华自科技:关于前期会计差错更正后的财务报表和附注

华自科技股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表和附注
华自科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月4日召开第四届
董事会第三十二次会议和第四届监事会第三十二次会议，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》
等相关文件的规定，公司对前期会计差错进行了更正，现将公司更正后的2022年度合并及母公司资产负债表、利润表和所有者权益变动表，2023年第一季度合并资产负债表、利润表及相关附注进行披露。（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）一、2022年度更正后的财务报表
（一）合并资产负债表项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金469691133.09521710563.92结算备付金拆出资金
交易性金融资产8066500.31衍生金融资产
应收票据216826015.57117226401.33
应收账款1355345138.051408816278.21
应收款项融资162112099.82107849953.02
预付款项267233583.90132726480.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款70403054.9569029275.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货940204704.99488847528.44
合同资产140740346.36239789084.55
持有待售资产29737464.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产88524650.4733749162.27
流动资产合计3748884691.513119744728.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资69746049.8961218666.06
其他权益工具投资34183686.4429421092.54其他非流动金融资产
投资性房地产33049004.3133080703.45
固定资产958769207.24577133956.44
在建工程39880223.23154646126.31生产性生物资产油气资产
使用权资产105395233.43109282379.85
无形资产101118092.6697276397.46开发支出
商誉403996807.00646726660.88
长期待摊费用962568.071746465.19
递延所得税资产131996787.6482890508.05
其他非流动资产27624059.73189925476.52
非流动资产合计1906721719.641983348432.75
资产总计5655606411.155103093161.27流动负债：
短期借款896020019.72436288616.14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据381031712.14544021389.18
应付账款971979070.99787671127.68预收款项
合同负债582829809.92172458681.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬30573527.6625761645.68
应交税费36992481.4764772504.97
其他应付款41104912.4546498684.23
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债25913763.9015596665.23
其他流动负债123883728.1089494612.86
流动负债合计3090329026.352182563927.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款252015764.13160155991.66应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债100886216.14104081174.39长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债9480719.2612498469.31
递延收益18163063.3918485444.71
递延所得税负债26143200.2928628937.71其他非流动负债
非流动负债合计406688963.21323850017.78
负债合计3497017989.562506413945.38
所有者权益：
股本329700007.00327824407.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1757003433.621772842678.70
减：库存股2553600.003648000.00
其他综合收益-1646993.84435536.13专项储备
盈余公积36961723.0136961723.01一般风险准备
未分配利润-43812190.05394913622.76
归属于母公司所有者权益合计2075652379.742529329967.60
少数股东权益82936041.8567349248.29
所有者权益合计2158588421.592596679215.89
负债和所有者权益总计5655606411.155103093161.27
（二）母公司资产负债表项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：货币资金193202448.13212628279.74
交易性金融资产2064116.98衍生金融资产
应收票据36963978.3747730914.10
应收账款715379715.26868974952.51
应收款项融资4561516.7726746263.04
预付款项42494726.0659612137.12
其他应收款620281120.26400414326.15
其中：应收利息应收股利
存货409136827.95203342972.62
合同资产30861144.6260880065.21持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产47766996.6213816816.45
流动资产合计2102712591.021894146726.94
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资941428550.421146489637.53
其他权益工具投资9205178.1912000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产16342450.6117219381.33
固定资产292635093.62296527538.26
在建工程770853.264739183.32生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产49358045.6250927505.30开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产64432169.7729970090.08其他非流动资产3477923.23
非流动资产合计1374172341.491561351259.05
资产总计3476884932.513455497985.99
流动负债：
短期借款513431198.18247085138.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据300647012.13391253888.77
应付账款380371532.96369251539.29预收款项
合同负债223399286.58105513642.93
应付职工薪酬10562602.7011820268.50
应交税费1359123.511900240.55
其他应付款20039993.499834464.09
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债49467051.9241205372.26
流动负债合计1499277801.471177864555.28
非流动负债：
长期借款69842031.2539051458.33应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1849999.652034999.69
递延所得税负债206905.85其他非流动负债
非流动负债合计71898936.7541086458.02
负债合计1571176738.221218951013.30所有者权益：
股本329700007.00327824407.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1752318273.461701991018.54
减：库存股2553600.003648000.00
其他综合收益-2375598.54专项储备
盈余公积36961723.0136961723.01
未分配利润-208342610.64173417824.14
所有者权益合计1905708194.292236546972.69
负债和所有者权益总计3476884932.513455497985.99
（三）合并利润表项目2022年度2021年度
一、营业总收入1679958227.032224556225.33
其中：营业收入1679958227.032224556225.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1879283364.562183379391.34
其中：营业成本1311624453.501677215542.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13030980.3917051857.87
销售费用154659117.11154270275.11
管理费用197120697.54162794895.33
研发费用153400060.17137531306.34
财务费用49448055.8534515514.49
其中：利息费用45909844.6935574407.12
利息收入1532002.293075423.38
加：其他收益23515268.0720544891.73投资收益（损失以“－”号填列）6543767.512133520.34
其中：对联营企业和合营企
8527383.83-925420.46
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
1195016.98-468750.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-57223204.20-43720728.17
列）资产减值损失（损失以“-”号填-263077076.24-6965827.86
列）资产处置收益（损失以“-”号填-191096.4923964.89
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-488562461.9012723904.92
加：营业外收入1266071.48922002.80
减：营业外支出1352033.941425322.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-488648424.3612220584.95
减：所得税费用-43469076.32-12687597.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-445179348.0424908182.21
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-445179348.0424352758.63号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”
555423.58号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-428891080.6025106041.20
2.少数股东损益-16288267.44-197858.99
六、其他综合收益的税后净额-2082529.97910665.17归属母公司所有者的其他综合收益
-2082529.97910665.17的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-2082529.97910665.17合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
354876.13640521.63
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2437406.10270143.54变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-447261878.0125818847.38归属于母公司所有者的综合收益总
-430973610.5726016706.37额
归属于少数股东的综合收益总额-16288267.44-197858.99
八、每股收益
（一）基本每股收益-1.310.09
（二）稀释每股收益-1.300.09
（四）母公司利润表项目2022年度2021年度
一、营业收入649818738.861217309453.76
减：营业成本508285893.67986951744.12
税金及附加9265401.7210077716.31
销售费用100169795.7885259417.58
管理费用100358725.2285877204.32
研发费用68354181.2579507636.35
财务费用23995296.0221837321.46
其中：利息费用21435287.7622334560.51
利息收入711074.571776629.88
加：其他收益9096197.1515317000.07
投资收益（损失以“－”号填列）-1238642.543483517.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”
1195016.98-468750.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-39522896.18-27595027.08
列）资产减值损失（损失以“-”号填-215154105.82-5026639.88
列）资产处置收益（损失以“-”号填
101732.984742.76
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-406133252.23-66486743.05
加：营业外收入619334.56635772.95
减：营业外支出246851.13257898.37三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-405760768.80-66108868.47
减：所得税费用-33835066.23-17820193.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-371925702.57-48288675.35
（一）持续经营净利润（净亏损以-371925702.57-48288675.35“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2375598.54
（一）不能重分类进损益的其他综
-2375598.54合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
419223.27
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2794821.81变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-374301301.11-48288675.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（五）合并现金流量表不涉及更正。
（六）母公司现金流量表不涉及更正。（七）合并所有者权益变动表
2022年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一
项目般减：
优永资本其他综专项储风少数股东权益所有者权益合计股本其库存盈余公积未分配利润其他小计先续公积合收益备险他股股债准备
327
一、上1772364
824435536.36961723.
年期末84267800394913622.762529329967.6067349248.292596679215.89
407.1301
余额8.700.00
00
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
327
二、本1772364
824435536.36961723.
年期初84267800394913622.762529329967.6067349248.292596679215.89
407.1301
余额8.700.00
00
三、本187-1583-109-20825-438725812.8-453677587.8615586793.56-438090794.30期增减5609245.44029.971
变动金0.00080.00
额（减少以
“－”号
填列）
（一）
-20825-428891080.6-16288267.4
综合收-430973610.57-447261878.01
29.9704
益总额
（二）
所有者18750327-109
投入和560254.944053297254.9231875061.0085172315.92
减少资0.0020.00本
1．所有
者投入
31875061.0031875061.00
的普通股
2．其他
权益工
具持有0.000.00者投入资本
3．股份
支付计18750327
入所有560254.952202854.9252202854.92
者权益0.002的金额
-109
4．其他4401094400.001094400.00
0.00
（三）-9834732.21-9834732.21-9834732.21利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者
（或股-9834732.21-9834732.21-9834732.21东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥
补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
-6616
（六）
6500.-66166500.00-66166500.00
其他
00
329
四、本1757255
700-1646936961723.
期期末00343360-43812190.052075652379.7482936041.852158588421.59
007.93.8401
余额3.620.00
002021年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般股优资本其他综专项储少数股东权益所有者权益合计永续其库存盈余公积风险未分配利润其他小计本先公积合收益备债他股准备股
256
一、上171079
-4751236961723174787052年期末1571125375501127.2442803966.851790674493.96
9.04.017.11
余额46.9.90
00
加
：会计
0.000.00
政策变更前
期差错0.00更正同一控制
0.00
下企业合并其
0.00
他
256
二、本171079
-4751236961723174787052年期初15711250.00375501127.2442803966.851790674493.96
9.04.017.11
余额46.9.90
00
三、本7169313364910665.781459440.
19412495.5224545281.44806004721.93
期增减6521418.8001749变动金86800.00
额（减1.0少以0
“－”号
填列）
（一）
910665.26016706.3
综合收25106041.20-197858.9925818847.38
177
益总额
（二）71所有者65262212364
690132358.
投入和867497.80030215927.00720348285.09
09
减少资1.0090.00本0
1．所有
者投入
30215927.0030215927.00
的普通股
2．其他71
权益工05259147
662523156.
具持有860295.662523156.27
27
者投入1.027资本0
3．股份
600
支付计30657
0031257201.8
入所有201.831257201.82
0.02
者权益2
0
的金额
66200364
62552000.0
4．其他000.080062552000.00
0
00.00
（三）-5123430.9
-5123430.920.00-5123430.92利润分2配
1．提取
盈余公0.00积
2．提取
一般风0.00险准备
3．对所
有者
-5123430.9
（或股-5123430.92-5123430.92
2
东）的分配
4．其他0.00
（四）所有者
0.00
权益内部结转
1．资本
公积转
增资本0.00
（或股本）
2．盈余
公积转
增资本0.00
（或股本）
3．盈余
公积弥0.00补亏损
4．设定0.00受益计
划变动额结转留存收益
5．其他
综合收
益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）
专项储0.00备
1．本期
0.00
提取
2．本期
0.00
使用
71003
（六）70433806.9
921.7-570114.76-5472786.5764961020.38
其他5
327
四、本821772364
435536.36961723252932996
期期末4484267800394913622.7667349248.292596679215.89
13.017.60
余额07.8.700.00
00（八）母公司所有者权益变动表
2022年度
其他权益工具项目其他综
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他合收益股债
一、上年期3278244
1701991018.543648000.0036961723.01173417824.142236546972.69
末余07.00额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期3278244
1701991018.543648000.0036961723.01173417824.142236546972.69
初余07.00额
三、本
期增1875600-1094400.0-237559
50327254.92-381760434.78-330838778.40
减变.0008.54动金额（减少以
“－”号
填列）
（一）
综合-237559
-371925702.57-374301301.11
收益8.54总额
（二）所有
者投1875600-1094400.0
50327254.9253297254.92
入和.000减少资本
1．所
有者
投入0.00的普通股
2．其
他权益工
具持0.00有者投入资本
3．股
份支付计1875600
50327254.9252202854.92
入所.00有者权益的金额
4．其-1094400.0
1094400.00
他0
（三）
利润-9834732.21-9834732.21分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或-9834732.21-9834732.21
股东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
期期3297000-237559
1752318273.462553600.0036961723.01-208342610.641905708194.29
末余07.008.54额
2021年度
其他权益工具项目其他综所有者权益合
股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他其他合收益计股债
一、上
25617年期1079863521.42268299301599826720.8
1546.36961723.01
末余5.417
00
额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本
25617年期1079863521.42268299301599826720.8
1546.0.0036961723.01
初余5.417
00
额
三、本期增减变
71652
动金-53412106.
861.0622127497.093648000.00636720251.82
额（减27
0
少以
“－”号
填列）
（一）
综合-48288675.-48288675.35收益35总额
（二）所有
71652
者投
861.0622127497.093648000.00690132358.09
入和
0
减少资本
1．所
有者
投入0.00的普通股
2．其71052
他权861.0591470295.27662523156.27益工0具持有者投入资本
3．股
份支付计入所60000
30657201.8231257201.82
有者0.00权益的金额
4．其
3648000.00-3648000.00
他
（三）
-5123430.9
利润-5123430.92分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或-5123430.9-5123430.92
股东）2的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
32782
期期1701991018.51734178242236546972.6
4407.3648000.000.000.0036961723.010.00
末余4.149
00
额二、2022年度财务报表更正后的相关附注
六、（四）应收账款
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
212108212108937775937775
账准备1.35%100.00%0.60%100.00%
97.4397.436.366.36
的应收账款
其中：
按组合计提坏
154506189716135534155662147809140881
账准备98.65%12.28%99.40%9.50%
1783.81645.765138.056187.83909.626278.21
的应收账款
其中：
156627210927135534156600157187140881
合计100.00%13.47%100.00%
2681.24543.195138.053944.19665.986278.21
5、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
9377756.3611833141.0721210897.43
账准备按组合计提坏
147809909.6242417079.84510343.70189716645.76
账准备
合计157187665.9854250220.91510343.70210927543.19
六、（八）存货
1、分类列示
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料98012342.19409242.8997603099.3066533532.0566533532.05
在产品713874136.1015990642.75697883493.35272148087.354201683.69267946403.66
库存商品64363064.328198591.1756164473.1554647634.352228904.9852418729.37周转材料579608.94579608.94421275.47421275.47
合同履约成本84349328.142091073.9382258254.2144018051.9044018051.90
发出商品5715776.045715776.0457509535.9957509535.99
合计966894255.7326689550.74940204704.99495278117.116430588.67488847528.44
六、（九）合同资产
1、合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保期内的质
145093140.584352794.22140740346.36247253391.778116541.19239136850.58
保金
建造合同876911.67224677.70652233.97
合计145093140.584352794.22140740346.36248130303.448341218.89239789084.55
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保期内的质保金-3763746.97
建造合同-224677.70
合计-3988424.67——
4、本期合同资产计提减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发生预期信用损失生信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额8229195.07112023.828341218.89
2022年1月1日合同资产
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-3988424.67-3988424.67本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额4240770.40112023.824352794.22
六、（二十）商誉
2、商誉减值准备
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置长沙中航信息
6053213.606053213.60
技术有限公司华自格兰特环
保科技（北京）48164500.00242729853.88290894353.88有限公司
合计54217713.60242729853.88296947567.48
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉账面价值资产组或资产组组合本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动
深圳市精实机电科技有限公司、深圳市商誉所在的资产组可以带来独立
297728779.68易联通软件有限公司与湖北精实机电科2440008.83的现金流，可将其认定为一个单独是
技有限公司经营性长期资产的资产组
华自格兰特环保科技（北京）有限公司商誉所在的资产组可以带来独立与北京坎普尔环保技术有限公司与格蓝
98624619.0323275380.97的现金流，可将其认定为一个单独否
特环保工程（北京）有限公司经营性长的资产组期资产商誉所在的资产组可以带来独立湖南新天电数科技有限公司经营性长期
3034191.97654263.53的现金流，可将其认定为一个单独否
资产的资产组湖南格莱特新能源发展有限公司与湖南商誉所在的资产组可以带来独立
3844181.76运莱新能源科技有限公司经营性长期资2852943.28的现金流，可将其认定为一个单独否
产的资产组商誉所在的资产组可以带来独立湖南华自永航环保科技有限公司经营性
380058.6439099.04的现金流，可将其认定为一个单独否
长期资产的资产组
384975.92湖南思尔新能源科技有限公司经营性长3475683.83商誉所在的资产组可以带来独否期资产立的现金流，可将其认定为一个
单独的资产组
4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设、关键参数及其理由
现金流预测期为5年，折现率根据深圳市精实机电科技有限公司的预计深圳市精实机电科技有限加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购方
297728779.68
公司未来现金流量现值法确定各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了深圳精实的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
现金流预测期为5年，折现率根据华自格兰特环保科技（北京）有预计华自格兰特环保科技（北限公司的加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和
98624619.03京）有限公司未来现金流量现值被收购方各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了北京格兰特
法确定的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
现金流预测期为5年，折现率根据湖南新天电数科技有限公司的加预计湖南新天电数科技有限公权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购方各
3034191.97
司未来现金流量现值法确定自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了新天电数的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
现金流预测期为5年，折现率根据湖南格莱特新能源发展有限公司预计湖南格莱特新能源发展有
的加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购
3844181.76限公司未来现金流量现值法确
方各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了湖南格莱特的历史定
财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
现金流预测期为5年，折现率根据湖南华自永航环保科技有限公司预计湖南华自永航环保科技有
的加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购
380058.64限公司未来现金流量现值法确
方各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了华自永航的历史财定
务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
现金流预测期为5年，折现率根据湖南思尔新能源科技有限公司的预计湖南思尔新能源科技有限加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购方
384975.92
公司未来现金流量现值法确定各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了华自永航的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。
对于非同一控制下企业合并所产生的商誉可收回值由使用价值确定，即根据管理层批准的财务预算之预计现金流量折现而得。现金流预测期为五年，折现率根据非同一控制下企业合并各被投资单位的加权平均资本成本确定，折现率反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。现金流量的预测考虑了非同一控制下企业合并各被投资单位的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。以上假设基于管理层对特定市场的历史经验，并参考了外部信息资源。五年以后的现金流量根据不高于其所在行业的长期平均增长率推算。华自格兰特环保科技（北京）有限公司商誉共减值290894353.88元，2019年发生减值48164500.00元，本期发生减值242729853.88元，长沙中航信息技术有限公司共发生减值6053213.60元（2018年已全额计提减值），深圳市精实机电科技有限公司、湖南新天电数科技有限公司、湖南格莱特新能源发展有限公司、湖南华自永航环保科技有限公
司、湖南思尔新能源科技有限公司商誉未发生减值。
六、（二十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备257396611.9238791599.66182518867.7827782855.69
可抵扣亏损346421250.0651117287.8680598769.7712770627.60
预计负债9480719.261453121.8112498469.311960837.62内部关联方未实现损
47306104.3710693916.7744297509.7610544215.15
益其他权益工具投资公
2794821.81419223.27980546.97245136.74
允价值变动
股权激励16860900.002632025.0117968733.342695320.00
租赁负债112604326.0026889613.26107566061.0026891515.25
合计792864733.42131996787.64446428957.9382890508.05
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2294059.93344108.997924871.001188730.65
资产评估增值其他权益工具投资公
1471608.8367902.202194767.24548691.81
允价值变动
使用权资产105395233.4325224283.25107566061.0026891515.25
固定资产加速折旧1379372.31206905.85
合计110540274.4726143200.29117685699.2428628937.71
六、（二十七）合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款582829809.92172458681.63
合计582829809.92172458681.63六、（二十九）应交税费项目期末余额期初余额
增值税28127631.9449678699.26
企业所得税4949817.557936897.67
个人所得税1121779.53760493.45
城市维护建设税1338431.403266167.70
教育费附加及地方教育附加1170252.162787802.44
其他284568.89342444.45
合计36992481.4764772504.97
六、（三十二）其他流动负债项目期末余额期初余额
已背书未到期未终止确认票据部分61909605.6271550863.14
预收款项税金61974122.4817943749.72
合计123883728.1089494612.86
六、（三十五）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证9480719.2612498469.31
合计9480719.2612498469.31
六、（四十二）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润414924374.53375348865.69调整期初未分配利润合计数（调增+，-20010751.77调减—）
调整后期初未分配利润394913622.76375348865.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润-428891080.6025106041.20
应付普通股股利9834732.215123430.92
其他减少417853.21
期末未分配利润-43812190.05394913622.76
六、（四十三）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目
收入成本收入成本主营业务1672897237.841305951869.682211054042.471665894838.04
其他业务7060989.195672583.8213502182.8611320704.16
合计1679958227.031311624453.502224556225.331677215542.20
2、合同产生的收入的情况
合同分类分部1分部2新能源分部环保分部其他合计商品类型
其中：
其中：锂电池
及其材料智能692572518.57692572518.57装备
光伏、风电、水电等清洁能
375731479.74375731479.74
源控制设备及储能设备储能设备及系
78647099.2278647099.22
统智能变配电自
动化设备及运258579228.20258579228.20维
膜及膜装置59008212.0659008212.06
水利、水处理
自动化产品及167975251.95167975251.95整体解决方案
其他47444437.2947444437.29按经营地区分类
其中：
其中：东北地
183955.474789842.1766787.635040585.27
区
华北地区9188806.1737564678.80411757.8447165242.81
华东地区302472749.1448199808.391582103.57352254661.10
华南地区58573743.3336848591.5117681687.09113104021.93
华中地区393063206.5637180405.8222088499.93452332112.31
西北地区8553120.1416102878.11320442.4524976440.70
西南地区463624813.4644280665.335165486.93513070965.72
海外169869931.462016593.88127671.85172014197.19市场或客户类型
其中：
其中：国内1235660394.26224966870.1347316765.441507944029.83
国外169869931.472016593.88127671.85172014197.20合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直营1405530325.73226983464.0147444437.291679958227.03
合计1405530325.73226983464.0147444437.291679958227.03
六、（四十四））税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2838575.695725506.60
教育费附加1836905.833880089.00
资源税12721.37
房产税5864670.684929426.74
土地使用税1086213.581079313.68
印花税1043187.05868532.95
其他348706.19568988.90
合计13030980.3917051857.87
六、（四十五）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬74209414.9768913097.28
差旅费33104806.2325744860.93
售后服务费12981638.7424145044.53
业务招待费8317875.768267812.73
技术服务费1977387.503316381.67
办公费2523280.484272896.89
广告宣传费1861052.362426412.01
招标费2066418.022185711.78
会务费242243.76289922.35
股权激励摊销11316974.597800992.80
其他6058024.706907142.14
合计154659117.11154270275.11六、（五十二）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2958665.84-3375269.26
应收票据坏账损失-14317.45519450.52
应收账款坏账损失-54250220.91-40864909.43
合计-57223204.20-43720728.17
六、（五十三）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-22441300.79-2830732.32
二、合同资产减值损失3988424.67-4135095.54
三、一年以上的质保金-760071.45-
四、持有待售资产减值损失-1134274.79
五、商誉减值-242729853.88
合计-263077076.24-6965827.86
六、（五十七）所得税费用
1、分类列示
项目本期发生额上期发生额
所得税费用-43469076.32-12687597.26
当期所得税费用7768064.5617206679.55
递延所得税费用-51237140.88-29894276.81
2、所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目本期发生额上期发生额
利润总额-488648424.3612220584.95
按适用税率15%计算的所得税费用-73297263.651833087.74
某些子公司适用不同税率的影响-27478.40-6919827.49
研发费用加计扣除的影响-20727373.50-17877861.27
不征税收入的影响177252.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响40749072.052994787.27
调整以前期间所得税的影响-54264.02108799.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响9888231.206996164.60
所得税费用合计-43469076.32-12687597.26六、（五十九）合并现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-445179348.0424908182.21
加：资产减值准备320300280.4450686556.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
51983565.2739232604.69
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧13519065.621029791.31
无形资产摊销8096170.918776451.54
长期待摊费用摊销1297205.821075446.88
处置固定资产、无形资产和其他
191096.49-23964.89
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
5634.234050.06号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-1195016.98468750.00号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）49117268.7135841096.31
投资损失（收益以“－”号填列）-6543767.51-2133520.34递延所得税资产减少（增加以-48932193.07-55999164.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2304947.8126007269.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-473798477.34-261029837.81
列）经营性应收项目的减少（增加以-197588192.41-752649686.45“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
476516277.54673462159.56“－”号填列）
其他40855474.9227609201.82
经营活动产生的现金流量净额-213659903.21-182734613.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额333383308.97256956135.97
减：现金的期初余额256956135.97286160987.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额76427173.00-29204851.57九、与金融工具相关的风险
本公司本期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如货币资金、应收票据、应收账款、其他应收等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付票据、应付账款、长短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
期末余额以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变动金融资产项目以摊余成本计量动计入其他综合收益的金融合计的金融资产计入当期损益的金融资资产产
货币资金469691133.09469691133.09
交易性金融资产8066500.318066500.31
应收票据216826015.57216826015.57
应收账款1355345138.051355345138.05
应收款项融资162112099.82162112099.82
其他应收款70403054.9570403054.95
其他权益工具投资34183686.4434183686.44
合计2112265341.668066500.31196295786.262316627628.23
接上表：
期初余额以公允价值计量且其变动金融资产项目以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融合计的金融资产计入当期损益的金融资产资产
货币资金521710563.92521710563.92交易性金融资产
应收票据117226401.33117226401.33
应收账款1408816278.211408816278.21
应收款项融资107849953.02107849953.02
其他应收款69029275.8469029275.84
其他权益工具投资29421092.5429421092.54
合计2116782519.30137271045.562254053564.86（二）与金融工具相关的主要风险
3、市场风险
（2）外汇风险
本公司2022年度、2021年度直接出口国外客户收入分别为172014197.20元、
3787583.42元，分别占各年营业收入比例：10.24%、0.17%，占比较小，多以币值相对稳
定的美元进行结算，2022年12月31日应收国外客户款项26748436.72元，2021年12月
31日应收国外客户款项9752515.77元，本期海外业务较上期有所增加，故应收国外客户款
项相应增加；本期外币银行存款账户余额较小。综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。
（三）资本管理项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
金融资产：
货币资金469691133.09521710563.92
交易性金融资产8066500.31
应收票据216826015.57117226401.33
应收账款1355345138.051408816278.21
应收款项融资162112099.82107849953.02
其他应收款70403054.9569029275.84
其他权益工具投资34183686.4429421092.54
金融资产小计2316627628.232254053564.86
金融负债：
短期借款896020019.72436288616.14
应付票据381031712.14544021389.18
应付账款971979070.99787671127.68
其他应付款41104912.4546498684.23
一年内到期非流动负债25913763.9015596665.23
其他流动负债61909605.6271550863.14
长期借款252015764.13160155991.66
租赁负债100886216.14104081174.39
金融负债小计2730861065.092165864511.65
净负债414233436.86-88189053.21
资本2160235415.432596243679.76
净负债和资本合计2574468852.292508054626.55
0.16
杠杆比率-0.04十一、（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司114648963
1149248550.42207820000.00941428550.421158896682.1712407044.64
投资7.53
114648963
合计1149248550.42207820000.00941428550.421158896682.1712407044.64
7.53
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账面期末余额（账减值准备被投资单位价值）追加减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额投资深圳前海华
自投资管理50869062.7050869062.70有限公司湖南华自能
源服务有限100148856.46147975.83100296832.29公司长沙中航信
息技术有限5649388.095532955.36190227.50306660.23公司华自国际（香港）有3291628.181160633.334452261.51限公司深圳市精实
机电科技有381148363.641277043.33382425406.97限公司华自格兰特环保科技20782000
561316128.94207820000.00833011.81354329140.75（北京）有0.00限公司湖南坎普尔
环保技术有41892798.61195561.6742088360.28限公司华钛智能科
38810.9138810.91300850.00
技有限公司湖南华自信
息技术有限232865.45533715.45公司湖南华自永
航环保科技77621.82116063.33193685.15有限公司北京坎普尔
环保技术有582163.63756826.531338990.16限公司湖南格莱特
新能源发展698596.371044570.001743166.37有限公司湖南新天电
数科技有限543352.73812443.331355796.06公司
湖南华自运223220.83223220.83维科技服务有限公司湖北精实机
电科技有限580607.50580607.50公司格蓝特环保工程（北京）691644.17691644.17有限公司
1146489637.520782000
合计5571766.27207820000.008330679.16941428550.42
30.00
十七、其他重要事项
（一）分部报告新能源分部环保分部其他项目本期上期本期上期本期上期
一、对外交易收入1405530325.732008938912.24226983464.01135748850.6647444437.2979868462.43
二、分部间交易收
78288282.0438104125.6237538649.77191478233.5998544518.09250352084.68
入
三、对联营和合营
8527383.83-925420.46
企业的投资收益
四、信用减值损失-59728256.43-38542750.73-9224641.18-4704556.15-6658482.89-9058570.51
五、资产减值损失-223439329.82-11205581.70-3122771.201287262.28-1781865.221607144.75
六、折旧费和摊销
27960520.8729449088.255988555.485266622.5443259774.0016587143.39
费七、利润总额（亏-377300704.4514673024.77-31149856.8921725766.45-60419286.22-9269723.73损总额）
八、所得税费用-33388088.90-9646800.81-6401177.191551967.73-6083828.612299773.26九、净利润（净亏-343912591.9324319825.58-24748679.7020173798.72-54335457.61-11569496.99
损）
1268339318.7
十、资产总额4817118250.654448434184.69528057843.76578528573.281914366196.85
5
十一、负债总额2629575259.601959342545.59256879940.43284883472.761645627809.35916000445.62
十二、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费
以外的其他现金费337017526.61318897237.3246411167.9061479872.31120386692.4178668361.83用
2．对联营企业和合
69746049.8961218666.06
营企业的长期股权新能源分部环保分部其他项目本期上期本期上期本期上期投资
3．长期股权投资以
外的其他非流动资-19505537.41-17786849.37-17457730.06-3335502.28188759120.86482007789.83产增加额
续上表:
其中:非同一控制下合并增加合并抵销合计本期上期本期上期本期上期
1679958227.032224556225.33
-214371449.90-479934443.89
8527383.83-925420.46
18388176.308585149.22-57223204.20-43720728.17
-34733110.001345346.81-263077076.24-6965827.86
-206463.36-782406.8477002386.9950520447.34
-19778576.80-14908482.54-488648424.3612220584.95
2404018.38-6892537.44-43469076.3224908182.21
-22182618.80-8015945.10-445179348.04-12687597.26
-1603935880.11-1192208915.455655606411.155103093161.27
-1035065019.82-653812518.593497017989.562506413945.38
-7701340.78-4936688.19496114046.14454108783.27
69746049.8961218666.06
-286118847.44-36675170.83-134322994.05424210267.35三、2023第一季度更正后的财务报表
（一）合并资产负债表项目期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1020296575.04469691133.09结算备付金拆出资金
交易性金融资产6000000.008066500.31衍生金融资产
应收票据138239787.37216826015.57
应收账款1304350423.631355345138.05
应收款项融资197715912.77162112099.82
预付款项527155309.17267233583.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款80339764.4070403054.95
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货823805869.37940204704.99
合同资产125722852.30140740346.36
持有待售资产29737464.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产64062084.0888524650.47
流动资产合计4287688578.133748884691.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资69888920.5469746049.89
其他权益工具投资34183686.4434183686.44其他非流动金融资产
投资性房地产32812713.3033049004.31
固定资产1091243117.84958769207.24
在建工程47266640.6539880223.23生产性生物资产
油气资产使用权资产101937075.74105395233.43
无形资产100405711.34101118092.66开发支出
商誉403996807.00403996807.00
长期待摊费用1721272.23962568.07
递延所得税资产141799300.73131996787.64
其他非流动资产163870545.9327624059.73
非流动资产合计2189125791.741906721719.64
资产总计6476814369.875655606411.15
流动负债：
短期借款594615989.73896020019.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据417611768.03381031712.14
应付账款908082040.63971979070.99预收款项
合同负债830573984.57582829809.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8740455.5630573527.66
应交税费2570501.9636992481.47
其他应付款26830032.0741104912.45
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债20723801.4125913763.90
其他流动负债149332614.44123883728.10
流动负债合计2959081188.403090329026.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款344763596.03252015764.13应付债券
其中：优先股
永续债租赁负债101906418.66100886216.14长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债7770573.889480719.26
递延收益18062629.2018163063.39
递延所得税负债25399481.0326143200.29其他非流动负债
非流动负债合计497902698.80406688963.21
负债合计3456983887.203497017989.56
所有者权益：
股本394193274.00329700007.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2592067741.851757003433.62
减：库存股2553600.002553600.00
其他综合收益-1646993.84-1646993.84专项储备
盈余公积36961723.0136961723.01一般风险准备
未分配利润-75777198.47-43812190.05
归属于母公司所有者权益合计2943244946.552075652379.74
少数股东权益76585536.1282936041.85
所有者权益合计3019830482.672158588421.59
负债和所有者权益总计6476814369.875655606411.15
（二）合并利润表项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入395188954.63410153579.91
其中：营业收入395188954.63410153579.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本449193303.16426894257.07
其中：营业成本313684523.01309827151.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4997828.642564743.52
销售费用31226818.2636641841.85
管理费用56294737.6242803316.08
研发费用31776873.1930808544.58
财务费用11212522.444248659.79
其中：利息费用10778849.503974838.22
利息收入698940.04419984.57
加：其他收益3961687.711759475.79
投资收益（损失以“－”号填列）1448179.60123775.96
其中：对联营企业和合营企
142870.65102668.74
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-2064116.9815550.00号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2971761.35-464351.74
列）资产减值损失（损失以“-”号填
6263953.05-918528.21
列）资产处置收益（损失以“-”号填-26466.6398400.68
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-47392873.13-16126354.68
加：营业外收入53607.9771843.57
减：营业外支出162293.9490054.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-47501559.10-16144565.29
减：所得税费用-7526044.95-737629.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-39975514.15-15406935.89
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-39975514.15-15406935.89号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-31965008.42-12059894.142.少数股东损益-8010505.73-3347041.75
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-39975514.15-15406935.89归属于母公司所有者的综合收益总
-31965008.42-12059894.14额
归属于少数股东的综合收益总额-8010505.73-3347041.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.10-0.04
（二）稀释每股收益-0.10-0.04
（三）合并现金流量表不涉及更正。
华自科技股份有限公司董事会
2023年8月4日