鸿达兴业:鸿达兴业股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函回复的公告

证券代码：002002证券简称：鸿达兴业公告编号：临2023-038
债券代码：128085债券简称：鸿达转债
鸿达兴业股份有限公司
关于深交所对公司2022年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”）近日收到深圳证券交易所上市公司管理二部《关于对鸿达兴业股份有限公司2022年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第180号），公司董事会对相关问题进行了认真复核，现就相关问题回复如下：
问题1：你公司2022年财务报告被出具带持续经营重大不确定性段落和强
调事项的无保留意见的审计报告。年报显示，你公司2022年末货币资金余额为
4494.78万元，现金及现金等价物余额为900.87万元，流动资产余额为
595896.55万元，流动负债余额为806519.93万元，流动负债大幅超过流动资产，其中短期负债余额为538688.80万元。因债务违约，部分金融机构已向法院申请执行你公司财产。
（1）请你公司说明目前已逾期借款情况，包括但不限于债权人名称、借款
金额、借款用途、还款期限、逾期金额、债权人采取的追偿措施等，公司是否履行审议程序及信息披露义务；并结合公司可供支配货币资金金额、资产变现
能力、融资安排等，说明公司偿债资金的具体来源、支付安排，并充分提示相关风险。
回复：截至本回函日，公司已逾期和未到期已违约的借款本金总额为
4566392217.33元。因工作人员疏忽，2022年年度报告之“第十节财务报告”
之“七、合并财务报表项目注释”之“32、短期借款”之“（2）已逾期未偿还
1的短期借款情况”，部分内容填报有遗漏和错误。公司已将相关内容进行修改并
披露更正公告，详见公司《2022年年度报告（更新后）》、《更正公告》（公告编号：临2023-036）。
上述逾期借款中，3978928741.80元于2021年12月15日披露了公告，详见《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）。
上述逾期借款中，567463475.53元公司在《公司2021年年度报告》“第十节财务报告”、《公司2022年年度报告》“第十节财务报告”进行了披露，详见公司在巨潮资讯网披露的公告。
上述逾期借款中，20000000.00元公司在《公司2021年年度报告》“第十节财务报告”进行了披露，详见公司在巨潮资讯网披露的公告。
详情如下：
借款
授信主体余额（元）业务品种到期日年利率披露情况单位内蒙古乌工商
海化工有流贷2021.09.244.3500%银行巨潮资讯网限公司www.cninfo.com.cn《关于诉讼内蒙古乌工商案件进展情况的公告》（公告海化工有流贷2021.12.014.3500%银行编号：临2021-084）、公司2021限公司年年度报告“第十节财务报告内蒙古乌
工商七、合并财务报表项目注释
海化工有270650990.33流贷2021.11.014.3500%
银行32、短期借款（2）已逾期未限公司偿还的短期借款情况”、公司内蒙古乌工商2022年年度报告“第十节财务海化工有流贷2021.10.284.3500%
银行报告七、合并财务报表项目限公司
注释32、短期借款（2）已内蒙古乌工商逾期未偿还的短期借款情况”
海化工有流贷2022.01.124.1885%银行限公司内蒙古乌巨潮资讯网光大光大银行信海化工有 2021.02.19 0 保证金 www.cninfo.com.cn《关于诉讼银行用证(流贷)限公司案件进展情况的公告》（公告
139999995.00内蒙古乌编号：临2021-084）、公司2021光大光大银行信海化工有2021.02.190保证金年年度报告“第十节财务报告银行用证(流贷)
限公司七、合并财务报表项目注释
232、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”、公司内蒙古乌光大光大银行信2022年年度报告“第十节财务海化工有2021.02.190保证金
银行用证(流贷)报告七、合并财务报表项目限公司
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌中国巨潮资讯网海化工有 建设 流贷 2021.06.28 5.0025% www.cninfo.com.cn《关于诉讼限公司银行案件进展情况的公告》（公告内蒙古乌中国编号：临2021-084）、公司2021海化工有建设流贷2021.06.245.0025%年年度报告“第十节财务报告限公司银行七、合并财务报表项目注释
286241420.27
内蒙古乌中国32、短期借款（2）已逾期未海化工有建设流贷2021.06.305.0025%偿还的短期借款情况”、公司限公司银行2022年年度报告“第十节财务内蒙古乌中国报告七、合并财务报表项目
海化工有建设流贷2021.06.295.0025%注释32、短期借款（2）已限公司银行逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌交通
海化工有流贷2021.11.055.2200%银行限公司内蒙古乌交通
海化工有流贷2021.08.255.2200%银行限公司巨潮资讯网内蒙古乌 www.cninfo.com.cn《关于诉讼交通海化工有流贷2021.09.025.2200%案件进展情况的公告》（公告银行限公司编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告内蒙古乌
交通七、合并财务报表项目注释
海化工有295900000.00流贷2021.08.195.2200%
银行32、短期借款（2）已逾期未限公司偿还的短期借款情况”、公司内蒙古乌2022年年度报告“第十节财务交通
海化工有流贷2021.10.145.2200%报告七、合并财务报表项目银行
限公司注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌交通
海化工有流贷2021.01.095.2200%银行限公司内蒙古乌交通
海化工有流贷2021.09.155.2200%银行限公司
3内蒙古乌
交通
海化工有流贷2021.09.285.2200%银行限公司内蒙古乌交通
海化工有流贷2021.09.225.2200%银行限公司内蒙古乌中国
银行承兑汇100%保证
海化工有农业2017.03.18票金限公司银行巨潮资讯网内蒙古乌 中国 www.cninfo.com.cn《关于诉讼海化工有农业流贷2021.11.025.2200%案件进展情况的公告》（公告限公司银行编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告内蒙古乌中国
七、合并财务报表项目注释
海化工有农业204000000.00流贷2021.10.115.2200%
32、短期借款（2）已逾期未
限公司银行偿还的短期借款情况”、公司内蒙古乌中国2022年年度报告“第十节财务海化工有农业流贷2021.09.225.2200%报告七、合并财务报表项目
限公司银行注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌中国
海化工有农业流贷2021.07.235.2200%限公司银行公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表
项目注释32、短期借款（2）内蒙古乌内蒙已逾期未偿还的短期借款情海化工有古银300000000.00流贷2021.11.246.0900%况”、公司2022年年度报告“第限公司行十节财务报告七、合并财务
报表项目注释32、短期借款
（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌巨潮资讯网
银行承兑汇50%保证海化工有 2021.03.15 www.cninfo.com.cn《关于诉讼票金限公司案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021内蒙古乌中信银行承兑汇50%保证年年度报告“第十节财务报告海化工有116919025.682021.03.15
银行票金七、合并财务报表项目注释限公司
32、短期借款（2）已逾期未内蒙古乌偿还的短期借款情况”、公司
银行承兑汇50%保证海化工有2022年年度报告“第十节财务票2020.12.24金
限公司报告七、合并财务报表项目
4内蒙古乌注释32、短期借款（2）已
银行承兑汇60%保证海化工有2021.03.17逾期未偿还的短期借款情况”票金限公司公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表
项目注释32、短期借款（2）内蒙古乌已逾期未偿还的短期借款情蒙商海化工有76317675.53流贷2020.08.167.5000%况”、公司2022年年度报告“第银行
限公司十节财务报告七、合并财务
报表项目注释32、短期借款
（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古乌巨潮资讯网中国海化工有 流贷 2021.04.14 5.2000% www.cninfo.com.cn《关于诉讼银行限公司案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释
74999995.00
内蒙古乌32、短期借款（2）已逾期未中国海化工有流贷2021.04.225.2000%偿还的短期借款情况”、公司银行限公司2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释48、长期应付款”、内蒙古乌中航公司2022年年度报告“第十节海化工有国际55940000.00融资租赁2022.10.126.3000%
财务报告七、合并财务报表限公司租赁
项目注释48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款”内蒙古乌巨潮资讯网海化工有 流贷 5.6550% www.cninfo.com.cn《关于诉讼
2021.10.23限公司案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告民生七、合并财务报表项目注释
187000000.00
内蒙古乌银行32、短期借款（2）已逾期未海化工有流贷5.6550%偿还的短期借款情况”、公司
2021.09.22限公司2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”
5巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021内蒙古中中国年年度报告“第六节重要事项谷矿业有4.9875%建设885538121.49固贷2020.12.26十一、重大诉讼、仲裁事项”、
限责任公和6%银行公司2022年年度报告“第十节司
财务报告七、合并财务报表
项目注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古中谷矿业有农业
流贷2021.03.125.2200%限责任公银行司内蒙古中谷矿业有农业
流贷2021.06.085.4375%限责任公银行巨潮资讯网司 www.cninfo.com.cn《关于诉讼内蒙古中案件进展情况的公告》（公告谷矿业有农业编号：临2021-084）、公司2021
流贷2021.06.085.2635%限责任公银行年年度报告“第十节财务报告司七、合并财务报表项目注释
147677608.10
内蒙古中32、短期借款（2）已逾期未谷矿业有农业偿还的短期借款情况”、公司
流贷2021.08.035.2635%限责任公银行2022年年度报告“第十节财务司报告七、合并财务报表项目
内蒙古中注释32、短期借款（2）已谷矿业有农业逾期未偿还的短期借款情况”
流贷2021.08.025.2635%限责任公银行司内蒙古中谷矿业有农业
流贷2021.10.135.2200%限责任公银行司巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告内蒙古中编号：临2021-084）、公司2021谷矿业有中国
80000000.00流贷2021.2.194.7850%年年度报告“第十节财务报告限责任公银行
七、合并财务报表项目注释司
32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”、公司
2022年年度报告“第十节财务
6报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古中巨潮资讯网谷矿业有 交通 www.cninfo.com.cn《关于诉讼流贷2021.01.145.2200%限责任公银行案件进展情况的公告》（公告司编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释
99000000.00
内蒙古中32、短期借款（2）已逾期未谷矿业有交通偿还的短期借款情况”、公司
流贷2021.01.215.2200%限责任公银行2022年年度报告“第十节财务司报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古中巨潮资讯网谷矿业有 中建 www.cninfo.com.cn《关于诉讼融资租赁2021.04.185.2250%限责任公投案件进展情况的公告》（公告司编号：临2021-084）、公司2021年年度报告“第十节财务报告
37058000.00七、合并财务报表项目注释
内蒙古中
48、长期应付款”、公司2022
谷矿业有中建融资租赁2021.04.185.2250%年年度报告“第十节财务报告限责任公投
七、合并财务报表项目注释司
32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表内蒙古中项目注释48、长期应付款”、乌海谷矿业有公司2022年年度报告“第十节融资36727300.00融资租赁2022.12.2412.0000%
限责任公财务报告七、合并财务报表租赁
司项目注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”巨潮资讯网交通流贷 2021.01.9 5.2200% www.cninfo.com.cn《关于诉讼银行案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021西部环保年年度报告“第十节财务报告
17860000.00
有限公司七、合并财务报表项目注释交通
流贷2021.01.95.2200%32、短期借款（2）已逾期未银行偿还的短期借款情况”、公司
2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目
7注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”包头正信浙银包头市新公司2021年年度报告“第十节产投
达茂稀土20000000.00流贷2021.08.87.0000%财务报告七、合并财务报表资基有限公司项目注释45、长期借款”金合伙企业浦发
银行银行承兑汇30%保证
2020.12.19巨潮资讯网
广州票金www.cninfo.com.cn《关于诉讼分行案件进展情况的公告》（公告浦发编号：临2021-084）、公司2021
银行银行承兑汇30%保证
57594600.002021.01.17年年度报告“第六节重要事项广州票金十一、重大诉讼、仲裁事项”、分行公司2022年年度报告“第六节浦发
重要事项十一、重大诉讼、仲
银行银行承兑汇30%保证
2021.01.20裁事项”
广东塑料广州票金交易所股分行份有限公广州巨潮资讯网司 农商 www.cninfo.com.cn《关于诉讼行-流贷2021.10.164.7000%案件进展情况的公告》（公告荔湾编号：临2021-084）、公司2021支行年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释
59999040.00
广州32、短期借款（2）已逾期未农商偿还的短期借款情况”、公司行-流贷2022.01.114.7000%2022年年度报告“第十节财务荔湾报告七、合并财务报表项目
支行注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告西部编号：临2021-084）、公司2021鸿达兴业信托
150000000.00流贷2021.03.226.1750%年年度报告“第十节财务报告股份长沙
七、合并财务报表项目注释银行
32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”、公司
2022年年度报告“第十节财务
8报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021内蒙古蒙年年度报告“第十节财务报告华海勃湾建设七、合并财务报表项目注释
539500000.00流贷2021.03.264.7850%
发电有限银行32、短期借款（2）已逾期未责任公司偿还的短期借款情况”、公司
2022年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目
注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”公司2021年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释48、长期应付款”、内蒙古乌乌海公司2022年年度报告“第十节海化工有融资29134300.00流贷2023.12.149.0000%
财务报告七、合并财务报表限公司租赁
项目注释32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”巨潮资讯网www.cninfo.com.cn《关于诉讼案件进展情况的公告》（公告编号：临2021-084）、公司2021内蒙古中年年度报告“第十节财务报告谷矿业有工商
328989945.93固贷2023.12.315.3900%七、合并财务报表项目注释
限责任公银行
48、长期应付款”、公司2022
司年年度报告“第十节财务报告七、合并财务报表项目注释
32、短期借款（2）已逾期未偿还的短期借款情况”内蒙古中中航公司2021年年度报告“第十节谷矿业有
国际6.3000%财务报告七、合并财务报表
限责任公2023.05.24租赁项目注释48、长期应付款”、司
69344200.00融资租赁2022年年度报告“第十节财务内蒙古中
中航报告七、合并财务报表项目谷矿业有
国际6.3000%注释32、短期借款（2）已
限责任公2023.05.24租赁逾期未偿还的短期借款情况”司
合计4566392217.33----
9截至回函日，公司已逾期和未到期已违约的借款本金总额为45.66亿元，公
司面临偿债风险。逾期借款债权人已提起诉讼，公司正在积极与债权人沟通，争取通过部分债务展期、部分债务优先偿还等方式来解决债务问题。
公司目前具有持续经营能力，经营业务正常有序进行，且自有资金、较高的可变现资产可保障公司利息及部分短期债务到期本金的偿付能力。截止2022年
12月31日，公司整体资产负债率约为45.06%，资产具有较强的偿债能力。公司
2022年末货币资金余额为4494.78万元，现金及现金等价物余额为900.87万元。
公司为偿还债务拟采取的措施：
1、公司将继续采取积极措施推动业务增长，加大应收账款回收和存量资产
处置力度以收回资金。积极开拓其他产品市场，增强公司经营活动现金流，对应收款项进行催收。
2、控制各项成本和费用，并积极拓展融资渠道，以满足短期和长期的资金需求。
3、通过改革管理模式，使组织架构更加扁平、高效，保障公司发展战略规
划得以有效执行，提高资产周转和使用效率。
4、公司积极与债权人沟通，已制定了通过经营自有资金，向银行申请借款
展期、分期偿还等方式进行偿债安排，采取相关措施化解偿债风险。
5、公司在积极寻找债权投资人、战略投资人参与债务化解。
随着上述措施的实施，公司将加快解决诉讼等逾期债务问题，进入良性运转形态。目前存续的债务情况对公司经营不产生重大影响。
（2）请你公司说明公司是否存在重大诉讼、仲裁或重要子公司被列为失信
被执行人的情况，若有，公司是否履行审议程序及信息披露义务。请会计师结合公司未决诉讼情况对公司预计负债计提的充分性发表核查意见。
10回复：截至2022年12月31日，公司重大诉讼、仲裁情况如下：
诉讼
是诉(否讼仲
形(裁
序涉案金额成仲)
诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响披露日期披露索引号（万元）预裁判
计)决负进执债展行情况
2021年3月10日，内蒙古自巨潮资讯网
中国民生银行股份有限公
治区乌海市中级人民法院 www.cninfo.c司呼和浩特分行申请执行执达
《执行通知书》，乌海化工 om.cn《关于诉乌海化工（借款合同纠纷，行成2021年12
120213.24否已和中国民生银行股份有限讼案件进展情
鸿达兴业、中谷矿业、广宇阶和月15日公司呼和浩特分行达成和况的公告》（公化工、周奕丰、郑楚英为共段解解，对公司生产经营无重大告编号：临同被申请人）影响2021-084）
2021年6月24日，呼和浩特
中信银行股份有限公司呼巨潮资讯网市中级人民法院《民事调解和浩特分行诉乌海化工票 www.cninfo.c执书》（2021）内01民初122达据纠纷（鸿达兴业、鸿达兴 om.cn《关于诉行号、《民事调解书》（2021）成2021年122业集团有限公司（以下简13827.11否讼案件进展情阶内01民初166号，乌海化工和月15日称：“鸿达兴业集团”）、况的公告》（公段已和中信银行股份有限公司解
周奕丰、郑楚英为共同被告编号：临
呼和浩特分行达成和解，对告）2021-084）公司生产经营无重大影响。
2021年9月16日，内蒙古自
治区乌海市中级人民法院
《民事调解书》（2021）内巨潮资讯网
03民初47号、《民事调解书》
中国工商银行股份有限公 www.cninfo.c执（2021）内03民初48、《民司乌海分行诉乌海化工借 om.cn《关于诉行事调解书》（2021）内03民调2021年123款合同纠纷（鸿达兴业集27655.41否讼案件进展情阶初50号、《民事调解书》解月15日团、乌海市新能源集团发展况的公告》（公段（2021）内03民初51号，有限公司、鸿达兴业）告编号：临乌海化工已和中国工商银行
2021-084）
股份有限公司乌海分行进行调解，对公司生产经营无重大影响。
巨潮资讯网
2021年12月8日，内蒙古自
www.cninfo.c执治区乌海市中级人民法院中国建设银行股份有限公 执 om.cn《关于诉行《民事调解书》（2021）内2021年12
4司乌海分行诉乌海化工借33800.66否行讼案件进展情
阶03民初56号，乌海化工已与月15日款合同纠纷中况的公告》（公段中国建设银行股份有限公司
告编号：临进行调解。
2021-084）
2021年5月13日，内蒙古自巨潮资讯网
治区乌海市中级人民法院 www.cninfo.c中国化学工程第十三建设执
《民事调解书》（2021）内 om.cn《关于诉有限公司诉乌海化工建设行调2021年12
51822.43否03民初15号，乌海化工已和讼案件进展情工程施工合同纠纷（鸿达兴阶解月15日中国化学工程第十三建设有况的公告》（公业为共同被告）段
限公司进行调解，对公司生告编号：临产经营无重大影响。2021-084）交通股份有限公司乌海分执2021年11月1日，内蒙古自执2021年12巨潮资讯网
61797.7否
行诉西部环保借款合同纠 行 治区乌海市海勃湾区人民法 行 月 15 日 www.cninfo.c
11纷（鸿达兴业、周奕丰、郑 阶 院《民事调解书》（2021） 中 om.cn《关于诉楚英为共同被告）段内0302民初3562号，西部讼案件进展情环保已和交通股份有限公司况的公告》（公乌海分行进行调解，对公司告编号：临生产经营无重大影响。2021-084）
2021年9月15日，内蒙古自巨潮资讯网治区鄂托克旗人民法院《民 www.cninfo.c执中化二建集团有限公司和 事调解书》（2021）内 0624 om.cn《关于诉行调2021年12
7中谷矿业建设工程合同纠1587.42否民初1997号，中谷矿业已和讼案件进展情
阶解月15日纷中化二建集团有限公司进行况的公告》（公段调解，对公司生产经营无重告编号：临大影响。2021-084）巨潮资讯网
长沙银行股份有限公司诉 www.cninfo.c
2021年9月9日，湖南省长鸿达兴业金融借款合同纠 履 om.cn《关于诉判沙市中级人民法院《民事裁2021年128纷（鸿达兴业集团、乌海化15398.64否行讼案件进展情决定书》（2021）湘01民初21月15日工、中谷矿业、周奕丰、郑中况的公告》（公号，正在履行中。
楚英为共同被告）告编号：临
2021-084）
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2021 年 8 月 30 日，内蒙古自 www.cninfo.c
交通银行股份有限公司乌执治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉海分行诉乌海化工借款合行2021年12
929792.68否《执行裁定书》（2021）内行讼案件进展情同纠纷（鸿达兴业、周奕丰、阶月15日03执112号，乌海化工正在中况的公告》（公郑楚英为共同被告）段履行中。告编号：临
2021-084）
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中国农业银行股份有限公 2021 年 8 月 20 日，内蒙古自 www.cninfo.c执司乌海海南支行诉乌海化 治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉行2021年12
10工借款合同纠纷（鸿达兴20727.96否《执行裁定书》（2021）内行讼案件进展情
阶月15日业、西部环保、周奕丰、郑03执109号，乌海化工正在中况的公告》（公段楚英为共同被告）履行中。告编号：临
2021-084）
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2021 年 9 月 7 日，内蒙古自 www.cninfo.c
中国银行股份有限公司乌执治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉海分行诉乌海化工借款合行2021年12
117660.87否《执行通知书》（2021）内行讼案件进展情同纠纷（鸿达兴业、周奕丰、阶月15日03执151号，乌海化工正在中况的公告》（公郑楚英为共同被告）段履行中。告编号：临
2021-084）
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2021 年 3 月 12 日，内蒙古自 www.cninfo.c
中国光大银行股份有限公执治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉司呼和浩特分行申请执行行2021年12
1214254.81否《执行裁定书》（2021）内行讼案件进展情乌海化工（借款合同纠纷，阶月15日03执49号，乌海化工正在履中况的公告》（公鸿达兴业为共同被申请人）段行中。告编号：临
2021-084）
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2021年1月11日，内蒙古自
www.cninfo.c执治区乌海市中级人民法院执 om.cn《关于诉山西省工业设备安装集团行《执行裁定书》（2020）内2021年12
131572.6否行讼案件进展情
有限公司诉乌海化工阶03执恢18号，山西省工业设月15日中况的公告》（公段备安装集团有限公司正在履
告编号：临行中。
2021-084）
中国农业银行股份有限公执2021年7月9日，内蒙古自执巨潮资讯网
2021年12
14 司乌海海南支行诉中谷矿 15060.32 否 行 治区乌海市中级人民法院 行 www.cninfo.c
月15日
业借款合同纠纷（鸿达兴 阶 《执行通知书》（2021）内 中 om.cn《关于诉
12业、西部环保、周奕丰、郑段03执110号，中谷矿业正在讼案件进展情楚英为共同被告）履行中。况的公告》（公告编号：临
2021-084）
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2021 年 7 月 20 日，内蒙古自 www.cninfo.c
中国银行股份有限公司乌执治区乌海市中级人民法《民 执 om.cn《关于诉海分行诉中谷矿业借款合行2021年12
158139.15否事判决书》（2021）内03民行讼案件进展情同纠纷（鸿达兴业、周奕丰、阶月15日初25号，中谷矿业正在履行中况的公告》（公郑楚英为共同被告）段中。告编号：临
2021-084）
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2021 年 7 月 9 日，内蒙古自 www.cninfo.c
交通银行股份有限公司乌执治区乌海市中级人民法《执 执 om.cn《关于诉海分行诉中谷矿业借款合行2021年12
1610284.88否行通知书》（2021）内03执行讼案件进展情同纠纷（鸿达兴业、周奕丰、阶月15日111号，中谷矿业正在履行中况的公告》（公郑楚英为共同被告）段中。告编号：临
2021-084）
中国建设银行股份有限公巨潮资讯网
司乌海分行诉中谷矿业借 2021 年 9 月 8 日，内蒙古自 www.cninfo.c执款合同纠纷（鸿达兴业集 治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉行2021年12
17团、乌海化工、新能源集团、90907.6否《执行裁定书》（2021）内行讼案件进展情
阶月15日鸿达兴业、兴业国际、周奕03执146号，中谷矿业正在中况的公告》（公段
丰、郑楚英为共同被执行履行中。告编号：临人）2021-084）中国工商银行股份有限公巨潮资讯网
司乌海分行诉中谷矿业借 2021 年 9 月 16 日，内蒙古自 www.cninfo.c执款合同纠纷（鸿达兴业集 治区乌海市中级人民法《民 执 om.cn《关于诉行2021年12
18团、乌海化工、新能源集团、33887.26否事调解书》（2021）内03民行讼案件进展情
阶月15日鸿达兴业、新达茂、西部环初46号，中谷矿业正在履行中况的公告》（公段
保、盐湖镁钾公司、周奕丰、中。告编号：临郑楚英为共同被告）2021-084）巨潮资讯网
2021 年 9 月 8 日，内蒙古自 www.cninfo.c
执中国建设银行股份有限公 治区乌海市中级人民法院 执 om.cn《关于诉行2021年12
19司乌海分行诉蒙华海电借54726.82否《执行裁定书》（2021）内行讼案件进展情
阶月15日款合同纠纷03执147号，蒙华海电正在中况的公告》（公段履行中。告编号：临
2021-084）
巨潮资讯网上海浦东发展银行股份有
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限公司广州分行诉塑交所2021年11月30日，广州市履 om.cn《关于诉借款合同纠纷（鸿达兴业集判天河区人民法院《民事判决2021年12
205841.11否行讼案件进展情团、周奕丰、广东塑交所资决书》（2021）粤0106民初8346月15日中况的公告》（公产管理有限公司为共同被号，塑交所正在履行中。
告编号：临
告）
2021-084）
广州农村商业银行股份有限公司荔湾支行诉塑交所借款合同纠纷（兴业国际、巨潮资讯网鸿达兴业集团、广州市成禧 www.cninfo.c
执2021年5月10日，广东省广经济发展有限公司（以下简 执 om.cn《关于诉行州市中级人民法院《民事裁2021年12
21称“成禧公司”）、新能源6324.34否行讼案件进展情阶定书》（2021）粤01民初605月15日集团、盐湖镁钾公司、广东中况的公告》（公段号，塑交所正在履行中。
鸿达兴业集团化工有限公告编号：临司、广东新能源、广州市伟2021-084）
隆贸易有限公司、广州市荔
湾信德小额贷款有限公司、
13周奕丰、郑楚英为共同被
告）巨潮资讯网
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2021年4月16日，广东铁路湖北车联天下物流有限公 履 om.cn《关于诉判运输法院民事裁定书（2021）2021年12
22司诉塑交所货运运输合同3271.09否行讼案件进展情
决粤7101民初310号，塑交所月15日纠纷中况的公告》（公正在履行中。
告编号：临
2021-084）
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执2021年3月26日，鄂尔多斯苏州天沃科技股份有限公 执 om.cn《关于诉行市中级人民法院《执行通知2021年12
23司诉中谷矿业买卖合同纠3196.05否行讼案件进展情阶书》（2021）内06执230号，月15日纷（乌海化工为共同被告）中况的公告》（公段中谷矿业正在履行中。
告编号：临
2021-084）
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2022 年 1 月 10 日，内蒙古自 www.cninfo.c
执中化二建集团有限公司诉 治区鄂尔多斯市中级人民法 执 om.cn《关于诉行2021年12
24中谷矿业建设工程合同纠2915.93否院《执行通知书》（2022）行讼案件进展情
阶月15日纷（乌海化工为共同被告）内06执3号，中谷矿业正在中况的公告》（公段履行中。告编号：临
2021-084）
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2021 年 1 月 19 日，内蒙古自 www.cninfo.c
执乌海市蓝汇通物流有限责 治区乌海市海南区人民法院 执 om.cn《关于诉行2021年12
25任公司诉蒙华海电买卖合1065.59否《执行通知书》（2021）内行讼案件进展情
阶月15日同纠纷0303执124、126号，蒙华海中况的公告》（公段电正在履行中。告编号：临
2021-084）
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2021 年 1 月 14 日，内蒙古自 www.cninfo.c
执鄂尔多斯市华耀煤炭运销 治区乌海市海南区人民法院 执 om.cn《关于诉行2021年12
26有限公司诉蒙华海电买卖2408.4否《执行通知书》（2021）内行讼案件进展情
阶月15日合同纠纷0303执109号，蒙华海电正中况的公告》（公段在履行中。告编号：临
2021-084）
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2021年9月24日，呼和浩特
内蒙古蒙电华能热电股份 履 www.cninfo.c判市中级人民法院《民事调解2023年427 有限公司乌海发电厂诉蒙 20758.07 否 行 om.cn《公司决书》（2021）内01民初736月29日华海电买卖合同纠纷中2022年年度报号，蒙华海电正在履行中。
告（更新后）》巨潮资讯网
执2022年8月8日，内蒙古鄂内蒙古永佳煤有限责任公 执 www.cninfo.c行托克旗人民法院《执行通知2023年428 司诉中谷矿业买卖合同纠 2125.73 否 行 om.cn《公司阶书》（2022）内0624执870月29日纷中2022年年度报段号，中谷矿业正在履行中。
告（更新后）》巨潮资讯网
中航国际租赁有限公司诉2022年12月28日，上海市履 www.cninfo.c乌海化工借款合同纠纷（鸿判静安区人民法院《民事判决2023年429 6554.28 否 行 om.cn《公司达兴业、周奕丰、郑楚英为决书（》2021）沪0106民初51446月29日中2022年年度报共同被告）号，正在履行中。
告（更新后）》
除上述诉讼、仲裁事项外，公司2022年内的其他未决诉讼、仲裁案件共计245项，涉诉总金额
18760.72万元。
公司通过中国执行信息公开网等官方网站对公司重要子公司的失信情况进
14行了公开查询，截至本回函日，公司重要子公司被列为失信被执行人的情况如下：
序号公司名称案号
1内蒙古乌海化工有限公司[2022]内0624执1051号
2内蒙古中谷矿业有限责任公司[2022]内0624执1051号
3广东塑料交易所股份有限公司[2022]粤0106执15657号
4广东塑交所资产管理有限公司[2022]粤0106执15657号
5新疆鸿达电子商务有限公司[2022]新0106执633号
6包头市鸿达电子商务有限公司[2021]内0207执2047号永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
向管理层及相关人员了解以及获取与诉讼案件相关的参加诉讼通知书、举证
通知书、传票、起诉书、合同、证据、出庭通知书和民事裁定书等资料，详细了解诉讼案件的具体情况；向代理律师了解诉讼案件进展情况，获取其对相关诉讼事项的专项说明及对诉讼案件可能结果的判断，并向其发送询证函，获取书面回函；获取已判决案件的法院民事判决书，分析其判决结果，并查询类似案件的判决结果；获取鸿达兴业股份有限公司管理层承诺函；与管理层及代理律师讨论，评估管理层根据法院判决以及代理律师对诉讼案件可能结果的判断未确认预计负债的合理性；检查未决诉讼信息是否已在财务报表中恰当列报及披露。
经核查，年审会计师认为对预计负债的计提是充分的。
问题2：你公司2019年通过公开发行可转债募集资金24.15亿元。根据你公司前期对我所问询函的回复，截至2023年1月31日，你公司由于融资贷款到期违约被法院司法划扣募集资金总金额8256.64万元（包括公司2017年通过非公开发行股份募集资金被司法划扣2146.91万元）。
2020年1月13日，你公司召开董事会，审议通过使用闲置募集资金不超过
85000万元暂时补充流动资金的议案，使用期限为自董事会审议通过之日起不
15超过12个月。2021年1月12日，你公司在未归还上述募集资金至专用账户的情况下召开董事会，审议通过《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》，同意公司延期归还闲置募集资金84835万元并继续用于暂时补充流动资金。针对公司募集资金使用违法违规情形，我所已于2021年7月向公司发出监管函。年审会计师出具的你公司2022年度审计报告强调事项段显示，2022年你公司经公司总经理办公会议决议将84835万元继续用于暂时补充流动资金并均用于日常生产经营活动。你公司2023年4月29日披露的前次募集资金使用情况的专项报告显示，截至2022年末，你公司已投入年产30万吨聚氯乙烯及配套项目22.03亿元、补充流动资金1.5亿元，募集资金期末余额为2.07万元。
（1）请你公司说明自2020年1月1日起至今公司使用募集资金暂时补充
流动资金的金额、履行的审议程序、信息披露情况以及转出和归还募集资金专
户的具体时间，是否存在违规使用募集资金的情形，请年审会计师核查并发表意见。
回复：公司于2020年1月13日召开的第七届董事会第六次（临时）会议、第七届监事会第六次（临时）会议分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金不超过85000万元暂时补充流动资金，自该次董事会会议审议通过之日起使用期限不超过12个月。详见公司《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：临2020-009）。公司独立董事发表了《独立董事关于公司第七届董事会第六次（临时）会议相关事项的独立意见》、第一创业证券承销保荐有限责任公司（以下简称“一创投行”）出具了《第一创业证券承销保荐有限责任公司关于鸿达兴业股份有限公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
公司于2021年1月12日召开的第七届董事会第十五次（临时）会议审议通
过《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金84835万元并继续用于暂时补充流动资金，延
16期归还期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。详见公司《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》（公告编号：临2021-005）。公司独立董事发表了《独立董事关于公司第七届董事会第十五次（临时）会议相关事项的独立意见》、一创投行出具了《第一创业证券承销保荐有限责任公司关于公司延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的核查意见》，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
截至2022年1月12日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金84835万元全部归还至募集资金专户。详见公司《关于归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：临2022-005）。
公司本次可转债募集资金的存放和使用均按照《公司募集资金管理制度》执行，使用符合规定。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
了解与募集资金管理业务相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；取得募集资金专户银行对账单及银行存款余
额调节表，对募集资金专户实施函证，并对函证过程实施控制；对募集资金专户实施资金流水双向测试，检查大额收付交易，并对暂时补充流动资金84835万元执行穿透；通过天眼查等第三方平台工具对供应商进行了关联关系的核查，同时对募投项目设备的采购合同及公司内部评审、比价和审批程序，确认其具有商业合理性和真实性。
经核查，年审会计师认为：2017年非公开发行募集资金，除司法划扣
1986.97万元用于非募投项目外；2019年公开发行可转债募集资金，除司法划
扣6109.73万元及暂时补充流动资金84836.62万元用于非募投项目外；未发
现直接或间接流向控股股东及关联方，存在质押或其他变相用于非募投项目的情形。另外，年审会计师于2021年7月15日抵达鸿达兴业子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司年产30万吨聚氯乙烯及配套项目建设现场，对项目进展情况进行跟踪；其后各年报期间又至项目建设现场；经对比发现：募投项目建设进展缓
17慢。
（2）请你公司说明审计报告强调事项段中所列84835万元募集资金2022年的实际用途，用于补充流动资金的金额及用于聚氯乙烯及配套项目的金额合计数远高于募资资金总额的原因，相关信息披露是否有误，请年审会计师核查并发表意见。
回复：2022年度公司使用公开发行可转换公司债券募集资金84835.00万
元用于年产30万吨聚氯乙烯及配套项目建设，截至2022年末，公司已投入年产30万吨聚氯乙烯及配套项目220283.00万元。详见公司《2022年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：临2023-017）。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
正如第2点第（1）点所述，年审会计师事务所认为：审计报告强调事项段
中所列84835万元系为暂时补充流动资金，其不应计入用于聚氯乙烯及配套项目的金额，并导致用于聚氯乙烯及配套项目的金额合计数远髙于募资资金总额。
（3）请你公司结合募集资金被司法划扣的情况说明公司募投项目建设进展
是否受到较大影响，以及你公司拟采取的措施。
回复：截止2022年12月31日，公司2019年公开发行可转换公司债券募集资金被司法划扣金额为6109.73万元，目前该司法划扣对募集资金项目建设不存在较大影响，公司正在积极协调将被划转的资金归还至募集资金专户。
（4）你公司披露的前期募集资金使用情况的专项报告附件一（5）：募集
资金使用情况对照表（2019年募集资金）显示，你公司已累计使用募集资金总额235283万元，各年度使用募集资金总额235283万元，其中2019年使用21900万元，2020年使用128548万元，2021年和2022年使用均为0万元，
各年度合计数不为235283万元，请你公司核实，若有误请进行更正。
回复：公司募集资金使用情况的专项报告附件一（5）：募集资金使用情况
对照表（2019年募集资金）披露的已累计使用募集资金总额235283万元，各年度使用募集资金总额235283万元，其中2019年使用21900万元，2020年
18使用128548万元，2021年使用0元，2022年使用84835万元，各年度合计数
为235283万元。
因工作人员疏忽，将2022年度使用募集资金金额84385万元，误填列为0万元。公司已将相关内容进行修改并披露更正公告，详见公司《关于前次募集资金使用情况的专项报告（更新后）》、《更正公告》（公告编号：临2023-036）。
问题3：你公司于2023年2月24日披露《关于法院裁定受理公司股东鸿达兴业集团有限公司破产清算申请的公告》，2023年4月3日披露《关于法院指定公司股东鸿达兴业集团有限公司破产清算管理人的公告》。截至2023年3月
31日，鸿达兴业集团直接持有公司股份2.24亿股，持股比例为7.17%，通过关
联方广州市成禧经济发展有限公司持有公司股份40.54万股，持股比例为0.013%，广州农村商业银行股份有限公司为公司第一大股东，持有公司10.92%股份。
请你公司说明公司控股权是否发生变更，若是，公司是否及时履行信息披露义务。请你公司说明截至本问询函回函日鸿达兴业集团破产清算的最新进展，结合鸿达兴业集团所持股份质押和冻结等事项说明对上市公司经营、公司治理
等方面的具体影响，充分揭示相关风险，并说明已采取和拟采取的防范风险传导至上市公司的隔离措施。
回复：1、截至2023年3月31日，广州农村商业银行股份有限公司（以下简称“广州农商行”）持有公司10.92%的股份，鸿达兴业集团及其一致行动人广州市成禧经济发展有限公司合计持有公司7.19%的股份。
根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条第三项规定：实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。广州农商行是通过执行法院裁定方式持有公司股份，公司2023年
1月20日披露的《鸿达兴业股份有限公司详式权益变动报告书》显示，广州农
商行为上市公司第一大股东，不是上市公司实际控制人。截至本回函日，广州农商行未对公司进行控制和参与经营管理，不对周奕丰先生实际控制公司形成障碍，公司控制权没有发生变更。
192、鸿达兴业集团破产清算的进展情况：2023年2月24日，广东省广州市
中级人民法院已裁定受理鸿达兴业集团的破产清算申请。2023年5月24日鸿达兴业集团第一次债权人会议在广州市中级人民法院第4法庭召开。该次债权人会议的主要内容如下：1、合议庭法官宣读破产受理文书、债权人会议职权、指定
债权人会议主席；2、管理人作《管理人执行职务的工作报告》；3、管理人提请
债权人会议核查《债权表》；4、管理人作《关于对广东兴业国际实业有限公司破产清算申请和拟实质合并破产申请的报告》及征求意见；5、管理人依照《中华人民共和国企业破产法》有关规定，将以下方案提请债权人会议审议表决：《债权人委员会设立及成员选任议案的报告》、《财产管理和变价方案》、《管理人报酬方案》。
3、鸿达兴业集团破产清算事项对公司的影响
公司具有完善的法人治理结构，依法建立健全了股东大会、董事会及其专门委员会、监事会等制度，在多元化股东结构下能够实现董事会和管理层稳定运作；
公司主要股东与上市公司之间保持人员独立、资产完整、财务独立，公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，在财务、采购、生产、销售等各个方面均保持独立；公司高级管理人员均在公司全职工作，负责公司日常经营工作的开展与落实，并依照法律、法规和《公司章程》独立行使职权；目前公司经营情况正常有序。
截至本回函日，鸿达兴业集团所持股份处于质押状态的股份占其持股总数的
99.93%，处于冻结状态的股份占其持股总数的100.00%。法院受理裁定鸿达兴业
集团破产清算申请，不会对公司日常经营活动产生不利影响；不会影响公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面的独立性；不会导致公司业务的经营出现重大变化，不存在损害公司及中小股东利益的情形。公司将持续关注鸿达兴业集团破产清算事项的进展情况，并及时履行信息披露义务。
未来公司将持续严格按照《公司法》《股票上市规则》以及《公司章程》等
相关法律法规以及规范性文件的规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面继续保持独立性，同时，公司将敦促公司股东严格按照相关法律法规行使股东权利，切实维护公司及全体股东的利益。公司董事会将继续维持上市公司经营管理
20团队的稳定，不断提高上市公司的盈利能力，一如既往的维护上市公司和中小股东的利益。
问题4：本报告期，你公司营业收入48.22亿元，较上年度下降26.07%，归属于母公司股东的净利润3.00亿元，较上年度下降64.78%，经营活动产生的现金流量为-4534.97万元。其中，公司化工行业收入由48.18亿元下降至34.15亿元，占营业收入的比重下降3.05%，商贸业务收入由5.92亿元上升至9.05亿元，占营业收入的比重提升 9.68%。化工行业产品中，PVC 产品收入由 40.28 亿元下降至20.08亿元，占营业收入的比重下降20.10%，烧碱产品收入由5.64亿元上升至12.59亿元，占营业收入的比重上升17.45%，产品结构变化较大。从收入地区来看，来源于华北地区收入从23.27亿元下降至3.88亿元，占营业收入的比重下降27.62%，来自西北地区的收入由3.92亿元上升至22.83亿元，占营业收入的比重提升 41.33%。PVC 产品毛利率为 19.37%，较上年减少 19.38 个百分点，烧碱产品毛利率为71.80%，较上年增加33.57个百分点，毛利率波动较大。
（1）请结合你公司主要业务行业发展前景、市场竞争情况、客户需求变化等，详细说明你公司报告期内主要业务、产品收入变动及主要产品毛利率波动的原因，与同行业可比公司收入变动趋势相比是否存在重大差异，主要产品或服务的毛利率与同行业可比公司是否存在明显差异。
回复：报告期内，选取了同行业上市公司进行比较，PVC和烧碱营业收入变动情况如下表，公司烧碱营业收入、毛利率变动趋势与同行业可比公司基本一致，未存在明显差异，公司 PVC营业收入、毛利率变动趋势与同行业可比公司基本一致，但本报告期 PVC 营业收入较上期变动比例比同行业大，主要是 2022 年公司主要产品 PVC 的国内市场价格下降，另外受到公司部分氯碱装置检修影响，产销量同比下降，2022年营业收入同比下降幅度较大。
本报告期公司毛利率下降，主要是由于部分原材料价格上涨，导致公司生产成本上升，毛利率下降。
主要2022年度营业收入2022年2021年度营业收入2021年2020年度营业收入2020年2019年度营业收入可比公司
业务(元)度营业(元)度营业(元)度营业(元)
21行业收入较收入较收入较
上期变上期变上期变动动动
鸿达兴业2008331227.80-50.14%4027680619.556.58%3779097006.0111.24%3397373756.29
中泰化学12878534480.46-12.63%14739926282.3545.70%10116961810.500.20%10096969667.89
北元集团8441909420.53-18.96%10416480767.60----
PVC 君正集团 5925333582.74 -16.80% 7121876585.85 38.30% 5149572773.41 4.42% 4931587185.30
华塑股份3894412837.25-15.39%4603027529.04----
亿利洁能3261885047.99-16.87%3923769895.1933.90%2930470677.18-2.99%3020760312.59
平均值--21.80%-31.12%-3.22%-
鸿达兴业1258824076.54123.13%564159893.9718.38%476583638.84-47.56%908787657.89
中泰化学3419009367.2792.81%1773295939.32-8.56%1939311765.32-23.42%2532273538.28
北元集团2695069649.6964.28%1640569750.16----
烧碱君正集团2007967135.5769.86%1182134652.3227.42%927743075.17-33.99%1405548074.73
华塑股份1489759269.3571.64%867951372.66----
亿利洁能1085511437.9760.00%678457332.7927.07%533911599.23-32.79%794400120.38
平均值-80.29%-16.08%--34.44%-
同行业上市公司 PVC产品 2019年度-2022 年度营业收入变动情况如下表：
PVC
16000000000.0060.00%
14000000000.0040.00%
12000000000.00
20.00%
10000000000.00
8000000000.000.00%
6000000000.00
-20.00%
4000000000.00
-40.00%
2000000000.00
0.00-60.00%
鸿达兴业中泰化学北元集团君正集团华塑股份亿利洁能变动平均值
2022年度营业收入(元)2021年度营业收入(元)2020年度营业收入(元)
2019年度营业收入(元)2022年度营业收入较上期变动2021年度营业收入较上期变动
2020年度营业收入较上期变动
同行业上市公司烧碱产品2019年度-2022年度营业收入变动情况如下表：
22烧碱
4000000000.00140.00%
3500000000.00120.00%
100.00%
3000000000.00
80.00%
2500000000.0060.00%
2000000000.0040.00%
1500000000.0020.00%
0.00%
1000000000.00
-20.00%
500000000.00-40.00%
0.00-60.00%
鸿达兴业中泰化学北元集团君正集团华塑股份亿利洁能平均值烧碱
2022年度营业收入(元)2021年度营业收入(元)2020年度营业收入(元)
2019年度营业收入(元)2022年度营业收入较上期变动2021年度营业收入较上期变动
2020年度营业收入较上期变动
同行业上市公司 2019年度-2022年度 PVC和烧碱营业收入及毛利率情况如下表：
主2022202120202019要业可比公司毛利毛利毛利毛利
务营业收入(元)营业收入(元)营业收入(元)营业收入(元)率率率率行业
鸿达兴业2008331227.8019.37%4027680619.5538.75%3779097006.0138.42%3397373756.2926.44%
中泰化学12878534480.4617.86%14739926282.3537.51%10116961810.5028.68%10096969667.8928.09%
北元集团8441909420.530.50%10416480767.6016.60%----
PVC 君正集团 5925333582.74 13.28% 7121876585.85 40.64% 5149572773.41 38.46% 4931587185.30 33.89%
华塑股份3894412837.25-5.84%4603027529.0417.40%----
亿利洁能3261885047.997.79%3923769895.1924.88%2930470677.1822.99%3020760312.5923.12%
平均值-8.83%-29.30%-32.14%-27.89%
鸿达兴业1258824076.5471.80%564159893.9738.23%476583638.8439.12%908787657.8955.19%
中泰化学3419009367.2760.58%1773295939.3228.39%1939311765.3235.84%2532273538.2846.50%
北元集团2695069649.6963.57%1640569750.1655.21%----烧
君正集团2007967135.5765.98%1182134652.3256.78%927743075.1752.37%1405548074.7365.71%碱
华塑股份1489759269.3560.43%867951372.6647.81%----
亿利洁能1085511437.9758.08%678457332.7931.12%533911599.2327.45%794400120.3847.38%
平均值-63.41%-42.92%-38.70%-53.70%
我国 PVC行情波动和宏观经济环境、大宗商品走势及市场供需关系变化有着密切联系。报告期内，受市场环境等因素影响，国内 PVC 行情呈震荡下跌趋势，PVC行业面临高成本、低需求、供应弱增长等方面的挑战，预计短期内 PVC市场
23仍将低位震荡为主。
报告期内，国内烧碱市场供需均有所增加，且需求增量多于供应增量，市场供需格局趋紧，加之出口量价均升，对市场形成有力支撑。片碱市场一路震荡上行，液碱市场整体保持震荡小幅上涨走势。2023年，氧化铝及新能源行业（锂电池等）新增产能陆续投产释放，将带动局部地区烧碱需求量增加。在政策鼓励和市场支持新能源行业发展的环境下，将带动烧碱产品需求稳定增加。
（2）请说明你公司2021年度、2022年度各业务主要客户情况，包括但不
限于客户名称、关联关系、客户所在地区、销售产品/服务类型、销售金额及占
比、毛利率，并说明哪些客户属于报告期内新增客户、公司与主要客户交易规模变化的原因。
回复：经公司财务部门事后核查发现，2021年年度报告之“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”之“2、收入与成本”之“（8）主要销售客户和主要供应商情况”，以及“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”，部分信息列示有误。公司拟将相关内容进行修改并披露更正公告。
2021年度主要客户如下：
序销售客户所在地账龄是否关
客户名称销售额（元）占比毛利率号内容区分布联安徽辉隆慧达化工聚氯1年
1492718978.307.55%26%-38%华东地区否
集团有限公司乙烯以内深圳市正蓝氯碱化聚氯1年
2417258674.246.40%26%-38%华南地区否
工有限公司乙烯以内聚氯1年
3永高股份有限公司410043075.846.29%26%-38%华东地区否
乙烯以内广东仁信集团有限聚氯1年
4337260037.625.17%26%-38%华南地区否
公司乙烯以内乌海市增源商贸有聚氯1年
5360275839.515.52%26%-38%西北地区否
限责任公司乙烯以内
2022年度主要客户如下：
序销售客户所在地账龄是否关
客户名称销售额（元）占比毛利率号内容区分布联西安西投实业有限聚氯1年
1351131535.647.28%10%-20%西北地区否
公司乙烯以内陕西榆林能源集团聚氯1年
2317660495.286.59%10%-20%西北地区否
榆神煤电有限公司乙烯以内
24聚氯
陕西有色集团贸易1年
3乙烯、316286173.956.56%50%-70%西北地区否
有限公司以内烧碱陕西有色四佳物资聚氯1年
4231253583.894.80%10%-20%西北地区否
有限公司乙烯以内广东仁信集团有限聚氯1年
5158715027.353.29%10%-20%华南地区否
公司乙烯以内
西安西投实业有限公司、陕西榆林能源集团榆神煤电有限公司、陕西有色集
团贸易有限公司、陕西有色四佳物资有限公司为本报告期内新增客户。公司与主要客户交易规模变化的主要原因：西北地区依托丰富的资源能源优势，一直是国内聚氯乙烯（PVC）的主产区，报告期内，公司积极在西北地区加大力度拓展客户。
（3）请说明你公司商贸业务所涉商品或服务的内容、业务开展背景、收入
规模、主要合同条款、是否存在实物流转、采用总额法还是净额法确认收入及
相关会计处理的依据，2022年度商贸业务收入增长较快的原因。
回复：1、公司商贸业务所涉及的商品主要是聚氯乙烯及化工原料聚氯乙
烯合同主要条款简述如下：
（1）标的物名称、型号、厂家。
（2）数量、价格：双方以每批次书面确认函为准。
（3）质量要求：按照国标 GB/T5761-2006 标准执行。
（4）包装标准、包装物的提供与回收：25Kg袋装，包装物不回收。
（5）随附必备品、配件、工具的数量及提供办法：随车磅单。
（6）交付（提取）标的物单证的方式、时间、地点：卖方在交付标的物的
同时应随车向买方指定的收货人提供标的物质量证明书、计量证明书等相关单据。
（7）运输方式和费用承担：买方自提，卖方承担标的物出厂前产生的所有费用。
（8）交提货时间和地点。
（9）付款方式及结算：先款后货，银行承兑汇票。结算最终按双方确认的
结算单价和买方实际提货数量出具结算确认函，卖方根据结算确认函开具13%增值税专用发票。
（10）货物所有权及风险转移：标的物所有权自货物交付给收货人起转移，
25标的物毁损、灭失的风险自交付至收货人后由买方承担。
化工原料采购合同主要条款简述如下：
（1）采购的产品：产品名称，规格型号，数量，单位，单价/元，金额/元等。
（2）产品质量及技术要求：质量技术指标，粒度、灰份、水分等。
（3）交付和验收：交付时间，交付地点，验收
（4）货款的结算：结算方式先款后货，银行承兑汇票结算
（5）质保期：质保金，质保期限
（6）违约责任
（7）不可抗力：甲乙双方任何一方由于不可抗力原因不能履行合同时，应
及时向对方通报不能履行或不能完全履行的理由，以减轻可能给对方造成的损失，在取得有关机构证明后，允许延期履行、部分履行或不履行合同，并根据情况可部分或全部免予承担违约责任。
（8）争议解决：因合同履行发生的任何争议，双方应当协商解决，协商不成的，依法向原告所在地人民法院起诉。
（9）其它约定：本合同未尽事宜由双方共同协商，另行订立补充合同，与本合同具有同等法律效力。
2、贸易业务情况简述：公司商贸业务所涉商品主要是聚氯乙烯（PVC）及其化工原料。该业务有实物流转。开展贸易业务，是为稳定公司客户资源，提高存货周转率和资金使用效率。报告期内贸易业务总规模为9.05亿元。
3、总额法与净额法确认收入及相关会计处理的依据根据证监会《监管规则适用指引—会计类第1号》“1-15按总额或净额确认收入明确，根据收入准则的相关规定，企业向客户销售商品或提供劳务涉及其他方参与其中时，应当根据合同条款和交易实质，判断其身份是主要责任人还是代理人。”根据《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）第三十四条“在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，企业不应仅局限于合同的法律形式，而应当综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（一）企业承担向客户转让商品的主要责任。
26（二）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。
（三）企业有权自主决定所交易商品的价格。
（四）其他相关事实和情况。”
（1）PVC贸易业务
*企业承担向客户转让商品的主要责任。由公司负责保证产品质量及产品售后服务。
*企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。公司自第三方取得存货后存入公司库房，公司承担存货的毁损灭失风险。
*企业有权自主决定所交易商品的价格。公司根据市场行情确定销售价格。
故公司 PVC 贸易业务采用总额法进行核算，经合并抵消后的金额为 8.92 亿元。
（2）化工原料贸易业务
*企业承担向客户转让商品的主要责任。公司不负责产品质量保证及售后服务。
*企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。公司作为中间人，不负责存货的保管及运输，不承担存货毁损灭失的风险。
*企业有权自主决定所交易商品的价格。公司仅收取中间服务费，无法决定产品价格。
故公司化工原料贸易业务采用净额法进行核算，经合并抵消后的金额为
0.13亿元。
4、贸易业务增长较快的原因是受到市场环境影响，公司寻求多种销售模式
和渠道以增加存货周转和资金使用效率，保证正常生产经营活动。贸易业务交易流程短，反应迅速，有助于提高效率。
（4）请说明报告期内公司子公司停产检修情况，包括不限于子公司的名称、停产检修的时间、检修原因，是否符合行业惯例，是否对公司生产经营造成重大不利影响。
回复：2022年公司子公司内蒙古中谷矿业有限责任公司进行停车检修，停车检修原因是按计划进行设备维护，保障设备正常工作，保障生产效能，及时更换老化设备，从而提高产品质量。停车检修符合行业惯例，没有对公司生产经营
27造成重大不利影响。
请年审会计师说明对公司主要客户的核查程序，并对以上事项进行核查并发表明确意见。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
了解公司销售与收款相关的内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；执行分析性程序：将本期产品毛利率与上期及同行业上市公司进行对比，分析其变动的合理性；同时重点关注长时间未收回款项的合理性；对大额销售合同进行检查，检查运输方式及付款时点等主要合同条款，评价管理层采用的收入确认政策的适当性；通过抽样的方式检查与收入确认相关的支持性凭证：
向主要客户函证报告期间发生的交易额、期末余额并执行访谈程序；针对资产负
债表日前后记录的收入交易，选取样本检查货物签收单，判断收入是否确认在正确的会计期间；分析现金流量构成，并结合停产检修情况（停产检修计划是否符合化工企业生产工艺特点并具有必要性，如：为确保生产装置安全有效运行）检查销售收入、净利润与经营活动产生的现金流量变动趋势的合理性。
经核查，年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。
问题5：你公司2022年末应收账款账面余额为35.90亿元，占营业收入比重为74.45%，其中，1年以内应收账款账面余额为23.33亿元，1年以上应收账款账面余额为12.57亿元，1年以上应收账款占比为35.01%，坏账准备期末余额为4.07亿元。
（1）请你公司结合市场竞争情况、销售模式、信用政策等说明公司应收账
款规模较高、账龄较长的原因，并说明公司应收账款周转率、账龄、信用政策与同行业可比公司是否存在明显差异。
回复：应收账款周转率对比如下：
28公司简称鸿达兴业中泰化学北元集团君正集团华塑股份亿利洁能
应收账款周
1.696.79133.3914.20277.7510.66转率（次）
应收账款账龄结构对比如下：
单位：万元公司简称鸿达兴业中泰化学北元集团君正集团华塑股份亿利洁能
1年以内233286.13230383.026629.2197224.362716.3417854.71
1-2年85189.594233.02115.05528.68-1233.70
2-3年17057.3114172.8710.65273.44-290.90
3-4年7710.1215697.551.19143.62-1281.09
4-5年6030.124811.41-313.16--
5年以上8516.275330.33984.621160.53--
合计357789.55274628.207740.7299643.792716.3420660.40
2020年以来，受市场环境影响，行业竞争激烈，受鸿达兴业集团有限公司影响，客户信心下降，使公司对客户的账期受到冲击，下游客户大部分希望公司给与相对宽松的结算政策，为保持良好客户关系，支持客户发展，公司采用“先货后款”的结算方式。综上原因，导致公司应收账款规模较高、账龄较长，与同行业可比公司在应收账款周转率、账龄、信用政策存在差异。
（2）请你公司说明2020年至2022年应收账款期末余额前五名欠款方具体情况，包括但不限于单位名称、账面余额、账龄分布以及公司对上述客户的销售内容、销售模式、结算政策、收入金额、毛利率，并说明上述客户与公司是否存在关联关系。
回复：公司2020年至2022年应收账款期末余额前五名欠款方情况如下：
序账龄分销售内销售结算政是否
客户名称期末余额(元)收入金额(元)毛利率号布容模式策关联
2020年度
深圳市诚裕丰投资1年以聚氯乙先货后
1194571164.75直销370641289.4926%-38%否
有限公司内烯款
1年以
乌海市正信商贸有聚氯乙先货后
2106615546.00内/2-3直销-26%-38%否
限公司烯款年
3安徽辉隆慧达化工99804759.251年以聚氯乙直销先货后283045927.6926%-38%否
29集团有限公司内烯款
1年以聚氯乙先货后
4永高股份有限公司90548850.00直销425458680.6626%-38%否
内烯款广东仁信集团有限1年以聚氯乙先货后
588122495.75直销221930836.6326%-38%否
公司内烯款
2021年度
深圳市诚裕丰投资聚氯乙先货后
1125066544.111-2年直销429191285.4026%-38%否
有限公司烯款广州市雄星塑料制1年以聚氯乙先货后
267891000.00直销54664601.7626%-38%否
品有限公司内烯款
内蒙古电力（集团）1年以先货后
366536248.27电力直销311544050.38-10%-5%否
有限责任公司内款广东仁信集团有限1年以聚氯乙先货后
460016900.00直销246835927.7426%-38%否
公司内烯款内蒙古长泓能源有1年以聚氯乙先货后
545181810.00直销49669970.6526%-38%否
限公司内烯款
2022年度
陕西榆林能源集团1年以聚氯乙先货后
174153296.50直销317660495.2810%-20%否
榆神煤电有限公司内烯款
1年以
广州市雄星塑料制聚氯乙先货后
257179679.45内/1-2直销45044247.7710%-20%否
品有限公司烯款年河南岚淼贸易有限1年以先货后
349257979.71兰炭直销169478510.142%-5%否
公司内款乌海市增源商贸有1年以聚氯乙先货后
445745266.11直销108630139.3110%-20%否
限责任公司内烯款西安西投实业有限1年以聚氯乙先货后
541542878.19直销351131535.6410%-20%否
公司内烯款
（3）请你公司结合同行业公司坏账准备计提政策的比较情况说明公司应收
账款坏账准备计提是否充分、合理。
回复：公司与同行业公司均以应收款项的账龄作为信用风险特征。报告期内，账龄及应收账款坏账计提比例对比情况，具体如下：
账龄1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上
鸿达兴业5.00%10.00%15.00%50.00%80.00%100.00%
中泰化学1.62%9.88%34.68%53.23%88.96%100.00%
北元集团1.00%5.00%20.00%60.00%100.00%100.00%
君正集团0.28%15.00%30.00%50.00%80.00%100.00%
华塑股份5.00%-----
30亿利洁能1.05%10.50%21.00%100.00%100.00%100.00%
注：同行业公司数据，取自上市公司财务报告。
公司在制定坏账准备政策时参考了同行业企业的坏账计提政策水平，结合考虑了自身特点、主要客户构成、历年回款情况等，公司的账龄及坏账计提比例与行业的普遍规律是比较接近的。
（4）请你公司说明是否存在逾期应收款，如有请列示主要逾期客户单位名
称、逾期金额及原因，公司拟采取的具体催收、追偿措施及实施效果。
请年审会计师说明核查程序并发表明确意见。
回复：2022年末，公司逾期应收账款客户情况如下：
序号单位名称逾期金额(元)原因
1湖南诚鑫化工有限公司141420.00官司纠纷，对方无力偿还
2宜宾市南溪乾多商贸有限公司546750.00法院裁决无法执行
3山东亿冠维化工有限公司6212034.12对方破产，无力偿还
公司对于逾期应收款，采取的催收措施包括但不限于：发函催收、金融保理催收、法律手段催收。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
复核管理层有关应收账款预期信用损失计提政策的合理性和一致性；按行业、
销售模式、客户等多维度了解公司收入确认、收款账期及信用额度；对金额重大
的应收账款余额，执行了函证程序，未回函的，执行替代程序；对部分应收账款余额较大的客户进行访谈；选取样本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并按预期信用损失计提政策重新进行了计算；选取金额重大的应收账款，独立测试了其可收回性，我们在评估应收款项的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括访谈了客户相关管理人员，获取了管理人员对应收款项可收回性的分析和解释，公开渠道查询客户工商资料、资信背景等；检查期后回款情况，评
31价应收账款预期信用损失计提的合理性；检查与应收账款期末相关的信息是否已
在财务报表中作出恰当列报和披露。
经核查，年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。
问题6：你公司2022年末其他应收款账面余额为5.86亿元，其中往来款账面余额为5.29亿元，占比为90.27%；账龄为1年以内（含1年）的其他应收款账面余额为0.74亿元，1年以上的其他应收款账面余额为5.11亿元，1年以上的其他应收款占比为87.33%；其他应收款坏账准备余额为1.78亿元，占比为30.38%。2022年末，其他应收款期末余额前五名单位期末余额合计为3.28亿元，
占比为56.02%，款项性质均为往来款。
（1）请你公司说明2020年至2022年其他应收款前十大欠款方的形成背景、账龄分布、欠款方基本情况，包括名称、成立时间、实缴资本、主营业务、与公司关联关系等情况，说明长期挂账未能归还的具体原因、款项回收的可行性。
请你公司自查上述款项是否实质上构成财务资助，如是，请说明你公司是否依法履行审议程序和信息披露义务。
回复：经公司财务部门事后核查发现，2020年年度报告之“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“6、其他应收款”之“5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”，以及2021年年度报告之“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“8、其他应收款”之“（2）其他应收款”之“4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”、“第十节财务报告”之“十、与金融工具相关的风险”之“（1）信用风险”，部分信息列示有误。公司拟将相关内容进行修改并披露更正公告。
公司2020年至2022年其他应收款前十大欠款方情况如下：
是否序其他应收款成立时实缴资账龄形成背是否构成
主营业务期末余额(元)号单位名称间本分布景关联财务资助
2020年度
321北京创鑫志2007年100万人技术开发、技术推广、技术转让、技术服106951000.001年以定金及否否
利安装工程3月民币务、技术咨询；专业承包；劳务分包；劳内保证金技术有限公务派遣；工程勘察设计；建筑工程项目管司理；城市园林绿化；租赁建筑工程机械、建筑工程设备；经济信息咨询；销售机械
电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、
软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、
化工产品（不含危险化学品）、五金交电、
文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
2乌海市正信2016年-一般经营项目：销售：煤、兰炭、焦炭、68200000.001年以定金及否否商贸有限公4月焦粒、矿产品、建材、化工产品（不含危内保证金司险品）、劳保用品、日用百货
3广州锦燕发2012年100万人商品零售贸易（许可审批类商品除外）;60984505.551年以定金及否否
商贸有限公7月民币商品批发贸易（许可审批类商品除外）;内保证金
司货物进出口（专营专控商品除外）;技术进
出口;
4鄂尔多斯市2014年-一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；55348017.271年以定金及否否
鸿源达包装6月包装服务；装卸搬运；建筑材料销售；金内保证金制品有限公属材料销售；合成材料销售。（除依法须司经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
5深圳市开元2004年1500万一般经营项目是：国内商业、物资供销业30200000.001年以定金及否否
鑫国际贸易12月人民币（不含专营、专控、专卖商品）；进出口内保证金有限公司贸易。新兴能源技术研发；新材料技术推广服务；新材料技术研发；储能技术服务；
标准化服务；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
工程和技术研究和试验发展；站用加氢及储氢设施销售；稀土功能材料销售；稀有稀土金属冶炼。
6天津华信伟2012年100万人塑料制品加工、制造、销售，金属材料、30200000.001年以定金及否否
智塑料制品11月民币橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零内保证金有限公司售。
7北京富源通2007年50万人技术开发、技术服务、技术转让；医药研30000000.001年以定金及否否
达广告有限4月民币究；销售工艺品、计算机、软件及辅助设内保证金
公司备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及化学危险品）、体育用品；
信息咨询（中介除外）；图文设计、制作；
33广告设计、制作；组织国内文化艺术交流（演出除外）；企业形象策划；翻译服务、家居装饰8天津天彩林2012年100万人塑料制品、电子产品、机械设备（汽车除26200000.001年以定金及否否商贸有限公12月民币外）、五金产品、办公用品、建筑材料批内保证金司发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）9北京鑫安博2002年50万人零售化工产品（不含危险化学品及一类易23000000.001年以定金及否否达塑料制品01月民币制毒化学品）。（市场主体依法自主选择内保证金有限公司经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
10广州海兴化2009年300万人化工产品批发（危险化学品除外）;化工产22338103.31定金及否否
工有限公司3月民币品零售（危险化学品除外）;商品批发贸易保证金
1年以（许可审批类商品除外）;商品零售贸易内（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口
2021年度
北京创鑫志2007年100万人技术开发、技术推广、技术转让、技术服106951000.001-2年定金及否否
利安装工程3月民币务、技术咨询；专业承包；劳务分包；劳保证金技术有限公务派遣；工程勘察设计；建筑工程项目管司理；城市园林绿化；租赁建筑工程机械、建筑工程设备；经济信息咨询；销售机械
1电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、
化工产品（不含危险化学品）、五金交电、
文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)乌海市正信2016年-一般经营项目：销售：煤、兰炭、焦炭、68200000.001-2年定金及否否2商贸有限公4月焦粒、矿产品、建材、化工产品（不含危保证金司险品）、劳保用品、日用百货内蒙古蒙电
建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路华能热电股2005年1年以
3及配套基础设施项目；电力、热力生产43946273.84售电款否否
份有限公司4月内供应乌海发电厂
4鄂尔多斯市2014年-一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；40000000.001-2年定金及否否
鸿源达包装6月包装服务；装卸搬运；建筑材料销售；金保证金制品有限公属材料销售；合成材料销售。（除依法须司经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
34可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
广州锦燕发2012年100万人商品零售贸易（许可审批类商品除外）;1年以定金及否否
商贸有限公7月民币商品批发贸易（许可审批类商品除外）;内保证金
537677041.39
司货物进出口（专营专控商品除外）;技术进
出口;
广州海兴化2009年300万人化工产品批发（危险化学品除外）;化工产1年以定金及否否
工有限公司3月民币品零售（危险化学品除外）;商品批发贸易内保证金
6（许可审批类商品除外）;商品零售贸易33646107.33（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口
深圳市开元2004年1500万一般经营项目是：国内商业、物资供销业30200000.002-3年定金及否否
鑫国际贸易12月人民币（不含专营、专控、专卖商品）；进出口保证金有限公司贸易。新兴能源技术研发；新材料技术推广服务；新材料技术研发；储能技术服务；
7标准化服务；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
工程和技术研究和试验发展；站用加氢及储氢设施销售；稀土功能材料销售；稀有稀土金属冶炼。
天津华信伟2012年100万人塑料制品加工、制造、销售，金属材料、30200000.001-2年定金及否否
8智塑料制品11月民币橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零保证金有限公司售。
9北京富源通2007年50万人技术开发、技术服务、技术转让；医药研30000000.001-2年定金及否否
达广告有限4月民币究；销售工艺品、计算机、软件及辅助设保证金
公司备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及化学危险品）、体育用品；
信息咨询（中介除外）；图文设计、制作；
广告设计、制作；组织国内文化艺术交流（演出除外）；企业形象策划；翻译服务、家居装饰
10青海省鼎信2005年1009万非食用盐（工业盐）生产、销售（仅限省20163272.061年以定金及否否工贸有限公5月人民币内外涉盐企业，有效期至2018-12-31）。内保证金司 纯碱、镁盐、钙盐、元明粉、芒硝、PVC颗粒、PVC 管材、化工产品（不含化学危险品及国家有专项规定的除外）、氯化钾、硫酸钾镁肥、煤炭、焦炭、兰炭、（以上三项根据政府通告，煤炭现货交易至北郊煤炭市场经营）、建筑材料、有色金属（不含稀贵有金属）、枸杞、光伏设备、光伏
板、铜粉、铁合金、碳素块、氧化铝、碳化硅的销售。人力装卸、搬运服务。
2022年度
35技术开发、技术推广、技术转让、技术服
务、技术咨询；专业承包；劳务分包；劳务派遣；工程勘察设计；建筑工程项目管理；城市园林绿化；租赁建筑工程机械、北京创鑫志建筑工程设备；经济信息咨询；销售机械利安装工程2007年100万人定金及
1电器设备、专用设备、通讯设备、计算机、106951000.002-3年否否
技术有限公3月民币保证金
软件及辅助设备、建筑材料、装饰材料、司
化工产品（不含危险化学品）、五金交电、
文化用品、仪器仪表、电子元器件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)商品零售贸易（许可审批类商品除外）;1年以广州锦燕发
2012年100万人商品批发贸易（许可审批类商品除外）;内定金及
2商贸有限公80336525.53否否
7月民币货物进出口（专营专控商品除外）;技术进/1-2保证金
司
出口;年
乌海市正信一般经营项目：销售：煤、兰炭、焦炭、
2016年定金及3商贸有限公-焦粒、矿产品、建材、化工产品（不含危68200000.002-3年否否
4月保证金司险品）、劳保用品、日用百货
一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；
包装服务；装卸搬运；建筑材料销售；金鄂尔多斯市属材料销售；合成材料销售。（除依法须鸿源达包装2014年经批准的项目外，凭营业执照依法自主开定金及
4-40000000.002-3年否否制品有限公6月展经营活动）许可项目：餐饮服务。（依保证金司法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
化工产品批发（危险化学品除外）;化工产
品零售（危险化学品除外）;商品批发贸易广州海兴化2009年300万人定金及
5（许可审批类商品除外）;商品零售贸易32500000.001-2年否否
工有限公司3月民币保证金（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口
一般经营项目是：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口贸易。新兴能源技术研发；新材料技术推深圳市开元广服务；新材料技术研发；储能技术服务；
2004年1500万定金及
6鑫国际贸易标准化服务；技术服务、技术开发、技术30200000.003-4年否否
12月人民币保证金
有限公司咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
工程和技术研究和试验发展；站用加氢及储氢设施销售；稀土功能材料销售；稀有稀土金属冶炼。
天津华信伟塑料制品加工、制造、销售，金属材料、
2012年100万人定金及
7智塑料制品橡胶制品、办公用品、五金产品批发兼零30200000.002-3年否否
11月民币保证金有限公司售。
8北京富源通2007年50万人技术开发、技术服务、技术转让；医药研30000000.002-3年定金及否否
36达广告有限4月民币究；销售工艺品、计算机、软件及辅助设保证金
公司备、机械设备、电子产品、通讯器材、建筑材料、装饰设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及化学危险品）、体育用品；
信息咨询（中介除外）；图文设计、制作；
广告设计、制作；组织国内文化艺术交流（演出除外）；企业形象策划；翻译服务、家居装饰
非食用盐（工业盐）生产、销售（仅限省内外涉盐企业，有效期至2018-12-31）。
纯碱、镁盐、钙盐、元明粉、芒硝、PVC颗粒、PVC 管材、化工产品（不含化学危青海省鼎信险品及国家有专项规定的除外）、氯化钾、
2005年1009万定金及9工贸有限公硫酸钾镁肥、煤炭、焦炭、兰炭、（以上20176272.061-2年否否
5月人民币保证金
司三项根据政府通告，煤炭现货交易至北郊煤炭市场经营）、建筑材料、有色金属（不含稀贵有金属）、枸杞、光伏设备、光伏
板、铜粉、铁合金、碳素块、氧化铝、碳化硅的销售。人力装卸、搬运服务。
许可经营项目：无一般经营项目：应收账
1年以
内蒙古航科款的管理及服务、商业票据保理服务等；
2017年内定金及
10商业保理有-与公司业务相关的非融资担保；客户资信15622750.00否否
3月/1-2保证金
限公司调查与评估（不含个人征信）；相关咨询年服务
近几年来，随着国内及全球经济环境变化，受市场环境影响，部分合作单位经营困难，货物交期延长，出现部分长期挂账款项（居多为定金及保证金）。公司与长期挂账单位系为多年合作伙伴且后续均有合作意愿，故随着公司生产调整到位，将积极督促履行合同义务及或加强款项回收。
（2）请你公司结合同行业公司其他应收款坏账准备计提政策的比较情况说
明公司其他应收款坏账准备计提是否充分、合理。
回复：公司基于历史经验对客户发生损失情况进行分析判断，编制其他应收款预期信用损失率表，自上市以来未曾改变，与同行业公司对比如下：
账龄1年以内1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上
鸿达兴业5.00%10.00%15.00%50.00%80.00%100.00%
中泰化学1.62%9.88%34.68%53.23%88.96%100.00%
北元集团1.00%5.00%20.00%60.00%100.00%100.00%
37君正集团0.28%15.00%30.00%50.00%80.00%100.00%
华塑股份5.00%-----
亿利洁能1.05%10.50%21.00%100.00%100.00%100.00%
所列可比公司其主要经营行业为 PVC、化工产品等，与公司主要行业一致，故作为对比对象。
公司在制定坏账准备政策时参考了同行业公司的坏账计提政策水平，综合考虑了自身特点、主要客户构成、历年回款情况等，公司的账龄及坏账计提比例与行业的普遍规律是比较接近的。
请年审会计师说明核查程序并发表明确意见。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
复核管理层有关其他应收款预期信用损失计提政策的合理性和一致性；对金
额重大的其他应收款余额，执行了函证程序，未回函的，执行替代程序；选取样本检查了管理层编制的其他应收款账龄分析表的准确性，并按预期信用损失计提政策重新进行了计算；选取金额重大的其他应收款，独立测试了其可收回性，我们在评估其他应收款的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括访谈了客户相关管理人员，获取了管理人员对其他应收款可收回性的分析和解释，公开渠道查询客户工商资料、资信背景等；检查期后回款情况，评价其他应收款预期信用损失计提的合理性；检查与其他应收款期末相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
经核查，年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。
问题7：你公司2022年末预付账款账面余额为7.27亿元，账龄为1年以内（含1年）的预付账款账面余额为2.25亿元，1年以上的预付账款账面余额为
5.02亿元，1年以上的预付账款占比为69.05%；预付账款期末余额前五名单位
38期末余额合计为3.63亿元，占比为50.15%。
请你公司说明2020年至2022年预付账款前十大欠款方账龄分布、欠款方
基本情况，包括名称、成立时间、实缴资本、主营业务、与公司关联关系等情况；结合2020年至2022年向上述往来方采购情况，说明预付账款账龄较长的具体原因、款项回收的可行性。请你公司自查上述款项是否实质上构成财务资助，如是，请说明你公司是否依法履行审议程序和信息披露义务。
请年审会计师说明核查程序并发表明确意见。
回复：公司2020年至2022年预付账款前十大欠款方情况如下：
采结是否是序供应商成立实缴账龄购算构成否
主营业务期末余额(元)采购金额(元)号名称时间资本分布内政财务关容策资助联
2020年度
北京汉
销售塑料制品、机械设备、电子先和博业200750
产品、建筑材料、五金交电、化1年款
1塑料制年8万人76040000.00-设备否否
工产品、金属制品、计算机软件以内后品有限月民币
及辅助设备、日用品。货公司
内蒙古生产、销售、工业盐、芒硝、硫
1年先
盐湖镁2005413化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、以内工业款
2钾有限年4万人邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧63304428.2349345644.19否是
/2-3盐后
责任公月民币化镁、氢氧化镁、煤炭经营，肥年货
司料生产、销售
深圳市一般经营项目是：建材、化工产先
展文建2013100品（不含危险化学品）、电子产
1年款
3材化工年3万人品、手机、机械设备、通讯产品、61175000.0080945000.00设备是否
以内后有限公月民币家电产品的技术开发与销售；国货司内贸易；经营进出口业务乌海市先
2018机械加工及维修；销售：建材、永兴嘉1年款4年2-煤炭、石灰石、化工产品（不含58800000.00-设备否否工贸有以内后月危险品）、机械设备、五金电料限公司货天津华
2012先
信伟智100塑料制品加工、制造、销售，金年1年款
5塑料制万人属材料、橡胶制品、办公用品、38600000.00-设备否否
11以内后
品有限民币五金产品批发兼零售。
月货公司
6福建省20005000一般项目：特种设备销售；物料37600000.001年-工程先否否
39神力重年6万人搬运装备销售；建筑用金属配件以内款
工科技月民币制造；建筑用金属配件销售；金后有限公属结构销售；金属结构制造；光货司伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；环境保护专用设备销
售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）许可项目：特种设备制造；
特种设备安装改造修理；建设工程施工（内蒙古销售：煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、先
2018500设
嘉誉商焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山1年款
7年5万人36000000.00-备、否否
贸有限设备、五金交电、矿石、石灰石、以内后月民币煤炭
公司化工产品（不含危险品）货深圳市
一般经营项目是：五金产品、电先启福达2013100子产品的销售；国内贸易；经营1年款
8五金电年3万人32520000.00-设备否否进出口业务；投资兴办实业（具以内后子有限月民币体项目另行申报货公司
一般项目：塑料制品制造；塑料鄂尔多制品销售；包装服务；装卸搬运；
斯市鸿包装先
2014建筑材料销售；金属材料销售；
源达包1年袋、款9年6-合成材料销售。（除依法须经批31874055.83554046534.40否否装制品以内包装后
月准的项目外，凭营业执照依法自有限公设备货主开展经营活动）许可项目：餐司饮服务。
危险化学品经营;煤炭及制品销售;化工产品销售（不含许可类化乌海市工产品）;金属材料销售;非金属先增源商2015
矿及制品销售;塑料制品销售;合1年款
10贸有限年3-30811297.3318272578.42原料否否
成材料销售;金属矿石销售;有色以内后责任公月
金属合金销售;国内货物运输代货司
理;国内集装箱货物运输代理;铁路运输辅助活动
2021年度
内蒙古
电力许可经营项目：电力供应。一般（集经营项目：电力设备安装、检修先
2010
团）有试验租赁、电力仪器安装、检修、1年款
1年7-82664138.86523381457.98电否否
限责任检验、调试继电保护、定值计算、以内后月
公司乌用电工程勘察设计、审图检查验货
海电业收、施工局
40乌海市先
2018机械加工及维修；销售：建材、永兴嘉1-2款2年2-煤炭、石灰石、化工产品（不含58800000.00-设备否否工贸有年后月危险品）、机械设备、五金电料限公司货
内蒙古生产、销售、工业盐、芒硝、硫先
盐湖镁2005413化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、
1年工业款
3钾有限年4万人邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧57656311.7667602155.82是是
以内盐后
责任公月民币化镁、氢氧化镁、煤炭经营，肥货
司料生产、销售深圳市先
201350一般经营项目是：电子产品的批
瑞兴泰1年款
4年7万人发与销售；国内贸易；货物与技54250000.00-设备否否
商贸有以内后月民币术的进出口限公司货
一般项目：塑料制品制造；塑料鄂尔多1年制品销售；包装服务；装卸搬运；
斯市鸿以内包装先
2014建筑材料销售；金属材料销售；
源达包/1-2袋、款5年6-合成材料销售。（除依法须经批40484343.6213095446.33否否装制品年包装后
月准的项目外，凭营业执照依法自有限公/2-3设备货主开展经营活动）许可项目：餐司年饮服务。
内蒙古销售：煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、先
2018500设
嘉誉商焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山1年款
6年5万人36000000.00-备、否否
贸有限设备、五金交电、矿石、石灰石、以内后月民币煤炭
公司化工产品（不含危险品）货深圳市
一般经营项目是：五金产品、电先启福达2013100
子产品的销售；国内贸易；经营1-2款
7五金电年3万人32520000.00-设备否否进出口业务；投资兴办实业（具年后子有限月民币体项目另行申报货公司
一般经营项目是：电子产品、计算机软件的技术开发；房地产经纪；物业管理；企业管理咨询、信息咨询；计算机信息系统集成深圳市先
2009及软件的技术开发；计算机系统
煌晶贸1-2款
8年9-软硬件、通讯器材的购销；从事26900000.00-设备否否
易有限年后月广告业务；商标代理；会务策划；
公司货接受金融机构委托从事金融外包服务；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；货物及技术进出口
北京汉销售塑料制品、机械设备、电子先
200750
和博业产品、建筑材料、五金交电、化1-2款
9年8万人24540000.0055989174.51设备否否
塑料制工产品、金属制品、计算机软件年后月民币
品有限及辅助设备、日用品。货
41公司
技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务、技术推广；技术检测；
工程和技术研究和试验发展；石
墨烯研发；租赁机械设备、电气
设备、通讯设备；产品设计；模型设计；包装装潢设计；销售五
金交电（不从事实体店铺经营）、
机械设备、非金属矿石及制品、1-2北京航金属矿石、煤炭（不在北京地区年先
2017科航天开展实物煤的交易储运）、金属/2-3款
10年5-24105241.04-原料否否科技有材料、化工产品（不含危险化学年后月限公司品）、专用设备、润滑油、电热/3-4货
膜、电池、锂电池材料、石墨烯年及石墨烯材料；经济信息咨询；
货物进出口；代理进出口；技术
进出口；生产润滑油、电热膜、电池（限在外埠从事生产活动）；
生产（制造）锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料（限在外埠从事生产活动）
2022年度
1年
一般经营项目：机械加工及维以内
乌海市修；销售：矿产品、建材、煤炭、/2-3先
2014200浩景工兰炭、石灰石、化工产品（不含年款
1年5万人116449732.3822159331.07煤炭否否贸有限危险品）、机械设备、五金电料、/3-4后月民币
公司 焦炭、塑料、塑料制品、PVC 树 年 货
脂/4-5年内蒙古
电力许可经营项目：电力供应。一般1年（集经营项目：电力设备安装、检修以内先
2010
团）有试验租赁、电力仪器安装、检修、/1-2款
2年7-82437934.71522072925.00电否否
限责任检验、调试继电保护、定值计算、年后月
公司乌用电工程勘察设计、审图检查验/2-3货
海电业收、施工年局
内蒙古生产、销售、工业盐、芒硝、硫先
盐湖镁2005413化碱、低铁硫化碱、二甲基二硫、
1年工业款
3钾有限年4万人邻苯二胺、硫酸镁、碳酸镁、氧64799951.124650951.72是是
以内盐后
责任公月民币化镁、氢氧化镁、煤炭经营，肥货
司料生产、销售
42乌海市先
2018机械加工及维修；销售：建材、设备
永兴嘉2-3款4年2-煤炭、石灰石、化工产品（不含58800000.00-仪器否否工贸有年后月危险品）、机械设备、五金电料等限公司货
一般项目：塑料制品制造；塑料鄂尔多1年制品销售；包装服务；装卸搬运；
斯市鸿以内包装先
2014建筑材料销售；金属材料销售；
源达包/1-2袋、款5年6-合成材料销售。（除依法须经批40484343.624913893.81否否装制品年包装后
月准的项目外，凭营业执照依法自有限公/2-3设备货主开展经营活动）许可项目：餐司年饮服务。
一般项目：装卸搬运；塑料、无
机化工产品（不含化学危险品）；
聚氯乙烯（PVC）、纯碱（SC）、烧碱（SH）、化肥、钾肥、氯化中新国镁、氯化钾的销售；有色金属（不先华青海20121000含贵金属）、黑色金属（不含煤
1-2款
6进出口年8万人炭）、矿产品的销售；煤炭销售；36080612.06-原料否否
年后有限公月民币工业盐；兰碳；经营国家禁止和货司指定公司经营以外的进出口产品。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输（不含危险货物内蒙古销售：煤炭、兰炭、焦炭、焦粉、先
2018500
嘉誉商焦粒、原煤、煤泥、建材、矿山2-3款
7年5万人36000000.00-煤款否否
贸有限设备、五金交电、矿石、石灰石、年后月民币
公司化工产品（不含危险品）货北京汉
销售塑料制品、机械设备、电子先和博业200750
产品、建筑材料、五金交电、化2-3款
8塑料制年8万人24540000.00-设备否否
工产品、金属制品、计算机软件年后品有限月民币
及辅助设备、日用品。货公司
技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务、技术推广；技术检测；
工程和技术研究和试验发展；石
墨烯研发；租赁机械设备、电气北京航年先
2017设备、通讯设备；产品设计；模
科航天/3-4款
9年5-型设计；包装装潢设计；销售五24105241.04-原料否否
科技有年后
月金交电（不从事实体店铺经营）、
限公司/4-5货
机械设备、非金属矿石及制品、年金属矿石、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交易储运）、金属材料、化工产品（不含危险化学
43品）、专用设备、润滑油、电热
膜、电池、锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料；经济信息咨询；
货物进出口；代理进出口；技术
进出口；生产润滑油、电热膜、电池（限在外埠从事生产活动）；
生产（制造）锂电池材料、石墨烯及石墨烯材料（限在外埠从事生产活动）
技术开发、技术推广、技术转让、
技术服务、技术咨询；专业承包；
劳务分包；劳务派遣；工程勘察北京创设计；建筑工程项目管理；城市
鑫志利园林绿化；租赁建筑工程机械、1-2先
2007100设备
安装工建筑工程设备；经济信息咨询；年款
10年3万人22000000.00-仪器否否
程技术销售机械电器设备、专用设备、/2-3后月民币等
有限公通讯设备、计算机、软件及辅助年货
司设备、建筑材料、装饰材料、化
工产品（不含危险化学品）、五
金交电、文化用品、仪器仪表、电子元器件。
近几年来，受市场环境变化，局部地区由于出现运输节奏减缓及或装置生产负荷下调等情况，故部分企业无法按正常货款流程交付，出现部分长期挂账款项。
随着市场经济环境转好，公司将积极督促履行合同义务。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
了解与预付款项相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；获取公司与重要供应商签订的采购合同，检查部分预付货款银行回单及采购入库单和采购发票，检查预付款项的期后到货情况，确认预付款项业务的真实性及期末余额的存在；对预付款项期初期末的增减变动实施分析程序；选取一定样本对供应商实施函证程序；对重要供应商实施访谈程序；对预
付款项的发生业务会计处理进行检查，确定是否异常；查询重要供应商的工商登记信息，检查与鸿达兴业公司是否存在关联关系；检查与预付款项期末相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
44经核查，年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与
审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。
问题8：你公司2021年末、2022年末在建工程账面余额分别为16.66亿元
和16.72亿元，本期转入固定资产的金额为0，2022年末在建工程减值准备为
896.45万元，本期未计提减值准备。
请你公司说明各项在建工程项目进度是否按照计划实施，请结合主要建设项目建设进度、可使用状态等，说明是否存在延迟转固的情形，减值准备计提是否充分，相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定。
请年审会计师核查并发表意见。
回复：截至2022年末，公司主要在建工程情况如下：
是否延迟转减值准备计是否符合
项目名称期末余额(元)项目建设进度可使用状态固提是否充分会计准则未达到预定
电石项目99480654.97按计划推进项目建设否是是可使用状态加氢站研未达到预定
68839896.02按计划推进项目建设否是是
发项目可使用状态未达到预定
树脂项目356067359.06按计划推进项目建设否是是可使用状态五万吨氢未达到预定
能源生产38686859.84按计划推进项目建设否是是可使用状态项目冶炼厂水未达到预定
11891519.67按计划推进项目建设否是是
处理工程可使用状态广宇厂房未达到预定
95097375.44按计划推进项目建设否是是
升级改造可使用状态中谷二期未达到预定
904671575.76按计划推进项目建设否是是
项目建设可使用状态永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具《关于对鸿达兴业股份有限公司
2022年年报问询函的回复》[永证专字（2023）第310345号]，意见如下：
年审会计师执行了以下审计程序：
我们了解评估管理层对在建工程相关内部控制的设计，并测试关键控制执行
45的有效性；选取建造合同样本，检查管理层预计在建工程所依据的建造合同和成
本预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试，以验证其准确性；重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，确认完工进度，并对工程形象进度进行现场查看。
经核查，年审会计师未发现公司对上述问题回复中与财务报告相关的信息与审计过程中所了解的情况存在重大不一致的情形。
问题9：你公司2022年年度报告第十节财务报告中披露的长期股权投资项
目（第200页）中期初余额（账面价值）为104850000元，期末余额（账面价值）为104850000元，减值准备期末余额为104850000元，请说明是否有误，若有误，请更正。
回复：公司长期股权投资，期初余额（账面价值）为104850000元，期末余额（账面价值）为104850000元，减值准备期末余额为0。
因工作人员疏忽，将2022年年度报告第十节财务报告中披露的长期股权投资“减值准备期末余额”填为104850000元。公司已将相关内容进行修改并披露更正公告，详见公司《2022年年度报告（更新后）》、《更正公告》（公告编号：临2023-036）。
特此公告。
鸿达兴业股份有限公司
二○二三年六月十日
46