奥特维:立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）关于无锡奥特维科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

6-1-1无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-2目录
一、审计报告1—6
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
5、财务报表附注1—104
6-1-3立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
审计意见我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称无锡奥特维科技股份有限公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡奥特维科技股份有限公司2020年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无锡奥特维科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
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关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2020年度，公司营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确
1143873113.08元，公司确认收认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；(2)对收入和
销售收入及设备改造服务销售收成本执行分析性程序，包括：各入是在设备安装调试完毕并取得月份收入、成本、毛利率波动分
经客户确认的书面验收文件后确析，各期比较分析等分析性程认销售收入。（2）设备相关备品序，复核收入的合理性；(3)对备件销售收入是在货物发送给客重要客户执行函证程序，确认本户并取得客户签收单时确认收期销售金额及期末应收账款余入。由于收入金额重大且为关键额，以评价收入确认的真实性、业绩指标，从而存在管理层为达准确性、完整性；(4)就外销收到特定目标或期望而操纵收入确入获取出口报关文件，以确认外认的固有风险，我们将收入确认销收入的真实性与准确性；(5)识别为关键审计事项。关于收入执行细节测试，抽样检查了重要确认会计政策详见财务报表附注客户的销售合同、发票、验收报
三、（二十四）；关于收入分类及告等；检查发货记录、货运单
本年发生额披露详见财务报表附据、出口报关单等外部证据；(6)
注五、（三十）、十二、（五）。采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据；(7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
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（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货跌价准
2020年末存货账面余额为备相关的内部控制设计的合理
1341513659.21元，已计提存货性和运行的有效性，并评估了相
跌价准备59833467.19元，存货关的会计估计；（2）复核期末存净值占资产总额的43.01%。货盘点计划，结合存货仓库分布由于存货可变现净值的确定，涉情况，对期末原材料、库存商品、及管理层的重大判断和估计，同在产品等存货进行监盘，在存货时考虑存货对财务报表整体的重监盘程序中观察和检查产品的要性，我们将其作为关键审计事状态及可用性；（3）复核存货的项。可变现净值计算过程及评估所采用估计和假设的合理性；（4）对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡奥特维科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡奥特维科技股份有限公司的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任审计报告第3页
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对无锡奥特维科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡奥特维科技股份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就无锡奥特维科技股份有限公司中实体或业务活动的财务
信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告第4页
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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本页系无锡奥特维科技股份有限公司2020年度审计报告签字页（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：李春华（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏中国天津市2021年3月15日
一、
二、
三、审计报告第6页
6-1-9无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司
二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本财务报表附注第1页
6-1-22无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
财务报表附注第2页
6-1-23无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00财务报表附注第3页
6-1-24无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02财务报表附注第4页
6-1-25无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59财务报表附注第5页
6-1-26无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第6页
6-1-27无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
财务报表附注第7页
6-1-28无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72财务报表附注第8页
6-1-29无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33财务报表附注第9页
6-1-30无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.002020年5月21日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2021年3月15日批准报出。
。
合并财务报表范围
截至报告期各期末，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围子公司名称
2020.12.31
无锡奥特维光学应用有限公司是无锡奥特维供应链管理有限公司是财务报表附注第10页
6-1-31无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡奥特维智能装备有限公司是
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十一）存货”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第11页
6-1-32无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
合并财务报表的编制方法合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益财务报表附注第12页
6-1-33无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
财务报表附注第13页
6-1-34无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第14页
6-1-35无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第15页
6-1-36无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）财务报表附注第16页
6-1-37无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第17页
6-1-38无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第18页
6-1-39无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
应收款项坏账准备
对于应收款项（包括应收账款、应收票据、其他应收款等），无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理财务报表附注第19页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
应收商业承兑汇票计提其他应收款计提比例
账龄应收账款计提比例(%)比例（%）(%)
1年以内（含1年）5.005.005.00
1－2年15.0015.0015.00
2－3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
存货存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用个别计价法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第20页
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法合同资产自2020年1月1日起的会计政策合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”。
长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位财务报表附注第21页
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施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大财务报表附注第23页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
固定资产固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用借款费用资本化的确认原则财务报表附注第25页
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注第26页
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无形资产无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第28页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。
合同负债自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关财务报表附注第29页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
预计负债预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
财务报表附注第30页
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的
1.2%计提预计负债。
股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所财务报表附注第31页
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、一般原则
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
财务报表附注第33页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
2、具体原则
（1）设备销售收入
公司主要产品为串焊机、硅片分选机、贴膜机、模组/pack 生产线等设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造材料成本及提供劳务成本。
合同成本自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊财务报表附注第34页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确财务报表附注第35页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税财务报表附注第36页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
租赁经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和受影响的报表项对2020年1月1日余额的影响金额原因目合并母公司
与合同相关的预收款项预收款项-227180959.54-179691428.64
重分类至合同负债。合同负债227180959.54179691428.64与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：
对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司财务报表附注第38页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
预收款项-671645226.99-584336336.00
合同负债671645226.99584336336.00
（2）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税项主要税种和税率税种计税依据税率
5.00%、按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
6.00%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
13.00%、为应交增值税
16.00%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7.00%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00%财务报表附注第39页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注税种计税依据税率
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00%
15.00%、企业所得税按应纳税所得额计缴20.00%、
25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司15.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财
税[2011]100号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月1日起执行。
2、公司母公司于2015年7月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201532001039，有效期三年，按税法规定 2015 年度至 2017 年
度减按15%的税率计缴企业所得税。于2018年11月28日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201832003165，有效期三年，按税法规定 2018 年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
3、公司子公司无锡奥特维智能装备有限公司已于2018年11月28日取
得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的
高新技术企业证书，证书编号：GR201832001775，有效期三年，按税法规定2018年度至2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4、依据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》【财税[2018]77号】规定，自2018年1月1日至2020年
12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》【财
税[2019]13号】规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司在2020年度符合以上小型微
利企业的优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
合并财务报表项目注释货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金169423.60171930.42
银行存款199126931.43114966130.73
其他货币资金84860210.3513360031.12
合计284156565.38128498092.27
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
财务报表附注第41页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金82176734.115000000.10
信用证保证金918118.667387153.97
保函保证金1765357.58972877.05
合计84860210.3513360031.12交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产419010147.13
其中：其他419010147.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11592000.00
其中：权益工具投资11592000.00
合计430602147.13应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内342646985.85300191543.61
1至2年85458454.0052549065.78
2至3年21163475.5520539419.70
3年以上11621179.291063326.00
小计460890094.69374343355.09
减：坏账准备86584174.9745274296.71
合计374305919.72329069058.38财务报表附注第42页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备51301155.1911.1351301155.19100.0025614892.606.8414415957.1156.2811198935.49
按组合计提坏账准备409588939.5088.8735283019.788.61374305919.72348728462.4993.1630858339.608.85317870122.89
合计460890094.69100.0086584174.97374305919.72374343355.09100.0045274296.71329069058.38财务报表附注第43页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户43745020.583745020.58100起诉
回款困难，商票客户53335417.513335417.51100到期未兑付
客户62374531.022374531.02100破产
客户72261917.992261917.99100回款困难
客户81969200.001969200.00100起诉
客户91894706.231894706.23100回款困难
客户101827230.761827230.76100准备破产
客户111810701.641810701.64100回款困难
客户121598583.421598583.42100破产
回款困难，客户客户131333793.961333793.96100经营不善
客户141144046.121144046.12100回款困难
客户151134294.001134294.00100回款困难
客户161099612.401099612.40100回款困难
客户17844959.00844959.00100破产
客户18761966.00761966.00100破产
客户19697903.89697903.89100回款困难
客户20589948.40589948.40100破产
客户21417000.00417000.00100起诉
客户22405369.80405369.80100破产
客户23307004.00307004.00100回款困难
客户24165000.00165000.00100申请强制执行
客户25150000.00150000.00100起诉
客户2660540.0060540.00100回款困难财务报表附注第44页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
回款困难，客户客户2738162.8438162.84100经营不善
客户2815500.0015500.00100起诉
合计51301155.1951301155.19100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内340867074.1917043353.735
1-2年53576220.028036432.9915
2-3年9884824.474942412.2450
3年以上5260820.825260820.82100
合计409588939.5035283019.78
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备45274296.7143035243.161725364.9086584174.97
合计45274296.7143035243.161725364.9086584174.97本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1725364.90财务报表附注第45页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生客户经营不
客户1销售产品55000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户2销售产品3000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户3销售产品64000.00善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户4销售产品273162.83善，无力偿管理层审批否还货款客户经营不
客户5销售产品18497.36善，无力偿管理层审批否还货款已签订货款
客户6销售产品1311704.71管理层审批否减免协议
合计1725364.90按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户180903672.6517.554194251.48
客户279107703.3717.164291894.22
客户333646210.067.302168456.43
客户421000000.004.561050000.00
客户518518628.284.02925931.41
合计233176214.3650.5912630533.54财务报表附注第46页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据290285378.97239181915.91
其中：银行承兑汇票290285378.97218290731.50
商业承兑汇票20891184.41
合计290285378.97239181915.91应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况其累计在其他他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变确认的损失动准备应收
239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97
票据
合计239181915.911199083747.651147980284.59290285378.97预付款项预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内49224716.3097.8012854297.3578.84
1至2年999402.401.992925242.5017.94
2至3年66362.730.13521545.393.20
3年以上39059.010.082467.010.02
合计50329540.44100.0016303552.25100.00报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
财务报表附注第47页
6-1-68无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商19615000.0019.10
供应商27707000.0015.31
供应商35634500.0011.20
供应商45200000.0010.33
供应商51840800.003.66
合计29997300.0059.60其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项12858896.446474256.41
合计12858896.446474256.41其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内11310197.996372427.23
1至2年2004875.12702006.70
2至3年308611.40497489.70
3年以上1042033.9798430.47
小计14665718.487670354.10
减：坏账准备1806822.041196097.69
合计12858896.446474256.41财务报表附注第48页
6-1-69无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备5449173.2037.16333995.506.135115177.70333995.504.35166997.7550.00166997.75
按组合计提坏账准备9216545.2862.841472826.5415.987743718.747336358.6095.651029099.9414.036307258.66
合计14665718.48100.001806822.0412858896.447670354.10100.001196097.696474256.41财务报表附注第49页
6-1-70无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
公司1333995.50333995.50100.00涉及诉讼出口退税不计提
公司25115177.70坏账
合计5449173.20333995.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6195020.29309751.015.00
1至2年2004875.12300731.2715.00
2至3年308611.40154305.7950.00
3年以上708038.47708038.47100.00
合计9216545.281472826.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1029099.94166997.751196097.69上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第50页
6-1-71无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提443726.60166997.75610724.35本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1472826.54333995.501806822.04
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额7336358.60333995.507670354.10上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1880186.685115177.706995364.38本期终止确认其他变动
期末余额9216545.285449173.2014665718.48
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第51页
6-1-72无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1196097.69610724.351806822.04
合计1196097.69610724.351806822.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
保证金、押
公司11525000.000-2年10.40151250.00金
保证金、押1年以
公司21500000.0010.2375000.00金内
保证金、押
公司3800000.001-2年5.45120000.00金
保证金、押3年以
公司4500000.003.41500000.00金上
保证金、押1年以
公司5362557.002.4718127.85金内
合计4687557.0031.96864377.85存货存货分类期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备财务报表附注第52页
6-1-73无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准
项目备/合同履约存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备备
原材料107260971.0110333024.8896927946.1379397736.075578940.4273818795.65发出商
1013717672.7319584927.74994132744.99339598250.161225868.65338372381.51
品自制半
4523400.533456933.701066466.8311811878.928341175.443470703.48
成品委托加
22532199.2322532199.2324534302.7224534302.72
工物资
在产品158314803.437854545.11150460258.32131424432.471863259.24129561173.23库存商
35164612.2818604035.7616560576.5224903061.893352204.0521550857.84
品
合计1341513659.2159833467.191281680192.02611669662.2320361447.80591308214.43财务报表附注第53页
6-1-74无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额年初余额期末余额计提其他转回转销
原材料5578940.425578940.4210248071.115493986.6510333024.88
发出商品1225868.651225868.6518359059.0919584927.74
自制半成品8341175.448341175.444884241.743456933.70委托加工物资
在产品1863259.241863259.2410169546.254178260.387854545.11
库存商品3352204.053352204.0515654684.88402853.1718604035.76
合计20361447.8020361447.8054431361.334884241.7410075100.2059833467.19财务报表附注第54页
6-1-75无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税25657172.586695151.15
待认证进项税65897.7571342.86
大额存单51250000.00
合计76973070.336766494.01固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额
固定资产21019855.5920193908.15固定资产清理
合计21019855.5920193908.15财务报表附注第55页
6-1-76无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注固定资产情况项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2204495.4321624638.406279220.217194871.101223702.0638526927.20
（2）本期增加金额239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
—购置239052.232679734.471678557.801046094.4313961.065657399.99
（3）本期减少金额117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
—处置或报废117599.3667521.3658000.0026558.1327400.00297078.85
（4）期末余额2325948.3024236851.517899778.018214407.401210263.1243887248.34
2．累计折旧
（1）上年年末余额1200477.235949668.025200948.675110940.51870984.6218333019.05
（2）本期增加金额495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
—计提495818.002350223.49556425.60714922.15181280.324298669.56
（3）本期减少金额90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
—处置或报废90915.6343731.0755100.0025230.2226030.00241006.92
（4）期末余额1605379.608256160.445702274.275800632.441026234.9422390681.69
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第56页
6-1-77无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目其他设备机器设备运输设备电子设备办公设备合计
（2）本期增加金额476711.06476711.06
—计提476711.06476711.06
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额476711.06476711.06
4．账面价值
（1）期末账面价值720568.7015503980.012197503.742413774.96184028.1821019855.59
（2）上年年末账面价值1004018.2015674970.381078271.542083930.59352717.4420193908.15财务报表附注第57页
6-1-78无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备713059.82236348.76476711.06
合计713059.82236348.76476711.06在建工程在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额
在建工程92853364.824350631.60工程物资
合计92853364.824350631.60在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
生产基地建设92853364.8292853364.824350631.604350631.60
合计92853364.8292853364.824350631.604350631.60财务报表附注第58页
6-1-79无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额减少金额度累计金额
算比例(%)额(%)自筹资金与
生产基地建设440991800.004350631.6088502733.2292853364.8221.06募集资金
合计4350631.6088502733.2292853364.82财务报表附注第59页
6-1-80无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无形资产无形资产情况项目软件土地使用权专利其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额4017145.0826007457.55138679.2430163281.87
（2）本期增加金额3257522.4812160350.0015417872.48
—购置3257522.4812160350.0015417872.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额7274667.5626007457.5512160350.00138679.2445581154.35
2．累计摊销
（1）上年年末余额2481651.861300372.80111713.803893738.46
（2）本期增加金额1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
—计提1890939.21520149.15810690.0026965.443248743.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额4372591.071820521.95810690.00138679.247142482.26
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2902076.4924186935.6011349660.0038438672.09
（2）上年年末账面价值1535493.2224707084.7526965.4426269543.41财务报表附注第60页
6-1-81无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1890497.111731810.401807792.111814515.40
其他19368.8312233.047135.79
合计1909865.941731810.401820025.151821651.19递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失74266404.4211931898.3637599244.705888372.11
资产减值准备28757829.234313674.3811082315.151662347.27
预计负债5963269.53894490.432189678.01328451.70
递延收益2359265.86353889.882880969.05432145.36
合计111346769.0417493953.0553752206.918311316.44未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
3402147.13500254.95
价值变动
合计3402147.13500254.95以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末上年年末财务报表附注第61页
6-1-82无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产17493953.058311316.44
递延所得税负债500254.95未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损119700369.7397218507.99
合计119700369.7397218507.99未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2021年26038561.9126038561.91
2022年30215619.6930215619.69
2023年32966677.9732966677.97
2024年7997648.427997648.42
2025年22481861.74
合计119700369.7397218507.99其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
6840033.226840033.221286981.401286981.40
产构建款
合计6840033.226840033.221286981.401286981.40短期借款短期借款分类财务报表附注第62页
6-1-83无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
质押、保证借款5000000.00
保证借款20022500.0062340155.00
信用借款166758156.9970559556.09
未终止确认的应收票据153342213.32128617415.91
合计340122870.31266517127.00
*本公司向交通银行股份有限公司贷款24624334.97元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年5月20日至2021年5月19日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月10日至2021年6月9日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年6月28日至2021年6月28日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向交通银行股份有限公司贷款15155808.26元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3500%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月23日至2021年4月21日，贷款利率为4.3600%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2020年6月24日至2021年6月22日，贷款利率为4.3500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月15日至2021年6月
14日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第63页
6-1-84无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月17日至2021年6月16日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向浦发银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维供应链科技有限公司，贷款期限为2020年8月19日至2021年8月19日，贷款利率为3.9500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年10月15日至2021年10月15日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月27日至2021年11月27日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月9日至2021年3月4日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年3月27日至2021年3月19日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年4月28日至2021年4月27日，贷款利率为4.5000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年9月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款30000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年11月17日至2021年9月2日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2020年12月4日至2021年8月19日，贷款利率为3.8500%。
应付票据种类期末余额上年年末余额财务报表附注第64页
6-1-85无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票188449106.9638425007.09
商业承兑汇票10000000.00
合计198449106.9638425007.09应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
1年以内588642661.74342895077.83
1-2年1394830.332584321.48
2-3年85790.081576978.45
3年以上1242666.96282154.43
合计591365949.11347338532.19账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商11090000.00未结算
供应商2511445.92未结算
合计1601445.92预收款项预收款项列示项目上年年末余额
1年以内217144393.36
1-2年8725580.93
2-3年1271467.65
3年以上39517.60
合计227180959.54财务报表附注第65页
6-1-86无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注合同负债合同负债情况项目期末余额
预收货款671645226.99
合计671645226.99应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27
离职后福利-设定提存计划1486366.291486366.29
辞退福利77272.00177468.00239240.0015500.00一年内到期的其他福利
合计23452820.67213828934.49195902584.8941379170.27短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23375548.67192768608.91174780487.3141363670.27
补贴
（2）职工福利费10886611.7310886611.73
（3）社会保险费2755409.572755409.57
其中：医疗保险费2324414.962324414.96
工伤保险费32993.1432993.14
生育保险费398001.47398001.47
（4）住房公积金5715123.065715123.06
（5）工会经费和职工教育
39346.9339346.93
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计23375548.67212165100.20194176978.6041363670.27财务报表附注第66页
6-1-87无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1441445.441441445.44
失业保险费44920.8544920.85企业年金缴费
合计1486366.291486366.29应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税19482185.785621559.44
未交增值税5719602.278180872.79
城建税420906.57601230.56
个人所得税401414.33179881.59
残疾人保障金399346.20288366.16
教育费附加191322.37304680.33
城市垃圾处理费113316.0081564.00
地方教育费附加109325.18124770.08
印花税76092.6040577.40
环境税17045.2214667.36
城镇土地使用税15107.9330215.85
合计26945664.4515468385.56其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息698616.21应付股利
其他应付款项9868622.963931968.69
合计9868622.964630584.90财务报表附注第67页
6-1-88无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应付利息项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息698616.21
合计698616.21其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程保留金、质保金、保证金及押金1767413.59544440.00
其他8101209.373387528.69
合计9868622.963931968.69
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
公司1137500.00借款利息
工程保留金、质保金、保证
公司2310500.00金及押金
工程保留金、质保金、保证
公司3453440.00金及押金预计负债项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质产品质量
2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37
量保证保证金
合计2458796.852458796.8512844992.947878426.427425363.37递延收益财务报表附注第68页
6-1-89无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因成果转化专项
政府补助2880969.05521703.192359265.86资金
合计2880969.05521703.192359265.86
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
政府补助2880969.05521703.192359265.86与资产相关
合计2880969.05521703.192359265.86股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余公积项目期末余额额发行新股送股金转其他小计股股份总
74000000.0024670000.0024670000.0098670000.00
额经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718号）同意，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467 万股，每股面值1.00元。
财务报表附注第69页
6-1-90无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）157077157.17487603245.50293264.90644387137.77
其他资本公积202323444.1112000000.00214323444.11
合计359400601.28499603245.50293264.90858710581.88
注 1：本期增加股本溢价系公司发行人民币普通股（A 股）24670000.00 股，每股发行价格 23.28 元，募集资金总额为 574317600.00 元；扣除本次支付的承销、保荐费用人民币46316996.00元及其他发行费用人民币15727358.50元，实际募集资金净额为512273245.50元，其中增加股本人民币24670000.00元，资本溢价人民币487603245.50元。
注2：本期减少股本溢价110163.08元，系收购少数股东股权所致。
注3：本期增加其他资本公积12000000.00元系公司股东葛志勇、李文自愿承担奥特维向帝目机械设备有限公司购买的专利费用所致。
其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益财务报表附注第70页
6-1-91无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
1157145.82-1157145.82-1157145.82
收益
其中：其他1157145.82-1157145.82-1157145.82
其他综合收益合计1157145.82-1157145.82-1157145.82财务报表附注第71页
6-1-92无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88
合计13516802.3713516802.3717054779.5130571581.88未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2810816.12-62068621.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润2810816.12-62068621.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润155357544.7973429945.39
减：提取法定盈余公积17054779.518550508.21
应付普通股股利39468000.00
期末未分配利润101645581.402810816.12
其他说明：截止至2020年12月31日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1143291277.25720759426.52752854946.72515396689.36
其他业务581835.8310625117.421347188.775365047.61
合计1143873113.08731384543.94754202135.49520761736.97税金及附加项目本期金额上期金额
城建税5124668.492337805.95财务报表附注第72页
6-1-93无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
教育费附加3660477.511669861.40
印花税499709.70261504.35
土地使用税60431.72120863.40
环境税54802.5014667.36
车船税46413.8212680.00
合计9446503.744417382.46销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17351590.3612615346.32
质保费用12632603.168829015.99
交通差旅费3191297.453022658.29
业务招待费6087134.753658731.10
展会费721301.542084183.06
试用期维修费1835816.101757208.75
外销服务费3551064.252134998.08
运费及保险费等1222001.36595542.91
折旧摊销费60727.78168441.32
其他2858757.781544744.58
合计49512294.5336410870.40管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬39345153.6027048274.51
折旧摊销费5439770.188324352.88
交通差旅费3077886.043904013.89
服务费15319386.255869411.09
租赁费3234800.622771790.10
业务招待费3188645.761868749.38财务报表附注第73页
6-1-94无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
办公费536442.61331270.51
税费464601.15576208.64
邮电通讯费450222.49482778.27
其他1951845.511345587.29
合计73008754.2152522436.56研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬49187334.7735593987.71
物料消耗费16008223.5410674800.67
交通差旅费2191080.702063125.31
专利费977207.101164498.15
折旧摊销费901147.04855945.41
技术服务费299469.81966981.07
其他217335.47583748.56
合计69781798.4351903086.88财务费用项目本期金额上期金额
利息费用10662498.727546936.63
减：利息收入827915.39279957.51
汇兑损益-2876578.08-1478063.39
其他1992402.26806893.91
合计8950407.516595809.64其他收益项目本期金额上期金额
政府补助60284736.0229320116.66财务报表附注第74页
6-1-95无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
合计60284736.0229320116.66计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助521703.19326884.90与资产相关
政府补助12154078.286842154.51与收益相关
增值税即征即退47608954.5522151077.25与收益相关
合计12487612.4029320116.66投资收益项目本期金额上期金额
理财产品的投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产3402147.13
合计3402147.13信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失43035077.1122059336.46
应收款项融资减值损失-1157145.821154145.82
其他应收款坏账损失610890.40148896.79
合计42488821.6923362379.07资产减值损失财务报表附注第75页
6-1-96无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
存货跌价损失49547119.592919855.71
固定资产减值损失476711.06
合计50023830.652919855.71资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得9721.36127860.049721.36
合计9721.36127860.049721.36营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他148812.54330738.90148812.54
合计148812.54330738.90148812.54营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款滞纳金12309.60570559.1612309.60
其他20000.00
非流动资产毁损报废损失52913.001481.8352913.00
捐款及赞助119992.00119992.00
债务重组损失2335000.00
合计185214.602927040.99185214.60
其他说明：1、公司于2020年2月5日向无锡市新吴区慈善会捐赠人民币100000.00元用于旺庄街道慈善项目。
2、公司于2020年7月15日购买了一批价值19992.00元的体育用品并捐赠给旺庄
财务报表附注第76页
6-1-97无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
中心幼儿园(春潮分园)。
所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用32292753.6711839873.60
递延所得税费用-8682381.66-2280681.12
合计23610372.019559192.48会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额178939369.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用26840905.46
子公司适用不同税率的影响-138270.13
调整以前期间所得税的影响4500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响86492.68
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3352997.00
研发费用加计扣除-6536253.00
所得税费用23610372.01现金流量表项目收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等7118174.2520613175.39
收回保证金6301956.736598197.99
专项补贴、补助款11958416.406672473.92
利息收入745221.56279957.51
营业外收入3280.8693340.00
合计26127049.8034257144.81财务报表附注第77页
6-1-98无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等19023450.7818121119.04
支付保证金7772856.913890000.00
销售费用支出22651354.1624202433.22
管理费用支出31312522.7633030391.66
营业外支出131669.60563929.09
银行手续费842979.33806893.91
合计81734833.5480614766.92收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回2017年超额分配股利款25900000.00
合计25900000.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付少数股东股权款950000.00
支付发行费用14132094.00
合计15082094.00现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润155328997.7372762354.59
加：信用减值损失42488821.6923362379.07
资产减值准备50023830.652919855.71财务报表附注第78页
6-1-99无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
固定资产折旧4298669.565301667.34
无形资产摊销3248743.801338968.17
长期待摊费用摊销1805937.367888792.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8652.38-127860.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）51844.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3402147.13
财务费用（收益以“－”号填列）12697857.626068873.24
投资损失（收益以“－”号填列）-6003008.91-161294.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9182636.61-2280681.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）500254.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-960114847.58-214876385.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-214107282.06-177871643.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1075567867.65298207644.97其他
经营活动产生的现金流量净额153194250.3622532671.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额199296355.03115138061.15
减：现金的期初余额115138061.1532406387.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额84158293.8882731674.03现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金199296355.03115138061.15财务报表附注第79页
6-1-100无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：库存现金169423.60171930.42
可随时用于支付的银行存款199126931.43114966130.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额199296355.03115138061.15所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金84860210.35保证金
应收款项融资2025000.00质押
合计86885210.35外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金2145092.92
其中：美元324535.996.52492117564.89
欧元2080.568.025016696.49日元154500.000.06329764.40
卢比11950.000.08931067.14应收账款
其中：美元2508769.816.524916369472.13
欧元66050.008.0250530051.25财务报表附注第80页
6-1-101无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注政府补助与资产相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益521703.19326884.90521703.19
专项资金与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
2017-2018年度省级企业技术
500000.00其他收益
中心奖励资金
2018年度企业研究开发费用
300000.00其他收益
省级财政奖励资金
2019年度江苏省专利奖补资
5000.005000.00其他收益
金
2019年度科技发展资金科技发展计划（高新技术企业培400000.00其他收益育）项目及基金
2019年度软著软件资质项目
5000.00其他收益
补贴
2019年度市级第二批次软件
200000.00其他收益
和云计算产业扶持资金
2019年度无锡市科技发展资
500000.00其他收益
金
2019年度无锡市商务发展资
金支持外经贸转型升级项目10500.00其他收益资金
2019年两化融合贯标和企业120000.00120000.00其他收益
财务报表附注第81页
6-1-102无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目上云省级切块项目资金
2019年市第二批科技发展计
257000.00其他收益划（贷款贴息分年度）拨款
2019年外经贸发展专项资金187900.00187900.00325000.00其他收益
2020年绿色产业企业发行上
400000.00400000.00其他收益
市奖励
2020年度新吴区专利资助与
141600.00141600.00其他收益
奖励资金
2020年商务发展专项资金95000.0095000.00其他收益
岗前培训补贴24600.0024600.00其他收益
个税手续费返还188169.07188169.0714114.97其他收益
国家高新管委会 ISO 体系补
14000.00其他收益
贴国家高新管委会飞凤人才基
304000.00304000.00其他收益
金人社人才专项
国家高新管委会高企补贴100000.00其他收益国家高新管委会人才项目申
50000.00其他收益
报补贴国家高新管委会市科技发展
5000000.005000000.00其他收益
资金国家高新管委会首台套保险
1000000.001000000.00其他收益
补贴
国家高新管委会专利资助130000.00其他收益国家高新管委会专利资助补
56000.0056000.00其他收益
贴国家重点研发计划子课题任
434010.00434010.00其他收益
务经费
技能职能提升补贴210000.00其他收益江苏省工程技术中心分期奖
125000.00125000.00其他收益
补财务报表附注第82页
6-1-103无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目江苏省光伏科技进步奖二等
8000.008000.00其他收益
奖奖金科技创新专项（以物联网为龙
50000.0050000.00其他收益头的新一代信息技术）
临时存欠补助46000.0046000.00其他收益
企业上市挂牌扶持资金2000000.002000000.00其他收益
软件著作权补贴2000.002000.00其他收益
商务发展专项资金78700.00其他收益
生育津贴38362.2138362.21其他收益省级工业和信息产业转型升
2200000.00其他收益
级专项资金
稳岗返还348035.00348035.00其他收益无锡国家高新技术产业开发
197100.00197100.00其他收益
区管理委员会补贴无锡市财政支付中心薪酬补
261002.00261002.00其他收益
贴无锡市财政支付中心引才补
10000.0010000.00其他收益
贴无锡市高技能人才公共实训
47800.0047800.00其他收益
服务中心岗前培训补贴无锡市高技能人才公共实训
服务中心稳岗阔岗以工代训6300.006300.00其他收益补贴无锡市科技发展资金第十五
200000.00200000.00其他收益
批拨款无锡新区管委会两化融合提
128300.00其他收益
升项目资助
新区管委会购房补贴20000.00其他收益
新吴区经贸扶持资金125000.00其他收益
新吴区人民政府人才补贴148000.00其他收益财务报表附注第83页
6-1-104无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或种类金额本费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
新吴区专利资助与奖励资金53000.0053000.00其他收益
一次性吸纳就业补贴81000.0081000.00其他收益疫情防控期间企业职工岗前
724200.00724200.00其他收益
培训、线上职业培训补贴政策
增值税即征即退47608954.5547608954.5522151077.25其他收益转入与收益相关的成果转化
1126539.54其他收益
专项资金财务报表附注第84页
6-1-105无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
无锡奥特维智能锂电设备的研发、制
无锡市无锡市100.00收购
装备有限公司造、销售和技术服务无锡奥特维光学投资
无锡市无锡市技术开发及服务100.00应用有限公司设立无锡奥特维供应投资
无锡市无锡市供应链管理服务100.00链管理有限公司设立在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本年收购无锡奥特维光学应用有限公司27.47%少数股东股权，收购后公司持有无锡奥特维光学应用有限公司股权比例100.00%。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无锡奥特维光学应用有限公司
购买成本/处置对价
—现金950000.00
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
656735.10
资产份额
差额293264.90
其中：调整资本公积293264.90与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注第85页
6-1-106无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
财务报表附注第86页
6-1-107无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他225094124.64193916022.49419010147.13
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资11592000.0011592000.00
持续以公允价值计量的资产总225094124.64205508022.49430602147.13财务报表附注第87页
6-1-108无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末公允价值
第三层次
项目第一层次公允第二层次公允公允价值合计价值计量价值计量计量额持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目包括：具有银行公开信息的理财产品，已按照银行公开信息进行估值。
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息无锡松煜科技
11592000.00上市公司比较法市净率模型评估修正后市净率
有限公司股权
结构性存款193916022.49现金流量折现法合约或可比预期收益率利率关联方及关联交易本公司的实际控制人对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理28.5237.60
李文实际控制人、董事、副总经理25.6125.61
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系财务报表附注第88页
6-1-109无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶殷哲公司关键管理人员
无锡恒道丰投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制或施加重大影响的企业
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡市华信安全设备有限公司持股比例5%以上的股东高佳太阳能股份有限公司公司董事担任该单位的高级管理人员
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽华信安全设备有限公司采购原材料531457.80299342.53
无锡市华信安全设备有限公司采购劳保用品69984.1991895.39
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
高佳太阳能股份有限公司销售产品1616379.31
无锡松煜科技有限公司销售产品0.017677413.80关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8149497.625505214.89财务报表附注第89页
6-1-110无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注关联方应收应付款项应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
高佳太阳能股份有限公司759230.35113884.55768830.3538441.52
无锡松煜科技有限公司7475477.60373773.88应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
安徽华信安全设备有限公司353526.30193065.08
无锡市华信安全设备有限公司78530.09102361.88其他应付款
葛志勇8733.00承诺及或有事项
截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
资产负债表日后事项重要的非调整事项项目内容
重要的对外投资投资常州松瓷机电有限公司51%股权利润分配情况
拟分配的利润或股利59202000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利59202000.00
经公司第二届董事会第二十一次会议，公司2021年度利润分配方案拟定如下：以
2020年12月31日总股本98670000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金
财务报表附注第90页
6-1-111无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股利人民币6元（含税），共计分配股利59202000.00元。该项分配尚需股东大会审议批准后方可实施。
其他资产负债表日后事项说明
2021年1月，为响应国家关于职业教育改革实施方案的号召，积极推进企业深度参
与协同育人，支持无锡科技职业学院的人才培养、学科建设和科学研究等事业发展，公司与无锡科技职业学院共建奥特维制造制造产业学院，并捐赠公司产品高速串焊机6台，账面价值337.65万元，以完善双方共建的奥特维实训室。
母公司财务报表主要项目注释应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内303531985.12255310987.50
1至2年72219896.7135721685.22
2至3年14191552.779001976.71
3年以上6138484.951063326.00
小计396081919.55301097975.43
减：坏账准备64903830.3832979603.86
合计331178089.17268118371.57财务报表附注第91页
6-1-112无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
37518029.919.4737518029.91100.0024219845.938.0412658548.3552.2711561297.58
备按组合计提坏账准
358563889.6490.5327385800.477.64331178089.17276878129.5091.9620321055.517.34256557073.99
备
合计396081919.55100.0064903830.38331178089.17301097975.43100.0032979603.86268118371.57财务报表附注第92页
6-1-113无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户110653279.8410653279.84100回款困难
客户26013000.606013000.60100起诉
客户34652465.194652465.19100回款困难
客户42374531.022374531.02100破产
客户51894706.231894706.23100回款困难
客户61827230.761827230.76100准备破产
客户71810701.641810701.64100回款困难
客户81598583.421598583.42100破产
客户91144046.121144046.12100回款困难
客户101134294.001134294.00100回款困难
客户11844959.00844959.00100破产
客户12761966.00761966.00100破产
客户13697903.89697903.89100回款困难
客户14589948.40589948.40100破产
客户15417000.00417000.00100起诉
客户16405369.80405369.80100破产
客户17307004.00307004.00100回款困难
客户18165000.00165000.00100申请强制执行
客户19150000.00150000.00100起诉
客户2060540.0060540.00100回款困难
客户2115500.0015500.00100起诉
合计37518029.9137518029.91100
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第93页
6-1-114无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合4739774.59
合计4739774.59
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内299173985.4814958699.285.00
1-2年45325864.496798879.6715.00
2-3年7392087.133696043.5750.00
3年以上1932177.951932177.95100.00
合计353824115.0527385800.47
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别年初余额收回或转转销或核期末余额额计提回销
坏账准备32979603.8632337886.71413660.1964903830.38
合计32979603.8632337886.71413660.1964903830.38本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款413660.19
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第94页
6-1-115无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生客户经营管理层审
客户1销售产品55000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户2销售产品3000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户3销售产品64000.00不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户4销售产品273162.83不善，无力否批偿还货款客户经营管理层审
客户5销售产品18497.36不善，无力否批偿还货款
合计413660.19按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
客户180891421.1120.424193638.91
客户279107703.3719.974291894.22
客户333646210.068.492168456.43
客户418518628.284.68925931.41
客户517038868.204.301282487.31
合计229202831.0257.8712862408.27应收款项融资财务报表附注第95页
6-1-116无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据284825531.37229925786.64
合计284825531.37229925786.64应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备
应收票据229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37
合计229925786.641140726051.391085826306.66284825531.37其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项189059366.56114944350.89
合计189059366.56114944350.89其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内187520786.0668737219.01
1至2年1969127.7746926848.15
2至3年308611.40159494.20
3年以上704038.4798430.47
财务报表附注第96页
6-1-117无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
小计190502563.70115921991.83
减：坏账准备1443197.14977640.94
合计189059366.56114944350.89财务报表附注第97页
6-1-118无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
109569742.4094.52109569742.40
备按组合计提坏账准
190502563.70100.001443197.140.76189059366.566352249.435.48977640.9415.395374608.49
备
合计190502563.70100.001443197.14189059366.56115921991.83100.00977640.94114944350.89财务报表附注第98页
6-1-119无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合181731111.75
合计181731111.75
组合计提项目：账龄期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内5789674.31289483.805.00
1-2年1969127.77295369.1715.00
2-3年308611.40154305.7050.00
3年以上704038.47704038.47100.00
合计8771451.951443197.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额977640.94977640.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提465556.20465556.20本期转回财务报表附注第99页
6-1-120无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额1443197.141443197.14
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额6352249.43109569742.40115921991.83上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2419202.5272161369.3574580571.87本期终止确认其他变动
期末余额8771451.95181731111.75190502563.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备977640.94465556.201443197.14财务报表附注第100页
6-1-121无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
合计977640.94465556.201443197.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)关联方往1年以
公司1175609080.8392.18来内关联方往1年以
公司26122030.923.21来内
保证金、
公司31525000.000-2年0.80151250.00押金
保证金、1年以
公司41500000.000.7975000.00押金内
保证金、
公司5800000.001-2年0.42120000.00押金
合计185556111.7597.40346250.00长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22
合计32156191.2232156191.2228486191.2228486191.22对子公司投资上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额财务报表附注第101页
6-1-122无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额无锡奥特维智能装备
18406191.2218406191.22
有限公司无锡奥特维光学应用
5080000.003670000.008750000.00
有限公司无锡奥特维供应链管
5000000.005000000.00
理有限公司
合计28486191.223670000.0032156191.22营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1037511008.49662322644.43693598809.61472076829.85
其他业务2165764.1910909611.491328180.035070494.13
合计1039676772.68673232255.92694926989.64477147323.98投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益6003008.91161294.66
合计6003008.91161294.66补充资料当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-43191.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免财务报表附注第102页
6-1-123无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除12675781.47
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
9405156.04益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入财务报表附注第103页
6-1-124无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出15909.72其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计22053655.59
所得税影响额-3306676.81
少数股东权益影响额（税后）
合计18746978.78净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.031.761.76扣除非经常性损益后归属于公司普通
16.741.551.55
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二一年三月十五日财务报表附注第104页
6-1-1256-1-16-1-26-1-36-1-46-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-135
6-1-1无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2022]D-0212 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-136目录
一、审计报告1—6
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
5、财务报表附注1—119
6-1-137立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )审计报告
立信中联审字[2022]D-0212 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维科技）
财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特维科技2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
6-1-138立信中联审字[2022]D-0212 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2021年度，公司营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确
2046727469.80元，公司确认收认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；(2)对收入和
销售收入及设备改造服务销售收成本执行分析性程序，包括：各入是在设备安装调试完毕并取得月份收入、成本、毛利率波动分
经客户确认的书面验收文件后确析，各期比较分析等分析性程认销售收入。（2）设备相关备品序，复核收入的合理性；(3)对备件销售收入是在货物发送给客重要客户执行函证程序，确认本户并取得客户签收单时确认收期销售金额及期末应收账款余入。由于收入金额重大且为关键额，以评价收入确认的真实性、业绩指标，从而存在管理层为达准确性、完整性；(4)就外销收到特定目标或期望而操纵收入确入获取出口报关文件，以确认外认的固有风险，我们将收入确认销收入的真实性与准确性；(5)识别为关键审计事项。关于收入执行细节测试，抽样检查了重要确认会计政策详见财务报表附注客户的销售合同、发票、验收报
三、（二十三）；关于收入分类及告等；检查发货记录、货运单
本年发生额披露详见财务报表附据、出口报关单等外部证据；(6)
注五、（三十六）、十四、（五）。采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据；(7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页
6-1-139立信中联审字[2022]D-0212 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货跌价准
2021年末存货账面余额为备相关的内部控制设计的合理
1938710912.71元，已计提存货性和运行的有效性，并评估了相
跌价准备87169440.21元，存货关的会计估计；（2）复核期末存净值占资产总额的43.24%。货盘点计划，结合存货仓库分布由于存货可变现净值的确定，涉情况，对期末原材料、库存商品、及管理层的重大判断和估计，同在产品等存货进行监盘，在存货时考虑存货对财务报表整体的重监盘程序中观察和检查产品的要性，我们将其作为关键审计事状态及可用性；（3）复核存货的项。可变现净值计算过程及评估所采用估计和假设的合理性；（4）对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
四、其他信息
奥特维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥特维科技2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页
6-1-140立信中联审字[2022]D-0212 号
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥特维科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表审计报告第4页
6-1-141立信中联审字[2022]D-0212 号非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特维科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥特维科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
6-1-142立信中联审字[2022]D-0212 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司2021年度审计报告签字页。
（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：李春华（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：曹宇辰中国天津市2022年审计报告第6页
6-1-1436-1-1446-1-1456-1-1466-1-1476-1-1486-1-1496-1-1506-1-1516-1-1526-1-1536-1-1546-1-155无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本财务报表附注第1页
6-1-156无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
财务报表附注第2页
6-1-157无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00财务报表附注第3页
6-1-158无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02财务报表附注第4页
6-1-159无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59财务报表附注第5页
6-1-160无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购价格
认购人认购股数(股)认购金额（元）（元/股）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第6页
6-1-161无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52财务报表附注第7页
6-1-162无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32财务报表附注第8页
6-1-163无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33财务报表附注第9页
6-1-164无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.002020年5月21日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
本公司注册地为无锡珠江路25号；
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月14日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第财务报表附注第10页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按财务报表附注第11页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注第12页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第13页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第14页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第16页
6-1-171无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第17页
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为财务报表附注第21页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注第22页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第23页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋与建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达财务报表附注第24页
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注第25页
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据软件5直线法预计受益年限土地50直线法预计受益年限专利权10直线法预计受益年限其他3直线法预计受益年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件财务报表附注第26页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第27页
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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用包括装修费、长期使用的电子邮箱等。摊销方法为在受益期内平均摊销。
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务财务报表附注第28页
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
财务报表附注第29页
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*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的1.2%计提预计负债。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待财务报表附注第30页
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期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注第31页
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助财务报表附注第32页
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1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第33页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第34页
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受财务报表附注第35页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额财务报表附注第36页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的财务报表附注第37页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
财务报表附注第39页
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（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接财务报表附注第40页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
财务报表附注第41页
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(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十一）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：3.8%）来对租赁付款额进行折现。
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对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司
（1）公司作为承预付款项-632336.16-632336.16董事
租人对于首次执使用权资产5021122.075021122.07会审
行日前已存在的一年内到期的非流动负债3724787.633724787.63批
经营租赁的调整租赁负债663998.28663998.28
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了财务报表附注第44页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）存货发出的计价方法变更本公司原对存货发出计价采用月末一次加权平均法核算。公司于2021年9月 1 日起开始使用 SAP 企业管理软件进行全流程管理。为了与该软件运行要求保持一致存货发出计价方法变更为移动加权平均法。由于本次会计政策变更对以前各期的累积影响数无法确定，因而采用未来适用法，不对以前年度会计报表进行追溯调整。
2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
预付款项50329540.4449697204.28-632336.16-632336.16
使用权资产5021122.075021122.075021122.07
一年内到期的非流动负债3724787.633724787.633724787.63
租赁负债663998.28663998.28663998.28母公司资产负债表上年年末余调整数项目年初余额额重分类重新计量合计
预付款项8868811.808236475.64-632336.16-632336.16
使用权资产5021122.075021122.075021122.07
一年内到期的非流动负债3724787.633724787.633724787.63
租赁负债663998.28663998.28663998.28财务报表附注第45页
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四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的5.00%、6.00%、13.00%进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴5.00%、7.00%
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00%
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00%
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%、20.00%、25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维智能装备有限公司25.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%
无锡松瓷机电有限公司25.00%
无锡奥特维旭睿科技有限公司20.00%
(二)税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税[2011]100
号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月
1日起执行。
财务报表附注第46页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，无锡奥特维科技股份有限公司于2021年通过高新技术企业复审，并于2021年11月30日获得高新技术企业证书，证书编号 GR202132005383，资格有效期 3 年，按税法规定 2021 年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额
10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条
规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、无锡奥特维旭睿科技有限公司在
2021年度符合以上小型微利企业的优惠政策，年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第47页
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五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金101895.43169423.60
银行存款492456582.80199126931.43
其他货币资金56239883.8184860210.35
合计548798362.04284156565.38
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金45651062.7382176734.11
信用证保证金918118.66
保函保证金10588821.081765357.58
合计56239883.8184860210.35
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产210818623.61419010147.13
其中：其他210818623.61419010147.13
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40052000.0011592000.00
其中：权益工具投资40052000.0011592000.00
合计250870623.61430602147.13财务报表附注第48页
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(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内340799075.68342646985.85
1至2年63201596.2185458454.00
2至3年36277620.8921163475.55
3年以上17942821.7111621179.29
小计458221114.49460890094.69
减：坏账准备88392911.3986584174.97
合计369828203.10374305919.72
1、财务报表附注第49页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备50222350.0510.9650222350.05100.0051301155.1911.1351301155.19100.00
按组合计提坏账准备407998764.4489.0438170561.349.36369828203.10409588939.5088.8735283019.788.61374305919.72
合计458221114.49100.0088392911.39369828203.10460890094.69100.0086584174.97374305919.72财务报表附注第50页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户13282961.003282961.00100.00诉讼中
客户2589948.40589948.40100.00破产
客户3761966.00761966.00100.00未破产，执行不到客户4405369.80405369.80100.00破产
客户5762559.59762559.59100.00商票拒付
客户62535750.002535750.00100.00回款困难
客户7844959.00844959.00100.00执行不到财产
客户81644706.231644706.23100.00回款困难
客户92610800.192610800.19100.00回款困难
客户1016499.0016499.00100.00回款困难
客户111827230.761827230.76100.00执行不到财产
客户121810701.641810701.64100.00破产
客户133933000.603933000.60100.00申请强制执行
客户147197595.927197595.92100.00资产重组
客户151134294.001134294.00100.00回款困难
客户162374531.022374531.02100.00破产
客户1715500.0015500.00100.00申请破产中
客户181246600.001246600.00100.00债务重组
客户19150000.00150000.00100.00执行不到财产
客户204896.004896.00100.00回款困难
客户21335000.00335000.00100.00回款困难
客户221116457.001116457.00100.00诉讼中
客户231561917.991561917.99100.00回款困难
客户243335417.513335417.51100.00回款困难
客户25223149.50223149.50100.00回款困难
客户261303295.091303295.09100.00回款困难
客户271969200.001969200.00100.00申请破产中
客户28829848.36829848.36100.00回款困难
客户293531872.003531872.00100.00回款困难财务报表附注第51页
6-1-206无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户302866323.452866323.45100.00回款困难
合计50222350.0550222350.05
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内332989389.0116649841.655.00
1至2年57306415.018595962.2515.00
2至3年9556405.964778202.9850.00
3年以上8146554.468146554.46100.00
合计407998764.4438170561.34
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提其它增加转销或核销按单项计提坏
51301155.191101778.282180583.4250222350.05
账准备按组合计提坏
35283019.786405840.8584681.473602980.7638170561.34
账准备
合计86584174.977507619.1384681.475783564.1888392911.39
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5783564.18
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第52页
6-1-207无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注款项是否因应收账履行的核销单位名称核销金额核销原因关联交易产款性质程序生
客户1货款1524322.80破产管理层审批否
执行终结，未客户2货款165000.00管理层审批否执行到财产
执行终结，未客户3货款417000.00管理层审批否执行到财产
客户4货款550000.00坏账确认管理层审批否
客户5货款3117241.38坏账确认管理层审批否
客户6货款10000.00坏账确认管理层审批否
合计5783564.18
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户156106208.3712.243377212.46
客户254076662.3111.802703920.62
客户326781810.985.842207426.53
客户418319682.894.00915984.14
客户514320769.773.13716038.49
合计169605134.3237.019920582.24
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据710327953.21290285378.97
其中：银行承兑汇票708827953.21290285378.97
商业承兑汇票1500000.00
合计710327953.21290285378.97财务报表附注第53页
6-1-208无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备应收
290285378.971418562980.34998520406.10710327953.2175000.00
票据
合计290285378.971418562980.34998520406.10710327953.2175000.00
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据512703237.15元。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内41122321.8397.9949224716.3097.80
1至2年999402.401.99
2至3年845086.482.0166362.730.13
3年以上39059.010.08
合计41967408.31100.0050329540.44100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商15976578.3114.24
供应商24017000.009.57
供应商32801250.006.67
供应商42485200.005.92
供应商51736000.004.14
合计17016028.3140.54财务报表附注第54页
6-1-209无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项21237862.7712858896.44
合计21237862.7712858896.44
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内21302999.9211310197.99
1至2年1435304.972004875.12
2至3年316647.35308611.40
3年以上768770.171042033.97
小计23823722.4114665718.48
减：坏账准备2585859.641806822.04
合计21237862.7712858896.44财务报表附注第55页
6-1-210无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
6919308.7429.041174765.1616.985744543.585449173.2037.16333995.506.135115177.70
备按组合计提坏账准
16904413.6770.961411094.488.3515493319.199216545.2862.841472826.5415.987743718.74
备
合计23823722.41100.002585859.6421237862.7714665718.48100.001806822.0412858896.44财务报表附注第56页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由涉及诉讼的预付货款结转其他应
公司1633195.50483595.5076.37收款计提坏账准备非织造布设备预
公司244.8744.87100.00付账款转入非织造布设备预
公司312375.0012375.00100.00付账款转入非织造布设备预
公司4120000.00120000.00100.00付账款转入非织造布设备预
公司58283.188283.18100.00付账款转入非织造布设备预
公司6378854.00378854.00100.00付账款转入非织造布设备预
公司733990.0033990.00100.00付账款转入非织造布设备预
公司893450.0093450.00100.00付账款转入非织造布设备预
公司93.453.45100.00付账款转入非织造布设备预
公司1044169.1644169.16100.00付账款转入出口退税不计提
公司115594943.58坏账
合计6919308.741174765.16
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合财务报表附注第57页
6-1-212无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内15002544.68751111.255.01
1至2年1435304.97215295.7515.00
2至3年31789.359912.8131.18
3年以上434774.67434774.67100.00
合计16904413.671411094.48
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1472826.54333995.501806822.04
上年年末余额在本期1472826.54333995.501806822.04
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7859753.067859753.06
本期转回61737.0661737.06本期转销
本期核销7018983.407018983.40
其他变动5.005.00
期末余额1411094.481174765.162585859.64财务报表附注第58页
6-1-213无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额9216545.285449173.2014665718.48上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增7687868.391470135.549158003.93本期终止确认其他变动
期末余额16904413.676919308.7423823722.41
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额期末余额类别上年年末余额计提合并增加转销或核销按单项计
提坏账准333995.507859753.067018983.401174765.16备按组合计
提坏账准1472826.54-61737.065.001411094.48备
合计1806822.047798016.005.007018983.402585859.64财务报表附注第59页
6-1-214无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项7018983.40
其中重要的其他应收款项核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称其他应收款项性质核销金额核销原因程序联交易产生
公司1预付货款5094256.63款项无法收回管理层审批否
公司2预付货款764601.77款项无法收回管理层审批否
公司3预付货款468000.00款项无法收回管理层审批否
公司4预付货款434125.00款项无法收回管理层审批否
公司5预付货款258000.00款项无法收回管理层审批否
合计7018983.40
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
公司1厂区租赁押金2970000.000-1年12.4796228.00
公司2投标保证金970000.000-1年4.0731428.00
公司3投标保证金850000.000-1年3.5727540.00
公司4投标保证金675000.001-2年2.83103005.00
公司5投标保证金648000.000-1年2.7220995.20
合计6113000.0025.66279196.20财务报表附注第60页
6-1-215无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料159173537.4315160363.00144013174.43107260971.0110333024.8896927946.13
发出商品1413017891.8742250308.261370767583.611013717672.7319584927.74994132744.99
委托加工物资26262041.4926262041.4922532199.2322532199.23
在产品295324782.79295324782.79158314803.437854545.11150460258.32
库存商品35003975.1427954103.297049871.8535164612.2818604035.7616560576.52
自制半成品9928683.991804665.668124018.334523400.533456933.701066466.83
合计1938710912.7187169440.211851541472.501341513659.2159833467.191281680192.02财务报表附注第61页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回转销
原材料10333024.8820172680.7715345342.6515160363.00
发出商品19584927.7441801818.6619136438.1442250308.26
在产品7854545.117854545.11
库存商品18604035.7620039113.7210689046.1927954103.29
自制半成品3456933.701652268.041804665.66
合计59833467.1982013613.159506813.1545170826.9887169440.21财务报表附注第62页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税56858121.1325657172.58
待认证进项税65897.75
大额存单51250000.00
合计56858121.1376973070.33
(九)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21350567.20
其中：债务工具投资21350567.20指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计21350567.20
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产140817459.2321019855.59固定资产清理
合计140817459.2321019855.59财务报表附注第63页
6-1-218无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋与建筑物机器设备办公设备运输设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额24236851.511210263.127899778.018214407.402325948.3043887248.34
（2）本期增加金额109848600.007118717.59253454.375475255.54790337.243625439.69127111804.43
—购置7097978.55253454.375199654.27749078.393625439.6916925605.27
—在建工程转入109848600.00109848600.00
—企业合并增加20739.04275601.2741258.85337599.16
（3）本期减少金额3060412.17556164.75466901.62546251.38185159.114814889.03
—处置或报废3060412.17556164.75466901.62546251.38185159.114814889.03
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）期末余额109848600.0028295156.93907552.7412908131.938458493.265766228.88166184163.74
2．累计折旧
（1）上年年末余额8256160.441026234.945702274.275800632.441605379.6022390681.69
（2）本期增加金额1739269.501550996.36149351.611140387.58205515.04822843.325608363.41
—计提1739269.501549190.44149351.611088203.32203056.79822843.325551914.98财务报表附注第64页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目房屋与建筑物机器设备办公设备运输设备电子设备其他设备合计
—企业合并增加1805.9252184.262458.2556448.43
（3）本期减少金额1379300.76483828.49443556.54327075.55186741.652820502.99
—处置或报废1379300.76483828.49443556.54327075.55186741.652820502.99
—处置子公司
—转入投资性房地产
—企业合并减少
（4）期末余额1739269.508427856.04691758.066399105.315679071.932241481.2725178542.11
3．减值准备
（1）上年年末余额476711.06476711.06
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额288548.66288548.66
—处置或报废288548.66288548.66
（4）期末余额188162.40188162.40
4．账面价值
（1）期末账面价值108109330.5019679138.49215794.686509026.622779421.333524747.61140817459.23
（2）上年年末账面价值15503980.01184028.182197503.742413774.96720568.7021019855.59财务报表附注第65页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程140880139.8192853364.82工程物资
合计140880139.8192853364.82
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产基地及
研发中心建140880139.81140880139.8192853364.8292853364.82设
合计140880139.81140880139.8192853364.8292853364.82财务报表附注第66页
6-1-221无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
资产金额少金额度（%）累计金额
算比例(%)金额(%)生产基地及研自筹资金与
440991800.0092853364.82157875374.99109848600.00140880139.8156.8656.86
发中心建设募集资金
合计440991800.0092853364.82157875374.99109848600.00140880139.81财务报表附注第67页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(十二)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
1．账面原值
（1）年初余额5021122.075021122.07
（2）本期增加金额25032042.41802150.7925834193.20
—新增租赁25032042.41802150.7925834193.20
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额30053164.48802150.7930855315.27
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额7788958.5240107.547829066.06
—计提7788958.5240107.547829066.06
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额7788958.5240107.547829066.06
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值22264205.96762043.2523026249.21
（2）年初账面价值5021122.075021122.07财务报表附注第68页
6-1-223无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权专利其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7274667.5626007457.5512160350.00138679.2445581154.35
（2）本期增加金额8983137.408983137.40
—购置8983137.408983137.40
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额16257804.9626007457.5512160350.00138679.2454564291.75
2．累计摊销
（1）上年年末余额4372591.071820521.95810690.00138679.247142482.26
（2）本期增加金额1731881.09520149.151129175.363381205.60
—计提1731881.09520149.151129175.363381205.60
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额6104472.162340671.101939865.36138679.2410523687.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值10153332.8023666786.4510220484.6444040603.89
（2）上年年末账面2902076.4924186935.6011349660.00
38438672.09
价值财务报表附注第69页
6-1-224无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他无锡松瓷机电有限
20371470.5520371470.55
公司
账面价值20371470.5520371470.55
(十五)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1814515.402344608.621804188.592354935.43
其他7135.79158962.2654030.44112067.61
合计1821651.192503570.881858219.032467003.04
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失74087490.8812482120.2674266404.4211931898.36
资产减值准备48891056.437347966.8228757829.234313674.38
预计负债10277150.871541572.635963269.53894490.43
递延收益1868301.27280245.192359265.86353889.88
股份支付5725294.56884429.56
可抵扣亏损25219607.066304901.77
合计166068901.0728841236.23111346769.0417493953.05财务报表附注第70页
6-1-225无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
20826.885206.72
资产评估增值金融资产公允价值变
17421190.812613178.623402147.13500254.95
动
固定资产加速折旧17871033.632680655.04
合计35313051.325299040.383402147.13500254.95
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产28841236.2317493953.05
递延所得税负债5299040.38500254.95
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损161499633.26119700369.73
合计161499633.26119700369.73
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2021年26038561.91
2022年30215619.6930215619.69
财务报表附注第71页
6-1-226无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注年份期末余额上年年末余额
2023年32966677.9732966677.97
2024年7997648.427997648.42
2025年22481861.7422481861.74
2026年67837825.44
合计161499633.26119700369.73
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
9168625.659168625.656840033.226840033.22
产构建款
合计9168625.659168625.656840033.226840033.22
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
保证借款14932083.3320022500.00
信用借款163673041.42166758156.99
未终止确认的应收票据249425337.04153342213.32
合计428030461.79340122870.31
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年1月11日至2022年1月
10日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年1月12日至2022年1月
11日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月12日至2022年3月
11日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第72页
6-1-227无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月12日至2022年3月
11日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款9000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月15日至2022年3月
14日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向农业银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月16日至2022年3月
15日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2021年5月20日至2022年5月18日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向工商银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，担保人为无锡奥特维智能装备有限公司，贷款期限为2021年6月25日至2022年6月25日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款4900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月30日至2022年3月
30日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司贷款4900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年3月30日至2022年3月
30日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年4月15日至2022年4月
14日，贷款利率为4.0000%。
*本公司向北京银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年4月15日至2022年4月
14日，贷款利率为4.0000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款8000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年6月16日至2022年6月
16日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款5000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年6月17日至2022年6月
17日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款7000000.00元人民币用于补充流动财务报表附注第73页
6-1-228无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年6月17日至2022年6月
17日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年7月13日至2022年7月
12日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向华夏银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年7月19日至2022年7月16日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向华夏银行股份有限公司贷款15000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年11月11日至2022年
11月9日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向中国银行股份有限公司贷款11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年9月18至2022年9月
16日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年9月14日至2022年9月
14日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司贷款9900000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年9月15日至2022年9月
15日，贷款利率为3.8500%。
?本公司向中信银行股份有限公司贷款3246920.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2021年10月29日至2022年10月29日，贷款利率为3.8500%。
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票179759338.94188449106.96
商业承兑汇票10000000.00
信用证31044.71
合计179790383.65198449106.96
(二十)应付账款财务报表附注第74页
6-1-229无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内792523995.14588642661.74
1-2年12967353.371394830.33
2-3年359636.3685790.08
3年以上1274161.091242666.96
合计807125145.96591365949.11
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商13436832.17未结算
供应商22198110.39未结算
合计5634942.56
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款1142458396.68671645226.99
合计1142458396.68671645226.99
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬41363670.27360042045.78322746424.1378659291.92
离职后福利-设定提存计划13398649.9013398649.90
辞退福利15500.00501859.54517359.54一年内到期的其他福利
合计41379170.27373942555.22336662433.5778659291.92财务报表附注第75页
6-1-230无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
41363670.27326992469.40289696847.7578659291.92
补贴
（2）职工福利费12049433.3112049433.31
（3）社会保险费7036552.297036552.29
其中：医疗保险费6063107.846063107.84
工伤保险费339465.21339465.21
生育保险费633979.24633979.24
（4）住房公积金13938814.0013938814.00
（5）工会经费和职工教育
24776.7824776.78
经费
合计41363670.27360042045.78322746424.1378659291.92
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险12990182.9012990182.90
失业保险费408467.00408467.00
合计13398649.9013398649.90
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税19853924.9819482185.78
未交增值税7295671.435719602.27
城建税439623.69420906.57
个人所得税383299.50401414.33
残疾人保障金561184.20399346.20
教育费附加200870.88191322.37财务报表附注第76页
6-1-231无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
城市垃圾处理费151368.00113316.00
地方教育费附加114993.46109325.18
印花税82318.8876092.60
环境税17045.22
城镇土地使用税15107.9315107.93
房产税153788.04
合计29252150.9926945664.45
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项1105405.849868622.96
合计1105405.849868622.96
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
工程保留金、质保金、保证金及押金995007.591767413.59
其他110398.258101209.37
合计1105405.849868622.96
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
公司1137500.00借款利息
公司2453440.00宿舍租金
合计590940.00财务报表附注第77页
6-1-232无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债6673103.54
合计6673103.54
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税148519591.56
合计148519591.56
(二十七)租赁负债项目期末余额
租赁付款额14701788.02
减：未确认的融资费用965511.37
合计13736276.65
(二十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款
专项应付款828889.38
合计828889.38
1、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
江南农村商业银行--
828889.38828889.38项目研发
国家项目专项经费
合计828889.38828889.38财务报表附注第78页
6-1-233无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(二十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质量
产品质量保证7425363.3723500318.8719885711.5511039970.69保证
合计7425363.3723500318.8719885711.5511039970.69
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因成果转化专项
政府补助2359265.86490964.591868301.27资金
合计2359265.86490964.591868301.27
涉及政府补助的项目：
与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
政府补助2359265.86490964.591868301.27与资产相关
合计2359265.86490964.591868301.27
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余公积项目期末余额额发行新股送股金转其他小计股股份总
98670000.0098670000.00
额财务报表附注第79页
6-1-234无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价644387137.77644387137.77
其他资本公积214323444.116541340.83220864784.94
合计858710581.886541340.83865251922.71
注1：本期增加其他资本公积160350.00元系公司股东葛志勇、李文自愿承担奥特维向帝目机械设备有限公司购买的专利费用所致。
注2：本期增加其他资本公积6380990.83元系公司2021年限制性股票激励计划，按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务金额计入当期损益所致。
财务报表附注第80页
6-1-235无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(三十三)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
75000.0075000.0075000.00
收益
其中：应收款项融资信用减值准
75000.0075000.0075000.00
备
其他综合收益合计75000.0075000.0075000.00财务报表附注第81页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(三十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30571581.8830571581.8843033948.3473605530.22
合计30571581.8830571581.8843033948.3473605530.22
(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润101645581.402810816.12
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润101645581.402810816.12
加：本期净利润370724612.47155357544.79
减：提取法定盈余公积43033948.3417054779.51
应付普通股股利59202000.0039468000.00
期末未分配利润370134245.53101645581.40
其他说明：截止至2021年12月31日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2044783438.781268501558.091143291277.25720759426.52
其他业务1944031.027374939.24581835.8310625117.42
合计2046727469.801275876497.331143873113.08731384543.94财务报表附注第82页
6-1-237无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额
城建税4828995.175124668.49
教育费附加3449282.263660477.51
印花税612480.31499709.70
土地使用税60431.7260431.72
环境税34090.4454802.50
车船税16985.0046413.82
房产税153788.04
合计9156052.949446503.74
(三十八)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬24121647.2217351590.36
质保费用23508318.8712632603.16
业务招待费8223493.206087134.75
外销服务费7383826.633551064.25
交通差旅费3908857.263191297.45
展会费2375554.25721301.54
运费及保险费等1257439.431222001.36
试用期维修费755571.241835816.10
股权激励费用715079.16
折旧摊销费135113.7960727.78
其他5900071.262858757.78
合计78284972.3149512294.53
(三十九)管理费用项目本期金额上期金额财务报表附注第83页
6-1-238无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
职工薪酬64198501.0139345153.60
服务费14383091.5115319386.25
折旧摊销费8470055.075439770.18
业务招待费4678778.313188645.76
交通差旅费4549338.683077886.04
租赁费2460847.173234800.62
股权激励费用1663934.90
办公费1585077.97536442.61
水电费1136656.53494927.40
培训费1042904.171020741.00
邮电通讯费468917.86450222.49
税费347096.13464601.15
其他5362225.05436177.11
合计110347424.3673008754.21
(四十)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬97706239.4249187334.77
物料消耗费34175723.7216008223.54
交通差旅费4288550.512191080.70
技术服务费2812636.73299469.81
折旧摊销费1882730.76901147.04
股权激励费用1814123.89
专利费1235775.17977207.10
其他934468.89217335.47
合计144850249.0969781798.43
(四十一)财务费用财务报表附注第84页
6-1-239无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额上期金额
利息费用12537737.8610662498.72
其中：租赁负债利息费用153092.29
减：利息收入1522229.96827915.39
汇兑损益7850305.96-2876578.08
其他1682779.651992402.26
合计20548593.518950407.51
(四十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助70211615.1060284736.02
合计70211615.1060284736.02计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助490964.59521703.19与资产相关
政府补助14283019.8212154078.28与收益相关
增值税即征即退55437630.6947608954.55与收益相关
合计70211615.1060284736.02
(四十三)投资收益项目本期金额上期金额
持有至到期投资在持有期间的投资收益18928459.016003008.91
债务重组产生的投资收益-3690000.00
合计15238459.016003008.91财务报表附注第85页
6-1-240无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产12668476.483402147.13
其他非流动金融资产1350567.20
合计14019043.683402147.13
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失7507619.1343035077.11
其他应收款坏账损失7798021.00610890.40
应收款项融资减值损失75000.00-1157145.82
合计15380640.1342488821.69
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
固定资产减值损失476711.06存货跌价损失及合同履约成本减值损
72506800.0049547119.59
失
合计72506800.0050023830.65
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益-615141.629721.36-615141.62
合计-615141.629721.36-615141.62财务报表附注第86页
6-1-241无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
其他110363.60148812.54110363.60
合计110363.60148812.54110363.60
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失76766.6552913.0076766.65
捐款及赞助505618.66119992.00505618.66
罚款滞纳金8393.8512309.608393.85
其他2095.772095.77
合计592874.93185214.60592874.93
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用57299493.5732292753.67
递延所得税费用-6519243.82-8682381.66
合计50780249.7523610372.01
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额418147704.97
按法定[或适用]税率计算的所得税费用62722155.74
子公司适用不同税率的影响-5800972.43
调整以前期间所得税的影响0.01财务报表附注第87页
6-1-242无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1432548.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响257703.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16600086.27
其他-24431271.97
所得税费用50780249.75
(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等41476659.137118174.25
收回保证金12355942.866301956.73
专项补贴、补助款12226403.8211958416.40
利息收入1396940.23745221.56
营业外收入14700.403280.86
合计67470646.4426127049.80
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等147287243.7019023450.78
支付保证金12831486.267772856.91
销售费用支出28027039.9622651354.16
管理费用支出34810108.4631312522.76
营业外支出10489.62131669.60
银行手续费440053.53842979.33
合计223406421.5381734833.54
其他说明：往来款、代垫款主要系中登代扣个税及计入发出商品的员工差旅代垫款。
财务报表附注第88页
6-1-243无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额增资取得的子公司购买日现金及现金等价物
8036215.44
金额
合计8036215.44
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付少数股东股权款950000.00
支付发行费用14132094.00
租赁负债付款额9780692.28
合计9780692.2815082094.00
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润367367455.22155328997.73
加：信用减值损失15380640.1342488821.69
资产减值准备72506800.0050023830.65
固定资产折旧5551914.984298669.56
使用权资产折旧7829066.06
无形资产摊销3381205.603248743.80
长期待摊费用摊销1858219.031820025.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
615141.62-8652.38（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76766.6551844.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14019043.68-3402147.13
财务费用（收益以“－”号填列）12687066.0112697857.62财务报表附注第89页
6-1-244无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）-15238459.01-6003008.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11347283.18-9182636.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4798785.43500254.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-597197253.50-960114847.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-439843439.29-214107282.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）895982146.251075553779.86
其他6380990.83
经营活动产生的现金流量净额316770719.15153194250.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额492558478.23199296355.03
减：现金的期初余额199296355.03115138061.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额293262123.2084158293.88
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金492558478.23199296355.03
其中：库存现金101895.43169423.60
可随时用于支付的银行存款492456582.80199126931.43
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额492558478.23199296355.03财务报表附注第90页
6-1-245无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金56239883.81保证金
应收款项融资136711596.64质押
合计192951480.45
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金19438370.31
其中：美元3045686.776.375719418385.19
欧元1440.557.219710400.34日元154500.000.055428561.62
卢比11950.000.085621023.16
应收账款55094667.82
其中：美元8641351.986.375755094667.82
(五十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益490964.59521703.19490964.59
专项资金财务报表附注第91页
6-1-246无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
增值税即征即退55437630.6955437630.6947608954.55其他收益国家高新管委会专利资助
2750000.002750000.0056000.00其他收益
补贴
2020年省科技成果转化专
2000000.002000000.00其他收益
项资金2021年无锡市服务业（金
2000000.002000000.00其他收益
融）发展资金锡山经济技术开发区经济
发展局本级_项目启动扶1600000.001600000.00其他收益持资金
2021年太湖人才计划项目
1500000.001500000.00其他收益
拨款国家高新管委会飞凤人才
730100.00730100.00其他收益
基金人社人才补贴无锡市高技能人才公共实
训服务中心稳岗阔岗以工661300.00661300.0054100.00其他收益代训补贴
2020年第三、四季度企业
职工岗位技能提升培训补512200.00512200.00其他收益贴
2019年11月培训补贴暂
收款-无锡市锦荣职业培310500.00310500.00其他收益训学校无锡市新吴区人民政府补
300000.00300000.00其他收益
贴
十三五科技项目1.6拨付
给课题二合作单位无锡奥243390.00243390.00其他收益
特维第三批专项经费财务报表附注第92页
6-1-247无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
可控衰减的 N 型多晶硅电池和组件量产成套关键工
221300.00221300.00其他收益
艺、示范生产线以及示范电站搭建子课题任务经费
2021年无锡高新区稳岗资
209300.00209300.00其他收益
金
2021年省双创计划第一批
200000.00200000.00其他收益
专项资金
个税手续费返还194981.71194981.71188169.07其他收益无锡市劳动就业管理中心
批量贷记专户就业中心支158051.00158051.00其他收益付稳岗补贴收经济付奥特维2020年
125000.00125000.00其他收益
科技创新基金
2021年企业职工岗位技能
122200.00122200.00其他收益
提升培训补贴国家高新管委会飞凤人才
73500.0073500.00304000.00其他收益
基金人社人才专项
2021年新吴区知识产权专
72400.0072400.00其他收益
项资金企业招聘录用高校毕业生
54900.0054900.00其他收益
补贴
2020年度部省切块商务发
53000.0053000.00其他收益
展资金
2021年博士后建站资助和
50000.0050000.00其他收益
进站资助（追加资金）
2021年度无锡市专利奖50000.0050000.00其他收益
无锡市锦荣职业培训学校
31000.0031000.00其他收益
培训补贴
工会经费返还26597.1126597.11其他收益财务报表附注第93页
6-1-248无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
一次性吸纳就业补贴14000.0014000.0081000.00其他收益卫生付奥特维2021年无
14000.0014000.00其他收益
锡高新区稳岗资金无锡市高技能人才公共实
3500.003500.00其他收益
训服务中心稳岗扩岗补贴无锡市高技能人才公共实
900.00900.00其他收益
训服务中心补贴无锡高新区新一代信息技
术专项软件著作权奖补资500.00500.00其他收益金
2021年无锡高新区新一代信息技术专项（软件著作400.00400.00其他收益权）奖补奖金
2019年度江苏省专利奖补
5000.00其他收益
资金
2019年两化融合贯标和企
120000.00其他收益
业上云省级切块项目资金
2019年外经贸发展专项资
187900.00其他收益
金
2020年绿色产业企业发行
400000.00其他收益
上市奖励
2020年度新吴区专利资助
141600.00其他收益
与奖励资金
2020年商务发展专项资金95000.00其他收益
岗前培训补贴24600.00其他收益国家高新管委会市科技发
5000000.00其他收益
展资金国家高新管委会首台套保
1000000.00其他收益
险补贴
国家重点研发计划子课题434010.00其他收益财务报表附注第94页
6-1-249无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目任务经费江苏省工程技术中心分期
125000.00其他收益
奖补江苏省光伏科技进步奖二
8000.00其他收益
等奖奖金科技创新专项（以物联网为龙头的新一代信息技50000.00其他收益
术）
临时存欠补助46000.00其他收益
企业上市挂牌扶持资金2000000.00其他收益
软件著作权补贴2000.00其他收益
生育津贴38362.21其他收益
稳岗返还348035.00其他收益无锡国家高新技术产业开
197100.00其他收益
发区管理委员会补贴无锡市财政支付中心薪酬
261002.00其他收益
补贴无锡市财政支付中心引才
10000.00其他收益
补贴无锡市科技发展资金第十
200000.00其他收益
五批拨款新吴区专利资助与奖励资
53000.00其他收益
金疫情防控期间企业职工岗
前培训、线上职业培训补724200.00其他收益贴政策财务报表附注第95页
6-1-250无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(五十六)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用153092.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3671801.42
与租赁相关的总现金流出9780692.28财务报表附注第96页
6-1-251无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末股权取得时股权取得购买日至期末被被购买方名称股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据被购买方的净
点比例（%）购买方的收入利润
2021年3月2021年3月
无锡松瓷机电有限公司43714285.0051.00增资取得控制权日期1303709.96-6345610.28
31日31日
财务报表附注第97页无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、合并成本及商誉
无锡松瓷机电有限公司合并成本
—现金43714285.00
合并成本合计43714285.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额23342814.45
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
20371470.55
份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
无锡松瓷机电有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：16436406.9216553422.63
货币资金8659267.448659267.44
应收账款33250.0033250.00
预付款项3119761.053119761.05
其他应收款736236.23699424.42
存货3329046.133511752.80
其他流动资产236813.35236813.35
固定资产289203.00260323.85
其他非流动资产32829.7232829.72
负债：18409721.4318409721.43
应付票据623052.00623052.00
应付账款417162.80417162.80
预收款项1999581.421999581.42
应付职工薪酬92839.3292839.32
应交税费1645.841645.84
其他应付款14687350.6714687350.67
专项应付款588089.38588089.38
净资产-1973314.51-1856298.80财务报表附注第98页
6-1-253无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注无锡松瓷机电有限公司购买日公允价值购买日账面价值非同一控制企业合并资产评
29253.93
估增值影响递延所得税
投入资本增加额47714285.00
净资产总额45770224.42-1856298.80
可辨认净资产公允价值份额23342814.45
(二)其他原因的合并范围变动
公司与2021年8月新设子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司，持股比例88.00%七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质营地直接间接式锂电设备
的研发、
无锡奥特维智能装备有限公司无锡市无锡市制造、销100.00收购售和技术服务技术开发投资设
无锡奥特维光学应用有限公司无锡市无锡市100.00及服务立无锡奥特维供应链管理有限公供应链管投资设
无锡市无锡市100.00司理服务立研究和试
无锡松瓷机电有限公司无锡市无锡市51.00收购验发展科技推广投资设
无锡奥特维旭睿科技有限公司无锡市无锡市和应用服88.00立务业财务报表附注第99页
6-1-254无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
无锡松瓷机电有限公司49.00%-3058691.8819368718.09无锡奥特维旭睿科技有限
12.00%-298465.37901534.63
公司
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
财务报表附注第100页
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第101页
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(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产23352000.00227518623.61250870623.61
1.以公允价值计量且其变动
210818623.61210818623.61
计入当期损益的金融资产
（1）其他210818623.61210818623.61
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资23352000.0016700000.0040052000.00产
（1）权益工具投资23352000.0016700000.0040052000.00
◆其他非流动金融资产21350567.2021350567.20
1.以公允价值计量且其变动
21350567.2021350567.20
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资21350567.2021350567.20持续以公允价值计量的资产总
23352000.00227518623.6121350567.20272221190.81
额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息合约或可比
理财产品210818623.61现金流量折现法利率预期收益率无锡松煜科技有限公司股市净率模型修正后市净
16700000.00上市公司比较法
权评估率财务报表附注第102页
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(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值厦门市富海新材三期创业投
21350567.20净资产价值不适用
资合伙企业（有限合伙）股权
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的对本公司的投资人名称与本公司的关系
持股比例(%)表决权比例(%)
葛志勇实际控制人、董事长、总经理21.3928.20
李文实际控制人、董事、副总经理19.2019.20
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡华信安全设备股份有限公司持股比例5%以上的股东高佳太阳能股份有限公司公司董事担任该单位的高级管理人员
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权财务报表附注第103页
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(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽华信安全设备有限公司采购原材料396270.19531457.80
无锡华信安全设备股份有限公司采购劳保用品308601.7769984.19
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
无锡松煜科技有限公司销售产品0.01
无锡松煜科技有限公司提供劳务168363.75
高佳太阳能股份有限公司销售产品114690.27
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬11137912.648149497.62
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
高佳太阳能股份有限公司759230.35113884.55预付款项
无锡松煜科技有限公司178465.58财务报表附注第104页
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2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款安徽华信安全设备有限
265245.67353526.30
公司无锡华信安全设备股份
180751.6478530.09
有限公司
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：6380990.83元。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日收盘价。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：6380990.83元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6380990.83元。
其他说明：
2021年限制性股票激励计划分为首次授予和预留授予两部分首次授予日为2021年10月8日，实际以106元/股的授予价格向470名激励对象授予501950股限制性股票；预留授予日为2021年11月15日，实际以授予价格106元/股向符合条件的激励对象授予32350.00股限制性股票，详见附注公司概况。
(三)股份支付的修改、终止情况无。
十二、承诺及或有事项
截止2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
财务报表附注第105页
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十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项对财务状况和经营成无法估计影响项目内容果的影响数数的原因投资设立无锡奥特维科芯重要的对外投资不适用不适用半导体技术有限公司购买无锡松瓷机电有限公重要的对外投资不适用不适用司少数股东股权
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利157872000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利157872000.00
经公司第三届董事会第十一次会议，公司2021年度利润分配方案拟定如下：以
2021年12月31日总股本98670000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利人民币16元（含税），共计分配股利157872000.00元。该项分配尚需股东大会审议批准后方可实施。
(三)其他资产负债表日后事项说明1、2022年1月，根据《无锡奥特维科技股份有限公司核心员工参与投资创新业务子公司管理办法（草案）》，公司与无锡奥融企业管理合伙企业（有限合伙）、无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）、核心员工陈进共同出资设立无锡奥特维
科芯半导体技术有限公司，公司持有科芯公司71.50%的股权。截至本公告日，科芯公司已经完成工商登记。
2、2022年2月22日，公司召开第三届董事会第九次会议，会议审议通过《关于为控股子公司申请综合授信预提供担保暨关联交易的议案》，2022年3月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于为控股子公司申请综合授信预提供担保暨关联交易的议案》。截至本公告日公司控股子公司松瓷机电向银行贷款1000万元人民币，公司为本次贷款与银行已签署担保协议，担保期限自2022年3月14日至2022年12月27日止。截止本公告日，公司对外担保总额为1000万元人民币。
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3、2022年2月22日，公司召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第七次会议，会议审议通过《关于公司及其摘要的议案》等议案，该激励计划拟向激励对象授予95.00万股限制性股票，授予价格为110.00元/股。2022年3月14日，公司召开2022年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司及其摘要的议案》等议案。2022年3月14日，公司向激励对象首次授予限制性股票，首次授予84.82万股，人数为848人。本激励计划首次授予的限制性股票2022年股份支付的费用初步测算为3988.10万元。
4、2022年1月5日，松瓷机电股东会通过《关于增补无锡松奥企业管理合伙企业（有限合伙）为公司股东的议案》，无锡松奥企业管理合伙企业（有限合伙）成为松瓷机电股东。松瓷机电注册资本由1632.6531万元增加至1752.6531万元，公司持股比例由51%变更为47.508%。2022年3月4日，松瓷机电股东会通过《关于同意股东刘霞转让部分股权给无锡奥特维科技股份有限公司的议案》，转让后公司对松瓷机电持股比例由47.508%变更为48.364%，截至本公告日工商已完成变更办理。
5、2022年3月9日，公司向无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）转让子公司
无锡旭睿6.00%的股权，截止本公告日，公司持有无锡旭睿82.00%股权。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内271310572.08303531985.12
1至2年43820654.5272219896.71
2至3年24569963.1114191552.77
3年以上12296909.826138484.95
小计351998099.53396081919.55
减：坏账准备58984670.0064903830.38
合计293013429.53331178089.17财务报表附注第107页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
34601326.159.8334601326.15100.0037518029.919.4737518029.91100.00
备按组合计提坏账准
317396773.3890.1724383343.857.68293013429.53358563889.6490.5327385800.477.64331178089.17
备
合计351998099.53100.0058984670.00293013429.53396081919.55100.0064903830.38331178089.17财务报表附注第108页无锡奥特维科技股份有限公司
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按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户13282961.003282961.00100.00诉讼中
客户2589948.40589948.40100.00破产
客户3761966.00761966.00100.00未破产，执行不到客户4405369.80405369.80100.00破产
客户5762559.59762559.59100.00商票拒付
客户62535750.002535750.00100.00回款困难
客户7844959.00844959.00100.00执行不到财产
客户81644706.231644706.23100.00回款困难
客户92610800.192610800.19100.00回款困难
客户1016499.0016499.00100.00回款困难
客户111827230.761827230.76100.00执行不到财产
客户121810701.641810701.64100.00破产
客户133933000.603933000.60100.00申请强制执行
客户147197595.927197595.92100.00资产重组
客户151134294.001134294.00100.00回款困难
客户162374531.022374531.02100.00破产
客户1715500.0015500.00100.00申请破产中
客户181246600.001246600.00100.00债务重组
客户19150000.00150000.00100.00执行不到财产
客户204896.004896.00100.00回款困难
客户21335000.00335000.00100.00回款困难
客户221116457.001116457.00100.00诉讼中
合计34601326.1534601326.15
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）财务报表附注第109页
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二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内260851280.2513042564.015.00
1至2年38956058.535843408.7815.00
2至3年3266402.251633201.1350.00
3年以上3864169.933864169.93100.00
合计306937910.9624383343.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额其他新增转回转销或核销
坏账准备64903830.3882931.47768527.675233564.1858984670.00
合计64903830.3882931.47768527.675233564.1858984670.00
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5233564.18
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生
客户1货款3117241.38坏账确认管理层审批否
客户2货款1524322.80破产管理层审批否
执行终结，未执行客户3货款417000.00管理层审批否到财产
执行终结，未执行客户4货款165000.00管理层审批否到财产
客户5货款10000.00坏账确认管理层审批否
合计5233564.18财务报表附注第110页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
客户147124938.1813.392356246.91
客户232294411.059.172186622.59
客户326781810.987.612207426.53
客户418319682.895.20915984.14
客户514320769.774.07716038.49
合计138841612.8739.448382318.66
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据618123892.06284825531.37
合计618123892.06284825531.37
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备应收票
284825531.371310320407.17977022046.48618123892.06
据
合计284825531.371310320407.17977022046.48618123892.06财务报表附注第111页
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(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项222743077.92189059366.56
合计222743077.92189059366.56
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内222092652.98187520786.06
1至2年1333304.971969127.77
2至3年299200.00308611.40
3年以上430774.67704038.47
小计224155932.62190502563.70
减：坏账准备1412854.701443197.14
合计222743077.92189059366.56财务报表附注第112页
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
299200.000.13149600.0050.00149600.00
准备按组合计提坏账
223856732.6299.871263254.700.56222593477.92190502563.70100.001443197.140.76189059366.56
准备
合计224155932.62100.001412854.70222743077.92190502563.70100.001443197.14189059366.56财务报表附注第113页无锡奥特维科技股份有限公司
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按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由涉及诉讼的预付货款
公司1299200.00149600.0050.00结转其他应收款计提坏账准备
合计299200.00149600.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合209442967.31
合计209442967.31
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内12649685.67632484.285.00
1至2年1333304.97199995.7515.00
2至3年
3年以上430774.67430774.67100.00
合计14413765.311263254.70财务报表附注第114页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1443197.141443197.14
上年年末余额在本期1443197.141443197.14
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回30342.4430342.44本期转销本期核销其他变动
期末余额1412854.701412854.70
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额190502563.70190502563.70上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第115页
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第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
本期新增33354168.92299200.0033653368.92本期终止确认其他变动
期末余额223856732.62299200.00224155932.62
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备1443197.1430342.441412854.70
合计1443197.1430342.441412854.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
1年以
公司1关联方往来174406658.3477.81内
1年以
公司2关联方往来25163942.8511.23内
公司3关联方往来6122030.921-2年2.73
1年以
公司4关联方往来3749135.201.67内
1年以
公司5保证金、押金2970000.001.32148500.00内
合计212411767.3194.76148500.00财务报表附注第116页
6-1-271无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(四)长期股权投资
1、对子公司投资
本期增加本期计减值准上年年末余被投资单位本期减少期末余额提减值备期末额投资增加股权激励准备余额无锡奥特维智能
18406191.22626162.5919032353.81
装备有限公司无锡奥特维光学
8750000.0029533.688779533.68
应用有限公司无锡奥特维供应
5000000.005000000.0073617.1510073617.15
链管理有限公司无锡松瓷机电有
43714285.00155633.3843869918.38
限公司无锡奥特维旭睿
3000000.0027103.133027103.13
科技有限公司
合计32156191.2251714285.00912049.9384782526.15
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1917535715.691184154307.361037511008.49662322644.43
其他业务5761383.949350228.392165764.1910909611.49
合计1923297099.631193504535.751039676772.68673232255.92财务报表附注第117页
6-1-272无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(六)投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益18010762.106003008.91
合计18010762.106003008.91
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-691908.27计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
14773984.41或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益-3690000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
32947502.69
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回11096858.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-405744.68
小计54030692.88
所得税影响额-8158252.16
少数股东权益影响额（税后）-637921.55
合计45234519.17财务报表附注第118页
6-1-273无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
净利润29.773.763.76
扣除非经常性损益后的净利润26.133.303.30无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月十四日财务报表附注第119页
6-1-2746-1-2756-1-2766-1-2776-1-2786-1-2796-1-280无锡奥特维科技股份有限公司
审计报告
立信中联审字[2023]D-0007 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
6-1-281目录
一、审计报告1—6
二、财务报表
1、合并资产负债表、母公司资产负债表1—4
2、合并利润表、母公司利润表5—6
3、合并现金流量表、母公司现金流量表7—8
4、合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表9—12
5、财务报表附注1—118
6-1-282立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )审计报告
立信中联审字[2023]D-0007 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称奥特维科技）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特维科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特维科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
6-1-283立信中联审字[2023]D-0007 号
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2022年度，公司合并营业收入为(1)了解和评价管理层与收入确
3539647335.03元，公司确认收认相关的关键内部控制的设计
入的主要方法：（1）自动化设备及运行的有效性；
销售收入及设备改造服务销售收(2)对收入和成本执行分析性程
入是在设备安装调试完毕并取得序，包括：各月份收入、成本、经客户确认的书面验收文件后确毛利率波动分析，各期比较分析认销售收入。（2）设备相关备品等分析性程序，复核收入的合理备件销售收入是在货物发送给客性；
户并取得客户签收单时确认收(3)对重要客户执行函证程序，确入。由于收入金额重大且为关键认本期销售金额及期末应收账业绩指标，从而存在管理层为达款余额，以评价收入确认的真实到特定目标或期望而操纵收入确性、准确性、完整性；
认的固有风险，我们将收入确认(4)就外销收入获取出口报关文识别为关键审计事项。关于收入件，以确认外销收入的真实性与确认会计政策详见财务报表附注准确性；
三、（二十三）；关于收入分类及(5)执行细节测试，抽样检查了重
本年发生额披露详见财务报表附要客户的销售合同、发票、验收
注五、（三十九）、十四、（五）。报告等；检查发货记录、货运单
据、出口报关单等外部证据；
(6)采取抽样方式检查本年度销售回款的银行单据；
(7)就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本，核对出库单、发票、合同或其他支持性文审计报告第2页
6-1-284立信中联审字[2023]D-0007 号件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述，（1）了解和测试与存货及存货
2022年末存货账面价值为跌价准备相关的内部控制设计
3887965663.89元，2021年末存的合理性和运行的有效性，并评
货账面价值为1851541472.50估了相关的会计估计；
元，增长109.99%；其中2022年（2）了解和复核企业存货余额末已计提存货跌价准备增长的原因，包括：复核在手订
62938370.06元，存货净值占资单量、产能数据及新老客户需
产总额的45.70%。求；
由于存货账面余额变动幅度较（3）复核期末存货盘点计划，大，且存货可变现净值的确定，结合存货仓库分布情况，对期末涉及管理层的重大判断和估计，原材料、库存商品、在产品等存同时考虑存货对财务报表整体的货进行监盘，在存货监盘程序中重要性，我们将其作为关键审计观察和检查产品的状态及可用事项。性；
（4）复核存货的可变现净值计算过程及评估所采用估计和假设的合理性；
（5）对重要发出商品执行函证程序；
（6）取得期末存货库龄分析表，重点对长库龄存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否充分、合理；
（7）取得公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，以测试存货跌价准备计提方法的可靠性和计算的准确性。
审计报告第3页
6-1-285立信中联审字[2023]D-0007 号
其他信息
奥特维科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥特维科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特维科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特维科技的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告第4页
6-1-286立信中联审字[2023]D-0007 号
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对奥特维科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特维科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥特维科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页
6-1-287立信中联审字[2023]D-0007 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司2022年度审计报告签字页。
（此页无正文）
立信中联会计师事务所中国注册会计师：薛淳琦（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：曹宇辰中国天津市2023年4月27日
1、
2、
3、审计报告第6页
6-1-288无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）712428965.12548798362.04结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）968348676.11250870623.61衍生金融资产应收票据
应收账款（三）809686981.67369828203.10
应收款项融资（四）1055242955.77710327953.21
预付款项（五）53579835.1741967408.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）41814037.8921237862.77买入返售金融资产
存货（七）3887965663.891851541472.50合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产（八）923764.84
其他流动资产（九）134902657.8756858121.13
流动资产合计7664893538.333851430006.67
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款（十）1123576.30长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十一）84541087.0721350567.20投资性房地产
固定资产（十二）393324037.81140817459.23
在建工程（十三）97998102.93140880139.81生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）84395906.7823026249.21
无形资产（十五）60097917.5644040603.89开发支出
商誉（十六）20371470.5520371470.55
长期待摊费用（十七）28814549.422467003.04
递延所得税资产（十八）71126638.8928841236.23
其他非流动资产（十九）1756180.339168625.65
非流动资产合计843549467.64430963354.81
资产总计8508443005.974282393361.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
6-1-289无锡奥特维科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注、五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）612315778.83428030461.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）860905474.47179790383.65
应付账款（二十二）1928028746.57807125145.96预收款项
合同负债（二十三）1980371234.641142458396.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）119806282.0678659291.92
应交税费（二十五）84906213.5729252150.99
其他应付款（二十六）2272945.701105405.84应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）27729786.316673103.54
其他流动负债（二十八）212263634.85148519591.56
流动负债合计5828600097.002821613931.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十九）9708891.68应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十）52968939.8413736276.65
长期应付款828889.38长期应付职工薪酬
预计负债（三十一）12226138.9811039970.69
递延收益（三十二）1374839.231868301.27
递延所得税负债（三十三）14509201.425299040.38其他非流动负债
非流动负债合计90788011.1532772478.37
负债合计5919388108.152854386410.30
所有者权益：
股本（三十四）154470010.0098670000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十五）1418290574.80865251922.71
减：库存股
其他综合收益（三十六）75000.00专项储备
盈余公积（三十七）77235005.0073605530.22一般风险准备
未分配利润（三十八）921352498.22370134245.53
归属于母公司所有者权益合计2571348088.021407736698.46
少数股东权益17706809.8020270252.72
所有者权益合计2589054897.821428006951.18
负债和所有者权益总计8508443005.974282393361.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
6-1-290无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金532244738.10472476224.15
交易性金融资产942267411.67250870623.61衍生金融资产应收票据
应收账款（一）706450814.78293013429.53
应收款项融资（二）680458053.06618123892.06
预付款项8337552.479351712.71
其他应收款（三）537214118.21222743077.92
存货2433431809.671596883334.92合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产923764.84
其他流动资产55463744.4340215786.08
流动资产合计5896792007.233503678080.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款1123576.30
长期股权投资（四）140511716.5584782526.15其他权益工具投资
其他非流动金融资产84541087.0721350567.20投资性房地产
固定资产382875163.66137153630.32
在建工程97998102.93140880139.81生产性生物资产油气资产
使用权资产31057088.034452233.93
无形资产60097917.5644031886.02开发支出商誉
长期待摊费用4504053.49396858.90
递延所得税资产37206737.8719013983.62
其他非流动资产1709621.335523620.10
非流动资产合计841625064.79457585446.05
资产总计6738417072.023961263527.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
6-1-291无锡奥特维科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款473126619.70413210316.34交易性金融负债衍生金融负债
应付票据544642691.20145719887.31
应付账款1264766751.18696455506.52预收款项
合同负债1281687227.75916252823.62
应付职工薪酬78764089.2564317363.42
应交税费63547300.5627134084.50
其他应付款13222084.28361816.41持有待售负债
一年内到期的非流动负债12423928.592803055.47
其他流动负债166619339.61119112867.07
流动负债合计3898800032.122385367720.66
非流动负债：
长期借款9708891.68应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18460653.71637338.71长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10576562.0510277150.87
递延收益1374839.231868301.27
递延所得税负债14506678.795293833.66其他非流动负债
非流动负债合计54627625.4618076624.51
负债合计3953427657.582403444345.17
所有者权益：
股本154470010.0098670000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1410132725.05854320370.93
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积77235005.0073605530.22
未分配利润1143151674.39531223280.71
所有者权益合计2784989414.441557819181.86
负债和所有者权益总计6738417072.023961263527.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
6-1-292无锡奥特维科技股份有限公司
合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入3539647335.032046727469.80
其中：营业收入（三十九）3539647335.032046727469.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2733813597.841639063789.54
其中：营业成本（三十九）2161854020.851275876497.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十）22535740.469156052.94
销售费用（四十一）116110408.9178284972.31
管理费用（四十二）177007346.37110347424.36
研发费用（四十三）236664468.18144850249.09
财务费用（四十四）19641613.0720548593.51
其中：利息费用14658473.0912537737.86
利息收入2546805.671522229.96
加：其他收益（四十五）91526153.6670211615.10
投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）12482114.0115238459.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十七）28973380.1614019043.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-81376996.05-15380640.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十九）-57246614.75-72506800.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十）321211.92-615141.62
三、营业利润（亏损以“-”号填列）800512986.14418630216.30
加：营业外收入（五十一）835990.36110363.60
减：营业外支出（五十二）6038112.64592874.93
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）795310863.86418147704.97
减：所得税费用（五十三）100475375.3450780249.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列）694835488.52367367455.22
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）694835488.52367367455.22
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）712719727.47370724612.47
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17884238.95-3357157.25
六、其他综合收益的税后净额-75000.0075000.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-75000.0075000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-75000.0075000.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他-75000.0075000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额694760488.52367442455.22
归属于母公司所有者的综合收益总额712644727.47370799612.47
归属于少数股东的综合收益总额-17884238.95-3357157.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）4.882.59
（二）稀释每股收益（元/股）4.882.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
6-1-293无锡奥特维科技股份有限公司
母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）3225898593.731923297099.63
减：营业成本（五）1963921893.361193504535.75
税金及附加20190194.638782815.75
销售费用87941887.2257821460.91
管理费用139132158.5394559572.28
研发费用141097884.22116957359.86
财务费用7716333.2212033131.62
其中：利息费用11458198.9612044036.76
利息收入3767127.931372568.28
加：其他收益89888399.5467439767.13
投资收益（损失以“-”号填列）（六）11831243.7118010762.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）28892115.7214114238.26
信用减值损失（损失以“-”号填列）-60191132.85798870.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）-42077688.78-49879593.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）158305.56-775910.42
二、营业利润（亏损以“-”号填列）894399485.45489346357.17
加：营业外收入797587.98105683.93
减：营业外支出6012055.31515148.21
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）889185018.12488936892.89
减：所得税费用115755149.6658597409.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列）773429868.46430339483.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）773429868.46430339483.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额773429868.46430339483.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
6-1-294无锡奥特维科技股份有限公司
合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2592788970.631607954828.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还157869787.18122759712.99
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）76009338.8367470646.44
经营活动现金流入小计2826668096.641798185188.42
购买商品、接受劳务支付的现金1224936392.56813207863.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金524899925.19310280428.27
支付的各项税费263738707.25134519755.70
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）235421141.34223406421.53
经营活动现金流出小计2248996166.341481414469.27
经营活动产生的现金流量净额577671930.30316770719.15
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金5305100000.003736140000.00
取得投资收益收到的现金13955695.9119038459.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
2720.00638176.00
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十四）8036215.44
投资活动现金流入小计5319058415.913763852850.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金256838318.67193635129.30
投资支付的现金6134900000.003512600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6391738318.673706235129.30
投资活动产生的现金流量净额-1072679902.7657617721.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金611901795.305360350.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5659000.005200000.00
取得借款收到的现金395400000.00213700788.50
收到其他与筹资活动有关的现金（五十四）16331652.00
筹资活动现金流入小计1023633447.30219061138.50
偿还债务支付的现金230446920.00221634011.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金167578776.9768623423.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）27465476.219780692.28
筹资活动现金流出小计425491173.18300038127.45
筹资活动产生的现金流量净额598142274.12-80976988.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2124212.61-149328.15
五、现金及现金等价物净增加额105258514.27293262123.20
加：期初现金及现金等价物余额492558478.23199296355.03
六、期末现金及现金等价物余额597816992.50492558478.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
6-1-295无锡奥特维科技股份有限公司
母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2253094708.111518835298.57
收到的税费返还83526775.5254467977.95
收到其他与经营活动有关的现金31299607.68123927565.25
经营活动现金流入小计2367921091.311697230841.77
购买商品、接受劳务支付的现金874209608.27699380808.83
支付给职工以及为职工支付的现金360675584.39270510248.07
支付的各项税费247021971.85131677231.58
支付其他与经营活动有关的现金291968696.14215749748.93
经营活动现金流出小计1773875860.651317318037.41
经营活动产生的现金流量净额594045230.66379912804.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金4813600000.003617340000.00
取得投资收益收到的现金13250959.1018120762.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2720.00191700.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金40000000.00
投资活动现金流入小计4866853679.103635652462.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
223979730.80192217560.82
的现金
投资支付的现金5579700000.003456514285.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金74250002.50
投资活动现金流出小计5877929733.303648731845.82
投资活动产生的现金流量净额-1011076054.20-13079383.72
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金525754701.30160350.00
取得借款收到的现金317700000.00213700788.50
收到其他与筹资活动有关的现金16331652.00
筹资活动现金流入小计859786353.30213861138.50
偿还债务支付的现金228446920.00221634011.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金166294537.1068623423.44
支付其他与筹资活动有关的现金14643002.617527448.67
筹资活动现金流出小计409384459.71297784883.84
筹资活动产生的现金流量净额450401893.59-83923745.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13630.652049.70
五、现金及现金等价物净增加额33384700.70282911725.00
加：期初现金及现金等价物余额453846517.14170934792.14
六、期末现金及现金等价物余额487231217.84453846517.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
6-1-296无锡奥特维科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额98670000.00865251922.7175000.0073605530.22370134245.531407736698.4620270252.721428006951.18
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额98670000.00865251922.7175000.0073605530.22370134245.531407736698.4620270252.721428006951.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）55800010.00553038652.09-75000.003629474.78551218252.691163611389.56-2563442.921161047946.64
（一）综合收益总额-75000.00712719727.47712644727.47-17884238.95694760488.52
（二）所有者投入和减少资本7865219.00600973443.09608838662.0915320796.03624159458.12
1．所有者投入的普通股7865219.00532938115.43540803334.4312697094.00553500428.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额67845781.9967845781.992963247.7070809029.69
4．其他189545.67189545.67-339545.67-150000.00
（三）利润分配3629474.78-161501474.78-157872000.00-157872000.00
1．提取盈余公积3629474.78-3629474.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-157872000.00-157872000.00-157872000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转47934791.00-47934791.00
1．资本公积转增资本（或股本）47934791.00-47934791.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额154470010.001418290574.8077235005.00921352498.222571348088.0217706809.802589054897.82后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
6-1-297无锡奥特维科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额98670000.00858710581.8830571581.88101645581.401089597745.161089597745.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额98670000.00858710581.8830571581.88101645581.401089597745.161089597745.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6541340.8375000.0043033948.34268488664.13318138953.3020270252.72338409206.02
（一）综合收益总额75000.00370724612.47370799612.47-3357157.25367442455.22
（二）所有者投入和减少资本6541340.836541340.8323627409.9730168750.80
1．所有者投入的普通股160350.00160350.0023627409.9723787759.97
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额6380990.836380990.836380990.83
4．其他
（三）利润分配43033948.34-102235948.34-59202000.00-59202000.00
1．提取盈余公积43033948.34-43033948.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-59202000.00-59202000.00-59202000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额98670000.00865251922.7175000.0073605530.22370134245.531407736698.4620270252.721428006951.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
6-1-298无锡奥特维科技股份有限公司
母公司股东权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额98670000.00854320370.9373605530.22531223280.711557819181.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额98670000.00854320370.9373605530.22531223280.711557819181.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）55800010.00555812354.123629474.78611928393.681227170232.58
（一）综合收益总额773429868.46773429868.46
（二）所有者投入和减少资本7865219.00603747145.12611612364.12
1．所有者投入的普通股7865219.00532938115.43540803334.43
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额70809029.6970809029.69
4．其他
（三）利润分配3629474.78-161501474.78-157872000.00
1．提取盈余公积3629474.78-3629474.78
2．对所有者（或股东）的分配-157872000.00-157872000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转47934791.00-47934791.00
1．资本公积转增资本（或股本）47934791.00-47934791.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额154470010.001410132725.0577235005.001143151674.392784989414.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
6-1-299无锡奥特维科技股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额98670000.00847779030.1030571581.88203119745.701180140357.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额98670000.00847779030.1030571581.88203119745.701180140357.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6541340.8343033948.34328103535.01377678824.18
（一）综合收益总额430339483.35430339483.35
（二）所有者投入和减少资本6541340.836541340.83
1．所有者投入的普通股160350.00160350.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额6380990.836380990.83
4．其他
（三）利润分配43033948.34-102235948.34-59202000.00
1．提取盈余公积43033948.34-43033948.34
2．对所有者（或股东）的分配-59202000.00-59202000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额98670000.00854320370.9373605530.22531223280.711557819181.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
6-1-300无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注无锡奥特维科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）公司基本情况公司概况
无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“母公司”或“公司”）成立于2010年2月1日，成立时注册资本为200万元人民币，由自然人葛志勇、李文、朱杏仙
3位自然人共同出资，领有注册号：320213000126580号企业法人营业执照，法定代
表人：葛志勇，设立时各股东出资情况：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇850000.0042.50
李文850000.0042.50
朱杏仙300000.0015.00
合计2000000.00100.00
该出资业经无锡金达信会计师事务所有限公司以锡金会师内验字（2010）第1086号验资报告予以验证。
2014年1月17日本公司股东会通过股东会决议新增股东无锡市华信安全设备有限公司，其出资300万元人民币；同时葛志勇增资270万元人民币，李文增资170万元人民币，朱杏仙增资60万元人民币。上述增资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇3550000.0035.50
李文2550000.0025.50
朱杏仙900000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司3000000.0030.00
合计10000000.00100.00
该出资业经无锡正禾会计师事务所以正禾验字（2014）第003号验资报告予以验证。
2015年6月22日本公司股东会通过股东会决议以2014年末未分配利润1000万元
转增资本，增资后，注册资本增加至2000万元人民币。各股东按照原出资比例转增资本，葛志勇转增355万元人民币，李文转增255万元人民币，朱杏仙转增90万元人民币，无锡市华信安全设备有限公司转增300万元人民币。上述转资完成后，本财务报表附注第1页
6-1-301无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇7100000.0035.50
李文5100000.0025.50
朱杏仙1800000.009.00
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
合计20000000.00100.00
2015年7月24日本公司召开股东会通过股东会决议，葛志勇将其持有的公司6.17%股权（出资额1234000元）作价1234000元转让予林健；葛志勇将其持有的公司
3.75%股权（出资额750000元）作价750000元转让予潘叙；葛志勇将其持有的公
司0.88%股权（出资额176000元）作价176000元转让予孟春金；葛志勇将其持有
的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予张志强；葛志勇将其
持有的公司0.60%股权（出资额120000元）作价120000元转让予樊勇军。李文将其持有的公司1.20%股权（出资额240000元）作价240000元转让予王金海；李文
将其持有的公司0.50%股权（出资100000元）作价100000元转让予郝志刚。朱杏仙将其持有的公司9.00%股权（出资额1800000元）无偿转让予朱雄辉。本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡市华信安全设备有限公司6000000.0030.00
李文4760000.0023.80
葛志勇4700000.0023.50
朱雄辉1800000.009.00
林健1234000.006.17
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年7月28日本公司召开股东会通过股东会决议，无锡市华信安全设备有限公
财务报表附注第2页
6-1-302无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
司将其持有的公司8.2%股权（出资额1640000元）作价1640000元转让予葛志勇；
朱雄辉将其持有的公司1.73%股权（出资额346000元）作价346000元转让给葛志勇。朱雄辉将其持有的公司1.27%股权（出资额254000元）作价254000元转让予李文。葛志勇将其持有的公司7%股权（出资额1400000元）作价1400000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）；李文将其持有的公司3%股权（出资额600000元）作价600000元转让予无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇5286000.0026.43
李文4414000.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司4360000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）2000000.0010.00
林健1234000.006.17
朱雄辉1200000.006.00
潘叙750000.003.75
王金海240000.001.20
孟春金176000.000.88
张志强120000.000.60
樊勇军120000.000.60
郝志刚100000.000.50
合计20000000.00100.00
2015年9月18日股东会通过股东会决议：无锡奥特维科技股份有限公司按规定将
无锡奥特维科技有限公司的净资产48235478.29元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.9329的比例折合股份总额，共计4500.00万股，净资产大于股本部分计入资本公积。
本次股权改制完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇11893500.0026.43
李文9931500.0022.07
无锡市华信安全设备有限公司9810000.0021.80
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.0010.00财务报表附注第3页
6-1-303无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
林健2776500.006.17
朱雄辉2700000.006.00
潘叙1687500.003.75
王金海540000.001.20
孟春金396000.000.88
张志强270000.000.60
樊勇军270000.000.60
郝志刚225000.000.50
合计45000000.00100.00
2016年10月16日股东会通过股东会决议：申请新增注册资本人民币21643731.00元。葛志勇投资16693425.00元认缴新增注册资本11128950.00元，其余
5564475.00元全部作为溢价部分计入资本公积；李文投资13975951.50元，认缴
新增注册资本9317301.00元，其余4658650.50元全部作为溢价部分计入资本公积；
无锡市华信安全设备有限公司投资533596.50元，认缴新增注册资本355731.00元，其余177865.50元全部作为溢价部分计入资本公积；林健投资480237.00元，认缴新增注册资本320158.00元，其余160079.00元全部作为溢价部分计入资本公积；
朱雄辉投资80040.00元，认缴新增注册资本53360.00元，其余26680.00元全部作为溢价部分计入资本公积；潘叙投资488908.50元，认缴新增注册资本325939.00元，其余162969.50元全部作为溢价部分计入资本公积;张志强货币出资213438.00元，认缴新增注册资本142292.00元，其余71146.00元全部作为溢价部分计入资本公积。
上述转资完成后，本公司股权结构变更为：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇23022450.0034.55
李文19248801.0028.88
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
潘叙2013439.003.02财务报表附注第4页
6-1-304无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
王金海540000.000.81
孟春金396000.000.59
樊勇军270000.000.41
张志强412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2016）第151946号验资报告予以验证。
2017年3月20日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司162.30万
股股票（占总股本的比例为2.44%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，葛志勇通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司29.70万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
2017年3月31日，李文通过股转系统以协议转让方式将其持有的公司30.00万股股票（占总股本的比例约为0.45%），转让给无锡奥利投资合伙企业（有限合伙），转让价格为3.07元/股。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0031.66
李文18948801.0028.43
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0015.25
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.75
林健3096658.004.65
朱雄辉2753360.004.13
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.33
潘叙2013439.003.02
王金海540000.000.81
张志强396000.000.59财务报表附注第5页
6-1-305无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
孟春金270000.000.41
樊勇军412292.000.62
郝志刚225000.000.34
合计66643731.00100.002017年1月22日，公司召开了2017年第一次临时股东大会，会上审议通过了《关于的议案》等相关议案，拟向深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）、厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）、
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）、无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）
和无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）五名投资者发行普通股7356269股，每股面值人民币1元。本次货币认缴发行普通股的发行价格为每股20.25元，增加注册资本7356269.00元，变更后的注册资本为74000000.00元。
具体情况如下表所示：
认购人认购股数(股)认购价格（元/股）认购金额（元）
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.0020.2549815000.00
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.0020.2549175950.50
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.0020.2519986750.00
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.0020.259999996.75
合计7356269.0020.25148964447.25
本次股票发行完成后，公司的股权结构如下表所示：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28财务报表附注第6页
6-1-306无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙2013439.002.72
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
张志强412292.000.56
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字（2017）第 ZA50073号验资报告予以验证。
2017年3月29日，公司取得了股转公司出具的《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1818号）。
2017年3月31日，公司完成了工商登记，并取得了新的《营业执照》（统一社会信用代码：913202005502754040）。
2017年12月29日，公司召开2017年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于向全国中小企业股份转让系统申请终止挂牌的议案》，同意公司申请股票在股转系统摘牌。
2018年1月24日，股转公司发布《关于无锡奥特维科技股份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2018]83号），决定自2018年1月26日起终止其股票挂牌。
2018年1月26日，公司的股票从股转系统摘牌。
2018年8月6日，潘叙与张志强签订《股份转让协议》，潘叙向张志强出售其在公
司持有的12.50万股股票（约占总股本的0.17%），每股价格16元/股，作价200万财务报表附注第7页
6-1-307无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注元转让予张志强。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1888439.002.55
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
合计74000000.00100.00
2018年12月12日，潘叙与姜建海签订《股份转让协议》，潘叙向姜建海出售其在
公司持有的9.00万股股票（约占总股本的0.12%），每股价格16元/股，作价144万元，转让予姜建海。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21104500.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资咨询合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18财务报表附注第8页
6-1-308无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1798439.002.43
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
合计74000000.00100.00
2019年3月15日，潘叙与朱洁红签订《股份转让协议》，潘叙向朱洁红出售其在公
司持有的6.25万股股票（约占总股本的0.084%），每股价格16元/股，作价100万元，转让予朱洁红。
本次股权转让完成后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称出资金额所占比例（%）
葛志勇21102450.0028.52
李文18948801.0025.61
无锡市华信安全设备有限公司10165731.0013.74
无锡奥创投资合伙企业（有限合伙）4500000.006.08
林健3096658.004.18
朱雄辉2753360.003.72
新余东证奥融创新投资管理中心（有限合伙）2460000.003.32
深圳市富海新材股权投资基金（有限合伙）2428442.003.28
无锡奥利投资合伙企业（有限合伙）2220000.003.00
潘叙1735939.002.35
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）987000.001.33财务报表附注第9页
6-1-309无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
股东名称出资金额所占比例（%）
无锡源鑫创业投资企业（有限合伙）987000.001.33
王金海540000.000.73
张志强537292.000.73
厦门富海天健创业投资合伙企业（有限合伙）493827.000.67
孟春金396000.000.54
樊勇军270000.000.36
郝志刚225000.000.30
姜建海90000.000.12
朱洁红62500.000.08
合计74000000.00100.002020年5月18日，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]718 号） ，并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2467万股，每股面值1.00元，变更后公司注册资本为人民币98670000.00元，
股份总数98670000.00股(每股面值1元)。
2022年8月22日，根据中国证券监督管理委员会《关于同意无锡奥特维科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1250号），公司向特定投资者葛志勇发行人民币普通股7704608.00股(每股面值1元)，增加注册资本人民币7704608.00元，变更后的注册资本为人民币106374608.00元。
2022年10月31日，根据公司2022年10月9日召开的第三届董事会第二十一次会
议审议通过的《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》、《关于2021年限制性股票股权激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，以
104.4元/股，向460名股权激励对象定向增发147150股，变更后的注册资本为人民
币106521758.00元。
2022年11月16日，根据公司2022年10月10日的2022年第二次临时股东大会审
议通过《关于公司2022年半年度利润分配暨资本公积金转增股本预案的议案》，公司以方案实施前的股本106521758.00股为基数，其中以资本公积向全体股东每10股转增4.5股，共计转增47934791股。2022年11月22日除权后，公司的注册资财务报表附注第10页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
本为人民币154456549.00元。
2022年12月1日，根据公司2022年11月23日召开的第三届董事会第二十三次会
议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划授予数量及授予价格的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第一次预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》，以72.00元/股，向45名股权激励对象定向增发13461股，变更后的注册资本为人民币154470010.00元。
本公司注册地为无锡市新吴区新华路3号。
本公司经营范围：工业自动控制系统装置、电子工业专用设备、光伏设备及元器件
的研发、制造、销售和技术服务；机械零部件的加工、制造和销售；通用机械及配件的销售；软件开发；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止企业进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的实际控制人为葛志勇、李文。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表的编制基础编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第11页
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本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价，评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
重要会计政策及会计估计遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
营业周期本公司营业周期为12个月。
记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第12页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注合并财务报表的编制方法合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者财务报表附注第13页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢财务报表附注第14页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
财务报表附注第15页
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－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成财务报表附注第16页
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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债财务报表附注第17页
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以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金财务报表附注第19页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
存货存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其财务报表附注第20页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
合同资产合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第21页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条财务报表附注第22页
6-1-322无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用财务报表附注第23页
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
固定资产固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成财务报表附注第24页
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部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋与建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
办公设备年限平均法55.0019.00
运输设备年限平均法45.0023.75
电子设备年限平均法35.0031.67
其他设备年限平均法55.0019.00固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
借款费用借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注第25页
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
无形资产无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注第26页
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（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据软件5年限平均法预计受益年限土地50年限平均法预计受益年限专利权10年限平均法预计受益年限其他3年限平均法预计受益年限使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品财务报表附注第27页
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存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用财务报表附注第28页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法预计受益年限其他年限平均法预计受益年限合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务财务报表附注第29页
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
财务报表附注第30页
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*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司确认的预计负债为计提的产品售后质量维护支出，按照整机销售收入的1.2%计提预计负债。
股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授财务报表附注第31页
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予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
财务报表附注第32页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体方法
（1）自动化设备销售收入
公司主要产品为自动化设备。公司与客户签订的设备销售合同，公司将生产完的设备交予客户进行收货确认，公司还需要安排人员对产品进行安装、调试直到试运行合格，由客户在产品验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转销售设备成本及提供劳务成本。
（2）设备相关备品备件销售收入
公司销售设备相关备品备件时，在货物发送给客户并取得客户签收单时确认收入。
（3）设备改造服务销售收入
公司提供设备改造服务，在设备改造完成及安装调试合格后由客户在改造项目验收单等单据上确认验收合格后，公司确认相应的销售收入，并相应结转改造材料成本及提供劳务成本。
财务报表附注第33页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注政府补助类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的政府补助均界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
确认时点
与收益相关的政府补助：本公司按照固定的定额标准取得的政府补助，按应收金额计量，于本公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时确认；不属于按照固定的定额标准取得的政府补助，于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
与资产相关的政府补助：于本公司能够满足政府补助所附条件且实际收到政府补助款项时确认。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业财务报表附注第34页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注第35页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
财务报表附注第36页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将财务报表附注第37页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理财务报表附注第38页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计财务报表附注第39页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项财务报表附注第40页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
重要会计估计变更公司报告期内无重要的会计估计变更。
税项主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
5.00%、6.00%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
9.00%、13.00%
部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7.00%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3.00%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2.00%
企业所得税按应纳税所得额计缴15.00%、财务报表附注第41页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注税种计税依据税率
20.00%、25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡奥特维科技股份有限公司15.00%
无锡奥特维智能装备有限公司15.00%
无锡奥特维光学应用有限公司20.00%
无锡奥特维供应链管理有限公司25.00%
无锡松瓷机电有限公司25.00%
无锡奥特维旭睿科技有限公司25.00%
无锡奥特维科芯半导体技术有限公司20.00%税收优惠
1、依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》【财税[2011]100
号】规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按申报时点税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。公司生产的嵌入式软件产品符合以上税收优惠政策，公司已取得无锡市国家税务局颁发的税收优惠资格认定通知书，该税收优惠政策自2011年1月
1日起执行。
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，无锡奥特维科技股份有限公司于2021年通过高新技术企业复审，并于2021年11月30日获得高新技术企业证书，证书编号 GR202132005383，资格有效期 3 年，按税法规定 2021 年度至2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省2022年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，无锡奥特维智能装备有限公司于2022年通过高新技术企业复审，并于2022年11月18日获得高新技术企业证书，证书编号 GR202232009007，资格有效期 3 年，按税法规定 2022 年度财务报表附注第42页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
至2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4、依据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额
10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万
元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优
惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本公司子公司无锡奥特维光学应用有限公司、无锡奥特维科芯半导体技术有限
公司在2022年度符合以上小型微利企业的优惠政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
合并财务报表项目注释货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金167837.17101895.43
银行存款597649155.33492456582.80
其他货币资金114611972.6256239883.81
合计712428965.12548798362.04
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金92240761.0045651062.73
保函保证金22371211.6210588821.08财务报表附注第43页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计114611972.6256239883.81交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产968348676.11210818623.61
其中：其他968348676.11210818623.61
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40052000.00
其中：权益工具投资40052000.00
合计968348676.11250870623.61应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内837672954.73340799075.68
1至2年72672959.4563201596.21
2至3年23331089.7236277620.89
3年以上39341184.9417942821.71
小计973018188.84458221114.49
减：坏账准备163331207.1788392911.39
合计809686981.67369828203.10财务报表附注第44页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备99622206.7910.2499622206.79100.0050222350.0510.9650222350.05100.00
按组合计提坏账准备873395982.0589.7663709000.387.29809686981.67407998764.4489.0438170561.349.36369828203.10
合计973018188.84100.00163331207.17809686981.67458221114.49100.0088392911.39369828203.10财务报表附注第45页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户117988000.0017988000.00100.00拟起诉
客户212869408.4612869408.46100.00拟起诉
客户36716000.006716000.00100.00拟起诉
客户46058000.006058000.00100.00拟起诉
客户55296500.005296500.00100.00拟起诉
客户63933000.603933000.60100.00调解中
客户73858098.053858098.05100.00调解结束
客户83840000.003840000.00100.00诉讼中
客户93171440.003171440.00100.00拟起诉
客户103154406.633154406.63100.00回款困难，法人被捕客户113135417.513135417.51100.00商票拒付回款不佳
客户122934000.002934000.00100.00起诉中
客户132610800.192610800.19100.00商票拒付回款不佳
客户142514000.002514000.00100.00起诉中
客户152273337.062273337.06100.00破产
客户162000000.002000000.00100.00拟起诉
客户171984700.001984700.00100.00诉讼中
客户181827230.761827230.76100.00诉讼中、已破产
客户191806573.641806573.64100.00破产
客户201423675.671423675.67100.00回款困难
客户211255750.001255750.00100.00回款状态不佳
客户221112000.001112000.00100.00破产
客户231111894.001111894.00100.00商票拒付回款不佳
客户24928000.00928000.00100.00诉讼中
客户25906498.41906498.41100.00回款困难
客户26816760.00816760.00100.00破产
客户27790959.00790959.00100.00破产
客户28762559.59762559.59100.00商票拒付
客户29761966.00761966.00100.00调解中，法院不允许破产财务报表附注第46页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户30446600.00446600.00100.00债务重组
客户31405369.80405369.80100.00破产
客户32243761.00243761.00100.00回款困难
客户33206000.00206000.00100.00拟起诉
客户34178500.42178500.42100.00商票拒付回款不佳
客户35151000.00151000.00100.00商票拒付回款不佳
客户36150000.00150000.00100.00诉讼中
合计99622206.7999622206.79
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：预期信用损失期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内798874300.1939980533.525.00
1至2年49254247.907388137.1915.00
2至3年17854208.608927104.3150.00
3年以上7413225.367413225.36100.00
合计873395982.0563709000.38
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提其他增加转销或核销按单项计提
50222350.0554795723.135395866.3999622206.79
坏账准备按组合计提
38170561.3425250573.44287865.6063709000.38
坏账准备
合计88392911.3980046296.57287865.605395866.39163331207.17财务报表附注第47页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5395866.39
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生
客户1货款589948.40坏账确认管理层审批否
客户2货款1561917.99坏账确认管理层审批否
客户3货款3244000.00调解完成管理层审批否
合计5395866.39按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户1138827494.5714.276963724.73
客户289908873.289.245096753.21
客户387066857.158.955244472.85
客户437889533.893.896468493.18
客户531552065.603.241577639.08
合计385244824.4939.5925351083.05应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据1055242955.77710327953.21
合计1055242955.77710327953.21财务报表附注第48页
6-1-348无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其其他综合收他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变的损失准动备应收
710327953.212768174756.772423259754.211055242955.77
票据
合计710327953.212768174756.772423259754.211055242955.77
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据781136606.78元。
预付款项预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内50294009.1693.8741122321.8397.99
1至2年3285826.016.13
2至3年845086.482.01
3年以上
合计53579835.17100.0041967408.31100.00按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
供应商19840000.0018.37
供应商23842000.007.17
供应商33257740.006.08
供应商42078380.003.88
供应商51474448.002.75
合计20492568.0038.25财务报表附注第49页
6-1-349无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项41814037.8921237862.77
合计41814037.8921237862.77其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内40120134.5221302999.92
1至2年4472469.501435304.97
2至3年156000.00316647.35
3年以上1031403.50768770.17
小计45780007.5223823722.41
减：坏账准备3965969.632585859.64
合计41814037.8921237862.77财务报表附注第50页
6-1-350无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备11024015.3424.081324365.1612.019699650.186919308.7429.041174765.1616.985744543.58
按组合计提坏账准备34755992.1875.922641604.477.6032114387.7116904413.6770.961411094.488.3515493319.19
合计45780007.52100.003965969.6341814037.8923823722.41100.002585859.6421237862.77财务报表附注第51页
6-1-351无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
其中重要的按单项计提坏账准备的公司：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由涉及诉讼的预付货款结转其
公司1633195.50633195.50100.00他应收款计提坏账准备
公司2378854.00378854.00100.00非织造布设备预付账款转入
公司3120000.00120000.00100.00非织造布设备预付账款转入
合计1132049.501132049.50
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：预期信用损失期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内30420484.341540678.875.06
1至2年3781299.84568557.6015.04
2至3年156000.00134160.0086.00
3年以上398208.00398208.00100.00
合计34755992.182641604.47
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1411094.481174765.162585859.64
上年年末余额在本期1411094.481174765.162585859.64
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第52页
6-1-352无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转回第一阶段
本期计提1230509.99149600.001380109.99本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2641604.471324365.163965969.63
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额16904413.676919308.7423823722.41
上年年末余额在本期16904413.676919308.7423823722.41
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增17851578.514104706.6021956285.11本期终止确认其他变动
期末余额34755992.1811024015.3445780007.52
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第53页
6-1-353无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计
提坏账准1174765.16149600.001324365.16备按组合计
提坏账准1411094.481256099.4825589.492641604.47备
合计2585859.641405699.4825589.493965969.63
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项25589.49
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
公司1保证金3200000.001年以内6.99160000.00
公司2押金2970000.001-2年6.49445500.00
公司3投标保证金2300000.001年以内5.02115000.00
公司4投标保证金1840000.001年以内4.0292000.00
公司5保证金1800000.001年以内3.9390000.00
合计12110000.0026.45902500.00财务报表附注第54页
6-1-354无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注存货存货分类期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料299694000.6117423092.96282270907.65159173537.4315160363.00144013174.43
发出商品2854927223.6830355011.112824572212.571413017891.8742250308.261370767583.61
委托加工物资63674788.8863674788.8826262041.4926262041.49
在产品667817710.66667817710.66295324782.79295324782.79
库存商品26004423.5011332998.3914671425.1135003975.1427954103.297049871.85
自制半成品38785886.623827267.6034958619.029928683.991804665.668124018.33
合计3950904033.9562938370.063887965663.891938710912.7187169440.211851541472.50财务报表附注第55页
6-1-355无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回核销
原材料15160363.0031195093.0728932363.1117423092.96
发出商品42250308.2620714583.1932609880.3430355011.11
库存商品27954103.292279360.3618900465.2611332998.39
自制半成品1804665.663057578.131034976.193827267.60
合计87169440.2157246614.7581477684.9062938370.06财务报表附注第56页
6-1-356无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款923764.84
合计923764.84其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税134902657.8756858121.13
合计134902657.8756858121.13长期应收款长期应收款情况期末余额上年年末余额折现率项目坏账准账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值区间备
租赁应收款1123576.301123576.30
其中：未实现融资
154439.99154439.99
收益
合计1123576.301123576.30财务报表附注第57页
6-1-357无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产84541087.0721350567.20
其中：债务工具投资19075087.0721350567.20
权益工具投资65466000.00
合计84541087.0721350567.20固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额上年年末余额
固定资产393324037.81140817459.23固定资产清理
合计393324037.81140817459.23财务报表附注第58页
6-1-358无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额109848600.0028295156.9312908131.93907552.748458493.265766228.88166184163.74
（2）本期增加金额218968372.2014585579.202425815.7710005574.435805802.2821505568.51273296712.39
—购置11942740.452425815.771836658.755805802.286247335.2928258352.54
—在建工程转入218968372.202642838.758168915.6815258233.22245038359.85
（3）本期减少金额789736.7961997.9638979.668009.40206825.271105549.08
—处置或报废789736.7961997.9638979.668009.40206825.271105549.08
（4）期末余额328816972.2042090999.3415271949.7410874147.5114256286.1427064972.12438375327.05
2．累计折旧
（1）上年年末余额1739269.508427856.046399105.31691758.065679071.932241481.2725178542.11
（2）本期增加金额9589131.133476216.571963297.09754134.181994164.772569916.8020346860.54
—计提9589131.133476216.571963297.09754134.181994164.772569916.8020346860.54
（3）本期减少金额181071.7558066.0037030.687608.93190336.05474113.41
—处置或报废181071.7558066.0037030.687608.93190336.05474113.41
（4）期末余额11328400.6311723000.868304336.401408861.567665627.774621062.0245051289.24
3．减值准备
财务报表附注第59页
6-1-359无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计
（1）上年年末余额188162.40188162.40
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额188162.40188162.40
—处置或报废188162.40188162.40
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值317488571.5730367998.486967613.349465285.956590658.3722443910.10393324037.81
（2）上年年末账面价值108109330.5019679138.496509026.62215794.682779421.333524747.61140817459.23财务报表附注第60页
6-1-360无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注在建工程在建工程及工程物资项目期末余额上年年末余额
在建工程97998102.93140880139.81工程物资
合计97998102.93140880139.81在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产基地及
研发中心建140880139.81140880139.81设光伏专用设
备及研发中97998102.9397998102.93心项目
合计97998102.9397998102.93140880139.81140880139.81财务报表附注第61页
6-1-361无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
资产金额减少金额度（%）累计金额
算比例(%)金额(%)生产基地及研发已转固
615603800.00140880139.81104158220.04245038359.8585.76募集资金
中心建设定资产光伏专用设备及
595000000.0097998102.9397998102.9316.4216.42自筹资金
研发中心项目
合计140880139.81202156322.97245038359.8597998102.93财务报表附注第62页
6-1-362无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额30053164.48802150.7930855315.27
（2）本期增加金额86309049.3686309049.36
—新增租赁86309049.3686309049.36
（3）本期减少金额2814269.552814269.55
—处置2814269.552814269.55
（4）期末余额113547944.29802150.79114350095.08
2．累计折旧
（1）上年年末余额7788958.5240107.547829066.06
（2）本期增加金额22592126.2380215.0822672341.31
—计提22592126.2380215.0822672341.31
（3）本期减少金额547219.07547219.07
—处置547219.07547219.07
（4）期末余额29833865.68120322.6229954188.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值83714078.61681828.1784395906.78
（2）上年年末账面价
22264205.96762043.2523026249.21
值无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额26007457.5512160350.0016257804.96138679.2454564291.75财务报表附注第63页
6-1-363无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目土地使用权专利权软件其他合计
（2）本期增加金额18328970.002774454.9451769.9121155194.85
—购置18328970.002774454.9451769.9121155194.85
（3）本期减少金额
（4）期末余额44336427.5512160350.0019032259.90190449.1575719486.60
2．累计摊销
（1）上年年末余额1848466.462432070.006104472.16138679.2410523687.86
（2）本期增加金额1046829.26846881.523198418.195752.215097881.18
—计提1046829.26846881.523198418.195752.215097881.18
（3）本期减少金额
（4）期末余额2895295.723278951.529302890.35144431.4515621569.04
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值41441131.838881398.489729369.5546017.7060097917.56
（2）上年年末账面价值24158991.099728280.0010153332.8044040603.89财务报表附注第64页
6-1-364无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注商誉商誉变动情况被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他无锡松瓷机电有限
20371470.5520371470.55
公司
账面价值20371470.5520371470.55商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层估计的五年期预算，并以特定长期平均增长率对五年详细预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值模型计算。所采用的关键假设包括：
折现率项目预测期增长率稳定期增长率毛利率（税后）管理层根据历史经验管理层根据历史及对市场发展的预测经验及对市场发
无锡松瓷机电有限公司3.00%12.90%确定五年详细预测期展的预测确定预收入增长率。算毛利率。
本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的报酬率为折现率，稳定期增长率为公司五年详细预测期后的现金流量所采用的加权平均增长率，与公司历史经验及外部信息一致。
本公司于年度终了对上述商誉进行了减值测试，在进行商誉减值测试时，首先计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值，然后将这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
财务报表附注第65页
6-1-365无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，结论如下：
（1）根据江苏普信资产评估房地产土地估价有限公司2023年4月17日出
具的苏普评报字（2023）第8007号评估报告，无锡松瓷机电有限公司形成的商誉所在的资产组预计未来现金流现值大于含商誉资产组的账面价值，不计提商誉减值准备。
长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2354935.4333887471.707427857.7128814549.42
其他112067.61112067.61
合计2467003.0433887471.707539925.3228814549.42递延所得税资产和递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
信用减值损失137016577.2722549886.8574087490.8812482120.26
资产减值准备49546859.338306447.0748891056.437347966.82
预计负债11285417.401763698.1510277150.871541572.63
递延收益1374839.23206225.881868301.27280245.19
股份支付78248265.4511737239.825725294.56884429.56
可抵扣亏损106252564.4426563141.1225219607.066304901.77
合计383724523.1271126638.89166068901.0728841236.23财务报表附注第66页
6-1-366无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注未经抵销的递延所得税负债期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
10090.522522.6320826.885206.72
资产评估增值金融资产公允价值变
43008498.746451274.8117421190.812613178.62
动
固定资产加速折旧53702693.228055403.9817871033.632680655.04
合计96721282.4814509201.4235313051.325299040.38以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产71126638.8928841236.23
递延所得税负债14509201.425299040.38未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损239478255.88161499633.26
合计239478255.88161499633.26未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年30215619.69
2023年32966677.9732966677.97
财务报表附注第67页
6-1-367无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额
2024年7997648.427997648.42
2025年22481861.7422481861.74
2026年67837825.4467837825.44
2027年108194242.31
合计239478255.88161499633.26其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
1756180.331756180.339168625.659168625.65
产构建款
合计1756180.331756180.339168625.659168625.65短期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款75777194.4514932083.33
信用借款258143594.45163673041.42
未终止确认的应收款项融资278394989.93249425337.04
合计612315778.83428030461.79
*本公司向中国农业银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月18日至2023年3月17日，贷款利率为3.7000%。
*本公司向中国农业银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月22日至2023年3月21日，贷款利率为3.7000%。
*本公司向中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月20日至2023年1月17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月20财务报表附注第68页
6-1-368无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
日至2023年1月17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月20日至2023年1月17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向中国工商银行股份有限公司无锡新吴支行贷款9900000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年1月20日至2023年1月17日，贷款利率为3.4000%。
*本公司向宁波银行股份有限公司无锡新区支行贷款4900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月17日至
2023年3月17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司无锡新区支行贷款4900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年3月17日至
2023年3月17日，贷款利率为3.8500%。
*本公司向宁波银行股份有限公司无锡新区支行贷款4900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年8月10日至
2023年8月10日，贷款利率为3.5000%（实际利率4.2%，前两月免息）。
*本公司向宁波银行股份有限公司无锡新区支行贷款4800000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年8月12日至
2023年8月12日，贷款利率为3.5000%（实际利率4.2%，前两月免息）。
*本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款9900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年7月1日至
2023年7月1日，贷款利率为3.7000%。
*本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款9900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年9月19日至
2023年9月19日，贷款利率为3.6000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款9900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年9月20日至
2023年9月20日，贷款利率为3.6000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款2000000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为担保贷款，贷款期限为2022年11月30日至2023年4月29日，贷款利率为3.6500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款1000000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为担保贷款，贷款期限为2022年12月19日财务报表附注第69页
6-1-369无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
至2023年6月18日，贷款利率为3.7000%。
?本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款2000000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为担保贷款，贷款期限为2022年12月19日至2023年6月18日，贷款利率为3.6500%。
?本公司向江苏银行股份有限公司无锡科技支行贷款1000000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为担保贷款，贷款期限为2022年12月20日至2023年6月18日，贷款利率为3.6500%。
?本公司向中国银行股份有限公司无锡梁溪支行贷款20000000.00元人民
币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年10月14日至2023年10月14日，贷款利率为3.3000%。
?本公司向中国银行股份有限公司无锡高新技术产业开发区支行贷款
30000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限
为2022年12月28日至2023年12月28日，贷款利率为3.1000%。
?本公司向上海农商银行营业部贷款10000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年5月20日至2023年5月
19日，贷款利率为3.7000%。
21本公司向上海农商银行营业部贷款19800000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年9月8日至2023年9月8日，贷款利率为3.2500%。
22本公司向上海农商银行营业部贷款9200000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年9月15日至2023年9月15日，贷款利率为3.2500%。
23本公司向上海农商银行营业部贷款11000000.00元人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年9月16日至2023年9月
16日，贷款利率为3.2500%。
24本公司向兴业银行股份有限公司无锡新吴支行贷款10000000.00元人民
币用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年3月18日至2023年3月17日，贷款利率为3.7000%。
25本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9800000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年4月18日至
2023年4月18日，贷款利率为3.7000%。
26本公司向招商银行股份有限公司无锡分行新区支行贷款9000000.00元人
民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年4月19财务报表附注第70页
6-1-370无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
日至2023年4月19日，贷款利率为3.6000%。
27本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9600000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年5月24日至
2023年5月24日，贷款利率为3.7000%。
28本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9700000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年6月24日至
2023年6月24日，贷款利率为3.7000%。
29本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9900000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年7月20日至
2023年6月20日，贷款利率为3.7000%。
30本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款9750000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为保证贷款，贷款期限为2022年8月29日至
2023年6月28日，贷款利率为3.7000%。
31本公司向招商银行股份有限公司无锡锡山支行贷款1250000.00元人民币
用于补充流动资金，该贷款为担保贷款，贷款期限为2022年11月29日至2023年6月25日，贷款利率为3.7000%。
32本公司向中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行贷款30000000.00元
人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年6月
1日至2023年5月31日，贷款利率为3.3000%。
33本公司向南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行贷款20000000.00元
人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年10月31日至2023年10月31日，贷款利率为3.3000%。
应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票860905474.47179759338.94
信用证31044.71
合计860905474.47179790383.65应付账款应付账款列示财务报表附注第71页
6-1-371无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
1年以内1925013304.84792523995.14
1-2年2234136.2712967353.37
2-3年520.02359636.36
3年以上780785.441274161.09
合计1928028746.57807125145.96账龄超过一年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商1511445.92未结算
供应商2459000.00未结算
供应商3378666.68未结算
供应商4288327.44未结算
供应商5177078.05未结算
合计1814518.09合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款1980371234.641142458396.68
合计1980371234.641142458396.68应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬78659291.92537985751.79496838761.65119806282.06
离职后福利-设定提存计划22609613.8222609613.82
辞退福利120430.64120430.64
合计78659291.92560715796.25519568806.11119806282.06财务报表附注第72页
6-1-372无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
78659291.92483629701.06442482710.92119806282.06
补贴
（2）职工福利费18791525.1118791525.11
（3）社会保险费12096957.6212096957.62
其中：医疗保险费10342855.7810342855.78
工伤保险费668436.50668436.50
生育保险费1085665.341085665.34
（4）住房公积金23324796.0023324796.00
（5）工会经费和职工教育
142772.00142772.00
经费
合计78659291.92537985751.79496838761.65119806282.06设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21915202.0021915202.00
失业保险费694411.82694411.82
合计22609613.8222609613.82应交税费税费项目期末余额上年年末余额
未交增值税29965008.747295671.43
企业所得税48900888.5219853924.98
个人所得税1655919.80383299.50
城市垃圾处理费249060.00151368.00
城市维护建设税1392997.22439623.69
教育费附加995748.25315864.34财务报表附注第73页
6-1-373无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
印花税993813.9382318.88
城镇土地使用税50682.9815107.93
环境税14050.77
房产税688043.36153788.04
其他561184.20
合计84906213.5729252150.99其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项2272945.701105405.84
合计2272945.701105405.84其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
质保金、保证金及押金778440.00995007.59
预提费用及其他1494505.70110398.25
合计2272945.701105405.84
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
公司1453440.00质保金、保证金及押金未到期
合计453440.00财务报表附注第74页
6-1-374无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款200183.32
一年内到期的租赁负债27529602.996673103.54
合计27729786.316673103.54其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税212263634.85148519591.56
合计212263634.85148519591.56长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款9708891.68
合计9708891.68
(1)本公司向华夏银行股份有限公司无锡分行梅村支行贷款10000000.00元
人民币用于补充流动资金，该贷款为信用贷款，贷款期限为2022年12月9日至2025年12月9日，贷款利率为3.3000%。
其中公司已归还本金100000.00元，并将于2023年度应归还本金
200000.00元调整至一年内到期的非流动负债。
租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额55092597.5014701788.02
减：未确认的融资费用2123657.66965511.37
合计52968939.8413736276.65财务报表附注第75页
6-1-375无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款
专项应付款828889.38
合计828889.38专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
江南农村商业银行--国家
828889.38828889.38项目研发
项目专项经费
合计828889.38828889.38预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因产品质量
产品质量保证11039970.6937817775.9436631607.6512226138.98保证
合计11039970.6937817775.9436631607.6512226138.98递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因成果转化专项
政府补助1868301.27493462.041374839.23资金
合计1868301.27493462.041374839.23
涉及政府补助的项目：
财务报表附注第76页
6-1-376无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注与资产相关上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额/与收益相额补助金额损益金额关
政府补助1868301.27493462.041374839.23与资产相关
合计1868301.27493462.041374839.23股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目送资本公积转其期末余额额发行新股小计股股他股份
98670000.007865219.0047934791.0055800010.00154470010.00
总额资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价644387137.77547491877.1548940093.601142938921.32
其他资本公积220864784.9467845781.9913358913.45275351653.48
合计865251922.71615337659.1462299007.051418290574.80
注1：本期增加资本溢价（股本溢价）547491877.15元原因如下：
（1）在不丧失控制权的情况下，处置子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司部分股
权导致资本公积增加334366.09元。
（2）子公司无锡松瓷机电有限公司接受少数股东增资，导致公司持股比例被动稀
释影响资本公积增加860482.18元。
（3）本期本公司非公开发行募集资金导致资本公积增加516767074.43元。
（4）本期限制性股票激励达到规定可行权条件导致从其他资本公积转入股本溢
价13358913.45元。
（5）本期限制性股票激励达到规定可行权条件，激励对象行权导致资本公积增加
16171041.00元。
注2：本期减少资本溢价（股本溢价）48940093.60元原因如下：
（1）公司购买子公司无锡松瓷机电有限公司少数股东股权导致资本公积减少财务报表附注第77页
6-1-377无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
890664.46元。
（2）子公司无锡松瓷机电有限公司接受少数股东增资，导致公司持股比例被动稀
释影响资本公积减少114638.14元。
（3）本期本公司以资本公积转增股本导致资本公积减少47934791.00元。
注3：本期增加其他资本公积67845781.99元原因如下：
（1）公司限制性股票激励计划，按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务
金额计入当期损益所致资本公积增加62423007.08元。
（2）预计税法允许税前抵扣的股份支付费用超过本期会计上确认的股份支付费用，将超过部分确认的递延所得税资产导致增加资本公积5422774.91元。
注4：本期减少其他资本公积13358913.45元原因系本期限制性股票激励达到规定可行权条件导致从其他资本公积转入股本溢价导致。
财务报表附注第78页
6-1-378无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益的其他综合
75000.00-75000.00-75000.00
收益
其中：应收款项融资信用减值准
75000.00-75000.00-75000.00
备
其他综合收益合计75000.00-75000.00-75000.00财务报表附注第79页
6-1-379无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积73605530.2273605530.223629474.7877235005.00
合计73605530.2273605530.223629474.7877235005.00
本期增加法定盈余公积3629474.78元后，法定盈余公积余额已达到公司注册资本的50%，企业选择不再计提法定盈余公积。
未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润370134245.53101645581.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润370134245.53101645581.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润712719727.47370724612.47
减：提取法定盈余公积3629474.7843033948.34
应付普通股股利157872000.0059202000.00
期末未分配利润921352498.22370134245.53
截止至2022年12月31日，公司本年应分配的普通股股利已全部付讫。
营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3538306757.952160878411.182044783438.781268501558.09
其他业务1340577.08975609.671944031.027374939.24
合计3539647335.032161854020.852046727469.801275876497.33财务报表附注第80页
6-1-380无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税10692091.274828995.17
教育费附加7634294.603449282.26
车船税17878.9916985.00
环境税28101.5434090.44
土地使用税161797.6660431.72
印花税2312006.14612480.31
房产税1689570.26153788.04
合计22535740.469156052.94销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬31121299.0524121647.22
股权激励费用6264490.87715079.16
质保费用37817775.9423508318.87
业务招待费19018516.368223493.20
交通差旅费5257269.653908857.26
招投标等服务费4534196.761505890.09
运费及保险费等2017631.801257439.43
外销服务费1640363.337383826.63
试用期维护费1184195.76755571.24
展会费1095074.762375554.25
折旧摊销费378028.60135113.79
其他5781566.034394181.17
合计116110408.9178284972.31财务报表附注第81页
6-1-381无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬86021220.7264198501.01
服务费17598864.8414383091.51
股份激励费用17555471.451663934.90
租赁费2944666.542460847.17
折旧摊销费21933902.588470055.07
业务招待费9038070.854678778.31
交通差旅费4685088.464549338.68
办公费4638718.741585077.97
水电费3029794.161136656.53
培训费2265370.281042904.17
邮电通讯费862669.43468917.86
税费614036.91347096.13
其他5819471.415362225.05
合计177007346.37110347424.36研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬153218351.6397706239.42
物料消耗费40260725.1734175723.72
股权激励费用17921214.731814123.89
技术服务费10138175.072812636.73
折旧摊销费3907711.251882730.76
交通差旅费6166228.874288550.51
专利费1565347.451235775.17
其他3486714.01934468.89
合计236664468.18144850249.09财务报表附注第82页
6-1-382无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注财务费用项目本期金额上期金额
利息费用14658473.0912537737.86
其中：租赁负债利息费用2337618.60153092.29
减：利息收入2546805.671522229.96
汇兑损益6002120.577850305.96
其他1527825.081682779.65
合计19641613.0720548593.51其他收益项目本期金额上期金额
政府补助91526153.6670211615.10
合计91526153.6670211615.10计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助493462.04490964.59与资产相关
政府补助7201493.3714283019.82与收益相关
即征即退83831198.2555437630.69与收益相关
合计91526153.6670211615.10投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益10482114.0118928459.01
债务重组产生的投资收益2000000.00-3690000.00
合计12482114.0115238459.01财务报表附注第83页
6-1-383无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产5834860.2912668476.48
其他非流动金融资产23138519.871350567.20
合计28973380.1614019043.68信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-80046296.57-7507619.13
应收款项融资减值损失75000.00-75000.00
其他应收款坏账损失-1405699.48-7798021.00
合计-81376996.05-15380640.13资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-57246614.75-72506800.00
合计-57246614.75-72506800.00资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益-175.09-615141.62-175.09
使用权资产处置损益321387.01321387.01
合计321211.92-615141.62321211.92财务报表附注第84页
6-1-384无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产处置利得30313.4030313.40
赔偿收入及其他805676.96110363.60805676.96
合计835990.36110363.60835990.36营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款滞纳金168141.148393.85168141.14
非流动资产毁损报废损失49015.1376766.6549015.13
捐款及赞助5380760.00505618.665380760.00
其他440196.372095.77440196.37
合计6038112.64592874.936038112.64所得税费用所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用128127842.0557299493.57
递延所得税费用-27652466.71-6519243.82
合计100475375.3450780249.75会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额795310863.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用119296629.58
子公司适用不同税率的影响-1258151.63财务报表附注第85页
6-1-385无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6032654.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11097545.36
其他-34693302.44
所得税费用100475375.34现金流量表项目收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等13102366.2641476659.13
收回保证金54083833.0012355942.86
专项补贴、补助款6602264.3612226403.82
利息收入2007783.211396940.23
营业外收入213092.0014700.40
合计76009338.8367470646.44支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
往来款、代垫款等106862004.68147287243.70
支付保证金40661633.6712831486.26
销售费用支出38710218.5928027039.96
管理费用支出47313113.3034810108.46
营业外支出32034.9110489.62
银行手续费1842136.19440053.53
合计235421141.34223406421.53财务报表附注第86页
6-1-386无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额增资取得的子公司购买日现金及现金等价物
8036215.44
金额
合计8036215.44收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收到股权激励增发股票款16331652.00
合计16331652.00支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
租赁负债付款额26240119.839780692.28
支付筹资手续费及中介费1225356.38
合计27465476.219780692.28现金流量表补充资料现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润694835488.52367367455.22
加：信用减值损失81376996.0515380640.13
资产减值准备57246614.7572506800.00
固定资产折旧20346860.545551914.98
使用权资产折旧22672341.317829066.06
无形资产摊销5097881.183381205.60
长期待摊费用摊销7539925.321858219.03财务报表附注第87页
6-1-387无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-321211.92615141.62（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18701.7376766.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-28973380.16-14019043.68
财务费用（收益以“－”号填列）14658473.0912687066.01
投资损失（收益以“－”号填列）-12482114.01-15238459.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-42285402.66-11347283.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9210161.044798785.43
存货的减少（增加以“－”号填列）-2012193121.24-597197253.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-854611485.81-439843439.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2550148947.79895982146.25
其他65386254.786380990.83
经营活动产生的现金流量净额577671930.30316770719.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额597816992.50492558478.23
减：现金的期初余额492558478.23199296355.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额105258514.27293262123.20现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金597816992.50492558478.23
其中：库存现金167837.17101895.43
可随时用于支付的银行存款597649155.33492456582.80
二、现金等价物财务报表附注第88页
6-1-388无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额597816992.50492558478.23所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金114611972.62保证金
应收款项融资631637430.08质押已背书或贴现未到期票据
应收款项融资278394989.93未终止确认部分
合计1024644392.63外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金25119144.59
其中：美元3603846.536.964625099349.54
欧元1440.557.422910693.06日元154500.000.05248095.80
卢比11950.000.08421006.19
应收账款102372240.73
其中：美元14698940.466.9646102372240.73财务报表附注第89页
6-1-389无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注政府补助与资产相关的政府补助资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目成果转化
8000000.00递延收益493462.04490964.59其他收益
专项资金与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
增值税即征即退83831198.2583831198.2555437630.69其他收益
“太湖人才计划”提前
1500000.001500000.00其他收益
分年度拨款
2021年无锡市科技创
新创业资金第二十一
1000000.001000000.00其他收益
批项目-太湖之光攻关专项
科技发展专项1000000.001000000.00其他收益国家项目专项经费调
828889.38828889.38其他收益
整无锡市劳动就业管理
中心批量贷记专户就719839.00719839.00158051.00其他收益业中心支付稳岗补贴
2021年度部省切块商
463400.00463400.00其他收益
务发展资金
飞凤资金300000.00300000.00其他收益
个税手续费返还273702.54273702.54194981.71其他收益
工会经费返还214762.45214762.4526597.11其他收益
2021年度市长质量奖200000.00200000.00其他收益
财务报表附注第90页
6-1-390无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
“双创计划”资金150000.00150000.00其他收益
质量强区工作奖励100000.00100000.00其他收益
高训：2022年第三批企业新型学徒制培训预拨资
78000.0078000.00其他收益
金2022SQ00140163H江苏省无锡技师学院（社保基金）收到助企纾困稳增长
76800.0076800.00其他收益
物流运输补贴
2022年度部省切块商务发展资金（第一批项74200.0074200.00其他收益目）
岗前培训补贴73600.0073600.00其他收益
2022年上半年博士后
50000.0050000.00其他收益
专项资金
扩岗补贴42000.0042000.00其他收益
市级稳增长奖优资金35000.0035000.00其他收益
高训：2022年第二批岗前培训补
贴2022SQ00155791H 19200.00 19200.00 其他收益江苏省无锡技师学院（社保基金）信息技术数字经济专
2100.002100.00其他收益
项资金国家高新管委会专利
2750000.00其他收益
资助补贴
2021年无锡市服务业
2000000.00其他收益（金融）发展资金
2020年省科技成果转2000000.00其他收益
财务报表附注第91页
6-1-391无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目化专项资金锡山经济技术开发区
经济发展局本级_项目1600000.00其他收益启动扶持资金
2021年太湖人才计划
1500000.00其他收益
项目拨款国家高新管委会飞凤
人才基金人社人才补730100.00其他收益贴无锡市高技能人才公
共实训服务中心稳岗661300.00其他收益阔岗以工代训补贴
2020年第三、四季度
企业职工岗位技能提512200.00其他收益升培训补贴
2019年11月培训补贴
暂收款-无锡市锦荣310500.00其他收益职业培训学校无锡市新吴区人民政
300000.00其他收益
府补贴
十三五科技项目1.6拨付给课题二合作单位
243390.00其他收益
无锡奥特维第三批专项经费
可控衰减的 N 型多晶硅电池和组件量产成
套关键工艺、示范生产221300.00其他收益线以及示范电站搭建子课题任务经费
2021年无锡高新区稳209300.00其他收益
财务报表附注第92页
6-1-392无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目岗资金
2021年省双创计划第
200000.00其他收益
一批专项资金收经济付奥特维2020
125000.00其他收益
年科技创新基金
2021年企业职工岗位
122200.00其他收益
技能提升培训补贴国家高新管委会飞凤
人才基金人社人才专73500.00其他收益项
2021年新吴区知识产
72400.00其他收益
权专项资金企业招聘录用高校毕
54900.00其他收益
业生补贴
2020年度部省切块商
53000.00其他收益
务发展资金
2021年度无锡市专利
50000.00其他收益
奖
2021年博士后建站资助和进站资助（追加资50000.00其他收益金）无锡市锦荣职业培训
31000.00其他收益
学校培训补贴
一次性吸纳就业补贴14000.00其他收益卫生付奥特维2021年
14000.00其他收益
无锡高新区稳岗资金无锡市高技能人才公
共实训服务中心稳岗3500.00其他收益扩岗补贴
无锡市高技能人才公900.00其他收益财务报表附注第93页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目共实训服务中心补贴无锡高新区新一代信
息技术专项软件著作500.00其他收益权奖补资金
2021年无锡高新区新一代信息技术专项（软400.00其他收益件著作权）奖补奖金租赁作为承租人项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用2337618.60153092.29计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
2874328.013671801.42
期租赁费用
转租使用权资产取得的收入28935.73
与租赁相关的总现金流出26240119.839780692.28作为出租人项目本期金额上期金额
销售损益28935.73
于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内986400.00
1至2年986400.00
2至3年164400.00
财务报表附注第94页
6-1-394无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额
未折现的租赁收款额小计2137200.00
加：未担保余值
减：未实现融资收益89858.85
租赁收款净额2047341.15财务报表附注第95页
6-1-395无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注合并范围的变更
2022年1月，公司以货币形式出资新设子公司无锡奥特维科芯半导体技术有限公司，
自子公司设立起纳入合并范围。
新设子公司具体情况如下：
注册资设立日期子公司名称持股比例备注本
2022年1月无锡奥特维科芯半导体技术有限公司2000万71.5%已完成出资
在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
锂电设备的研发、无锡奥特维智能装
无锡市无锡市制造、销售和技术100收购备有限公司服务无锡奥特维光学应无锡市无锡市技术开发及服务100投资设立用有限公司无锡奥特维供应链无锡市无锡市供应链管理服务100投资设立管理有限公司无锡松瓷机电有限
无锡市无锡市研究和试验发展40.6258收购公司无锡奥特维旭睿科科技推广和应用无锡市无锡市82投资设立技有限公司服务业无锡奥特维科芯半
无锡市无锡市研究和试验发展71.50投资设立导体技术有限公司财务报表附注第96页
6-1-396无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注重要的非全资子公司少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利
无锡松瓷机电有限公司59.37-13496436.9613820419.42无锡奥特维旭睿科技有限
18.00-2887296.36-1013362.11
公司无锡奥特维科芯半导体技
28.50-1500505.634899752.49
术有限公司在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无锡奥特维旭睿科技有项目无锡松瓷机电有限公司限公司
购买成本/处置对价
—现金1200000.00600000.00
购买成本/处置对价合计1200000.00600000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
309335.54265633.91
资产份额
差额890664.46334366.09
其中：调整资本公积890664.46334366.09与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第97页
6-1-397无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）等。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风财务报表附注第98页
6-1-398无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产968348676.11968348676.11
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的968348676.11968348676.11金融资产
（1）其他968348676.11968348676.11
◆应收款项融资1055242955.771055242955.77
◆其他非流动金融资产14266000.0070275087.0784541087.07
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的14266000.0070275087.0784541087.07金融资产
（1）债务工具投资19075087.0719075087.07
（2）权益工具投资14266000.0051200000.0065466000.00持续以公允价值计量的
14266000.00968348676.111125518042.842108132718.95
资产总额
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第99页
6-1-399无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息现金流量折现合约或可比预
理财产品968348676.11利率法期收益率
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值估值技术不可观察输入值
应收款项融资1055242955.77账面价值法不适用最近融资价格
无锡松煜科技有限公司股权51200000.00最近的融资价格法厦门市富海新材三期创业投
19075087.07净资产价值不适用
资合伙企业（有限合伙）股权财务报表附注第100页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注关联方及关联交易本公司的实际控制人情况对本公司的持股比例对本公司的表决权比投资人名称与本公司的关系
(%)例(%)
实际控制人、董事长、
葛志勇27.0433.34总经理
实际控制人、董事、副
李文17.7917.79总经理
本公司最终控制方是：葛志勇、李文。
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系刘健实际控制人葛志勇之配偶葛志彬实际控制人葛志勇之兄弟刘瑛实际控制人李文之配偶冯晔实际控制人葛志勇之兄弟葛志彬之配偶刘壮志实际控制人葛志勇之配偶刘健之姐弟李霄实际控制人李文之兄弟
公司董事、监事及高级管理人员控制或施安徽华信安全设备有限公司加重大影响的企业
无锡华信安全设备股份有限公司报告期内曾持有公司5%以上股份的股东
无锡松煜科技有限公司公司持有其5%以上的股权
无锡唯因特数据技术有限公司实际控制人葛志勇持有其53.00%股权
公司董事、监事及高级管理人员控制或施
无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）加重大影响的企业财务报表附注第101页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽华信安全设备有限公司采购原材料859414.08396270.19
安徽华信安全设备有限公司购买固定资产111283.19
无锡华信安全设备股份有限公司采购劳保用品691869.87308601.77
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
无锡松煜科技有限公司提供劳务90352.91168363.75
无锡唯因特数据技术有限公司电费结算10293.54关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
无锡唯因特数据技术有限公司房屋租赁78268.35关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬8480213.8311137912.64其他关联方交易
2022年1月，本公司与无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）共同投资设立无锡奥特维科芯半导体技术有限公司，其中本公司出资1430万元（对应71.5%股权），无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）出资120万元（对应6%股权）。
财务报表附注第102页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
2022年2月，本公司与无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，将持有的子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司6%的股权以60万元的价格转让给无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）。2022年10月，经无锡奥特维旭睿科技有限公司股东会决议，无锡璟同企业管理合伙企业（有限合伙）向无锡奥特维旭睿科技有限公司增资认缴120万元。
2022年3月，本公司子公司无锡奥特维旭睿科技有限公司收到无锡璟同企业
管理合伙企业（有限合伙）捐赠人民币3万元。
关联方应收应付款项应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款无锡唯因特数据技
6693.88334.69
术有限公司预付款项无锡松煜科技有限
178465.58
公司其他应收款无锡松煜科技有限
95467.234773.36
公司应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款安徽华信安全设备有限
730994.79265245.67
公司无锡华信安全设备股份
73341.00180751.64
有限公司股份支付财务报表附注第103页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：1414765股；
公司本期行权的各项权益工具总额：226828股；
公司本期失效的各项权益工具总额：17772股。
根据公司2021年利润分配方案和2022年半年度资本公积转增股本方案实施结果以
及《上市公司股权激励管理办法》《激励计划》及其摘要的相关规定，公司已对2021年及2022年限制性股票激励计划授予数量及授予价格（含预留授予）进行相应调整。
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权模型
（B-S 模型）计授予日股票公允价值；
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定；
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：68803997.91元；
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：62423007.08元。
股份支付的修改、终止情况无。
承诺及或有事项
截止2022年12月31日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
资产负债表日后事项重要的非调整事项
1、2023年1月9日，公司召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二
十一次会议，会议审议通过《关于拟投资无锡立朵科技有限公司的议案》，通过认购立朵科技新增的股权和受让其原有股东股权的方式投资立朵科技。截至目前，《股权转让协议》《增资协议》已签署完毕，公司持有立朵科技股份为70.55%，立朵科技为公司控股子公司，工商变更登记已完成。
2、2023年1月4日，公司和无锡博华签署《股权转让协议》，约定公司将其持有
的旭睿科技10%股权（对应出资额300万元）转让给无锡博华。同日，旭睿科技召开股东会，同意上述股权转让事项。截至2023年1月11日，工商登记已财务报表附注第104页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注完成，公司持有旭睿科技股份为72%。
3、2022年12月26日，公司召开第三届董事会第二十五次会议、第三届监事会第
二十次会议，2023年1月11日，公司召开2023年第一次临时股东大会，会议审议通过《关于公司以集中交易方式回购公司股份的议案》。截至2023年3月
2日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司
股份756214股，占公司总股本154470010股的比例为0.4896%，回购计划实施完毕，具体内容详见公司于2023年3月3日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《无锡奥特维科技股份有限公司关于股份回购实施结果的公告》（公告编号：2023-019）。
4、2023年3月3日，公司召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十四次会议，会议审议通过《关于拟投资无锡格林司通自动化设备股份有限公司的议案》。截至目前，公司已根据格林司通发布的认购通知完成缴款。详细信息请见格林司通于2023年4月7日发布的《无锡格林司通自动化设备股份有限公司股票定向发行认购结果公告》（公告编号：2023-017）。
5、2023年3月14日，公司向常州仲裁委员会申请仲裁，要求苏州腾晖光伏技术
有限公司、沛县腾晖新能源技术有限公司支付设备购买款及逾期支付货款的利息，常州仲裁委员会已受理并立案。
6、2023年3月16日，公司向无锡市新吴区法院提起诉讼，要求苏州腾晖光伏技
术有限公司、沛县腾晖新能源技术有限公司返还公司生产的串焊机或承担公司的损失。无锡市新吴区法院已受理尚未立案。
7、2023年3月27日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二
十五次会议，会议审议通过《关于拟投资光伏组件层压机设备的议案》，通过与引进的技术团队成立公司，合资公司注册资本为人民币2000万元。截至目前，《投资协议》已签署完毕，公司持有无锡智远股份为70%，无锡智远为公司控股子公司，工商注册已完成且公司已完成缴款。
利润分配情况
拟分配的利润或股利245942073.60
经审议批准宣告发放的利润或股利245942073.60
根据公司2022年年度财务报告，公司2022年年度实现归属于上市公司股东净利润为人民币726382515.13元，截至2022年12月31日，公司可分配利润为人民币
935015285.88元。
财务报表附注第105页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
公司拟以截至2022年12月31日的总股本154470010股为基数，扣减不参与利润分配的公司目前回购专户股份756214股，即153713796股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利人民币16.00元（含税），不转增，不送红股。本次共计分配利润
人民币245942073.60元。如在本议案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配金额。
本次利润分配预案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。
利润分配预案尚需2022年度股东大会审议批准。
母公司财务报表主要项目注释应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内740007258.65271310572.08
1至2年47992215.6443820654.52
2至3年10882143.6624569963.11
3年以上22390918.6812296909.82
小计821272536.63351998099.53
减：坏账准备114821721.8558984670.00
合计706450814.78293013429.53财务报表附注第106页
6-1-406无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备67293741.068.1967293741.06100.0034601326.159.8334601326.15100.00
按组合计提坏账准备753978795.5791.8147527980.796.30706450814.78317396773.3890.1724383343.857.68293013429.53
合计821272536.63100.00114821721.85706450814.78351998099.53100.0058984670.00293013429.53财务报表附注第107页
6-1-407无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户117988000.0017988000.00100.00拟起诉
客户26716000.006716000.00100.00拟起诉
客户36058000.006058000.00100.00拟起诉
客户45296500.005296500.00100.00拟起诉
客户53933000.603933000.60100.00调解中
客户63171440.003171440.00100.00拟起诉
客户72934000.002934000.00100.00起诉中
客户82610800.192610800.19100.00商票拒付回款不佳
客户92514000.002514000.00100.00起诉中
客户102273337.062273337.06100.00破产
客户112000000.002000000.00100.00拟起诉
客户121827230.761827230.76100.00诉讼中、已破产
客户131806573.641806573.64100.00破产
客户141255750.001255750.00100.00回款状态不佳
客户151112000.001112000.00100.00破产
客户161111894.001111894.00100.00商票拒付回款不佳
客户17816760.00816760.00100.00破产
客户18790959.00790959.00100.00破产
客户19762559.59762559.59100.00商票拒付
客户20761966.00761966.00100.00调解中，法院不允许破产客户21446600.00446600.00100.00债务重组
客户22405369.80405369.80100.00破产
客户23206000.00206000.00100.00拟起诉
客户24178500.42178500.42100.00商票拒付回款不佳
客户25151000.00151000.00100.00商票拒付回款不佳
客户26150000.00150000.00100.00诉讼中
客户2715500.0015500.00100.00诉讼中
合计67293741.0667293741.06财务报表附注第108页
6-1-408无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：预期信用损失期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内680681783.8734034089.195.00
1至2年37604571.605640685.7415.00
2至3年7363847.753681923.8850.00
3年以上4171281.984171281.98100.00
合计729821485.2047527980.79
组合计提项目：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合24157310.37
合计24157310.37
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
34601326.1536526363.313833948.4067293741.06
坏账准备按组合计提
24383343.8522856771.34287865.6047527980.79
坏账准备
合计58984670.0059383134.65287865.603833948.40114821721.85本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款3833948.40财务报表附注第109页
6-1-409无锡奥特维科技股份有限公司
二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
客户1货款589948.40坏账确认管理层审批否
客户2货款3244000.00调解完成管理层审批否
合计3833948.40按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户144250287.095.392212514.35
客户242000000.005.112100000.00
客户333074779.694.031653738.98
客户432067568.643.901603378.43
客户528097293.603.421404864.68
合计179489929.0221.858974496.44应收款项融资应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额
应收票据680458053.06618123892.06
合计680458053.06618123892.06财务报表附注第110页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认变动的损失准备应收
618123892.062088061279.772025727118.77680458053.06
票据
合计618123892.062088061279.772025727118.77680458053.06其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项537214118.21222743077.92
合计537214118.21222743077.92其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内534999394.53222092652.98
1至2年3582168.581333304.97
2至3年156000.00299200.00
3年以上697408.00430774.67
小计539434971.11224155932.62
减：坏账准备2220852.901412854.70
合计537214118.21222743077.92财务报表附注第111页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备299200.000.06299200.00100.00299200.000.13149600.0050.00149600.00
按组合计提坏账准备539135771.1199.941921652.900.36537214118.21223856732.6299.871263254.700.56222593477.92
合计539434971.11100.002220852.90537214118.21224155932.62100.001412854.70222743077.92财务报表附注第112页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由涉及诉讼的预付货款结转其他应
公司1299200.00299200.00100.00收款计提坏账准备
合计299200.00299200.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
关联方组合517960202.29
合计517960202.29
组合计提项目：预期信用损失期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内17039192.24851959.615.00
1至2年3582168.58537325.2915.00
2至3年156000.00134160.0086.00
3年以上398208.00398208.00100.00
合计21175568.821921652.90财务报表附注第113页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额1263254.70149600.001412854.70
上年年末余额在本期1263254.70149600.001412854.70
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提658398.20149600.00807998.20本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1921652.90299200.002220852.90
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额223856732.62299200.00224155932.62
上年年末余额在本期14413765.31209442967.31299200.00224155932.62
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第114页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
本期新增6761803.51308517234.98315279038.49本期终止确认其他变动
期末余额21175568.82517960202.29299200.00539434971.11
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
149600.00149600.00299200.00
账准备按组合计提坏
1263254.70658398.201921652.90
账准备
合计1412854.70807998.202220852.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
公司1关联方往来355844085.991年以内65.97
公司2关联方往来106794938.101年以内19.80
公司3关联方往来45788265.881年以内8.49
公司4关联方往来6992974.001年以内1.30
公司5保证金3200000.001年以内0.59160000.00
合计518620263.9796.15160000.00财务报表附注第115页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资140511716.55140511716.5584782526.1584782526.15
对联营、合营企业投资
合计140511716.55140511716.5584782526.1584782526.15对子公司投资上年年末余本期计提减值准备被投资单位本期增加本期减少期末余额额减值准备期末余额无锡奥特维智能装备
19032353.817232200.8826264554.69
有限公司无锡奥特维光学应用
8779533.68603030.139382563.81
有限公司无锡奥特维供应链管
10073617.15716516.8710790134.02
理有限公司无锡松瓷机电有限公
43869918.384409779.1148279697.49
司无锡奥特维旭睿科技
3027103.1326466757.74600000.0028893860.87
有限公司无锡奥特维科芯半导
16900905.6716900905.67
体技术有限公司
合计84782526.1556329190.40600000.00140511716.55财务报表附注第116页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3208419784.981946382201.231917535715.691184154307.36
其他业务17478808.7517539692.135761383.949350228.39
合计3225898593.731963921893.361923297099.631193504535.75投资收益项目本期金额上期金额
理财产品投资收益9831243.7118010762.10
债务重组产生的投资收益2000000.00
合计11831243.7118010762.10补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益302510.19计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7694955.41统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益2000000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、39455494.17衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回11428891.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5183420.55
小计55698430.33
所得税影响额-8485433.20财务报表附注第117页
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二○一七年一月至二○一九年六月二年度财务报表附注项目金额
少数股东权益影响额（税后）-616365.04
合计46596632.08净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润37.764.884.88扣除非经常性损益后归属于公司普通
35.304.574.57
股股东的净利润无锡奥特维科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十七日财务报表附注第118页
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