020年度省
与收益
科技创新战略100000.00100000.00相关专项资金企业运营类专与收益
200000.00200000.00
利导航项目相关
2019年江门
与收益
市“科技杯”创50000.0050000.00相关新创业大赛企业高质量专与收益
100000.00100000.00
利培育项目相关
2020年度江
与收益
门市科技特派150000.00150000.00相关员工作站建设江门市高价值与收益
专利培育布局60000.0060000.00相关中心补助江门市产业规与收益
划类专利导航90000.0090000.00相关项目补助
合计21961492.45150000.005343181.5516768310.90
(三十四)其他非流动负债财务报表附注第62页
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二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应付长期资产款206603.77206603.77
合计206603.77206603.77
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积期末余额发行新股送股金转其他小计股股份
212144720.001429400.001429400.00213574120.00
总额
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
853080594.468990926.00862071520.46
价）
其他资本公积16470021.671841318.7618311340.43
合计869550616.1310832244.76880382860.89根据公司2022年9月19日召开的2022年第三次临时股东股东大会审议通过《关于江门市科恒实业股份有限公司及摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司于2022年11月3日前收到第一类限制性股票激励对象以货币资金出资10420326.00元，其中:增加股本1429400.00元，增加资本公积8990926.00元；根据限制性股票股权激励计划2022年度应分摊的金额
1841318.76元，增加其他资本公积1841318.76元。
(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额具有回购义务的限制
10420326.0010420326.00
性股票
合计10420326.0010420326.00
截至 2022 年 12 月 31 日，公司已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）余额为1429400.00股，按回购价格计算的金额为10420326.00元。
财务报表附注第63页
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二○二二年度财务报表附注
(三十八)其他综合收益本期金额上年年末余
项目减：前期计入减：前期计入其税后归本期所得税前减：所得税税后归属于母公期末余额额其他综合收益他综合收益当期属于少发生额费用司当期转入损益转入留存收益数股东
1．不能重分类进损益的其他综
-2988176.61-14337223.39-14337223.39-17325400.00合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
-2988176.61-14337223.39-14337223.39-17325400.00价值变动企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-2988176.61-14337223.39-14337223.39-17325400.00财务报表附注第64页
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二○二二年度财务报表附注
(三十九)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30441145.9630441145.9630441145.96
合计30441145.9630441145.9630441145.96
(四十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-404114987.50-418940785.93调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润-404114987.50-418940785.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润-460384815.2913984267.23
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他转出66173.04
加：其他综合收益转入-907704.24
期末未分配利润-864499802.79-404114987.50
(四十一)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3954145601.083698988051.743329032374.522869078634.33
其他业务8004375.9320348953.991610096.503851999.93
合计3962149977.013719337005.733330642471.022872930634.26
(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2941516.241877749.32
教育费附加1281855.51813601.24
地方教育费附加846563.01527050.76
环境保护税3947.168906.43
房产税1960301.151955157.93
土地使用税351425.38685296.48
车船税5314.456504.80财务报表附注第65页
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二○二二年度财务报表附注
印花税3081603.811683474.13
水利基金11066.91109674.01
合计10483593.627667415.10
(四十三)销售费用项目本期金额上期金额
业务招待费4563121.686197609.21
差旅费2049738.502387641.27
工资福利费17411332.3415185100.57
包装费11946.321644276.66
速递费35253.513168.99
广告宣传费95950.801484311.66
股份支付65587.66
其他5208464.747025335.04
合计29441395.5533927443.40
(四十四)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬75110513.9957000084.57
咨询及审计费16104878.4510255074.98
办公费1982859.142745881.58
会议费1625245.42810039.24
折旧费11783359.167027742.89
差旅费1373176.552700637.67
业务招待费2244968.334092808.96
无形资产摊销3674984.583939149.60
设备租赁费11320.80
股份支付519249.45
其他21966124.6618802550.24
合计136385359.73107385290.53
(四十五)研发费用项目本期金额上期金额
研发人员人工及福利53891224.1045552339.04
直接投入材料141442203.21121826056.50
折旧费用10959571.028570577.55
长期费用摊销59487.638373.60
无形资产摊销1079290.403525167.52财务报表附注第66页
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二○二二年度财务报表附注
技术服务费1780307.532791640.51
股份支付874332.96
其他3951179.753056414.36
合计214037596.60185330569.08
(四十六)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用76883816.6555786636.70
其中：租赁负债利息费用5533164.173674650.95
减：利息收入6047403.682775697.90
汇兑损益1671754.64-515415.79
手续费及其他6065754.649149957.39
合计78573922.2561645480.40
(四十七)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助44453233.1633921990.16
代扣个人所得税手续费115252.78102143.88
其他与日常活动相关的项目1906385.29
合计44568485.9435930519.33计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
软件退税21642738.9218234918.48与收益相关
2022年工业企业扩产增效扶持计划资助6220000.00与收益相关
江门市创新科研团队引进资助项目3000000.00与收益相关
2022年首台（套）重大技术装备保险补
1940000.00与收益相关
偿资助资金深圳市坪山区科技创新专项资金第二批
1840000.00与收益相关
资助项目
2020年度重点新材料首批次保险补偿1440000.00与收益相关
深圳市坪山区工业和信息化局2021年度
1109347.00与收益相关
经济发展专项资金（第三批）
2019年省级促进经济发展专项资金1090870.551094577.36与资产相关
2021年度江门市总部企业资金1020852.00与收益相关
失业保险退回712508.0021812.30与收益相关
粤东西北博士工作站建站补贴500000.00与收益相关
2022年高新技术企业培育资助第一批拨
500000.00与收益相关
款深圳市坪山区人力资源局转入企业新型
469000.00与收益相关
学徒制培训补贴
年产1200吨稀土材料扩建项目443265.28443265.28与资产相关财务报表附注第67页
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二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
高端外国专家引进计划400000.00与收益相关
一次性留工补助341750.00与收益相关
与资产相关/与
江门市创新创业领军人才项目316768.07收益相关
2021年度科技创新专项资金第二批资助
232367.00与收益相关
项目
稳岗补贴209071.793062.66与收益相关
企业运营类专利导航项目200000.00与收益相关深圳市坪山区人力资源局2022年度坪山
110476.00与收益相关
区第三批次大学生实习基地补贴深圳市坪山区工业和信息化局深圳市工
100000.00与收益相关
业企业防疫消杀支出补贴
企业高质量专利培育项目100000.00与收益相关
2021年英德市科技计划专项及创新驱动
100000.00与收益相关
发展专项资金
植物高产转光材料、转光母粒、转光农
80000.0080000.00与资产相关
膜的研发和应用推广
失业保险稳岗返还70749.23与收益相关
2021年度高新技术企业认定补助50000.00与收益相关
高光效、环境友好新型稀土发光材料制
44007.96与资产相关
备关键技术研究及产业化
一次性扩岗补助42000.00与收益相关
科明诺信息交互服务平台35487.783795.43与资产相关
科明诺分析测试服务平台32781.915463.65与资产相关
2020年广东省企业科技特派员专项拨付
31000.00与收益相关
资金
吸纳脱贫人口就业补贴10000.00与收益相关
附加税返还8140.68与收益相关
就业补贴3500.00与收益相关
制造业小型微利企业社保缴费补贴3043.43与收益相关
2020年度清远高新区知识产权资助2000.00与收益相关
失业待遇1507.56与收益相关
以工代训补帖1000.00与收益相关深圳市坪山区财政局补贴（2019年度经
94150.00与收益相关
济发展专项资金)深圳市坪山区财政局2020年度科技创新
870900.00与资产相关
专项资金第二批资助金深圳市坪山区财政局2019年度经济发展
842900.00与收益相关
专项资金深圳市坪山区财政局2019年度第二批科
-1000000.00与收益相关技专项资金
清远市市场监督管理局专利资助-贯标认
20000.00与收益相关
证资助
企业职工线上适岗职业技能培训补贴6030.00与收益相关科技创新委员会2020年企业研究开发资助第二批第1次拨款（深科技创新378000.00与收益相关
2021227号）
财务报表附注第68页
6-1-87江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关江门市江海区社会保险基金管理局江海
150800.00与收益相关
区2021第四批企业职工适岗培训补贴江门市江海区社会保险基金管理局第一
46250.00与收益相关
批企业适岗培训补贴江门市江海区人力资源和社会保障局4
14400.00与收益相关
月一般性岗位补贴江门市江海区财务国库集中支付中心与
11665.00与收益相关
政府出国访问的补贴江海区人力资源和社会保障局4月一次
4000.00与收益相关
性吸纳就业补贴
广东省英德市财政局清财教项目经费800000.00与收益相关广东省英德市财政局科技三项经费及驱
120000.00与收益相关动发展资金(省工程中心及高企认定）广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金（2019年英德市科技计划项200000.00与收益相关目）
博士工作站经费补贴500000.00与收益相关
2020年首台套重大技术装备扶持计划项
8900000.00与资产相关
目
2020年国家高新技术企业认定奖励性资
50000.00与收益相关
助
2020年度科技创新专项资金600000.00与收益相关
2019年度坪山区和谐劳动关系企业奖励
500000.00与收益相关
资金
2018年企业研发后补助925000.00与收益相关
合计44453233.1633921990.16
(四十八)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-8838849.61-7762091.48
处置长期股权投资产生的投资收益-16689.60-40233.00
合计-8855539.21-7802324.48
(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失326210.75-343346.19
应收账款坏账损失-69711407.28-64669041.60
应收款项融资减值损失2613.10-2613.10
其他应收款坏账损失-4443439.17-971543.90
合计-73826022.60-65986544.79财务报表附注第69页
6-1-88江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-69841594.96-14977686.69失
长期股权投资减值损失-75780379.94
固定资产减值损失-96308.53
商誉减值损失-60748788.09
合计-206370762.99-15073995.22
(五十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益-14685.87
无形资产处置收益2273567.302273567.30
使用权资产处置收益307806.55307806.55
合计2581373.85-14685.872581373.85
(五十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
固定资产毁损报废利得352448.66
罚款收入1570711.5546000.001570711.55
废品收入1142173.831129996.031142173.83
其他11861651.29531795.8211861651.29
合计14574536.672060240.5114574536.67
(五十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠310324.001450000.00310324.00
罚款支出119274.82260966.81119274.82
非流动资产毁损报废损失445148.523059447.89445148.52
其他1424616.4382196.571424616.43
合计2299363.774852611.272299363.77
(五十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用49939.95203835.20
递延所得税费用4356205.66-8631503.25财务报表附注第70页
6-1-89江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
合计4406145.61-8427668.05
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-455736188.58
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-68360428.29
子公司适用不同税率的影响287953.20
调整以前期间所得税的影响25662.50
非应税收入的影响1282330.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21054982.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响74010.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的60886157.86影响
研发费用加计扣除-10844523.02
所得税费用4406145.61
(五十五)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-460384815.2913984267.23
本公司发行在外普通股的加权平均数212144720.00212144720.00
基本每股收益-2.17010.0659
其中：持续经营基本每股收益-2.17010.0659终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀-460384815.2913984267.23
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）212148687.16212144720.00
稀释每股收益-2.17010.0659
其中：持续经营稀释每股收益-2.17010.0659终止经营稀释每股收益财务报表附注第71页
6-1-90江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入717861.182775697.90
政府补贴17617312.6932254888.44
单位往来及其他89382753.4736373846.35
合计107717927.3471404432.69
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
付现管理费用及研发费用45251940.7066727656.09
付现销售费用12676366.7116996174.36
单位往来119775835.13159745898.71
其他4753658.149995345.66
合计182457800.68253465074.82
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到的关联方资金拆借款611290000.00
收到售后回租款项78012000.00165000000.00
银行承兑汇票保证金21700000.0031200000.00
保理融资100000000.00
定增保证金50000000.00
供应链融资50000000.00
合计299712000.00807490000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
银行承兑汇票保证金6510000.0051000000.00
支付售后回租租金118689148.9019392703.82
金融手续费2200000.004120737.17
支付的关联方资金拆借款233053723.76603000000.00
新租赁准则18048242.3017279580.26
保理融资1956073.20
受限资金520855.59
供应链融资37715050.80
合计418693094.55694793021.25财务报表附注第72页
6-1-91江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-460142334.1914443904.51
加：信用减值损失73826022.6065986544.79
资产减值准备206370762.9915073995.22
固定资产折旧52894774.4049849565.10生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧24748303.2018074679.75
投资性房地产摊销13132.6813132.68
无形资产摊销4754274.987464317.12
长期待摊费用摊销6987532.603702935.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2581373.8514685.87损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）445148.522706999.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）76883816.6555786636.70
投资损失（收益以“－”号填列）8855539.217802324.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4356205.66-7276878.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-56680718.14-925065715.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-127938392.90-762795779.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）196059639.401626179594.47
其他1841318.76
经营活动产生的现金流量净额10693652.57171960942.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额10962950.7021233733.08
减：现金的期初余额21233733.0835673074.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10270782.38-14439341.19财务报表附注第73页
6-1-92江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金10962950.7021233733.08
其中：库存现金57199.72205099.42可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款10905750.9821028633.66可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额10962950.7021233733.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金44986730.69票据保证金/履约保证金及冻结资金
应收账款646327132.87质押
固定资产349977741.14抵押借款
长期股权投资21151300.00质押
无形资产20785393.25抵押借款
合计1083228297.95
(五十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2.99
其中：美元0.436.96462.99
应收账款2596526.58
其中：美元372817.766.96462596526.58
应付账款6371576.54
其中：美元914768.766.96466370998.51日元11040.000.05578.03
其他应付款851484.27
其中：欧元114710.467.4229851484.27财务报表附注第74页
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二○二二年度财务报表附注
(六十)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债本费用损失的金额或冲减相关成项目金额表列报项本费用损失的目本期金额上期金额项目
2019年省级促进
经济发展专项资14810000.00递延收益1090870.551094577.36其他收益金年产1200吨稀土
3620000.00递延收益443265.28443265.28其他收益
材料扩建项目智能机器人与装
2000000.00递延收益其他收益
备制造江门市创新创业
1000000.00递延收益316768.07其他收益
领军人才项目植物高产转光材
料、转光母粒、
1000000.00递延收益80000.0080000.00其他收益
转光农膜的研发和应用推广中小企业技术创
300000.00递延收益其他收益
新资金项目科明诺分析测试
300000.00递延收益32781.915463.65其他收益
服务平台科明诺信息交互
200000.00递延收益35487.783795.43其他收益
服务平台
高光效、环境友好新型稀土发光
600000.00递延收益44007.96其他收益
材料制备关键技术研究及产业化
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成项目金额本费用损失的本期金额上期金额项目
软件退税21642738.9221642738.9218234918.48其他收益
2022年工业企业扩产增效
6220000.006220000.00其他收益
扶持计划资助江门市创新科研团队引进
3000000.003000000.00其他收益
资助项目
2022年首台（套）重大技
1940000.001940000.00其他收益
术装备保险补偿资助资金深圳市坪山区科技创新专
1840000.001840000.00其他收益
项资金第二批资助项目
2020年度重点新材料首批
1440000.001440000.00其他收益
次保险补偿深圳市坪山区工业和信息
化局2021年度经济发展1109347.001109347.00其他收益
专项资金（第三批）
2021年度江门市总部企业
1020852.001020852.00其他收益
资金财务报表附注第75页
6-1-94江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成项目金额本费用损失的本期金额上期金额项目
失业保险退回712508.00712508.0021812.30其他收益
2022年高新技术企业培育
500000.00500000.00其他收益
资助第一批拨款粤东西北博士工作站建站
500000.00500000.00其他收益
补贴深圳市坪山区人力资源局
转入企业新型学徒制培训469000.00469000.00其他收益补贴
高端外国专家引进计划400000.00400000.00其他收益
一次性留工补助341750.00341750.00其他收益
2021年度科技创新专项资
232367.00232367.00其他收益
金第二批资助项目
稳岗补贴209071.79209071.793062.66其他收益
企业运营类专利导航项目200000.00200000.00其他收益深圳市坪山区人力资源局
2022年度坪山区第三批次110476.00110476.00其他收益
大学生实习基地补贴
2021年英德市科技计划专
项及创新驱动发展专项资100000.00100000.00其他收益金
企业高质量专利培育项目100000.00100000.00其他收益深圳市坪山区工业和信息
化局深圳市工业企业防疫100000.00100000.00其他收益消杀支出补贴
失业保险稳岗返还70749.2370749.23其他收益
2021年度高新技术企业认
50000.0050000.00其他收益
定补助
一次性扩岗补助42000.0042000.00其他收益
2020年广东省企业科技特
31000.0031000.00其他收益
派员专项拨付资金
吸纳脱贫人口就业补贴10000.0010000.00其他收益
附加税返还8140.688140.68其他收益
就业补贴3500.003500.00其他收益制造业小型微利企业社保
3043.433043.43其他收益
缴费补贴
2020年度清远高新区知识
2000.002000.00其他收益
产权资助
失业待遇1507.561507.56其他收益
2018年企业研发后补助925000.00其他收益
2019年度坪山区和谐劳动
500000.00其他收益
关系企业奖励资金
2020年度科技创新专项资
600000.00其他收益
金
2020年国家高新技术企业
50000.00其他收益
认定奖励性资助
博士工作站经费补贴500000.00其他收益财务报表附注第76页
6-1-95江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益费用损失的金额或冲减相关成项目金额本费用损失的本期金额上期金额项目广东省英德市财政局科技三项经费及驱动发展资金
200000.00其他收益
（2019年英德市科技计划项目）广东省英德市财政局科技
三项经费及驱动发展资金120000.00其他收益(省工程中心及高企认定）广东省英德市财政局清财
800000.00其他收益
教项目经费江海区人力资源和社会保
障局4月一次性吸纳就业4000.00其他收益补贴江门市江海区财务国库集
中支付中心与政府出国访11665.00其他收益问的补贴江门市江海区人力资源和
社会保障局4月一般性岗14400.00其他收益位补贴江门市江海区社会保险基
金管理局第一批企业适岗46250.00其他收益培训补贴江门市江海区社会保险基金管理局江海区2021第
150800.00其他收益
四批企业职工适岗培训补贴科技创新委员会2020年企业研究开发资助第二批
378000.00其他收益第1次拨款（深科技创新
2021227号）
企业职工线上适岗职业技
6030.00其他收益
能培训补贴清远市市场监督管理局专
20000.00其他收益
利资助-贯标认证资助深圳市坪山区财政局2019
842900.00其他收益
年度经济发展专项资金深圳市坪山区财政局补贴
（2019年度经济发展专项94150.00其他收益资金)
以工代训补帖1000.00其他收益
(六十一)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用5533164.17
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用5608932.03计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
9201.03产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分财务报表附注第77页
6-1-96江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额
转租使用权资产取得的收入51153.21
与租赁相关的总现金流出18048242.30售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入78012000.00
售后租回交易现金流出118689148.90本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内26272616.05
1至2年25321953.38
2至3年19145703.91
3年以上49532011.99
合计120272285.33
六、合并范围的变更
本公司分别于2022年6月17日、2022年8月23日新设珠海市科恒浩能智能装备
有限公司、珠海科恒新能源材料有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)主要经营子公司名称注册地业务性质间取得方式地直接接
英德科恒英德市英德市生产、销售100.00投资设立
湖南科恒株洲市株洲市研发、生产、销售100.00投资设立
江苏科恒溧阳市溧阳市研发、生产、销售100.00投资设立
珠海浩能珠海市珠海市研发、生产、销售100.00投资设立非同一控制收
浩能科技深圳市深圳市生产、销售100.00购
珠海浩能珠海市珠海市生产、销售100.00投资设立
荆门浩德荆门市荆门市销售100.00投资设立
溧阳浩能溧阳市溧阳市研发、生产、销售100.00投资设立
宁德浩德宁德市宁德市销售、生产、研发100.00投资设立非同一控制收
惠州德隆惠州市惠州市生产、销售100.00购
技术开发、生产销非同一控制收
浩能时代深圳市深圳市100.00售购
科明诺江门市江门市研发、销售100.00投资设立财务报表附注第78页
6-1-97江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
科明睿江门市江门市研发、生产、销售64.70投资设立
杭州萤科杭州市杭州市销售、生产、研发51.00投资设立
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例对合营企业对本公司
合营企业或联营企主要经业务性(%)或联营企业活动是否注册地业名称营地质间投资的会计具有战略直接接处理方法性深圳市联腾科技有
生产、限公司（以下简称深圳市深圳市16.00权益法否销售“联腾科技”）
瑞孚信苏州药业股生产、
苏州市苏州市20.00权益法否份有限公司销售
广东粤科泓润创业生产、
广东省广州市36.67权益法否投资有限公司销售
深圳市智慧易德能批发、
深圳市深圳市51.00权益法否
源装备有限公司*1销售广州广证科恒一号
医疗健康产业投资投资、
广东省广州市34.681.00权益法否合伙企业（有限合咨询伙）*2
*1深圳市智慧易德能源装备有限公司（简称“智慧易德”）于2015年08月
27日成立，注册资本1000万元，实收资本100万元，领取注册号
440301501151976营业执照；截止2016年12月31日，本公司出资人民币
51 万元，持有 51%股份，韩国 CIS CO. LTD.出资 49 万元，持有 49%股份。
根据公司章程规定，董事会是合资企业的最高权力机构，由五名董事组成，本公司委派两名，CIS CO. LTD.委派三名，故对智慧易德长期股权投资采取权益法核算。
*2广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）成立于2017年
9月5日，由广州证券创新投资管理有限公司、广东科明诺科技有限公司、江门市科恒实业股份有限公司、广发纳斯特投资管理有限公司、唐芬共同出资成立，注册资本为13900.00万元。其中，科明诺认缴139.00万元，占注册资本的1.00%；科恒股份认缴4820.00万元，占注册资本的34.6763%。
2、重要联营企业的主要财务信息
联腾科技项目
期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
流动资产44869147.0444085535.30
其中：现金和现金等价物2565048.032190124.12
非流动资产13631578.9913689511.90财务报表附注第79页
6-1-98江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
资产合计58500726.0357775047.20
流动负债74528552.3671727774.65非流动负债
负债合计74528552.3671727774.65
按持股比例计算的净资产份额-2564452.21-2232436.39调整事项
—商誉
—其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入19429957.2332128517.90
财务费用192391.76285496.36所得税费用
净利润-2075098.881698638.10终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2075098.881698638.10本期度收到的来自联营企业的股利瑞孚信江苏药业股份有限公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
流动资产165259469.3588380372.84
其中：现金和现金等价物5893846.4730050712.00
非流动资产314984021.35305409637.71
资产合计480243490.70393790010.55
流动负债332217862.17256486829.98
非流动负债99577467.0910003074.14
负债合计431795329.26266489904.12
按持股比例计算的净资产份额9689632.2925460021.29调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值21151300.00112694714.20存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入254453012.83246479391.57
财务费用6600368.836466194.02
所得税费用-1257341.072666661.93
净利润-77669037.20-36351178.67终止经营的净利润财务报表附注第80页
6-1-99江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他综合收益
综合收益总额-77669037.20-36351178.67本期度收到的来自联营企业的股利广东粤科泓润创业投资有限公司项目
期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
流动资产7503766.328524776.52
其中：现金和现金等价物7503766.328524776.52
非流动资产74753561.8991872247.78
资产合计82257328.21100397024.30
流动负债447287.671290529.13
非流动负债10299914.2614655561.95
负债合计10747201.9315946091.08
按持股比例计算的净资产份额26222763.3130968157.21调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值23176314.7815025141.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用-73525.17-170117.03
所得税费用-4659552.5714370744.78
净利润-12940806.9444015535.83终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-12940806.9444015535.83本期度收到的来自联营企业的股利智慧易德项目
期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
流动资产59275118.7475705522.54
其中：现金和现金等价物1018164.022898734.86
非流动资产73348.28113769.31
资产合计59348467.0275819291.85
流动负债54895734.5570830183.21非流动负债
负债合计54895734.5570830183.21
按持股比例计算的净资产份额2270893.562544445.41财务报表附注第81页
6-1-100江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值2287612.512561164.36存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3137244.982094117.57
财务费用11110.969179.32所得税费用
净利润-536376.17-824518.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-536376.17-824518.76本期度收到的来自联营企业的股利
广州广证科恒一号医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）项目
期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
流动资产252502450.26240419017.47
其中：现金和现金等价物826530.26852295.35非流动资产
资产合计252502450.26240419017.47
流动负债3770039.572407918.72非流动负债
负债合计3770039.572407918.72
按持股比例计算的净资产份额88738521.0384913553.62调整事项
—商誉
—其他
对联营企业权益投资的账面价值47634680.1949007403.08存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入12111643.4169011720.41
财务费用-2445.53-2732.99所得税费用
净利润10721311.9467148546.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额10721311.9467148546.55本期度收到的来自联营企业的股利财务报表附注第82页
6-1-101江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计1846384.668568621.65下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润418028.57402431.96
—其他综合收益
—综合收益总额418028.57402431.96
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司财务报表附注第83页
6-1-102江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款221235006.99221235006.99
应付票据84349743.3784349743.37
应付账款1475657106.254541522.5311182616.3714596079.561755977324.81
35
应付职工40439148.7340439148.73薪酬
应交税费9273666.869273666.86
其他应付233444474.21228785691.028649570.72663282.75471543018.70款
一年内到128151602.66128151602.66期的非流动负债
2192550749.483327213.5519832187.0915259362.312710969512.12
合计
17
上年年末余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款211690000.00211690000.00
应付票据244113309.51244113309.51
应付账款1282433964.5116458250.7413284367.835965559.401318142142.48应付职工
32427797.3932427797.39
薪酬
应交税费15363775.2715363775.27其他应付
493438129.2212416040.051733765.10402158.83507990093.20
款财务报表附注第84页
6-1-103江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注一年内到
期的非流82650190.4282650190.42动负债
合计2362117166.3228874290.7915018132.936367718.232412377308.27
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目其他外美元其他外币合计美元合计币
货币资金2.992.99
应收账款2596526.582596526.586173178.256173178.25
应付账款6370998.51578.036371576.545832291.18611.785832902.96其他应付
851484.27851484.27
款
合计8967528.08852062.319819590.3912005469.43611.7812006081.21
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润5419.51元（2021年12月31日：534.67元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第85页
6-1-104江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资95829769.6595829769.65
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资45536600.0045536600.00持续以公允价值计量的资产总
141366369.65141366369.65
额
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
万国江持有本公司14.36%的股份，万国江的配偶唐芬持有本公司1.28%股份，万国江、唐芬合计持有本公司15.64%的股份。万国江为本公司的控股股东、实际控制人，唐芬为其一致行动人。
财务报表附注第86页
6-1-105江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江门市科锐新材料有限公司控股股东控制的公司株洲高科集团有限公司股东之一湖南动力谷本码科技有限公司股东关联株洲高新动力产业投资发展有限公司股东关联株洲动力谷产业投资发展集团有限公司股东关联株洲高科小额贷款有限公司股东关联
高新园创（深圳）商业保理有限公司股东关联
北京博大睿尔思发光科技有限公司持有孙公司科明睿35.30%股份的股东江苏阿尔法药业股份有限公司公司实际控制人担任董事的企业深圳市尚水智能设备有限公司董事关联珠海格力金融投资管理有限公司未来十二个月内潜在的控股股东珠海格力供应链管理有限公司未来十二个月内潜在的控股股东关联珠海格力建设工程有限公司未来十二个月内潜在的控股股东关联
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
湖南动力谷本码科技有限公司供应链融资代采购原材料18272787.61
株洲高新动力产业投资发展有限公司供应链融资代采购原材料6507288.7684974017.01
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司供应链融资代采购原材料272189972.74
深圳市尚水智能设备有限公司采购设备3640899.62
广东科明昊环保科技有限公司采购设备258407.08
广东科明昊环保科技有限公司接受劳务47169.81
江苏阿尔法药业股份有限公司采购商品86283.19
珠海格力供应链管理有限公司供应链融资代采购原材料625547615.42
江门市城市绿苑科技有限公司接受劳务10710.00财务报表附注第87页
6-1-106江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
株洲高新动力产业投资发展有限公司出售商品1466725.23
深圳市尚水智能设备有限公司代采装备材料215929.20
广东科明昊环保科技有限公司提供劳务425368.68
深圳市智慧易德能源装备有限公司提供劳务51153.21
深圳市智慧易德能源装备有限公司出售商品56800.00
2、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
浩能科技200000000.002021-1-212024-6-27是
英德能源20000000.002021-3-222023-3-22否
英德能源10000000.002021-3-222023-3-22否
英德能源10050000.002021-8-302026-8-30否
浩能科技18000000.002021-12-212024-12-21否
浩能科技30000000.002021-12-82022-12-7是
浩能时代10000000.002021-12-212022-12-20是
浩能科技78000000.002022-1-172024-1-17否
英德能源7950000.002022-6-152024-6-15否
英德能源135000000.002022-7-202025-7-19否
浩能科技10000000.002022-6-142025-6-30否
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
万国江120000000.002013-1-12023-12-31否
唐芬100000000.002018-1-12028-12-31否
万国江、唐芬166438599.002019-10-222029-10-22否
万国江、唐芬30000000.002020-2-272022-12-31是
万国江、唐芬40000000.002021-3-232024-3-23是
万国江、唐芬60000000.002021-4-232024-8-26是
万国江、唐芬20000000.002021-3-222023-3-22否
万国江、唐芬10000000.002021-3-222023-3-22否
株洲高科集团有限公司120000000.002021-12-162024-12-16否
株洲高科集团有限公司50000000.002021-12-132025-3-17否
万国江、唐芬500000000.002021-12-132025-3-17否
万国江、唐芬18000000.002021-12-212024-12-21否
万国江、唐芬10050000.002021-8-302026-8-30否财务报表附注第88页
6-1-107江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
万国江、唐芬30000000.002021-12-82022-12-7是
万国江、唐芬10000000.002021-12-212022-12-20是
万国江、唐芬、株洲高科集团
78000000.002022-1-172024-1-17否
有限公司
株洲高科集团有限公司100000000.002022-6-292023-6-29否
株洲高科集团有限公司38896411.202021-9-132024-9-13否
万国江7000000.002022-6-162025-6-15是
万国江、唐芬56450000.002021-3-42025-3-3否
浩能科技、万国江、唐芬*1650000000.00否
万国江135000000.002022-7-202025-7-19否
万国江10000000.002022-9-292024-9-29否
万国江、唐芬35000000.002021-9-132024-9-13否
万国江30000000.002022-6-242025-6-24否
浩能科技10000000.002022-6-142025-6-30否
*1 2022 年 7 月 20 日，公司与珠海格力供应链管理有限公司签订编号为：KJXY-JMKH-221007 的《合作框架协议》，格力供应链给予江门科恒原料采购业务额度为3亿元，万国江提供无限连带责任担保；
2022 年 11 月 30 日，公司与珠海格力供应链管理有限公司签订编号为：KJXY-
KHXM-221018《合作框架协议》，格力供应链给予江门科恒、英德科恒和浩能科技原料采购业务额度为人民币6.5亿元。协议约定：前述2022年7月20日签订的编号为：KJXY-JMKH-221007 的《合作框架协议》于本协议生效之日终止。浩能科技同意将其持有的优质客户（宁德时代和比亚迪等）应收账款质押登记至格力供应链之下，为江门科恒、英德科恒和浩能科技全面有效履行《合作框架协议》及格力供应链与江门科恒、英德科恒和浩能科技所签订的《产品销售合同》项下全部义务提供应收账款的质押担保责任；
万国江、唐芬向珠海格力供应链管理有限公司出具编号 KJXY-KHXM-221018-
3《个人担保函》为上述供应链框架协议项下的应付债务提供连带责任担保。
担保期限为格力供应链与江门科恒、英德科恒和浩能科技所签订的《产品销售合同》等具体订单确定的履行期限届满之日起两年，每笔订单项下的担保期间单独计算。
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入财务报表附注第89页
6-1-108江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
株洲高新动力产业投万国江、唐芬担保，
10000000.002020-12-252022-1-6
资发展有限公司借款年息10.00%
株洲高新动力产业投万国江、唐芬担保，
48000000.002020-12-292022-1-18
资发展有限公司借款年息10.00%
株洲高新动力产业投万国江、唐芬担保，
10000000.002020-12-302022-1-6
资发展有限公司借款年息10.00%
株洲动力谷产业投资万国江、唐芬担保，
16540000.002021-3-32022-1-18
发展集团有限公司借款年息10.00%
株洲动力谷产业投资万国江、唐芬担保，
13460000.002021-3-302022-1-18
发展集团有限公司借款年息10.00%
株洲动力谷产业投资万国江、唐芬担保，
24290000.002021-3-302022-3-29
发展集团有限公司借款年息10.00%
高新园创（深圳）商万国江、唐芬担保，
30000000.002021-4-262022-1-6
业保理有限公司借款年息10.00%以持有的瑞孚信药业瑞孚信江苏药业股份
8000000.002022-1-12024-12-31股份作为质押借款，
有限公司
年息6.36%广东科明昊环保科技短期拆借不需要支付
1000000.002022-6-212022-6-24
有限公司利息广东科明昊环保科技短期拆借不需要支付
500000.002022-11-242023-1-10
有限公司利息深圳市智慧易德能源短期拆借不需要支付
2910000.002022-1-242022-8-31
装备有限公司利息
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬7805732.572229071.00
5、其他关联交易
关联方关联交易内容本期金额上期金额
株洲高新动力产业投资发展有限公司利息支出6235744.4811062222.22
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司利息支出25519462.456835252.74
高新园创（深圳）商业保理有限公司利息支出19444.443854166.67
瑞孚信江苏药业股份有限公司利息支出480000.00
湖南动力谷本码科技有限公司利息支出458333.343175000.00
湖南动力谷本码科技有限公司违约金372232.19
株洲高科小额贷款有限公司利息支出2800000.00
联腾科技利息收入1853301.88
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司利息收入5064727.80
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
智慧易德53280610.9447563108.1970417249.7448505429.74财务报表附注第90页
6-1-109江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东科明昊环保
451778.0822588.90
科技有限公司深圳市尚水智能
244000.0012200.00
设备有限公司预付款项广东科明昊环保
82095.58
科技有限公司湖南动力谷本码
377560.55
科技有限公司株洲高新动力产
业投资发展有限3222515.51公司株洲动力谷产业
投资发展集团有189491.77限公司其他应收款深圳市联腾科技
24117600.0024117600.0024117600.0024117600.00
有限公司江门市城市绿苑
227805.00191595.24
科技有限公司其他非流动资产珠海格力建设工
3080000.00
程有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款深圳市尚水智能设备有
2436566.61
限公司广东科明昊环保科技有
73336.85
限公司珠海格力供应链管理有
386414716.21
限公司应付票据深圳市尚水智能设备有
100000.00
限公司珠海格力供应链管理有
20000000.00
限公司应付利息湖南动力谷本码科技有
186529.69
限公司株洲高新动力产业投资
5662222.22
发展有限公司株洲高科小额贷款有限
1483333.33
公司株洲动力谷产业投资发
3646945.28
展集团有限公司
高新园创（深圳）商业保
2687500.00
理有限公司财务报表附注第91页
6-1-110江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他应付款瑞孚信江苏药业股份有
9074180.828594180.92
限公司广东科明昊环保科技有
500000.0071097.36
限公司株洲高新动力产业投资
173458630.54
发展有限公司株洲动力谷产业投资发
256251984.04256479973.09
展集团有限公司湖南动力谷本码科技有
319079.64
限公司
高新园创（深圳）商业
30000000.00
保理有限公司珠海格力金融投资管理
50000000.00
有限公司
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具
7969400.00
总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具
128000.00
总额
2022年股票期权与限制性股票激励计划股票期
权的授予价格为13.12元/股、限制性股票的授
予价格为7.29元/股。
公司期末发行在外的股份期权股票期权激励计划的有效期为自股票期权首次行权价格的范围和合同剩余期授予登记完成之日起至全部行权或注销之日限止，最长不超过48个月；限制性股票激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限
售或回购注销之日止，最长不超过48个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限（1）2022年9月19日，公司召开2022年第三次临时股东大会审议通过《关于江门市科恒实业股份有限公司及摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权与限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司本次激励计划首次授予权益总计1058.00万份，其中，首次授予股票期权合计777.60万份，首次授予限制性股票合计280.40万股，公司本次激励计划首次授予的激励对象人数为306人。根据公司2022年第三次临时股东大会授权，董事会确定以2022年9月20日为首次授予日，首次授予306名激励对象股票期权合计777.60万份，行权价格为每股13.12元，首次授予306名激励对象限制性股票合计280.40万股，授予价格为每股7.29元。截至2022年11月3日止，财务报表附注第92页
6-1-111江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
科恒股份已收到限制性股票授予对象157名激励对象缴纳的新增注册资本（股本）
合计人民币1429400.00元。2022年11月8日，首次授予股票期权登记数量654万份。
（2）截止2022年12月31日，公司5名激励对象因个人原因离职已不再具备激励
对象资格，根据《2022年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，5名激励对象本期已获授但尚未行权的限制性股票20000.00股和股票期权108000.00
股于本期失效，相关注销手续未完成。
(二)以权益结算的股份支付情况项目内容
第一类限制性股票以授予日收盘价确定授予日
第一类限制性股票的公允价值，并最终确认本授予日权益工具公允价值的确
激励计划的股份支付费用；第二类限制性股票：
定方法：
公司选择Black-Scholes模型来计算第二类限制性股票的公允价值；
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取对可行权权益工具数量的最佳得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩
估计的确定方法：条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量以权益结算的股份支付计入资
1841318.76
本公积的累计金额：
本期以权益结算的股份支付确
1841318.76
认的费用总额：
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、借款
关联方拆借金额起始日到期日还款日株洲动力谷产业投资发展集团
24290000.002021/3/302022/3/29
有限公司
合计24290000.00
公司与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司、株洲高新动力产业投资发展有限公
司共同签署《协议书》，各方约定剩余债务在公司与珠海格力金融投资管理有限公司的定向增发股票成功并且资金到账后一年内按还款计划清偿。
2、供应链融资
关联方余额
珠海格力供应链管理有限公司406414716.21财务报表附注第93页
6-1-112江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
株洲动力谷产业投资发展集团有限公司231961984.04
合计638376700.25
公司与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司、株洲高新动力产业投资发展有限公
司共同签署《协议书》，各方约定剩余债务在公司与珠海格力金融投资管理有限公司的定向增发股票成功并且资金到账后一年内按还款计划清偿；
根据公司与珠海格力供应链管理有限公司签订的《合作框架协议》，公司与珠海格力供应链管理有限公司开展原材料代采购业务，额度为人民币6.5亿元，该额度为可循环使用额度。
(二)或有事项
截止2022年12月31日，公司作为被告未决诉讼案件如下：
序标的额原告被告案由受理法院案件进展情况号（万元）
一审已经判决，深圳市新立盈机电有深圳市浩能科买卖合同深圳市中级
1503.36浩能重新上诉，
限公司技有限公司纠纷人民法院待二审判决深圳市锦康霖科技有深圳市浩能科承揽合同深圳市宝安
2360.20待一审开庭
限公司技有限公司纠纷区人民法院深圳市小巨人精密机深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
3115.78待一审判决
械有限公司技有限公司纠纷区人民法院深圳市天亿源机电设深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
472.40待一审开庭
备有限公司技有限公司纠纷区人民法院腾达防爆科技有限公深圳市浩能科买卖合同乐清市人民
565.42待一审开庭
司技有限公司纠纷法院深圳市新德昌精密有深圳市浩能科承揽合同深圳市龙华
650.30待一审判决
限公司技有限公司纠纷区人民法院
一审已经判决，深圳市鼎盛科技制辊深圳市浩能科买卖合同深圳市中级
750.27浩能重新上诉，
有限公司技有限公司纠纷人民法院待二审开庭佛山市南海丰业机械深圳市浩能科买卖合同佛山市南海
850.00待一审开庭
厂技有限公司纠纷区人民法院建设工程深圳市中创建筑装饰深圳市浩能科深圳市坪山
9施工合同35.29待一审开庭
工程有限公司技有限公司区人民法院纠纷深圳市立峰模胚金属深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
1026.04待一审判决
制品有限公司技有限公司纠纷区人民法院
深圳市天昌科技有限深圳市浩能科买卖合同深圳市中级已终审判决，待
1113.80
公司技有限公司纠纷人民法院确定和解方案佛山市铭钰鑫机床有深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
1213.10待一审开庭
限公司技有限公司纠纷区人民法院
一审已经判决，广州市叁奕仪器有限深圳市浩能科买卖合同深圳市中级
1310.66浩能重新上诉，
公司技有限公司纠纷人民法院待二审开庭
十三、资产负债表日后事项
(一)公司出售参股公司股权
经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司董事会同意将持有的粤科泓润36.6667%的股权及持有的广证科恒一号29.40%财产份额（对应出资额为4086.6万财务报表附注第94页
6-1-113江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
元）转让给珠海格金八号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“格金八号”），转让价格以公司聘请的资产评估机构银信资产评估有限公司（以下称“银信资产”）
出具的资产评估报告为定价依据。粤科泓润的评估基准日为2022年12月31日，其
36.67%股权确定的资产评估值为人民币2416.39万元；广证科恒一号的评估基准日
为2022年11月30日，其29.40%股权确定的资产评估值为人民币5053.67万元。
本次转让后，公司将不再持有粤科泓润股权，尚持有广证科恒一号5.2763%的财产份额（对应出资额为733.4万元），公司全资子公司科明诺持有广证科恒一号1%的财产份额（对应出资额为139万元），相关转让协议已于2023年3月8日签署。
(二)期后诉讼情况
截至本报告出具日，2023年新增的公司作为被告的未决诉讼案件如下：
序标的额原告被告案由受理法院案件进展情况号（万元）深圳市国工科技有限深圳市浩能科买卖合同深圳市龙岗
1348.54待一审开庭
公司技有限公司纠纷区人民法院深圳市正欣荣科技有深圳市浩能科定作合同深圳市坪山
2241.35待一审开庭
限公司技有限公司纠纷区人民法院株洲市乾顺科技有限深圳市浩能科承揽合同深圳国际仲
3117.01待开庭
责任公司技有限公司纠纷裁院深圳市互动精密机械深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
461.95待一审开庭
有限公司技有限公司纠纷区人民法院上海市浦东上海易初电线电缆有深圳市浩能科买卖合同
5新区人民法46.84待一审开庭
限公司技有限公司纠纷院东莞市鑫烽科技有限深圳市浩能科加工合同深圳市坪山
640.36待一审开庭
公司技有限公司纠纷区人民法院广东昌瑞通风降温科深圳市浩能科买卖合同深圳市坪山
715.00待一审开庭
技有限公司技有限公司纠纷区人民法院深圳市靖博智能科技深圳市浩能科买卖合同龙岗区人民
88.48待一审开庭
有限公司技有限公司纠纷法院
其他说明：
东莞市定靖轩机械设备科技有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，冻结金额5236905.29元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为东莞市第三人民法院；
深圳市丰宾腾达科技有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，冻结金额2141923.61元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为深圳市坪山区人民法院；
东莞市曼科五金制品有限公司与深圳浩能诉讼事项目前处于诉前保全阶段，冻结金额1471411.69元，公司暂未收到起诉材料，受理法院为东莞第二人民法院。
十四、其他重要事项
(一) 公司向特定对象发行 A 股股票进展情况2022年10月28日，珠海格力金融投资管理有限公司与公司签署了《附生效条件的财务报表附注第95页
6-1-114江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注股份认购协议》，格力金投拟以58401.00万元现金认购公司本次向特定对象发行的
63000000 股人民币普通股（A 股）股票（最终发行数量以中国证监会同意注册的数量为准）。2022年11月16日，公司2022年第六次临时股东大会决议通过《关于公司向特定对象发行 A 股股票方案的议案》；
公司于2023年4月14日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于受理江门市科恒实业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2023〕313号）。深交所对公司报送的向特定对象发行股票募集说明书及相关申请文件进行了核对，认为申请文件齐备，决定予以受理。
(二)全资子公司签署战略合作情况2022年12月，公司之全资子公司珠海科恒新能源材料有限公司（以下简称“珠海科恒”“乙方”）与湖南雅城新能源股份有限公司（以下简称“湖南雅城”“甲方”）及宜春力元新能源有限公司（以下简称“宜春力元”“丙方”）签订了《新能源锂电池正极材料产业基地项目战略合作框架协议》，拟在江西省宜春市宜丰县共同投资建设磷酸铁锂、磷酸锰铁锂等新能源锂电池正极材料生产基地项目。
(三)其他重大事项2022年9月，公司之全资子公司珠海市科恒浩能智能装备有限公司（以下简称“珠海浩能”“乙方”）与珠海格力建设工程有限公司（以下简称“格力建设”“甲方”）签订了
《格创·云谷南区厂房及配套项目定制暨租赁合同》，甲方根据乙方的使用需求对格创·云谷南区厂房及配套项目（以下简称“定制物业”）进行设计和建设，乙方拟向甲方租赁甲方投资建设的定制物业用于研发、办公、生产和员工宿舍，租赁期限自定制物业交付之日起持续租赁不低于10年。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票6832368.20
商业承兑汇票325573.36
合计7157941.56
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第96页
6-1-115江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注比例计提比例金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备7175077.00100.0017135.440.247157941.56
其中：银行承兑汇票6832368.2095.226832368.20
商业承兑汇票342708.804.7817135.445.00325573.36
合计7175077.00100.0017135.440.247157941.56
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提
17135.4417135.44
坏账准备
合计17135.4417135.44
4、期末公司无已质押的应收票据
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票6832368.20
商业承兑汇票342708.80
合计7175077.00
6、期末无公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内738836234.081185012485.01
1至2年16166518.5611078668.19
2至3年10078861.7812866953.25
3年以上124455255.70112061818.10
小计889536870.121321019924.55
减：坏账准备163693984.27153800505.24
合计725842885.851167219419.31财务报表附注第97页
6-1-116江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏
128887529.7714.49126531821.7098.172355708.07119331078.209.03113014064.1594.716317014.05
账准备
其中：
涉及诉讼等128887529.7714.49126531821.702355708.07119331078.209.03113014064.1594.716317014.05按组合计提坏
760649340.3585.5137162162.574.89723487177.781201688846.3590.9740786441.093.391160902405.26
账准备
其中：
账龄组合458366320.2051.5337162162.578.11421204157.63558276619.4042.2640786441.097.31517490178.31
关联方组合302283020.1533.98302283020.15643412226.9548.71643412226.95
合计889536870.12100.00163693984.27725842885.851321019924.55100.00153800505.241167219419.31财务报表附注第98页
6-1-117江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由肇庆遨优动力电无可供强制执
44053411.8344053411.83100.00
池有限公司行的财产深圳市天劲新能
9490726.239490726.23100.00预计难以收回
源科技有限公司深圳格林德能源
8796385.908796385.90100.00预计难以收回
集团有限公司深圳市迪凯能科
7852360.245496652.1770.00预计难以收回
技有限公司东莞市特瑞斯电无可供强制执
5676325.565676325.56100.00
池科技有限公司行的财产深圳市爱华动力无可供强制执
5356793.565356793.56100.00
电池有限公司行的财产广西卓能新能源
4897599.374897599.37100.00预计难以收回
科技有限公司广东华粤宝新能无可供强制执
3631342.173631342.17100.00
源有限公司行的财产东莞市金源电池无可供强制执
3386881.793386881.79100.00
科技有限公司行的财产深圳市广宇通科无可供强制执
2672832.662672832.66100.00
技有限公司行的财产深圳瑞隆新能源无可供强制执
2534712.882534712.88100.00
科技有限公司行的财产深圳市力驰科技无可供强制执
2344518.702344518.70100.00
有限公司行的财产深圳华粤宝电池无可供强制执
2266473.402266473.40100.00
有限公司行的财产东莞市西特新能无可供强制执
2221868.442221868.44100.00
源科技有限公司行的财产东莞市凯和新能无可供强制执
2104589.052104589.05100.00
源科技有限公司行的财产深圳市鼎力源科无可供强制执
1930800.001930800.00100.00
技有限公司行的财产深圳市浩力源科无可供强制执
1738217.001738217.00100.00
技有限公司行的财产宜兴市恒辉五金无可供强制执
1715739.001715739.00100.00
灯具有限公司行的财产湖州南浔遨优电无可供强制执
1664751.511664751.51100.00
池有限公司行的财产深圳市天耀新能无可供强制执
1443196.161443196.16100.00
源科技有限公司行的财产中电锂驰科技无可供强制执（惠州）有限公1424593.001424593.00100.00行的财产司东莞市伊斯诺电无可供强制执
1410787.721410787.72100.00
池有限公司行的财产郑州西特新能源无可供强制执
1084600.001084600.00100.00
有限公司行的财产单项金额小于
9188023.609188023.60100.00预计难以收回
100万小计
合计128887529.77126531821.70财务报表附注第99页
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二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内436553213.9321827660.705.00
1至2年7130282.661426056.5320.00
2至3年1548756.54774378.2750.00
3年以上13134067.0713134067.07100.00
合计458366320.2037162162.57
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
113014064.1514302993.57785236.02126531821.70
坏账准备按组合计提
40786441.093624278.5237162162.57
坏账准备
合计153800505.2414302993.574409514.54163693984.27
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
第一名299350990.4433.65
第二名56650000.006.372832500.00
第三名50658775.005.692532938.75
第四名44053411.834.9544053411.83
第五名30000000.003.371500000.00
合计480713177.2754.0350918850.58
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第100页
6-1-119江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据4057331.851875742.03应收账款
合计4057331.851875742.03
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其累计在其他综项上年年末余他本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认目额变的损失准备动应收
1875742.031778982189.781776800599.964057331.85
票据合
1875742.031778982189.781776800599.964057331.85
计
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项509300788.1697971686.79
合计509300788.1697971686.79
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内510276516.9797664383.14
1至2年96094.04363150.15
2至3年41642.83294881.51
3年以上24327725.1524403667.52
小计534741978.99122726082.32
减：坏账准备25441190.8324754395.53
合计509300788.1697971686.79财务报表附注第101页
6-1-120江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值计提比比例账面价值金额金额例金额金额例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账
25143959.544.7025143959.54100.0024117600.0019.6524117600.00100.00
准备
其中：
涉及诉讼等25143959.544.7025143959.54100.0024117600.0019.6524117600.00100.00按组合计提坏账
509598019.4595.30297231.290.06509300788.1698608482.3280.35636795.530.6597971686.79
准备
其中：
账龄组合1289180.210.24297231.2923.06991948.923557243.652.90636795.5317.902920448.12
关联方组合508308839.2495.06508308839.2495051238.6777.4595051238.67
合计534741978.99100.0025441190.83509300788.16122726082.32100.0024754395.5397971686.79财务报表附注第102页
6-1-121江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市联腾
科技有限公24117600.0024117600.00100.00预计难以收回司广州金凯新
材料有限公1026359.541026359.54100.00预计难以收回司
合计25143959.5425143959.54
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内941318.1947065.915.00
1至2年96094.0419218.8120.00
2至3年41642.8320821.4250.00
3年以上210125.15210125.15100.00
合计1289180.21297231.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额636795.5324117600.0024754395.53上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1026359.541026359.54
本期转回339564.24339564.24本期转销本期核销其他变动
期末余额297231.2925143959.5425441190.83财务报表附注第103页
6-1-122江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额98608482.3224117600.00122726082.32上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增638261247.271026359.54639287606.81
本期终止确认227271710.14227271710.14其他变动
期末余额509598019.4525143959.54534741978.99
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
24117600.001026359.5425143959.54
账准备按组合计提坏
636795.53339564.24297231.29
账准备
合计24754395.531026359.54339564.2425441190.83
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来532654244.24119407353.67
借款备用金469179.05457979.06
其他1618555.702860749.59
合计534741978.99122726082.32财务报表附注第104页
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二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
第一名关联方往来508308839.241年以内95.06
第二名关联方往来24117600.003年以上4.5124117600.00
第三名其他1026359.541年以内0.191026359.54
第四名关联方往来227805.001年以上0.04191595.24
第五名其他163500.001年以内0.038175.00
合计533844103.7899.8325343729.78
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子
公司611869096.28611869096.28611020000.00611020000.00投资对联
营、
合营166407483.7675780379.9490627103.82182531222.50182531222.50企业投资
合计778276580.0475780379.94702496200.10793551222.50793551222.50
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
科明诺10000000.008471.0610008471.06
杭州萤科1020000.001020000.00
英德能源100000000.00159888.40100159888.40
浩能科技500000000.00680736.82500680736.82
合计611020000.00849096.28611869096.28财务报表附注第105页
6-1-124江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注财务报表附注第106页
6-1-125江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确其他综其他宣告发放追加计提减值准期末余额减少投资认的投资损合收益权益现金股利其他末余额投资备益调整变动或利润
1．联营企业
深圳联腾科技有限公司
瑞孚信江苏药业股-
112694714.2075780379.9421151300.0075780379.94
份有限公司15763034.26广东粤科泓润创业
15025141.348151173.4423176314.78
投资有限公司广州广证科恒一号医疗健康产业投资
47633733.09-1334244.0546299489.04
合伙企业(有限合
伙)广州广证科恒二号
医疗健康产业投资-
7177633.877124833.34
合伙企业(有限合52800.53
伙)
-
小计182531222.507124833.34-8946104.8775780379.9490627103.8275780379.94
52800.53
-
合计182531222.507124833.34-8946104.8775780379.9490627103.8275780379.94
52800.53
财务报表附注第107页
6-1-126江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2900481744.442797986436.772820318145.022648185766.68
其他业务443033.87
合计2900924778.312797986436.772820318145.022648185766.68
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益765000.00510000.00
权益法核算的长期股权投资收益-8946104.87-7561907.73
处置长期股权投资产生的投资收益-52800.53
合计-8233905.40-7051907.73
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益2119535.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补22810494.24助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益财务报表附注第108页
6-1-127江门市科恒实业股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
6781597.55
备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12835574.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计44547201.72
所得税影响额-350.14
少数股东权益影响额（税后）-8788.42
合计44538063.16
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润益率（%）稀释每股收基本每股收益益
归属于公司普通股股东的净利润-98.34-2.1701-2.1701扣除非经常性损益后归属于公司普通
-107.86-2.3801-2.3800股股东的净利润江门市科恒实业股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月二十六日财务报表附注第109页
6-1-128