中青宝:2022年年度审计报告（更正后）

深圳中青宝互动网络股份有限公司
审计报告
亚会审字（2023）第01610050号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二三年四月二十六日目录项目起始页码
审计报告1-5财务报表
合并资产负债表6-7合并利润表8合并现金流量表9
合并股东权益变动表10-11
资产负债表12-13利润表14现金流量表15
股东权益变动表16-17
财务报表附注18-111审计报告
亚会审字（2023）第01610050号
深圳中青宝互动网络股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称“中青宝公司”）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中青宝公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中青宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项
如附注四、27及附注六、37所述，中青在针对该关键事项的审计过程中，我们执行的审计程
宝公司2022年度主营业务收入序主要包括：
272670513.77元，其中网络游戏业务收
（1）测试和评价与收入相关的关键内部控制，复核
入118871181.01元，云服务业务收入相关会计政策是否正确且一贯运用；
148050201.48元，数字孪生与文旅业务
收入5749131.28元。其他业务收入（2）根据不同类别收入的确认原则和依据，对收入
2088979.14元。执行分析性复核程序，判断其合理性；
由于收入是中青宝公司的关键业绩指标 （3）对游戏的运营实施 IT审计，对主要游戏的财务
1关键审计事项在审计中如何应对该事项之一，且不同类别收入确认时点及依据不流水数据与运营平台数据以及系统数据进行核对，验同，属于财务报表重要项目，且属于特别证其数据的完整性。对游戏的进销存进行测试，验证风险，因此我们将收入确定为关键审计事 游戏币消耗数据的真实性；对主要游戏进行 TOP100用户数据分析，月度经营数据、用户时点数据、用户项。
充值频率进行分析，验证其真实性；
（4）检查云服务收入涉及的数据中心机柜租赁业务
合同、结算单、回款单；对出租机柜实施监盘，并查看其实际运行情况，确认机柜租赁收入的真实性、完整性；
（5）检查云服务收入涉及的运维系统销售、带宽销
售、结算单等原始单据；
（6）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分
析程序；关注收入与应收账款之间的勾稽关系，分析毛利率变动趋势的合理性；
（7）检查期后回款情况。
（二）应收账款的坏账准备关键审计事项在审计中如何应对该事项
如附注四、10及附注六、3所述，截至2022在针对该关键事项的审计过程中，我们执行的审计程
年12月31日，中青宝公司的应收账款序主要包括：
账面余额为154182534.09元，坏账准
（1）评价、测试管理层评估和确定应收账款减值的
备57117793.31元，账面价值为内部控制，包括有关识别减值客观证据、确定坏账准
97064740.78元，占财务报表合并资产
备计提方法和计算坏账准备金额的控制；
总额的10.19%。
（2）选取样本对管理层所编制的应收账款的账龄准若中青宝公司不能保持对应收账款的有确性进行测试；
效管理，导致应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为（3）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性；
重大，而计提应收账款减值准备，需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、（4）选取金额重大或高风险的应收账款，通过对客评估预期未来可获取的现金流量并确定户背景的调查、了解客户的经营现状，查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来评估管理层判断其现值，涉及管理层运用重大会计估计和的合理性；
判断，因此我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项进行关注。（5）通过选取样本执行函证程序以及执行应收账款期后回款检查程序，进一步评价管理层应收账款预期信用损失计提的合理性。
四、其他信息
中青宝公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
2结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中青宝公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中青宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中青宝公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中青宝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中青宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
3报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中青宝公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中青宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
深圳中青宝互动网络股份有限公司
2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
（一）企业概况
深圳中青宝互动网络股份有限公司（以下简称本公司、公司）原名深圳市中青宝
网网络科技股份有限公司，系由深圳市宝德网络技术有限公司整体变更设立。2008年
4月28日，深圳市宝德网络技术有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议：同
意以经审计的净资产折股方式整体变更为股份有限公司。具体方案为：截至2008年2月29日公司经深圳市鹏城会计事务所有限公司审计（深鹏所审字[2008]565号《审计报告》）的净资产为人民币113045163.72元，将其中的人民币75000000.00元按
1：1的比例折为75000000股，每股面值人民币1.00元，其余人民币38045163.72
元转入资本公积，公司全体股东以其所持公司股权所对应的经审计的净资产作为出资，认购本公司的全部股份，股权比例保持不变。2008年5月13日深圳市工商行政管理局核准了股份公司设立登记，并颁发了统一社会信用代码为914403007525245953的《企业法人营业执照》。
本公司于2010年2月11日在深圳证劵交易所创业板上市，股票代码300052。
截至2022年12月31日，本公司累计股本总数261858710.00股，注册资本为
261858710.00元，股本及股权结构情况如下：
股份数量（股）持股比例（%）
一、有限售条件股份
1、高管锁定股648257.000.25
2、股权激励限售股155000.000.06
小计803257.000.31
二、无限售条件股份-
1、人民币普通股261210453.0099.69
小计261210453.0099.69
三、股份总额262013710.00100.00公司于2020年8月4日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销了35000股限制性股票；公司于2021年5月14日召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的
18深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注议案》，回购注销了1095590股限制性股票，其中40000股尚未完成验资，未注销；
公司于2021年11月19日召开了第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销了20000股限制性股票;公司与2022年8月8日召开了第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销了60000股。上述共回购1210590股，其中回购的155000股限制性股票尚未在中国证券登记结算有限公司办理回购注销手续，导致本公司2022年12月31日账面记录的股份总数与在中国证券登记结算有限公司所登记的总股本
261858710.00股股数不一致。
截至2022年12月31日，本公司前十大股东的股本及股权结构情况如下：
序号股东名称股本占比（%）
深圳市宝德科技有限公司(2021年2月更名，曾用1名：宝德科技集团股份有限公司)（以下简称“宝24903400.009.50德科技”）深圳市宝德投资控股有限公司（以下简称“宝德控
219141478.007.31股”）
3中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型2650401.001.01
4刘润连1380800.000.53
5邵东明1089900.000.42
6李梅871000.000.33
7朱沪萍861600.000.33
8李瑞杰833943.000.32
9区耀明770000.000.29
10李竹759800.000.29
合计58401342.0022.30
注册地址：广东省深圳市福田区深南大道 1006号国际创新中心 C栋 10楼，办公地址：广东省深圳市南山区深圳湾科技生态园三期 10A 栋 23 层，实际控制人为李瑞杰和张云霞夫妇。
本公司属网络游戏行业，根据《上市公司行业分类指引》，归类为“G87 计算机应用服务业”行业，主要产品或服务为网络游戏的开发与运营。经营范围主要为：计算机软、硬件及网络系统的技术开发；电子通讯产品的技术开发及外观设计以及相关产
品的销售和咨询服务(不含专营、专控、专卖商品及限制项目)；经营进出口业务(法律、
行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营)；从事广
告业务(法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的需取得许
可后方可经营)。许可经营项目是:因特网接入服务业务、信息服务业务(仅限互联网信息服务和移动网信息服务业务)；互联网游戏出版物；手机游戏出版物
（二）历史沿革
公司设立时的股权结构如下：
19深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
序号股东名称持股数量（万股）持股比例(%)
1宝德控股2550.0034.00
2深圳市宝德科技股份有限公司*11530.0020.40
3中青联创科技（北京）有限公司1500.0020.00
4深圳市创新投资集团有限公司600.008.00
5深圳市网诚科技有限公司*2363.754.85
6深圳市众志和科技有限公司*3360.754.81
7深圳市中科招商投资管理有限公司300.004.00
8深圳市南博投资有限公司*4295.503.94
合计7500.00100.00
注：*1现更名为宝德科技，发行后公司的股权结构下同。
*2现更名为乌鲁木齐网诚股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*3现更名为乌鲁木齐众志和股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
*4现更名为乌鲁木齐南博股权投资管理合伙企业（有限合伙），发行后公司的股权结构下同。
2010年1月20日中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中青宝网网络科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]94号)核准，由主承销商长江证劵承销保荐有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行
人民币普通股（A 股）2500 万股，发行价格为每股人民币 30.00 元。发行后公司的股权结构如下：
序号股东名称持股数量（万股）持股比例(%)
一、发起人
1宝德控股2550.0025.50
2深圳市宝德科技股份有限公司1530.0015.30
3中青联创科技（北京）有限公司1500.0015.00
4深圳市创新投资集团有限公司600.006.00
5深圳市网诚科技有限公司363.753.64
6深圳市众志和科技有限公司360.753.61
7深圳市中科招商投资管理有限公司300.003.00
8深圳市南博投资有限公司295.502.95
小计7500.0075.00
二、社会公众股2500.0025.00
合计10000.00100.002010年3月29日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《2009年度利润分配和资本公积转增股本预案》以现有总股本100000000股为基数，按每10股派发现金股利人民币2元（含税），派发现金股利共人民币20000000元，剩余未分配利润结转以后年度，同时，以总股本100000000股为基数，由资本公积向全体股东每10
20深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
股转增3股，合计转增股本30000000股。以上方案已经2010年4月20日召开的公司2009年年度股东大会审议通过，转增后总股本为130000000股。
2010年6月3日，经深圳市市场监督管理局核准，公司名称变更为深圳中青宝互
动网络股份有限公司。
2013年8月29日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》，以现有总股本130000000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股本130000000股，转增后总股本为260000000股。
2015年10月16日公司召开的第三届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于股票期权激励计划中首次授予的期权第二个行权期可行权的议案》，公司股票期权激励计划中首次授权股票期权的59名激励对象在第二个行权期行权的股票期权共计
103.86万份，行权价格为6.54元/股，其中1038600.00元增加股本，其余
5753844.00元计入资本公积。
2018年7月11日公司召开的第四届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予68名激励对象690万股限制性股票。2018年8月20日公司召开的第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司对首次授予的激励对象名单及获授的限制性股票数量进行调整，首次授予激励对象人数由68名调整为46名，首次授予限制性股票由690万股调整为367万，预留的限制性股票不变。2018年9月4日公司召开第四届董事会第二十次（临时）会议审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》，公司注册资本从26103.86万元人民币变更为26470.86万元人民币。
2019年4月3日，公司召开了第四届董事会第二十四次（临时）会议和第四届监
事会第十五次（临时）会议并于2019年4月15日召开了2018年年度股东大会审议通
过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票共1468500股，回购价格为6.20元/股加银行同期存款利息。本次回购注销完成后，公司总股本由264708600股减至263240100股。
2019年6月25日，公司召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划预留授予限制性股票授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划预留部分股份的授予条件已成就，公司董事会同意以2019年6月25日作为限制性股票的授予日，向符合条件的14名激励对象授予70.77万股预留限制性股票，授予价格为6.18元/股。2019年7月25日，公司召开第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单、授予数量的议案》，本次激励计划预留授予的激励对
21深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
象由14名调整为12名，本次激励计划拟授予的预留限制性股票数量由70.77万股调整为43.17万股。本次授予预留限制性股票事项完成后，公司总股本由263240100股增加至263671800股。
2019年9月20日，公司召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销402500股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由263671800股减至263269300股。
2020年6月12日，公司召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票共200000股。本次回购注销完成后，公司股本由263269300股减至263069300股。
2020年8月4日，公司召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予第二个解除限售期解除限售条件已满足，根据公司2018年第二次临时股东大会的授权，办理首次授予限制性股票符合解除限售条件部分的股票解除限售事宜；同意回购注销已获授
但尚未解锁的限制性股票共35000股。本次回购注销完成后，公司股本由
263069300股减至263034300股。
2021年5月14日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销了1095590股限制性股票；公司于2021年11月19日召开了第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销了20000股限制性股票。本次回购注销完成后，公司股本由263069300股减至261918710.00股。
2022年8月8日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销60000股限制性股票，本次回购注销完成后，公司总股本由261918710股减至261858710股。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括深圳卓页、深圳时代首游、CUPLAY、深圳苏摩、深
圳宝腾互联等36家子公司（子公司全称见附注八、1）。与上年相比，因新设增加成
都宝腾1家子公司，并购四川易网乐播1家子公司。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
22深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应
收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊
费用摊销、收入确认和计量、政府补助等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司全资子公司美国中青宝采用美元为记账本位币，本公司编制财务报表时已经折算为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
23深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
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润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
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算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，
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自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年无重分类资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，包括应付账款和短期借款。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用
第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具投资、其他非流动金融
资产使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。这类权益工具投资包括：其他权益工具投资、其他非流动金融资产。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
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本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收款项
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资
成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，作为计量预期信用损失的会计估计政策。
11.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，处于第一阶段，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
*购买或源生已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率为共
同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
12.存货
本公司存货主要包括发出商品等。
存货实行实地盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
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（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
14.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。
例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方
式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
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接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为游戏开发及运营、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物8-50511.88-1.90
2机器设备3-10531.67-9.5
3运输设备5519
4电子办公设备3-5531.67-19
5其他设备5519
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
34深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、29“租赁”。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
35深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
19.无形资产与开发支出
本公司无形资产包括系统软件、开发工具、游戏产品、运营工具、土地使用权、办公软件等。
（1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50合同规定的受益年限
开发工具5-10预计使用年限
游戏产品1-5预计使用年限
其中：客户端网络游戏5预计使用年限网页游戏1预计使用年限手机游戏1预计使用年限社交游戏1预计使用年限运营工具5预计使用年限系统软件5预计使用年限
办公软件1-5预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
36深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司根据《研发项目管理和会计核算制度》的流程，将内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶段。其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
37深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括版权金代理费和装修费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。摊销年限如下：
类别摊销年限备注
版权金代理费2-5按照游戏授权运营期
装修费2-5按照剩余租赁期
其他2-10按照实际受益期
22.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期
带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
38深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.租赁负债
本租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本本附注四、29“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
39深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括网络游戏收入（含广告代理收入）、云服务收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
*本公司已将该商品的实物转移给客户；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
*客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）具体方法
1）网络游戏收入主要包括游戏运营和游戏著作权、运营权转让、广告代理，游戏
运营模式主要包括官方运营（包括公司自主运营、与游戏平台联合运营）和分服运营。
*公司自主运营收入的确认原则、方式和流程
公司是通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块或为游戏在线时间支付费用的方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的
41深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入公司的运营网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验或购买游戏在线时间等）。
公司在道具收费模式下，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具时才需要支付费用。销售游戏虚拟道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时予以确认。其收入确认流程如下：
*与游戏平台联合运营收入的确认原则、方式和流程：
公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过购买平台发行的点卡充值到账户中兑换成虚拟货币，在游戏中购买道具等虚拟物品。虽然游戏玩家购买的是平台发行的点卡，并通过平台的链接进入到游戏，但是游戏的服务器由公司提供，游戏的维护、升级、客户服务等仍由公司负责。
网络游戏平台将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
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*分服运营服务收入的确认原则、方式和流程。
公司与分服商签订合作运营协议，由公司为其提供约定的后续服务，分服商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。其收入确认流程如下：
公司与分服运营商签订合作运营网络游戏协议，由于公司需后续不断提供服务，将一次性收取的版权金予以递延并列为其他流动负债项下的递延收益，分别于协议约定的受益期间内对其按直线法摊销确认营业收入。
*游戏产品著作权、运营权转让收入的确认原则、方式和流程
公司按照合同条款将游戏产品交付对方后，由于公司不再提供与该款游戏相关的任何服务，同时也不再享有该游戏相关的权益，于对方验收合格后一次性确认营业收入。
*广告代理收入确认原则和方法
公司在广告代理业务中的身份是代理人，公司对终端客户己完成的推广投放部分对应的金额，采用净额法确认收入。
2）云服务收入主要包括数据中心机房出租及相关增值服务收入。
*机房出租收入的确认原则：相关资产已经由承租人使用，根据合同约定的方法确认租金收入。
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具体的收入确认方法为：
合同约定收取固定租用费的，根据合同约定，按月与客户确认《数据中心月度结算表》，并根据月度结算表开具发票，确认收入。
合同约定机柜租赁及带宽租赁分成的，按合同约定分成比例，同时取得由运营商确认的结算清单时确认收入。
*增值服务收入
本公司数据中心的增值服务收入包括：数据中心运维服务收入、运维管理系统和
区块链系统销售收入、带宽及短信销售收入、设备销售收入。其中：
数据中心运维服务收入确认方法：根据合同约定，按月与客户确认维保清单，即在相关运维服务已经提供，取得客户对运维服务内容的验收确认单时确认收入。
数据中心运维管理系统和区块链系统销售收入确认方法：合同约定的软件系统使
用费用在系统验收并移交给客户后一次性确认收入，合同约定的售后服务费则在售后服务期间分期确认收入。
带宽业务销售收入确认方法：带宽流量已经由客户消耗及使用，根据带宽流量监控系统记录的数据，按月与客户确认当月带宽流量，以双方《对账单》上双方认可的结果确认收入。
设备销售收入确认方法：在设备交付客户并完成验收后确认收入。
短信业务销售收入确认方法：公司在短信业务中的身份是代理人，公司按月与客户确认当月短信发送数量，采用净额法确认收入。
28.政府补助
本公司的政府补助包括发展专项资金、国家高新技术企业培育资助等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
44深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1）本公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
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择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
（1）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》
“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（3）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（4）公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更本年无重要会计估计变更事项。
五、税项
（一）主要税种及税率
1.流转税及附加税费
税种计税依据税率
增值税销售收入13%、3%、1%
增值税现代服务业收入9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
2.本期企业所得税税率
公司名称税率备注
母公司15%见附注五、（二）税收优惠及依据2、（1）
深圳宝腾互联15%见附注五、（二）税收优惠及依据2、（2）
时代首游15%见附注五、（二）税收优惠及依据2、（3）
深圳宝腾大数据12.5%见附注五、（二）税收优惠及依据2、（4）
47深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
公司名称税率备注
深圳娱游12.5%见附注五、（二）税收优惠及依据2、（5）
CUPLAY - 见附注五、（三）其他说明 1
美国中青宝-见附注五、（三）其他说明2
香港中青宝-见附注五、（三）其他说明3
其他公司25%法定税率
3.房产税
经营自用的房屋，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；出租的房屋，以租金收入为计税依据，税率12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及依据
1、增值税（1）根椐国发【2011】4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》、财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》及
《深圳市软件产品增值税即征即退管理办法》对增值税一般纳税人销售其自行开发生
产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）财税[2019]39号公布自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2、企业所得税
（1）2020年12月11日，本公司高新技术企业资格复审合格，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044206408，企业所得税税率自 2020 年起（包括 2020 年度）3年享受15%的优惠政策。
（2）全资子公司深圳宝腾互联于2020年12月11日获得高新技术企业资格，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044201016，企业所得税税率自 2020 年起（包括
2020年度）3年享受15%的优惠政策。
48深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）全资子公司深圳时代首游于2020年12月11日获得高新技术企业资格，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044204100，企业所得税税率自 2020 年起（包括
2020年度）3年享受15%的优惠政策。
（4）全资孙公司深圳宝腾大数据于2016年5月3日成立，属于信息传输、软
件和信息技术服务业，根据财政部税务总局公告2019年第68号为支持集成电路设计和软件产业发展，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2018年
12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至
第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
（5）间接控股孙公司深圳娱游于2018年2月9日成立，属于软件和信息技术服务业，根据财政部税务总局公告2019年第68号为支持集成电路设计和软件产业发展，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2020年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
（三）其他说明
1、本公司全资子公司 CUPLAY 系在英属维尔京群岛、开曼群岛注册登记的公司，
该公司无需缴纳企业所得税。
2、本公司全资子公司美国中青宝按照美国政府税法规定，依法缴纳州税（加利福尼亚）和联邦企业所得税。
3、本公司全资子公司香港中青宝按照利润来源地征税的原则缴纳利得税，对于来
源于香港地区的企业利得按照16.5%的税率缴纳利得税，对于来源于香港地区以外的利得则免交利得税。
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，“年末余额”系指2022年12月31日，“上年年末余额”系指2021年12月31日，“期初余额”系指2022年1月1日。
1.货币资金
项目年末余额上年年末余额
库存现金3600.03178673.03
银行存款59080951.7982399585.63
其他货币资金-261257.70
49深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
项目年末余额上年年末余额
合计59084551.8282839516.36
其中：存放在境外的款项总额4080300.763915568.73
截至2022年12月31日，银行存款中共12412993.16元使用受限，其中
11982236.17元因子公司娱游时代涉案事件账户冻结受限。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类项目年末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动计入当
-10000.00期损益的金融资产
结构性存款及收益-10000.00
合计-10000.00
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账
24913115.2116.1621913115.2187.963000000.00
准备
其中：单项重大24740401.6316.0521740401.6387.873000000.00单项不重
172713.580.11172713.58100.00-
大按组合计提坏账
129269418.8883.8435204678.1027.2394064740.78
准备
其中：按信用风险特征组合计提
129269418.8883.8435204678.1027.2394064740.78
坏账准备的应收账款
合计154182534.09100.0057117793.3137.0597064740.78（续表）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账准
4597955.612.114597955.61100.00-
备
50深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
其中：单项重大4425242.032.034425242.03100.00-
单项不重大172713.580.08172713.58100.00-按组合计提坏账准
213407959.8697.8948815122.4522.87164592837.41
备
其中：按信用风险
特征组合计提坏账213407959.8697.8948815122.4522.87164592837.41准备的应收账款
合计218005915.47100.0053413078.0624.50164592837.41
1）按单项计提应收账款坏账准备
计提比例项目账面余额坏账准备计提原因
（%）因乐视自身经营风乐视网信息技术（北
172713.58172713.58100.00险，导致账款难以
京）股份有限公司收回因客户运营渠道回
SUNET GLOBAL LTD 4833985.39 4833985.39 100.00 款困难，导致账款难以收回
深圳市麦凯莱科技有因客户回款困难，
18518518.5215518518.5283.80
限公司导致账款难以收回
深圳市升学文化传播已诉讼，预计款项
1387897.721387897.72100.00
有限公司难以收回
合计24913115.2121913115.21
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄计提比例应收账款坏账准备
（%）
1年以内96103457.014808725.335.00
1-2年3105705.981055940.0334.00
2-3年5144593.814424350.6686.00
3年以上24915662.0824915662.08100.00
合计129269418.8835204678.10
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）116009873.25
1-2年3105705.98
2-3年7546185.68
3年以上27520769.18
合计154182534.09
（3）本年应收账款坏账准备情况
51深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
本年变动金额类别上年年末余额转销收回或年末余额计提或核其他转回销应收账款
53413078.063526219.04--178496.2157117793.31
坏账准备
合计53413078.063526219.04--178496.2157117793.31
注：其他系由于汇率变动导致坏账准备余额变动。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末余单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)额深圳市麦凯莱科技有
18518518.521年以内12.0115518518.52
限公司联通（广东）产业互
11082849.751年以内7.19554142.49
联网有限公司深圳优创未来信息技
9071115.901年以内5.88453555.80
术有限公司中国联合网络通信有
6615226.981年以内4.29330761.35
限公司深圳市分公司凤凰铭城建设投资有
6120000.003年以上3.976120000.00
限公司
合计51407711.1533.3422976978.16
（5）应收账款中存在1149615.12元因子公司娱游时代涉案事件支付宝账户冻结受限。
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额上年年末余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内7453807.8078.5222100942.0187.05
1－2年641612.256.761085961.004.28
2－3年965840.8710.17910818.623.59
3年以上431478.184.551290858.895.08
合计9492739.10100.0025388580.52100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄额合计数的比例
(%)
厦门澔量网络科技有限公司1451556.781年以内15.29
上海步部文化传播有限公司695605.561年以内7.33
52深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
占预付款项年末余单位名称年末余额账龄额合计数的比例
(%)
深圳恒空科技有限公司566037.921年以内5.96
北京派瑞威行互联技术有限公司490220.061年以内5.16
侠客行（上海）广告有限公司463149.521年以内4.88
合计3666569.8438.62
5.其他应收款
项目年末余额上年年末余额
应收利息-
应收股利5970000.00
其他应收款37246742.1032627135.53
合计37246742.1038597135.53
5.1应收股利
项目年末余额上年年末余额
分红款/股利-5970000.00
合计-5970000.00
5.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额上年年末账面余额
待退回广告充值款16854664.1416854664.14
待退回协议款17743640.0013743640.00
保证金10204220.6010950000.00
股权转让款13059445.6014217340.36
待退回游戏版权金6803371.656248627.85
待退回游戏分成款14414895.8813557031.39
广告框架押金9000000.009000000.00
涉案资金5920000.005920000.00
房租押金3534383.663562233.69
个人借款和备用金2559000.694134815.07
关联往来款3982374.211580610.00
其他9103989.456702161.25
代付款项253534.27280199.18
合计113433520.15106751322.93
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
53深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账
32698555.9428.8315920000.0048.6916778555.94
准备
其中：单项重大32698555.9428.8315920000.0048.6916778555.94单项不重
-----大按组合计提坏账
80734964.2171.1760266778.0574.6520468186.16
准备
其中：按信用风险特征组合计提
80734964.2171.1760266778.0574.6520468186.16
坏账准备的其他应收款
合计113433520.15100.0076186778.0567.1637246742.10（续表）上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）按单项计提坏账
32698555.9430.6321628495.2066.1511070060.74
准备
其中：单项重大32588353.7130.5321518292.9766.0311070060.74单项不重
110202.230.10110202.23100.00
大按组合计提坏账
74052766.9969.3752495692.2070.8921557074.79
准备
其中：按信用风险特征组合计提
74052766.9969.3752495692.2070.8921557074.79
坏账准备的其他应收款
合计106751322.93100.0074124187.4069.4432627135.53
1）按单项计提其他应收款坏账准备
计提比项目账面余额坏账准备计提原因例（%）百度广告业务因客户涉嫌百度时代网络技术
26778555.9410000000.0037.34赌博终止，案件审理中，（北京）有限公司保证金回款几率较小百度广告业务因客户涉嫌桐乡市公安局（桐5920000.005920000.00100.00赌博终止，案件审理中，乡人民法院）回款几率较小
54深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
计提比项目账面余额坏账准备计提原因例（%）
合计32698555.9415920000.00
2）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内23010957.736212958.5827.00
1-2年内6893931.213722722.8654.00
2-3年5544207.295045228.6391.00
3年以上45285867.9845285867.98100.00
合计80734964.2160266778.05
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期合计
期信用损失用损失(未发生信信用损失(已发
用减值)生信用减值)
2022年1月1日余-52495692.2021628495.2074124187.40额
2022年1月1日其
他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本年计提-7348849.017348849.01
本年转回--5708495.205708495.20
本年转销----
本年核销----
其他变动-422236.84-422236.84
2022年12月31日-
余额60266778.05
15920000.0076186778.05
注：其他系由于汇率变动导致坏账准备余额变动。
（4）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）23010957.73
1-2年6893931.21
2-3年28242763.23
55深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
3年以上55285867.98
合计113433520.15
（5）其他应收款坏账准备情况本年变动金额上年年末余类别转销或年末余额额计提收回或转回其他核销按信用风险特征组
74124187.407348849.015708495.20422236.8476186778.05
合计提坏账准备
合计74124187.407348849.015708495.20-422236.8476186778.05
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末余单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比额例（%）
百度时代网络技待退回广告费16778555.942-3年14.79-术（北京）有限
公司保证金10000000.003年以上8.8210000000.00
1年以内
深圳市高德信通16610000；
待退协议款17743640.0015.645096865.60
信股份有限公司1-2年
1133640
薛振山股权款8842105.243年以上7.798842105.24桐乡市公安局涉案资金冻结
（桐乡人民法5920000.002-3年5.225920000.00款项
院）深圳米趣科技有
待退回分成款5474688.673年以上4.835474688.67限公司
合计64758989.8557.0935333659.51
6.存货
项目年末余额上年年末余额账面余额存货跌账面价值账面余额存货跌账面价值价准备价准备
发出商品---1234180.53-1234180.53
库存商品---61385.41-61385.41
合计---1295565.94-1295565.94
7.一年内到期的非流动资产
项目年末余额上年年末余额
一年内到期的待摊费用-2377358.49
合计-2377358.49
8.其他流动资产
56深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
项目年末余额上年年末余额
增值税留抵税额37691835.1136674431.62
预缴税费64190.7818136.79
合计37756025.8936692568.41
57深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
9.长期股权投资
本年增减变动减值准备年末余被投资单位上年年末余额宣告发放现其追加投减少投权益法下确认其他综合其他权年末余额金股利或利计提减值准备他额资资的投资损益收益调整益变动润
一、联营企业5476343.98165069.252769947.882871465.3537031230.71
上海巨贤网络科技有限公司-17283196.26
北京山水地信息技术有限公司-7149414.97
湖北今古时代文化传媒有限公司2142053.1152291.671996857.16197487.623995352.99
贵州国信通电子商务有限公司--
上海磐火网络科技有限公司--
猫鼬互动（北京）科技有限公司-2971046.35
深圳市萝卜互动科技有限公司2854143.44227398.89523841.882557700.45523841.88
未来人科技（北京）有限责任公司-
上海乐加网络科技有限公司-2477545.73
成都天合互动科技有限责任公司-
北京起源天泽科技有限公司-978743.19
北京初始之部科技有限公司480147.43-114621.31249248.84116277.28249248.84
上海木铎信息科技有限公司-1402840.50
合计5476343.98165069.252769947.882871465.3537031230.71
公司运用永续增长模型对所持股权的价值进行估值。即以各被投资企业历史收入及预期收入为起点，根据国家政策及行业状况建立合理的利润率、增长率及资金成本率预期股权投资价值。
58深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
10.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况在被投资单位
被投资单位年末余额上年年末余额当期利得/损失持股比
例(%)
上海跳跃网络科技有限公司132402679.9019.90181972226.70-49569546.80深圳市前海鹏德移动互联网创业
51058836.1714.0026391320.0024667516.17
投资基金（有限合伙）深圳市掌娱炫动信息技术有限公
20020000.0010.0120020000.00
司
北京海云捷迅科技有限公司39450000.002.6314212800.0025237200.00深圳汇海易融互联网金融服务有
5000000.0014.005000000.00
限公司新余智博文娱叁号投资企业（有
2500000.0025.0010675000.00-8175000.00限合伙）深圳纽信恒志投资中心（有限合
7496881.3928.5710000000.00-2503118.61
伙）
成都聚游卓越科技有限公司-19.9010000000.00-10000000.00
上海传翔文化传媒有限公司10.00-
广东超级队长科技有限公司-7.71815586.73-815586.73
深圳米趣科技有限公司15.00
广州民营投资股份有限公司1000000.000.501000000.00
深圳星火互娱数字科技有限公司1.004.00
深圳悠久动力科技有限公司431629.0011.00-726265.76
合计259360027.46280086933.43-21884801.73指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因系本公司对上海跳跃网
络科技有限公司等14家被投资企业的投资并非为了短期交易，不存在短期获利模式，并非衍生工具，且非负债，本公司对以上被投资单位的投资属于非交易性权益工具投资。根据企业会计准则规定将此项投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
11.其他非流动金融资产
项目年末余额上年年末余额
网际星辰文化传媒（北京）有限公司7220900.009854857.64
合计7220900.009854857.64
59深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
12.固定资产
项目年末账面价值上年年末账面价值
固定资产241133950.08239943956.19
固定资产清理--
合计241133950.08239943956.19
12.1固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物机器设备运输设备电子办公设备其他设备合计
一、账面原值
1.上年年末余额116492065.75264639644.883763909.738326157.5019192227.23412414005.09
2.本年增加金额-68713065.91-792937.7712179.3669518183.04
（1）购置-1885051.86-792937.7712179.362690168.99
（2）在建工程转入-66828014.05---66828014.05
3.本年减少金额1987179.491109774.66321793.1172997.1755577.313547321.74
（1）处置或报废1987179.491109774.66321793.1172997.1755577.313547321.74
4.年末余额114504886.26332242936.133442116.629046098.1019148829.28478384866.39
二、累计折旧-
1.上年年末余额45279561.59100553473.493263240.186723249.017400409.29163219933.56
2.本年增加金额6572946.6028015969.16111581.74383477.593212073.3238296048.41
（1）计提6572946.6028015969.16111581.74383477.593212073.3238296048.41
3.本年减少金额1848438.48505537.63276635.6068725.794833.312704170.81
60深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）处置或报废1848438.48505537.63276635.6068725.794833.312704170.81
4.年末余额50004069.71128063905.023098186.327038000.8110607649.30198811811.16
三、减值准备-
1.上年年末余额7039801.7239382.821993.592168937.219250115.34
2.本年增加金额25544879.008708.36-1635.023633767.4329188989.81
（1）计提25544879.008708.36-1635.023633767.4329188989.81
3.本年减少金额------
（1）处置或报废------
4.年末余额32584680.7248091.18-3628.615802704.6438439105.15
四、账面价值-
1.年末账面价值31916135.83204130939.93343930.302004468.682738475.34241133950.08
2.上年年末账面价值64172702.44164046788.57500669.551600914.909622880.73239943956.19
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物7883074.16全部系深圳人才安居房，无房屋产权证合计7883074.16
61深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
13.在建工程
项目年末账面价值上年年末账面价值
在建工程86461456.0965585296.91
合计86461456.0965585296.91
13.1在建工程
（1）在建工程明细表年末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备乐山未来城
57528874.77-57528874.77
云数据中心深圳观澜云
8056422.14-8056422.14
数据中心成都智算云
86461456.0986461456.09
中心
合计86461456.0986461456.0965585296.91-65585296.91
（2）重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称上年年末余额本年增加其他减年末余额转入固定资产少乐山未来
城云数据57528874.77419294.6257948169.39--中心深圳观澜
云数据中8056422.14823422.528879844.66--心成都智算
86461456.09-86461456.09
云中心
合计65585296.9187704173.2366828014.05-86461456.09
62深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
14.使用权资产明细
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.上年年末余额59127219.8559127219.85
2.本年增加金额37654703.3637654703.36
(1)租入37654703.3637654703.36
(2)其他--
3.本年减少金额14288803.1514288803.15
(1)处置14288803.1514288803.15
4.年末余额82493120.0682493120.06
二、累计折旧
1.上年年末余额16541685.5016541685.50
2.本年增加金额18199953.6918199953.69
（1）计提18199953.6918199953.69
3.本年减少金额3165828.013165828.01
(1)处置3165828.013165828.01
4.年末余额31575811.1831575811.18
三、减值准备
1.上年年末余额--
2.本年增加金额--
（1）计提--
3.本年减少金额--
（1）处置或报废--
63深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
4.年末余额--
四、账面价值
1.年末账面价值50917308.8850917308.88
2.上年年末账面价值42585534.3542585534.35
15.无形资产
（1）无形资产明细项目系统软件开发工具游戏产品运营工具办公软件合计
一、账面原值
1.上年年末余额15371645.1136329605.32337250410.3327647840.965236685.12421836186.84
2.本年增加金额208186.78---89646.02297832.80
(1)购置208186.78---89646.02297832.80
(2)类别调整
3.本年减少金额4994.55----4994.55
(1)处置4994.55----4994.55
4.年末余额15574837.3436329605.32337250410.3327647840.965326331.14422129025.09
二、累计摊销-
1.上年年末余额9499693.5734929605.08231082854.9727475703.204028144.29307016001.11
2.本年增加金额2373477.42799999.92-172137.76971315.104316930.20
（1）计提2373477.42799999.92-172137.76971315.104316930.20
3.本年减少金额4994.55----4994.55
(1)处置4994.55----4994.55
4.年末余额11868176.4435729605.00231082854.9727647840.964999459.39311327936.76
64深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
三、减值准备-
1.上年年末余额--106167555.36--106167555.36
2.本年增加金额------
（1）计提------
3.本年减少金额------
4.年末余额--106167555.36--106167555.36
四、账面价值-
1.年末账面价值3706660.90600000.32--326871.754633532.97
2.2.上年年末账面价值5871951.541400000.24-172137.761208540.838652630.37
本年末无公司内部研发形成的无形资产。
（2）年末无形资产前五名游戏情况：
游戏名称2022年账面余额占游戏产品比重（%）累计摊销减值准备账面价值
战争世界39615912.4611.7521435888.0618180024.40-
兵王222001410.256.5220203123.521798286.73-
剑魂/裂天之刃19507941.265.785824267.6313683673.63-
二战 OL 15237047.69 4.52 7680812.55 7556235.14 -
热血世界15000000.004.4511261326.723738673.28-
合计111362311.6633.0266405418.4844956893.18-
65深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
16.商誉
（1）商誉原值被投资单位名称上年年末余额本年增加本年减少年末余额
深圳苏摩77605352.01--77605352.01
深圳娱游11236.84--11236.84
合计77616588.85--77616588.85
（2）商誉减值准备被投资单位名称上年年末余额本年增加本年减少年末余额
深圳苏摩65634412.57--65634412.57
深圳娱游----
合计65634412.57--65634412.57
商誉减值说明：
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
1）深圳苏摩商誉减值
商誉减值测试情况表：
项目深圳苏摩
商誉账面余额（1）77605352.01
商誉减值准备余额（2）65634412.57
商誉的账面价值（3）=（1）-（2）11970939.44
未确认归属于少数股东权益的商誉价值（4）11501490.83
包含未确认少数股东权益的商誉价值（5）=（3）+（4）23472430.27
资产组的账面价值（6）219209.27
包含整体商誉的资产组的公允价值（7）=（5）+（6）23691639.54
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）（8）28319100.00
整体商誉减值损失（大于0时）（9）=（7）-（8）-
按比例计算应确认的当期商誉减值损失（10）=（9）*51%-
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
深圳苏摩于评估基准日的评估范围，是形成商誉的深圳苏摩整体资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了根据深圳市同致诚德明
资产评估有限公司于 2023 年 4月 10日出具的审同诚德评报字 A[2023]ZT-ZQ 第 031 号
66深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注《深圳中青宝互动网络股份有限公司以财务报告为目的拟商誉减值测试涉及的深圳市苏摩科技有限公司相关资产组可收回金额项目》的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1）特殊假设及方法
持续经营假设是评估对象的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。
假设国家现行的宏观经济不发生重大变化；
假设资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；
假设资产组的经营管理人员能恪尽职守，资产组继续保持现有的经营管理模式持续经营；
假设本次评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响。
假设在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益以及其他营业外收入、支出。
假设不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响；
假设业务正常经营所需的相关批准文件能够及时取得；
假设评估过程中设定的特定运营模式可以延续；
假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定；
假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；
假设不考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响假设不考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。
假设预测期能继续免租使用中青宝的办公楼；
假设管理层、研发人员较为稳定、尽职尽责。
假设版号申请及审批维持现状，不会发生较大变化；
假设老友麻将、老友揭阳麻将、老友广东麻将、老友福建麻将授权到期后苏摩科技可以继续获得授权；
假设小型微利企业的认定标准未来不会发生变化。
2）关键参数
67深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
单位关键参数预测期预测期稳定期利润率折现率（加权平均增长率 增长率 资本成本 WACC）
2023年14.97%
2024年根据预测的14.97%
2025年收入、成深圳苏摩注1持平14.97%
本、费用等
2026年计算14.97%
2027年（后续为稳定期）14.97%
[注1]本次预测是在分析深圳苏摩历史数据的基础上确定基期数据，然后遵循我国现行的有关法律、法规，根据国家宏观政策及地区的宏观经济状况，结合深圳苏摩的发展规划、经营计划及所面临的市场环境和未来的发展前景等因素的综合分析对评估基准
日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。
目前主要运营产品有《新飞仙勿扰》及《老友麻将》系列。近两年开发的产品深受用户喜爱，尤其是老友麻将系列，出现了较大的增长，而老产品飞仙系列近几年运营相对稳定，客户群体也相对稳定，预计未来仍能持续产生收入。深圳苏摩2023年至2027年预计销售收入增长率分别为：-10.00%、0.82%、1.05%、2.60%、2.61%。
（5）商誉减值测试的影响
本公司于2013年收购深圳苏摩51%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截止2022年
12月31日已计提商誉减值准备65634412.57元。
根据深圳市同致诚德明资产评估有限公司于2023年4月10日出具的审同诚德评报字 A[2023]ZT-ZQ 第 031 号《深圳中青宝互动网络股份有限公司以财务报告为目的拟商誉减值测试涉及的深圳市苏摩科技有限公司相关资产组可收回金额项目》的评估结果。，截至2022年12月31日，深圳苏摩与商誉相关的资产组的账面价值为219209.27元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为23472430.27元，合计23691639.54元，商誉资产组可收回金额为28319100.00元，确认整体商誉减值金额为0元。
经测试，公司收购深圳苏摩形成的商誉本年应计提减值0元。
17.长期待摊费用
本年其他减项目上年年末余额本年增加本年摊销年末余额少
装修费5196948.69-4157559.24-1039389.45版权金代
2682708.53-582077.52-2100631.01
理费
其他1093400.701630321.311457068.61-1266653.40
服务费用44690.38-44690.38--
合计9017748.301630321.316241395.75-4406673.86
18.递延所得税资产和递延所得税负债
68深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备71133735.8212746989.6469085116.1410840998.28内部交易未实
----现利润
可抵扣亏损159980622.1024238251.0797795931.8014669389.77无形资产摊销
额大于税法摊15759123.532363868.5327160852.214074127.83销未转回广告费用超支
4168973.941042243.485533174.061383293.51
部分未转回
递延收益7088754.241063313.146978946.201046841.93
股权激励7623723.251143558.491093040.07163956.01
预计负债--23776828.872972103.61
合计265754932.8842598224.35231423889.3535150710.94
（2）未经抵销的递延所得税负债项目年末余额上年年末余额应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债因长期股权投资转为可供出售金融资产按
130412679.9319561901.99179982226.7026997334.01
公允价值重新计量确认的递延所得税负债
合计130412679.9319561901.99179982226.7026997334.01
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额上年年末余额
资产减值准备62170835.5442854594.25
可抵扣亏损213735985.12206943098.49
合计275906820.66249797692.74
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额上年年末余额
2022年到期（2017年）-2885548.67
2023年到期（2018年）8390120.959316535.94
2024年到期（2019年）23329818.2024482029.90
2025年到期（2020年）65915550.6466431298.12
2026年到期（2021年）46536959.09103827685.86
2027年到期（2022年）69563536.24
合计213735985.12206943098.49
69深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
19.其他非流动资产
项目年末余额上年年末余额
预付版权金159392.50
预付设备款188118.60
合计188118.60159392.50
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额上年年末余额
保证借款75140395.8390152736.11
质押借款10016533.3320030311.11
合计85156929.16110183047.22
21.应付账款
类别年末余额上年年末余额
应付账款103688290.67103825141.98
合计103688290.67103825141.98
（1）应付账款项目年末余额上年年末余额
应付工程款69591154.0649149593.44
应付软件费-3761736.04
应付分成款6374819.6411193258.24
应付带宽7631248.7615857839.92
应付广告费4128377.296905939.95
应付信息费7446471.953912253.94
应付设计费2734234.352709045.84
数字孪生及文旅服务成本3465165.403443565.40
关联方往来款1542930.604226483.96
其他413206.95533244.84
应付服务器托管费182191.07283946.24
应付版权金-1675084.17
应付机柜租赁费178490.60173150.00
合计103688290.67103825141.98
22.合同负债
项目年末余额上年年末余额
预收云服务业务款3685643.052935211.32
70深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
预收游戏业务款9421049.0910258372.11
数字孪生与文旅业务款387251.39-
合计13493943.5313193583.43
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬12135242.18103243672.46104758152.0410620762.60
离职后福利-
-5222917.905222917.90-设定提存计划
辞退福利----
合计12135242.18108466590.36109981069.9410620762.60
（2）短期薪酬项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
12135242.1897047843.1598562502.7310620582.60
和补贴
职工福利费2033045.222033045.22-
社会保险费-2820477.542820477.54-
其中：医疗保险费-2649187.082649187.08-
工伤保险费-77362.9477362.94-
生育保险费-93927.5293927.52-
住房公积金-1333180.001333000.00180.00工会经费和职工教
-3127.553127.55-育经费
其他-5999.005999.00-
合计12135242.18103243672.46104758152.0410620762.60
（3）设定提存计划项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险-5097470.555097470.55-
失业保险费-125447.35125447.35-
合计-5222917.905222917.90-
24.应交税费
项目年末余额上年年末余额
企业所得税28482534.8927483030.97
增值税7577723.1610229253.60
个人所得税426380.72485558.06
城市维护建设税249136.19238173.74
71深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
教育费附加177946.35170116.03
印花税-11126.30
合计36913721.3138617258.70
25.其他应付款
项目年末余额上年年末余额
应付利息--
应付股利1200.00
其他应付款53447155.4852401890.13
合计53447155.4852403090.13
25.1应付股利
项目年末余额上年年末余额
普通股股利1200.00
合计1200.00年末不存在重要的超过1年未支付的应付股利。
25.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额上年年末余额
关联方往来款20904304.1823202091.61
待退回百度充值款17253707.3517253707.35
限制性股票-369600.00
股权回购款5000000.005000000.00
房屋租赁费1551367.56652308.49
股权转让款21622.8621622.86
代收款项231549.481697435.64
房屋租赁押金221556.82149599.67
其他8263047.234055524.51
合计53447155.4852401890.13
26.一年内到期的非流动负债
项目年末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债20090050.2716052647.40
合计20090050.2716052647.40
27.其他流动负债
项目年末余额上年年末余额
待转销项税额218449.9991756.94
72深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
合计218449.9991756.94
28.租赁负债
项目年末余额上年年末余额
租赁付款额68193866.0656819897.88
减：未确认融资费用10471581.039654271.43
一年内到期的租赁负债20090050.2716052647.40
合计37632234.7631112979.05
29.预计负债
项目年末余额上年年末余额
涉讼款项23905412.5023905412.50
合计23905412.5023905412.50
30.递延收益
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额形成原因未确认预收的游戏卡充值
6978946.2027455993.5327346185.497088754.24
收入产生的递延收益
合计6978946.2027455993.5327346185.497088754.24
31.股本
本年变动增减（+、-）项目上年年末余额发行新送公积金年末余额其他小计股股转股股份
总额261918710.00-60000.00-60000.00261858710.00
32.资本公积
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
1.股本溢价
（1）投资者投
272248202.99310800.00271937402.99
入的资本
（2）其他--
小计272248202.99-310800.00271937402.99
2.其他资本公积-
（1）其他108867312.794541.68108871854.47
（2）未行权的
1093040.006530683.257623723.25
股份支付
小计109960352.796535224.93-116495577.72
合计382208555.786535224.93310800.00388432980.71
73深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
说明：本期股本溢价减少系本年员工离职回购部分限制性股60000.00股，回购价为每股6.18元（预留），股票面值1元，合计影响股本溢价310800.00元；其他资本公积本年增加6530683.25元系未行权股份的员工期权费用和不丧失控制权出售青云星
辰20%股权形成资本公积4541.68元。
33.库存股
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
库存股369600.00-369600.00-
合计369600.00-369600.00-
34.其他综合收益
本年发生额上年年末余
项目减：前期计入其减：所税后归额本年所得税税后归属于他综合收益当期得税费属于少年末余额前发生额母公司转入留存收益用数股东
一、不能重分类进损益
-47409413.27-14449369.71-5000000.00-9449369.71-56858782.98的其他综合收益
二、将重分类进损益的
879896.58-8797.44--8797.44871099.14
其他综合收益
其中：外币
财务报表折879896.58-8797.44--8797.44871099.14算差额
合计-46529516.69-14458167.15-5000000.00-9458167.15-55987683.84
35.盈余公积
项目上年年末余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积55838543.29--55838543.29
合计55838543.29--55838543.29
36.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额-21886840.7318444483.08
加：年初未分配利润调整数同一控制合并范围变更
本年年初余额-21886840.7318444483.08
加：本年归属于母公司所有者的净
-58698285.10-40373315.61利润
加：其他调整因素-4999999.00
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利-1200.00-41991.80
本年年末余额-85583924.83-21886840.73
74深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
37.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务272670513.77153394122.75331446188.10150317931.18
其他业务2088979.142106879.134963249.544108556.91
合计274759492.91155501001.88336409437.64154426488.09
（1）主营业务（分业务类型）本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
网络游戏业务118871181.0131215313.66164647407.8440302305.10
云服务业务148050201.48107076980.64165200843.95101754405.80数字孪生与文
5749131.2815101828.451597936.318261220.28
旅业务
合计272670513.77153394122.75331446188.10150317931.18
（2）网络游戏业务（分运营模式）本年发生额上年发生额运营模式营业收入营业成本营业收入营业成本
官方运营104077679.0829065718.72151169655.1336883724.29
其中：公司自
65748011.503584169.1065529197.812157660.18
主运营与平台
38329667.5825481549.6285640457.3234726064.11
联合运营
分服运营412469.59-516310.83-
广告代理业务10036788.36108218.387601370.181797.17
其他4344243.982041376.565360071.703416783.64
合计118871181.0131215313.66164647407.8440302305.10
（3）网络游戏业务（分游戏类型）本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
MMO 游戏 14127901.05 1293777.14 11899156.63 2283479.85
网页游戏3875014.79-1352842.4459727.51
手机游戏86194864.4227379636.52138504721.6134540516.93
广告代理业务10046137.91108218.387601370.181797.17
其他服务4627262.842433681.625289316.983416783.64
合计118871181.0131215313.66164647407.8440302305.10
38.税金及附加
75深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税318241.71444161.90
教育费附加226890.77317313.14
印花税212041.53477984.07
其他11199.98-5179.96
合计768373.991234279.15
39.销售费用
项目本年发生额上年发生额
广告推广费16986661.0229949869.52
职工薪酬27525783.2027571624.41
销售服务费1179141.20
租赁费774821.101289599.06
业务招待费2555329.521599168.70
折旧费及长期资产摊销1476074.911475556.77
办公费1305362.471717792.15
差旅费559015.04684140.14
水电费230520.20210273.21
其他541646.28492738.07
合计51955213.7466169903.23
40.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬18211642.4019407529.65
折旧费及摊销费8541815.998943760.77
期权费6530683.25850726.70
租赁费224499.23323036.89
中介服务费8674060.403330593.98
办公费1940552.951254844.87
外部服务费9733.50227828.80
差旅费555742.61597692.87
业务招待费1864238.19869473.47
物业管理费598195.09548460.13
其他1994376.431620772.58
合计49145540.0437974720.71
41.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬50563115.3139443738.55
76深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
委托开发费473012.433557059.49
折旧费及摊销费6009087.424830974.06
其他3059837.393839296.02
房屋租赁费504896.07343083.15
外包及服务费3289558.542041666.78
合计63899507.1654055818.05
42.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用3295345.924463128.71
减：利息收入283883.91301433.53
加：汇兑损失-2830149.951737929.13
减：汇兑收益-1869556.59284312.29
加：融资租赁费2779920.272421513.46
加：其他支出1059107.082227939.75
合计5889896.0010264765.23
43.其他收益
项目本年发生额上年发生额
政府补助6206017.934529448.16
进项税加计扣除4353805.113117925.28
个税手续费返还128124.71130479.67
合计10687947.757777853.11
44.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置股权取得的投资收益4208.76
银行理财产品投资收益435.04-
权益法核算的长期股权投资收益165069.25138642.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6785352.49
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入-
合计165504.296928204.22
45.公允价值变动收益
项目本年发生额上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-2633957.64-2695142.36
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-
合计-2633957.64-2695142.36
46.信用减值损失
77深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
其他应收款坏账损失-1640353.81-27116834.67
应收账款坏账损失-3526219.04-12509694.87
合计-5166572.85-39626529.54
47.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
长期股权投资减值损失-2769947.88-12859089.83
商誉减值损失--
固定资产减值损失-29188989.81-
合计-31958937.69-12859089.83
48.资产处置收益
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益455407.9750532.79455407.97
其中:未划分为持有待售的非流
455407.9750532.79455407.97
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益455407.9750532.79455407.97
无形资产处置收益---
租赁终止确认549157.15549157.15
合计1004565.1250532.791004565.12
49.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
政府补助-604810.08-
其他10639.16128821.5410639.16
往来款项清理-4177248.25-
合计10639.164910879.8710639.16
（2）政府补助明细与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关
-深圳市科技创新委员会深圳市深圳市福田区科技创新局
50000.00财政局关于下达2020年高新技术与收益相关
2020年国高奖补
企业认定奖励性资助的通知
稳岗补贴款-4810.08与收益相关
-2021年福田区产业发展专项资金深圳市福田区企业发展服
300000.00科创局分项第六批拟支持企业及与收益相关
务中心国高认定支持项目的公示
78深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
深圳市南山区科技创新局-关于2020年度深圳市国家高新技
2020年国家高新技术企业50000.00与收益相关
术企业认定奖补项目申报的通知认定奖补贴资金
国家高新技术企业倍增支-关于申报2021年度南山区国家高
持计划项目款(科技创新200000.00新技术企业倍增等支持计划项目与收益相关
局）的通知
合计-604810.08
50.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置损失86157.51189791.3086157.51
其中：固定资产处置损失86157.51189791.3086157.51
罚款支出（及违约金）514943.31578077.56514943.31
其他962277.842500.91962277.84
预计负债23905412.50
合计1563378.6624675782.271563378.66
51.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用2124540.935895819.04
递延所得税费用-7674577.55-9874814.39
合计-5550036.62-3978995.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-81854230.42
按法定/适用税率计算的所得税费用-12278134.56
子公司适用不同税率的影响-6091946.87
调整以前期间所得税的影响-209287.85
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1507333.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8932.24
研发费用加计扣除-9964924.65本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21495856.50
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-
特殊税收豁免纳税影响-
其他-
所得税费用-5550036.62
79深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
52.其他综合收益
详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。
53.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助8765316.355559564.17
利息收入283524.77300994.31
往来款及其他21657297.6560934816.81
受限资金解冻203.448860371.00
合计30706342.2175655746.29
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
广告推广费7136991.2227710042.39
往来款22291580.0711507371.33
受限资金431130.9011982065.70
研发费用6710591.167169414.13
租赁费2045142.308668386.40
办公费5706620.754529633.17
中介服务费4600402.635151599.45
业务招待费3338931.992149497.76
外部服务费335189.40784421.88
差旅费1397420.991573043.34
其他6031392.651837088.72
财务费用手续费128085.22121825.71
支付或退回保证金5392958.831988629.84
合计65546438.1185173019.82
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
回购限制性股票669851.007358321.58
支付融资租赁保证金、租金及利息17375750.3714474554.30
合计18045601.3721832875.88
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
80深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-76304193.80-43926615.48
加：资产减值准备31958937.6912859089.83
信用减值损失5166572.8539626529.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
38296048.4135636851.55
产折旧
使用权资产折旧18199953.6916541685.50
无形资产摊销4316930.204324029.50
长期待摊费用摊销6241395.7511333802.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1004565.12-50532.79失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）86157.51189791.30
公允价值变动损益（收益以“-”填列）2633957.642695142.36
财务费用（收益以“-”填列）6075266.196884642.17
投资损失（收益以“-”填列）-165504.29-6928204.22
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-7447513.41-9879909.83
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-7435432.02-
存货的减少（增加以“-”填列）1295565.94693814.59
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）71973568.10-12970742.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）5198360.9710330438.28其他
经营活动产生的现金流量净额99085506.3067359812.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额46671558.6670857450.66
减：现金的年初余额70857450.66100761075.74
加：现金等价物的年末余额-
减：现金等价物的年初余额-
现金及现金等价物净增加额-24185892.00-29903625.08
（3）现金和现金等价物项目年末余额上年年末余额
现金46671558.6670857450.66
其中：库存现金3600.03178673.03
可随时用于支付的银行存款46667958.6370417519.93
可随时用于支付的其他货币资金-261257.70
现金等价物--
81深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
其中：三个月内到期的债券投资--
年末现金和现金等价物余额46671558.6670857450.66
其中：母公司或公司内子公司使用受限
4080300.763915568.73
制的现金和现金等价物
54.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
固定资产7883074.16深圳人才住房，只有使用权没有处置权货币资金430756.99银行账户信息未及时变更，使用受限货币资金11982236.17被有权机关冻结
应收账款1149615.12被有权机关冻结
合计21445682.44
55.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元512377.816.96463568506.49
港币1092615.510.8933976000.66应收账款
其中：美元2040227.566.964614209368.87
港币12760.850.893311398.89其他应收款
其中：美元947079.676.96466596031.13应付账款
其中：美元207000.766.96461441677.49其他应付款
其中：美元84986.436.9646591896.49
（2）境外经营实体
公司主要的境外经营实体有全资子公司 CUPLAY 和全资子公司美国中青宝，CUPLAY系在英属维尔京群岛注册的境外公司，其主要经营地在中国大陆，选择人民币作为记账本位币。美国中青宝系在美国加利福尼亚州注册的境外公司，其主要经营地在美国加利福尼亚州，选择美元作为记账本位币。
七、合并范围的变化
1.本期发生的非同一控制下企业合并
82深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
购买日至购买日购买日至期股权取得股权取股权取股权取期末被购被购买名称购买日的确定末被购买方时点得成本得比例得方式买方的净依据的收入利润
一般受2022-2-
四川易网乐播2022-2-15-100%100%-798.32让15
2.其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司子公司名称设立时间
成都宝腾2022-4-19
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）公司的构成
主要经营持股比例（%）序号子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
1深圳卓页深圳深圳网络游戏40.0060.00新设
2深圳创想时空深圳深圳广告业务-100.00新设
3深圳时代首游深圳深圳网络游戏100.00-新设
4深圳中青聚宝深圳深圳网络游戏100.00-新设
5深圳幻游深圳深圳网络游戏-100.00新设
6深圳乔戈里深圳深圳投资-100.00新设
7老友互动深圳深圳网络游戏100.00-新设
英属维京
8 CUPLAY 深圳 网络游戏 100.00 - 新设
群岛加利福尼加利福尼
9美国中青宝网络游戏100.00-新设
亚亚非同一控制
10深圳苏摩深圳深圳网络游戏100.00-
下企业合并通过子公司
11深圳比格深圳深圳网络游戏-100.00
间接持有
12深圳米斗深圳深圳网络游戏-100.00新设
13深圳力透深圳深圳网络游戏-100.00新设
14香港中青宝香港香港投资100.00-新设
15深圳五秒深圳深圳网络游戏90.00-新设
中青宝文化科
16技深圳深圳文化投资100.00-新设
湖南湘西中青
17宝凤凰凤凰文化投资-100.00新设
18前海数据服务深圳深圳文化传播100.00-新设
83深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
19青云星辰深圳深圳广告业务-80.00新设
20北京中青宝北京北京文化投资65.00-新设
同一控制下
21深圳宝腾互联深圳深圳云服务业务100.00-
企业合并深圳宝腾大数通过子公司
22据深圳深圳云服务业务-100.00间接持有
23乐山宝腾成都成都云服务业务-100.00新设
24凤凰大峡谷凤凰凤凰文化传播-100.00新设
非同一控制
25深圳游嘻宝深圳深圳创业投资85.0015.00
下企业合并通过子公司
26深圳娱游深圳深圳网络游戏-51.00
间接持有英属维尔
27 Tycuplay 深圳 投资 - 100.00 新设 京群岛
28利得链深圳深圳云服务业务70.00-新设
29掌心烈焰深圳深圳网络游戏-51.00新设
30四川中青宝四川四川网络游戏100.00-新设
31芭乐深圳深圳网络游戏100.00-新设
32宝跃深圳深圳网络游戏100.00新设
33盛澜深圳深圳网络游戏100.00-新设
34鸿逸深圳深圳网络游戏100.00-新设
非同一控制
35四川易网乐播成都成都网络游戏100.00下企业合并
36成都宝腾成都成都云服务业务100.00新设
1）子公司名称对应简称
序号子公司名称子公司简称
1深圳市卓页互动网络科技有限公司深圳卓页
2深圳市创想时空科技有限公司深圳创想时空
3深圳时代首游互动科技有限公司深圳时代首游
4深圳中青聚宝信息技术有限公司深圳中青聚宝
5深圳市幻游科技有限公司深圳幻游
6深圳乔戈里投资有限公司深圳乔戈里
7深圳市老友互动科技有限公司老友互动
8 CUPLAYCO.LTD CUPLAY
9 ZQGAMEInc 美国中青宝
10深圳市苏摩科技有限公司深圳苏摩
11深圳市比格互动科技有限公司深圳比格
12深圳市米斗科技有限公司深圳米斗
84深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
13深圳市力透科技有限公司深圳力透
14 ZqgameHongKongCo.LTD 香港中青宝
15深圳市五秒传媒科技有限公司深圳五秒
16深圳中青宝文化科技有限公司中青宝文化科技
17湖南省湘西中青宝文化科技有限公司湖南湘西中青宝
18深圳前海中青聚宝数据服务有限公司前海数据服务
19北京中青宝长城文化科技有限公司北京中青宝
20深圳市宝腾互联科技有限公司深圳宝腾互联
21深圳市宝腾互联大数据技术服务有限公司深圳宝腾大数据
22乐山市宝腾互联科技有限公司乐山宝腾
23湖南省神秘凤凰大峡谷旅游开发有限责任公司凤凰大峡谷
24深圳游嘻宝创业投资企业(有限合伙)深圳游嘻宝
25深圳市娱游时代科技有限公司深圳娱游
26 TycuplayCo.Ltd Tycuplay
27深圳市利得链科技有限公司利得链
28深圳市掌心烈焰互娱科技有限公司掌心烈焰
29四川中青宝网互动网络有限公司四川中青宝
30深圳市芭乐网络游戏有限公司芭乐
31深圳市宝跃网络游戏有限公司宝跃
32深圳市盛澜网络游戏有限公司盛澜
33深圳市鸿逸网络游戏有限公司鸿逸
34深圳市青云星辰传媒有限公司青云星辰
35四川易网乐播网络科技有限公司四川易网乐播
36成都宝腾互联科技有限公司成都宝腾
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额上年年末余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计2871465.355476343.98下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润165069.25138642.97
--其他综合收益-
--综合收益总额165069.25138642.97
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
85深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本公司及几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月
31日，除下表所述资产及负债的美元余额、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元余额、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目年末余额上年年末余额
货币资金-美元512377.81670834.75
货币资金-港币1092615.512409.39
应收账款-美元2040227.561573271.03
应收账款-港币12760.8512760.85
其他应收款-美元947079.67950574.67
预付账款-美元-82306.17
其他应付款-美元84986.43163577.58
应付账款-美元207000.76272005.54
合同负债-美元54020.00350846.41
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
2）价格风险
本公司以市场价格运营游戏产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
86深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此没有重大的信用集中风险。
应收账款前五名期末账面余额合计：51407711.15元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币45000000.00元（2021年12月31日：45000000.00元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币45000000.00元（2021年12月31日：45000000.00元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金59084551.82---59084551.82
交易性金融资产-----
应收账款97064740.78---97064740.78
其他应收款37246742.10---37246742.10金融负债
短期借款85156929.16---85156929.16
87深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
应付账款103688290.67---103688290.67
其他应付款53447155.48---53447155.48
应付职工薪酬10620762.60---10620762.60
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益对股东权益的对净利润的影响响的影响影响
美元对人民币升值5%161933.21161933.21130657.88130657.88
美元对人民币贬值5%-161933.21-161933.21-130657.88-130657.88
港币对人民币升值5%-55268.82-55268.82-758.51-758.51
港币对人民币贬值5%55268.8255268.82758.51758.51
(2)利率敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目利率变2022年度2021年度动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的影响影响响响
浮动利率借款增加1%-851569.29-851569.29-1100000.00-1100000.00
浮动利率借款减少1%851569.29851569.291100000.001100000.00
88深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
十、公允价值的披露
1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）非流动金融资产--7220900.007220900.00
1.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金--7220900.007220900.00融资产
（1）权益工具投资7220900.007220900.00
（二）其他权益工具投资39450000.00219910027.46259360027.46持续以公允价值计量的资
39450000.00-227130927.46266580927.46
产总额
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资公允价值是根据股权交易价格作为市价依据。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息上表中的权益工具投资和其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上
市公司股权，在估值时，本公司采用永续增长模型对所持股权的价值进行估值。即以各被投资企业历史收入及预期收入为起点，根据国家政策及行业状况建立合理的利润率、增长率及资金成本率预期股权投资价值。或基于获取的被投资单位的审计报告或评估报告结合公司投资成本为基础经调整后确定权益工具投资的公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方注册资本（万对本公司的对本公司的表控股股东注册地业务性质
元）持股比例(%)决权比例(%)
宝德控股深圳市投资120000.007.317.31物业及节能技术开
宝德科技深圳市24300.009.509.50发服务本公司最终控制方是李瑞杰和张云霞夫妇
宝德控股直接持有本公司7.31%股权，宝德科技直接持有本公司9.50%股权。
89深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
李瑞杰与张云霞系夫妻关系，分别持有前海宝德87.50%和12.50%股权。前海宝德、李瑞杰和张云霞分别持有宝德控股股权的57.33%、37.34%和5.33%；宝德控股、张云霞
分别持有速必拓股权的90%和10%；速必拓持有宝德科技100%的股权；李瑞杰与张云霞二
人通过宝德控股、宝德科技间接控制本公司。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东上年年末余额本年增加本年减少年末余额
宝德控股1200000000.00--1200000000.00
宝德科技243000000.00--243000000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量持股比例（%）控股股东年末上年年末年末比例上年年末比例
宝德控股19141478.0019141478.007.317.31
宝德科技24903400.0032763400.009.5012.50
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）公司的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
深圳市萝卜互动科技有限公司（以下简称“萝卜互动”）本公司之联营企业
上海巨贤网络科技有限公司（以下简称“上海巨贤”）本公司之联营企业
湖北今古时代文化传媒有限公司（以下简称“湖北今古时代”）本公司之联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
深圳市宝德计算机系统有限公司（简称“宝德计算机”）实际控制人控制的企业
深圳市宝通信息科技发展有限公司（简称“宝通信息”）实际控制人控制的企业
深圳市宝德云系统有限公司（简称“宝德云系统”）实际控制人控制的企业
宝德网络安全系统（深圳）有限公司（简称“宝德网络”）实际控制人控制的企业
深圳前海宝德资产管理有限公司（简称“前海宝德”）实际控制人控制的企业
深圳市速必拓网络科技有限公司（简称“速必拓”）实际控制人控制的企业
深圳普智联科机器人技术有限公司（简称“普智联科”）实际控制人参股的企业
乐山宝德未来城科技有限公司（简称“乐山宝德”）实际控制人控制的企业
贵州金沙安底斗酒酒业有限公司（简称“贵州金沙安底斗酒酒业”）实际控制人控制的企业
90深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
原全资子公司，现母公司深圳中付通电子商务有限公司（简称“深圳中付通”）控制的企业
北京京西北发展集团有限公司（简称“北京京西北房地产”）北京中青宝的非控股股东深圳鹏德创业投资有限公司实际控制人控制的企业
深圳市恒德小额贷款有限公司（简称“深圳市恒德小额贷款”）实际控制人控制的企业
深圳市鸿德房地产开发有限公司（简称“鸿德房地产”）实际控制人控制的企业
湖南省梦回凤凰文化旅游投资有限责任公司(简称“梦回凤凰”)实际控制人控制的企业
广州宝云信息科技有限公司(简称“广州宝云”)实际控制人控制的企业
成都宝云信息技术有限公司（简称“成都宝云”）实际控制人控制的企业
贵州金沙古酒酒业有限公司（简称"贵州金沙古酒酒业"）实际控制人控制的企业
深圳市百年慎初酒业营销有限公司（简称"百年慎初酒业"）实际控制人控制的企业
天津汇美安居物业服务有限公司（简称"天津汇美安居"）实际控制人控制的企业
乐山宝云互联科技有限公司（简称“乐山宝云”）实际控制人控制的企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额度交易额度
服务器、电脑
宝德云系统1541451.34否9868318.92
及配件30000000.00
带宽230671.70否230671.70广州宝云总包工程及设
10772736.82否
备
84054400.00
总包工程及设
成都宝云45669689.45否备
百年慎初酒业采购白酒1701712.37-贵州金沙古酒
数字藏品115720.90-酒业
萝卜互动游戏授权56603.77-28301.88
梦回凤凰数字藏品988.53--
合计60089574.88-10127292.50
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
乐山宝云 IDC 业务 5998.17 -
广州宝云 IDC 业务 - 24917.82
百年慎初酒业广告投放业务69563.53
天津汇美安居技术开发服务139622.64
贵州金沙古酒酒业技术开发服务2528301.89
梦回凤凰技术开发服务1977358.49
今古时代文化游戏授权19654.09
91深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
合计4740498.8124917.82
2.关联出租情况
（1）出租情况本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称租赁资产种类赁收益赁收益
本公司宝德控股办公楼租赁2082620.271698.11
本公司鸿德房地产办公楼租赁-2828684.14
合计2082620.272830382.25
（2）承租情况本年确认的租上年确认的租出租方名称承租方名称租赁资产种类赁费赁费
宝德科技深圳宝腾互联机房租赁8436092.007840726.14
宝德科技本公司办公楼租赁769566.65431238.10
乐山宝德乐山宝腾机房租赁2142857.141376146.79
普智联科深圳娱游办公楼租赁-322836.44
合计11348515.799970947.47
深圳宝腾互联与宝德科技签订房地产租赁合同：*租用观澜高新园观益3号机房，一楼1440平米，二、三楼3078平米，四楼1638平米，共计6156平方米；*租用
观澜高新园观益3号机房，数据中心二期一楼932平方米，二、三楼3576.45平方米，
共计4508.45平方米；*租用观澜高新园观益3号机房，数据中心二期一楼1100平方米，数据中心二期三楼3300平方米，共计4400平方米；*租用观澜高新园宝德科技园 C栋 1楼部分 65平方；* 租用观澜高新园宝德科技园 A栋 4楼 500 平方米；* 租用观
澜高新园宝德科技园 C栋二楼西边部分区域 400平方米；* 租用观澜高新园宝德科技园
C 栋二楼部分区域 250平方米。
乐山市宝腾互联科技有限公司与乐山宝德未来城科技园管理有限公司签订房地产租
赁合同：租用乐山市高新技术产业开发区回龙路633号，共计10000.平方米。
3.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额起始日到期日已经履行完毕债务履行期限届满
宝腾互联5000000.002022-1-19否之日起三年债务履行期限届满
宝腾互联5000000.002022-9-7否之日起三年
92深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）作为被担保方担保是否已担保方名称担保金额起始日到期日经履行完毕
宝德控股，鸿德房地2021年1月13债务履行期限届
50000000.00是产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年宝德控股，鸿德房地2021年1月22债务履行期限届
80000000.00是产，李瑞杰，张云霞日满之日起二年宝德控股，鸿德房地2021年8月3债务履行期限届
20000000.00是产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年宝德控股，鸿德房地2021年9月27债务履行期限届
50000000.00是产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年宝德控股，李瑞杰，张2022年1月19债务履行期限届
5000000.00否
云霞日满之日起三年
宝德控股，鸿德房地2022年2月14债务履行期限届
80000000.00否产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年宝德控股，李瑞杰，张2022年9月9债务履行期限届
5000000.00否
云霞日满之日起三年
宝德控股，鸿德房地2022年8月18债务履行期限届
10000000.00否产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年宝德控股，鸿德房地2022年9月27债务履行期限届
30000000.00否产，李瑞杰，张云霞日满之日起三年
4.管理人薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计3650035.753094424.89
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
乐山宝云6358.06317.90
广州宝云-10635.48531.77
宝德科技29350.009979.0029350.001467.50
百年慎初酒业2446531.74122326.59628916.2331445.81
天津汇美安居148000.007400.00
贵州金沙古酒880000.0044000.00酒业
梦回凤凰996000.0049800.00其他应收款
乐山宝德450000.00243000.00900000.00243000.00
宝德科技2347624.15662789.02679770.00367075.80
速必拓840.00840.00840.00840.00
宝德控股1183910.06319655.72--
93深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
预付账款
乐山宝德238364.31343684.41-
宝德计算机853376.00-
2.应付项目
项目名称关联方年末余额上年年末余额应付账款
宝德科技526145.34
贵州金沙古酒酒业91683.21
梦回凤凰1047.84
上海巨贤532938.91532938.91
百年慎初酒业550200.00
成都宝云33408153.29
宝德云系统347838.003167399.71
广州宝云19222.64其他应付款
北京京西北房地产19740757.9620917958.66
鸿德房地产686351.52686351.52
宝德科技477194.701136375.03
宝德控股461406.40
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额-
公司本年行权的各项权益工具总额-
公司本年失效的各项权益工具总额2550000.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限-
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法采用“布莱克斯科尔斯默顿”期权定
价公式（BS 模型）确定授予的期权的公允价值对可行权权益工具数量的确定依据被授予期权的职工均为公司高管及核
心管理人员，本公司根据实际离职情况以及公司未来发展状况合理估计未来将离职的职工人数本年估计与上年估计有重大差异的原因无
94深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7623723.25
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额6530683.252018年7月9日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理
2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》。确定授予文毅等46名激励对象共计367
万股限制性股票，授予日为2018年7月11日，授予价格为6.2元/股；
2019年4月3日，公司召开了第四届董事会第二十四次（临时）会议和第四届监事
会第十五次（临时）会议并于2019年4月15日召开了2018年年度股东大会审议通过了
《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票共1468500股，回购价格为6.20元/股加银行同期存款利息。
2019年6月25日，公司召开第四届董事会第二十六次会议及第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划预留授予限制性股票授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划预留部分股份的授予条件已成就，公司董事会同意以2019年6月25日作为限制性股票的授予日，向符合条件的14名激励对象授予70.77万股预留限制性股票，授予价格为6.18元/股。2019年7月25日，公司召开第四届董事会第二十七次会议及第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单、授予数量的议案》，本次激励计划预留授予的激励对象由14名调整为12名，本次激励计划拟授予的预留限制性股票数量由70.77万股调整为43.17万股。本次授予预留限制性股票事项完成后，公司总股本由263240100股增加至263671800股。
2019年9月20日，公司召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销402500股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由263671800股减至263269300股。
2020年6月12日，公司召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议，
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票共200000股。本次回购注销完成后，公司股本由263269300股减至
263069300股。
2020年8月4日，公司召开第五届董事会第三次会议及第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予第二个解除限售期解除限售条件已满足，根据公司2018年第二次临时股东大会的授权，办理首次授予限制性股票符合解除限售条件部分的股票解除限售事宜；同意回购注销已获授但尚未解锁的
限制性股票共35000股。本次回购注销完成后，公司股本由263069300股减至
263034300股。
95深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注2021年5月14日，公司召开第五届董事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销1095590股限制性股票，本次回购注销完成后，公司总股本由263034300股减至261938710股。
2021年11月19日召开了第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销20000股限制性股票。本次回购注销完成后，公司股本由261938710股减至261918710股。
2021年12月7日，公司召开2021年第二次临时股东大会决议，审议并通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理
2021年股票期权激励计划有关事项的议案》。确定授予张超等21名激励对象共计1060
万股限制性股票，授予日为2021年12月7日，授予价格为35.19元/股。
2022年8月8日，公司召开第五届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销60000股限制性股票，本次回购注销完成后，公司总股本由261918710股减至261858710股。
十三、或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1、持股5%以上股东部分股份质押
（1）2023年2月15日，宝德科技集团股份有限公司（2021年2月更名为深圳市宝德科技有限公司）将其持有本公司3080000股质押给深圳市中小微企业融资再担保
有限公司，本次质押股份占其所持股份12.37%，占公司总股本1.18%，质押期自2023年
2月15日至质权人解除质押登记日。
（2）2023年3月23日，深圳市宝德科技有限公司将其持有本公司19500000股
质押给华建国际实业（深圳）有限公司，本次质押股份占其所持股份78.3%，占公司总股本7.45%，质押期自2023年3月23日至质权人解除质押登记日。
2、为子公司提供无限连带责任担保公司于2023年4月3日召开第五届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于为全资子公司开展融资租赁业务提供担保的议案》，全资子公司宝腾互联拟与中电投融和融资租赁有限公司开展融资租赁业务，本次租赁业务采取售后回租方式，融资金额为
8200万元人民币，融资期限为8年，预计年利率5.8%。对于该笔融资业务，公司为宝
腾互联与中电投签署的《融资租赁合同》债务提供无限连带责任担保。
96深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
十六、其他重要事项
1.前期会计差错更正
（1）追溯重述法受影响的各个比较期会计差错更正的内容处理程序累积影响数间报表项目
应收账款-18804450.00
其他应收款10032857.20
其他流动资产503623.94
无形资产-3370188.69
递延所得税资产174634.92经本公司董事会第五届第三十
2019-2021年传输类转售应付账款-2047486.66
二次会议于2023年4月26日批业务会计差错更正
准应交税费-1438600.63
营业收入-80429584.91
营业成本-71484656.26
研发费用-518490.56
信用减值损失-1164232.80
所得税费用-1613235.55
2.分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部，这些报告分部是以经营分部为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司各个报告分部经营的主要业务分别为网络游戏业务、云服务业务和数字孪生与文旅业务。
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
97深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）本年度报告分部的财务信息项目网络游戏分部云服务分部数字孪生与文旅分部抵销合计
营业收入129877275.61148726614.305828754.30-9673151.30274759492.91
其中：对外交易收入120960160.15148050201.485749131.28274759492.91
分部间交易收入8917115.46676412.8279623.02-9673151.30-
营业成本35371965.22107178815.9415499206.92-2548986.20155501001.88
税金及附加483799.81280818.323755.86768373.99
期间费用127655116.8036043744.3414315460.90-7124165.10170890156.94
分部利润总额（亏损总额）-36069631.098540679.30-54325278.63--81854230.42
资产总额1009512947.71508892343.94219164226.33-785150884.37952418633.61
负债总额443984792.85265396899.42269477436.99-567041522.76411817606.50
补充信息：-
资本性支出504855.1080234837.67992920.3681732613.13
当期确认的减值损失6694596.32180061.2430250852.9837125510.54
其中：商誉减值分摊-
折旧和摊销费用13167624.7745702908.448183794.8467054328.05
减值损失、折旧和摊销以外的非现金费用6530683.256530683.25
98深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
3.百度广告代理推广业务
（1）百度广告代理推广业务终止公司2019年第四季度取得百度时代网络技术（北京）有限公司（以下简称“百度网络公司”）的推广分销商资质，成为广告主在百度媒体的推广营销服务商，于2019年11月开始百度广告代理推广业务。
2020年8月25日，公司与百度网络公司签订合作终止协议，协议约定：解除分销
商合作合同及补充协议，双方于2020年8月12日起终止所有合作；百度网络公司应向公司返还已缴纳的原合同保证金1000万元人民币，并完成所有账户余额的退款（如有）。百度应在8月31日前，尽快完成向公司的支付。
2021年12月31日，公司收到百度告知函，称“我司不存在需向中青宝集团支付任何款项或结算相关款项，以及其他需履行其他义务的情形。”
（2）桐乡市公安局扣押592万元
桐乡市公安局电话要求公司将涉案资金人民币592万元转账至指定账户，2020年
8月27日，公司按照桐乡市公安局的要求，通过公司在中国光大银行深圳宝安支行开
设的账号38940188000188437向桐乡市公安局涉案资金专户中国工商银行股份有限公司桐乡支行1204075429000030867转账人民币592万元。
2020年9月28日桐乡市公安局作出桐公（洲）扣字【2020】1205号扣押决定书，
桐乡市公安局认为该人民币592万元在侦查桐乡市崔禹、耿子绪、徐晓霞等开设赌场一案中，可以用来做证明犯罪嫌疑人有罪或无罪。可以证明犯罪嫌疑赌博游戏推广涉案资金。
2022年6月21日，收到桐乡市人民法院出具的注明“暂扣款（没收非法所得）”
内容的暂扣款票据，即原扣押在桐乡市公安局的592万已划转至桐乡市人民法院。
（3）法律意见公司聘请北京国枫律师事务所对上述事项出具法律意见书。北京国枫律师事务所于2022年3月29日出具法律意见书，结论如下：
1）基于公司发展的客户被公安机关立案侦查并导致百度提前终止《合作合同》的事实，本所律师认为，该等客户在百度的推广内容涉嫌违法违规的可能性较大，公司违约的风险较高，公司向百度支付的10000000.00元保证金及16668353.71元推广费余额收回的可能性较小。
（4）应付二级经销商百度广告充值余额
截至2021年12月31日，百度公司将在公司帐号下子帐号中的推广费用进行冻结，所开设的充值账户（预付款）的资金人民币16947249.11元暂时予以扣押。
99深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注1）、上海集力文化创意有限公司账户余额：5711062.94元（成立日期2019-11-
01，存续，卫小刚以下简称“上海集力”）2）、枣庄卓高网络科技有限公司账户余额：54821.18元（成立日期2018-05-15，存续，渐俐君，联系电话以下简称“枣庄卓高”）3）、山东时空科技服务股份有限公司账户余额：8040060.74元（成立日期
2020-01-22，注销日期2021-06-01，以下简称，“山东时空”）4）、山东春夜喜雨网络科技有限公司账户余额：3030000元（成立日期2019-
02-21，注销日期2021-06-16，以下简称“春夜喜雨”）
5）、其中深圳市五秒传媒科技有限公司在百度账户中子账户山东时空科技服务股
份有限公司账户余额：111304.25元2022年4月19日-20日，山东时空、春夜喜雨公司的原股东分别签署《谅解备忘录》，并单方面出具《不可撤销承诺函》，作为确认遵守《分销商合同》的约定，放弃客户推广费余额的声明，在抵达贵方时产生法律效力。由广东守拙律师事务所律师曾柃博、夏强、北京颖周律师事务所律师戴颖周、郑洪涛现场见证出具人身份为权利
人及其出具《谅解备忘录》及《不可撤销承诺函》是其本人真实意见表示，并出具相应的见证书。
2022年4月19日，上海集力、枣庄卓高与贵公司签署《谅解备忘录》，并单方面
出具《不可撤销承诺函》（均有股东会决议，授权委托书）。2022年8月18日，上海申浩律师事务所律师王静、张华君现场见证出具人身份为权利人及其出具《谅解备忘录》及《不可撤销承诺函》是其本人真实意见表示，并出具相应的见证书。上海集力确认遵守《分销商合同》的约定，放弃客户推广费余额的声明，相关承诺及法律文件在抵达公司时产生法律效力。
（5）法律意见公司聘请广东德城律师事务所对上述事项出具法律意见书。广东德城律师事务所于2022年4月25日出具法律意见书，结论如下：
1)、贵公司与二级分销商签署的《分销商合同》、《谅解备忘录》（含已注销的二级经销商股东签署）均合法有效，对协议对双方均有法律约束力；贵公司二级经销商或已注销二级经销商股东单方面出具的不可撤销承诺函自达到贵方即产生法律效力。
2)、根据经销商合同第五条第10款的约定、《谅解备忘录》内容、《不可撤销承诺函》内容、百度公司的通知及相关部门查证的事实，发生约定禁止事由时，贵方享有的单方面行使“客户推广费余额不予退还”权利产生法律效力；对方通过谅解备忘
录及不可撤销承诺函确认贵方的单方面权利，确认贵方有权对二级经销商的客户的推广费余额不予退还；二级经销商或二级经销商股东不能以任何理由向贵方主张退还客户的推广费余额。
100深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
自《谅解备忘录》生效时，贵公司与二级分销商之间关于二级经销商客户推广费余额人民币16947249.11元的债权债务关系明确消灭。
3）尽管法律没有明确规定诉权可否放弃，但根据诉权为国家公权力的基本法理，
及已有的司法实践看，诉权放弃可能不会得到法院支持；但即便放弃，民事实体权利的主体仍可以向法院提起诉讼；但其按照自己意愿放弃民事权利后向法院提起诉讼，从法律规定及基本法理上，其诉讼请求很可能也不会得到法院支持。
在《分销商合同》、《谅解备忘录》及对方出具的《不可撤销承诺函》（后两者贵司通过第三方律师事务所见证确保前述相关主体身份、公章等真实性，且拥有《授权书》、股东会纪要等原件）合法有效的前提下，枣庄卓高网络科技有限公司、上海集力文化创意有限公司，山东时空科技服务股份有限公司股东、山东春夜喜雨网络科技有限公司股东向法院提起诉讼，主张要求返还上述推广费余额的诉讼请求，我们认为得到法院支持的可能性不大。
（6）公司依据法律意见对应收百度合同押金1000万及桐乡市公安局扣押592万
元全额计提减值，其对应收百度充值款余额16778555.94（含子公司）因可与对应二级经销商山东时空科技服务股份有限公司股东8040060.74元、山东春夜喜雨网络科
技有限公司3030000.00元、上海集力文化创意有限公司5711062.94元相抵消，故未计提减值。
（7）公司于2023年4月21日收到桐乡市公安局转发的浙江省桐乡市人民法院刑
事判决书（2021）浙0483刑初404号，判决如下：
“深圳中青宝公司退缴在案的违法所得592万元，扣押在案的保证金1000万元、退回的未消耗金额1678.197825万元，均依法予以没收，上缴国库。”依据以上判决，公司对应收桐乡市公安局扣押592万元、应收百度合同押金1000万元、应收百度未消耗充值款余额1677.855594万元（含子公司）确定无法收回。
公司拟于2023年度对以上债权债务进行核销处理。
4.子公司娱游时代涉案事件
（1）事件描述
2021年9月，因娱游时代的员工牵涉进韦智豪等人开设赌场案并涉嫌赌博，娱游
时代和掌心烈焰的部分银行账户资金合计13131477.38元被柳州市公安局申请银行协助冻结。
2022年3月下旬，柳州市公安局再次申请追加了涉案资金的冻结，经查询银行存
款网银及支付宝帐户查询：中国银行桃源居支行761470221947-活期2022年3月30日
显示可用余额为-10064272.97元，帐户实存余额为10391717.03，推算截至2022
101深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
年3月30日冻结上限金额为23905412.50元。即截止2022年3月30日，实际被冻结资金为银行存款余额即13843116.88元，冻结资金上限为23905412.50元。
（2）法律意见
公司聘请北京市立方（深圳）律师事务所对上述事项出具法律意见书。北京市立方（深圳）律师事务所于2022年4月15日出具法律意见书，结论如下：
鉴于目前暂无法确定最终案件被认定违法所得具体金额的情况下，现阶段我所律师建议按照广西柳州市公安局柳东分局协助执行的金额做预留处理。
（3）公司依据法律意见对娱游时代涉案损失计提预计负债23905412.50元。
（4）截止2022年12月31日，案件尚未判决。
5.定增并购关联股权事项本公司已于2022年10月31日与深圳市速必拓网络科技有限公司签订了《交易意向书》，拟发行股份及支付现金购买深圳市速必拓网络科技有限公司持有的广州宝云信息科技有限公司100%股权，同时向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。因速必拓与本公司为同一实际控制人，本次交易构成关联交易，预计构成重大资产重组，但不构成重组上市
6.除上述重要事项外，截至2022年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：单项重大-----
单项不重大-----
按组合计提坏账准备8075020.31100.004464002.5755.283611017.74
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备8075020.31100.004464002.5755.283611017.74的应收账款
合计8075020.31100.004464002.5755.283611017.74（续表）
102深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
上年年末余额类别账面余额坏账准备金额比例计提比例账面价值金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：单项重大-----
单项不重大-----
按组合计提坏账准备23290254.51100.0013272200.8156.9910018053.70
其中：按信用风险特
23290254.51100.0013272200.8156.9910018053.70
征组合计提坏账准备
合计23290254.51100.0013272200.8156.9910018053.70
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内3209577.64160478.885.00
1-2年564386.24191891.3234.00
2-3年1353028.991163604.9386.00
3年以上2948027.442948027.44100.00
合计8075020.314464002.57
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内3209577.64
1-2年564386.24
2-3年1353028.99
3年以上2948027.44
合计8075020.31
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别上年年末余额年末余额计提收回或转回转销或核销按信用风险特征组
13272200.818808198.244464002.57
合计提坏账准备
合计13272200.818808198.244464002.57
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合坏账准备年末余单位名称年末余额账龄计数的比例额
(%)
103深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
525493.501年以内6.5126274.68
547289.501-2年6.78186078.43
杭州烈焰网络技术有限公司
811213.602-3年10.05697643.70
124421.433年以上1.54124421.43
0.091年以内0.000.00
郑州市星凝文化传媒有限公3467.251-2年0.041178.87
司6694.642-3年0.085757.39
1991746.143年以上24.671991746.14
湖南省梦回凤凰文化旅游投
996000.001年以内12.3349800.00
资有限责任公司
贵州金沙古酒酒业有限公司880000.001年以内10.9044000.00
汇元银通备付金566705.741年以内7.0228335.29
合计6453031.8979.913155235.93
2.其他应收款
项目年末余额上年年末余额
应收利息--
应收股利100000000.00105970000.00
其他应收款497139155.29496301100.75
合计597139155.29602271100.75
2.1应收股利项目（或被投资单位）年末余额上年年末余额
深圳宝腾互联100000000.00100000000.00
上海跳跃网络科技有限公司5970000.00
合计100000000.00105970000.00
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额上年年末账面余额
内部资金往来477978308.08481676101.17
待退回广告充值款16668353.7116668353.71
保证金10000000.0010000000.00
涉案资金5920000.005920000.00
关联往来款1183910.06-
广告框架押金6000000.006000000.00
押金2937532.742891701.56
其他1978608.692914372.43
104深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
股权款4217340.364217340.36
待退回游戏分成款694853.10-
合计527578906.74530287869.23
（2）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备32588353.716.1815920000.0048.8516668353.71
其中：单项重大32588353.716.1815920000.0048.8516668353.71
单项不重大---
按组合计提坏账准备494990553.0393.8214519751.452.93480470801.58
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备17012244.953.2214519751.4585.352492493.50的其他应收款
合并范围内关联方477978308.0890.60--477978308.08
合计527578906.74100.0030439751.455.77497139155.29（续表）上年年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备32588353.716.1521518292.9766.0311070060.74
其中：单项重大32588353.716.1521518292.9766.0311070060.74
单项不重大-----
按组合计提坏账准备497699515.5293.8512468475.512.51485231040.01
其中：按信用风险特
16023414.353.0212468475.5177.813554938.84
征组合计提坏账准备
合并范围内关联方481676101.1790.83--481676101.17
合计530287869.23100.0033986768.486.41496301100.75
1）按组合计提其他应收款坏账准备
年末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内1491727.53402766.4327.00
1-2年3022796.811632310.2854.00
2-3年144954.14131908.2791.00
3年以上12352766.4712352766.47100.00
合计17012244.9514519751.45
105深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预期信整个存续期预期信合计
月预期信用用损失(未发生信用用损失(已发生信用
损失减值)减值)
2022年1月1日
余额-12468475.51
21518292.9733986768.48
2022年1月1日
其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段-
--转入第三阶段--
--转回第二阶段-
--转回第一阶段-
本年计提-2051275.942051275.94
本年转回-5598292.975598292.97
本年转销-
本年核销-
其他变动-
2022年12月31
-14519751.4515920000.0030439751.45日余额
3）其他应收款按账龄列示
账龄年末余额
1年以内（含1年）156321828.11
1-2年53570363.43
2-3年74825445.31
3年以上242861269.89
合计527578906.74
4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额类别上年年末余额转销年末余额计提收回或转回或核销按信用风险特征组
33986768.482051275.945598292.9730439751.45
合计提坏账准备
合计33986768.482051275.945598292.97-30439751.45
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
106深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
内部往来款980000.001年以内0.19-
深圳中青宝文化内部往来款998000.001-2年0.19
-
科技有限公司内部往来款1818540.002-3年0.34-
内部往来款166283338.423年以上31.52-
内部往来款60257200.001年以内11.42-深圳时代首游互
内部往来款38606766.621-2年7.32-动科技有限公司
内部往来款43551323.332-3年8.25-
深圳市创想时空-
内部往来款59558681.861年以内11.29科技有限公司
内部往来款673767.251年以内0.13-
北京中青宝长城内部往来款4469300.001-2年0.85-文化科技有限公
司内部往来款6722274.132-3年1.27
-
内部往来款26019000.003年以上4.93-
深圳中青聚宝信内部往来款200.001年以内0.00
-
息技术有限公司内部往来款28206165.003年以上5.35-
合计438144556.6183.05
107深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资576235300.35165776353.08410458947.27576235300.35165776353.08410458947.27
对联营、合营企业投资----
合计576235300.35165776353.08410458947.27576235300.35165776353.08410458947.27
（2）对子公司投资被投资单位上年年末余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
深圳宝腾互联189870365.24189870365.24-
深圳苏摩102165000.00102165000.0057565357.50
深圳中青聚宝100000000.00100000000.0055600100.90
深圳游嘻宝78709969.9178709969.91-
中青宝文化50000000.0050000000.009778827.35
深圳卓页20000000.0020000000.0019005780.74
老友互动10000000.0010000000.0010000000.00
前海数据服务8500000.008500000.003726286.59
CUPLAY 5989965.20 5989965.20 -
深圳五秒100000.00100000.00100000.00
时代首游10000000.0010000000.0010000000.00
四川中青宝900000.00900000.00-
合计576235300.35576235300.35165776353.08
108深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
4.营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务19988425.098273369.3914475542.752318867.01
其他业务12876698.892106879.137487782.292733705.16
合计32865123.9810380248.5221963325.045052572.17
（1）主营业务（分业务类型）本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
网络游戏业务15482762.271885147.4914475542.752318867.01
云服务业务----数字孪生与文旅业
4505662.826388221.90--
务
合计19988425.098273369.3914475542.752318867.01
（2）网络游戏业务（分运营模式）本年发生额上年发生额运营模式营业收入营业成本营业收入营业成本
官方运营14061036.981686082.2012724265.602283479.85
其中：公司自主运营13206600.481686082.2010778219.101607741.10
与平台联合运营854436.50-1946046.50675738.75
分服运营412469.59-516310.83-
广告代理业务--52117.27-
权属转让收入----
其他1009255.70199065.291182849.0535387.16
合计15482762.271885147.4914475542.752318867.01
（3）网络游戏业务（分游戏类型）本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
MMO 游戏 13686391.63 1293777.14 11899156.63 2283479.85
网页游戏345605.52-1341419.80-
手机游戏----
其他服务--52117.27-
广告代理业务1450765.12591370.351182849.0535387.16
合计15482762.271885147.4914475542.752318867.01
5.投资收益
109深圳中青宝互动网络股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
其他权益工具在持有期间取得的股利收入-6785352.49
成本法核算的长期股权投资收益-11044964.36
权益法核算的长期股权投资收益--
合计-17830316.85
十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月26日由本公司董事会批准报出。
十九、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2022年度非经常性损益如下：
项目本年金额说明
非流动资产处置损益918407.61
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助7482160.03计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-2633522.60性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
110