海南发展:海南海控小惠矿业有限公司2023年6月30日审计报告

海南海控小惠矿业有限公司
审计报告
众环琼审字[2023]00317 号中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）海南分所 Zhongshenzhonghuan Certified Public 电话 Tel：0898-68527376
Accountants LLP Hainan Branch 传真 Fax：0898-68529007
海口市美兰区和平大道 66号 No.66 Heping RoadMeilan District
邮政编码：570203 Haikou 570203审计报告
众环琼审字[2023]00317号
海南海控小惠矿业有限公司：
一、审计意见
我们审计了海南海控小惠矿业有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年6月30日的资产负债表，2023年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
审计报告第1页共2页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注海南海控小惠矿业有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
海南海控小惠矿业有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），曾用名“中航三鑫（文昌）矿业有限公司”，于2010年3月3日由海南中航特玻材料有限公司（以下简称“海南特玻”，现名信义玻璃（海南）有限公司）出资设立法人独资企业，成立时注册资本为1000万元，增资后注册资本为人民币5460万元。2015年5月海南特玻以采矿权增加投资本公司3032.95万元，2015年12月海南特玻将本公司100%股权转让给海控南海发展股份有限公司（原名中航三鑫股份有限公司，以下简称“海南发展”），海南发展持有本公司100%股权。
本公司持有统一社会信用代码为 91469005698939369R 的营业执照。
法定代表人：薛刚
住所：海南省文昌市翁田镇福口村
本公司主要经营为：石英砂加工及销售。
经营期限：2010年3月3日至2060年3月3日
截止2023年6月30日，本公司母公司为海南发展，海南发展的直接控股股东为海南省发展控股有限公司，最终实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
第7页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2023年6月30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
第8页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
*以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
第9页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
第10页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
第11页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
第12页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
a) 应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b) 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合为海控南海发展股份有限公司合并范围内关联方款项。
非幕墙组合本组合为非幕墙业务以账龄作为信用风险特征的应收款项。
第13页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
c) 其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、代垫款及补助款等应收款项。
关联方组合本组合为海控南海发展股份有限公司合并范围内关联方款项。
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、
5“金融工具”及附注四、6“金融资产减值”。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、
发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
第14页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物303.33
机器设备3-1010.00-33.33
运输工具520.00
办公设备3-1010.00-33.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
第15页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
10、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
第16页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、22“租赁”。
14、长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
第17页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
第18页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
17、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、22“租赁”。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义
第19页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的收入主要为石英砂销售收入。
本公司石英砂生产和销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的信用期通常为90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
第20页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
府补助和与收益相关的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资
第21页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
第22页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地租赁等。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计
提折旧（详见本附注四、9“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
第23页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
23、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更本公司在报告期内无会计估计变更事项。
五、税项税种具体税率情况
应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
资源税按课税数量（金额）的3.5%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指2022年12月31日，“期末”指2023年
6月30日，“本期”指2023年1-6月，“上年”指2022年度。
第24页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
1、货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金2767.10
银行存款2887292.056487554.39
合计2887292.056490321.49
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露账龄期末余额
一年以内5665.50
小计5665.50
减：坏账准备113.31
合计5552.19
（2）应收账款按种类列示期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准
5665.50100.00113.312.005552.19备的应收账款
非幕墙组合5665.50100.00113.312.005552.19
合计5665.50100.00113.312.005552.19
（续）年初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款3780859.16100.0075617.182.003705241.98
非幕墙组合3780859.16100.0075617.182.003705241.98
合计3780859.16100.0075617.182.003705241.98
（3）应收账款减值准备表本期增加额项目年初余额其他原因本期计提额合并增加额合计增加额按信用风险特征组合计提坏账
75617.18准备的应收账款
合计75617.18
第25页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
（续）本期减少额项目因资产价值合并其他原因期末余额转销额核销额合计回升转回额减少额减少额按信用风险特征
组合计提坏账准75503.87113.31备的应收账款
合计75503.87113.31
3、预付款项
期末余额年初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
一年以内163374.26100.00384815.22100.00
合计163374.26100.00384815.22100.00
4、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
一年以内12560500.00
一至两年5000000.00
五年以上86737.70
小计17647237.70
减：坏账准备86737.70
合计17560500.00
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额
保证金、押金、备用金646737.70586737.70
代收代扣款项5665.50
往来款17000000.009000000.00
其他500.00
小计17647237.709592403.20
减：坏账准备86737.7086737.70
合计17560500.009505665.50
（3）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
年初余额86737.7086737.70年初账面余额在本期：
第26页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
——转入第三阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额86737.7086737.70
5、存货
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料585358.0435755.99549602.05
库存商品2280149.382280149.38
合计2865507.4235755.992829751.43
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料596919.40596919.40
库存商品1024772.401024772.40
合计1621691.801621691.80
6、其他流动资产
项目期末余额年初余额
预交税费800307.13
待抵扣进项税额158481.61
合计958788.74
7、固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
一、账面原值
1、年初余额52146331.4636567174.69377641.47527360.7089618508.32
2、本期增加金额100070.80100070.80
第27页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
（1）购置100070.80100070.80
3、本期减少金额
4、期末余额52146331.4636567174.69477712.27527360.7089718579.12
二、累计折旧
1、年初余额13891745.6631260066.90325326.58501675.6445978814.78
2、本期增加金额871229.58721531.796539.5211938.151611239.04
（1）计提871229.58721531.796539.5211938.151611239.04
3、本期减少金额
4、期末余额14762975.2431981598.69331866.10513613.7947590053.82
三、减值准备
1、年初余额1236945.00259770.541496715.54
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额1236945.00259770.541496715.54
四、账面价值
1、期末账面价值36146411.224325805.46145846.1713746.9140631809.76
2、年初账面价值37017640.805047337.2552314.8925685.0642142978.00
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书的原因未办妥资产期末账面价值
筛分楼资料缺失，无法办理872737.61酸碱库资料缺失，无法办理523325.51二级泵站（清水）资料缺失，无法办理246341.71办公楼资料缺失，无法办理1203271.74职工食堂资料缺失，无法办理1017991.49合计3863668.06
8、使用权资产
项目土地合计
一、账面原值
1、年初余额28592850.5028592850.50
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额28592850.5028592850.50
二、累计折旧
第28页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目土地合计
1、年初余额2894136.362894136.36
2、本期增加金额690505.26690505.26
（1）计提690505.26690505.26
3、本期减少金额
4、期末余额3584641.623584641.62
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值25008208.8825008208.88
2、年初账面价值25698714.1425698714.14
9、无形资产
项目土地使用权矿产开采权合计
一、账面原值
1、年初余额19288821.0030329538.3549618359.35
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额19288821.0030329538.3549618359.35
二、累计摊销
1、年初余额4273422.549128308.0513401730.59
2、本期增加金额192888.24588923.10781811.34
（1）摊销192888.24588923.10781811.34
3、本期减少金额
4、期末余额4466310.789717231.1514183541.93
三、减值准备
四、账面价值
1、期末余额14822510.2220612307.2035434817.42
2、年初余额15015398.4621201230.3036216628.76
10、长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销其他减少额期末余额
小惠矿业绿化、维修工程1567146.911242758.95582476.582227429.28
合计1567146.911242758.95582476.582227429.28
11、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产期末余额年初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备404830.641619322.54414767.611659070.42
可抵扣亏损336943.891347775.56841193.873364775.48
第29页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注期末余额年初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
预计负债297200.331188801.32215151.57860606.27
合计1038974.864155899.421471113.055884452.17
12、应付账款
项目期末余额年初余额
应付账款257604.50289329.50
合计257604.50289329.50
13、合同负债
项目期末余额年初余额
预收石英砂货款11517.88
合计11517.88
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬514770.004088411.384103359.50499821.88
二、离职后福利-设定提存计划454891.56454891.56
三、辞退福利
合计514770.004543302.944558251.06499821.88
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴514770.003488067.883503016.00499821.88
二、职工福利费140198.00140198.00
三、社会保险费251623.18251623.18
其中：1.医疗保险费235032.60235032.60
2.工伤保险费16590.5816590.58
四、住房公积金138774.00138774.00
五、工会经费和职工教育经费69748.3269748.32
合计514770.004088411.384103359.50499821.88
（3）设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险费441065.88441065.88
第30页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目年初余额本期增加本期减少期末余额
二、失业保险费13825.6813825.68
合计454891.56454891.56
15、应交税费
项目期末余额年初余额
个人所得税69407.676737.28
增值税392461.54
房产税85840.1585840.15
土地使用税30000.0030000.00
印花税410.751274.02
资源税95854.31765172.44
教育费附加11776.14
城市维护建设税19626.88
地方教育附加7850.84
耕地占用税1016222.681016222.68
矿产资源价格调节基金177913.86177913.86
合计1475649.422514875.83
16、其他应付款
（1）其他应付款分类项目期末余额年初余额
其他应付款1056140.621483806.37
合计1056140.621483806.37
（2）其他应付款按项目列示项目期末余额年初余额
保证金及押金230102.9946738.07
资金往来722427.731339858.65
代扣代缴职工款项103609.9097209.65
合计1056140.621483806.37
17、其他流动负债
项目期末余额年初余额
待转销项税额7196.191497.32
合计7196.191497.32
第31页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
18、预计负债
项目期末余额年初余额形成原因根据文昌市翁田镇小惠村石英砂
闭坑环境恢复治理及土地复垦费用1188801.32860606.27矿矿产资源开发利用与保护方案计提
合计1188801.32860606.27
19、实收资本
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
海控南海发展股份有限公司84929538.3584929538.35
合计84929538.3584929538.35
20、专项储备
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费500434.94500434.94
合计500434.94500434.94
21、盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积10372983.0210372983.02
合计10372983.0210372983.02
22、未分配利润
提取或分配项目本期金额上年金额比例
调整前上年年末未分配利润27825392.3122888461.59
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润27825392.3122888461.59
加：本期的净利润1133371.265485478.58
减：提取法定盈余公积548547.8610%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
年末未分配利润28958763.5727825392.31
23、营业收入、营业成本
项目本期发生额上年发生额
主营业务收入11185366.4735354230.52
第32页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目本期发生额上年发生额
其他业务收入62387.28236929.62
营业收入合计11247753.7535591160.14
主营业务成本4515297.3614317780.34
其他业务成本7031.9788776.29
营业成本合计4522329.3314406556.63
24、税金及附加
项目本期发生额上年发生额
房产税171680.30343360.68
土地使用税60000.00120000.01
印花税4687.7313129.11
车船使用税2679.001545.60
资源税-2075439.232489782.94
教育费附加38354.39127544.99
城市维护建设税63923.91212574.99
地方教育附加25569.5985029.99
耕地占用税1012262.71
合计-1708544.314405231.02
25、管理费用
项目本期发生额上年发生额
工资2314800.302035560.49
折旧费496350.15644341.33
无形资产摊销781811.341563622.68
修理费41522.5073859.84
咨询费364716.98910730.49
社会保险费421910.99436471.33
办公费143289.04105658.72
职工福利费95012.50124487.50
住房公积金88326.0074887.50
其他1849754.842086537.00
停工期间成本156818.79812616.73
合计6754313.438868773.61
26、财务费用
项目本期发生额上年发生额利息支出
第33页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目本期发生额上年发生额
减：利息收入23051.2311800.66
银行手续费2866.705447.03
合计-20184.53-6353.63
27、其他收益
项目本期发生额上年发生额
政府补助15900.00
代扣个人所得税手续费返还515.69858.77
合计515.6916758.77
28、信用减值损失
项目本期发生额上年发生额
应收账款坏账损失75503.87-25211.57
合计75503.87-25211.57
29、资产减值损失
项目本期发生额上年发生额
存货跌价准备-35755.99
合计-35755.99
30、营业外收入
项目本期发生额上年发生额
其他1000.0019000.00
合计1000.0019000.00
31、营业外支出
项目本期发生额上年发生额
其他5526.21
对外捐赠支出300000.00
罚款、滞纳金、违约金、赔偿款43223.80577.61
合计43223.80306103.82
32、所得税费用
（1）所得税费用明细表项目本期发生额上年发生额
当期所得税费用132370.151887.50
第34页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目本期发生额上年发生额
递延所得税费用432138.192134029.81
合计564508.342135917.31
（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额
利润总额1697879.60
按法定/适用税率计算的所得税费用424469.90
调整以前期间所得税的影响132370.15非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7668.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用564508.34
33、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上年金额
利息收入23051.2311800.66
往来款及其他112959.75416767.31
合计136010.98428567.97
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上年金额
付现费用1591215.694470143.97
合计1591215.694470143.97
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上年金额
收到资金拆借款600000.00
合计600000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上年金额
偿还资金拆借款8950000.0011675000.00
第35页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注项目本期金额上年金额
租赁费4675837.71
合计8950000.0016350837.71
34、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1133371.265485478.58
加：资产减值准备35755.99
信用减值损失-75503.8725211.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产1611239.045773362.40
使用权资产折旧690505.261619643.96
无形资产摊销781811.341563622.68
长期待摊费用摊销582476.581003745.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失
递延所得税资产减少432138.192134029.81递延所得税负债增加
存货的减少-1243815.62658801.35
经营性应收项目的减少2983011.38-804003.63
经营性应付项目的增加-231329.701855765.33其他
经营活动产生的现金流量净额6699659.8519315657.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2887292.056490321.49
减：现金的年初余额6490321.493350543.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-3603029.443139778.30
第36页共38页海南海控小惠矿业有限公司2023年1-6月财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成项目本期余额上年余额
1.现金2887292.056490321.49
其中：库存现金2767.10
可随时用于支付的银行存款2887292.056487554.39可随时用于支付的其他货币资金
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额2887292.056490321.49
七、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本
母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
（%）例（%）
海控南海发展股份有限公司深圳制造业84495.7867100.00100.00
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系海南海控龙马矿业有限公司控股股东下属公司海南牛路岭电力工程有限公司控股股东下属公司
3、关联方交易情况
采购商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上年发生额
海南海控龙马矿业有限公司采购商品48316.59
海南牛路岭电力工程有限公司接受劳务679.25
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额年初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款海控南海发展股份有限公司17000000.009000000.00
合计17000000.009000000.00
（2）应付项目项目关联方期末余额年初余额
其他应付款海南海控龙马矿业有限公司722427.731339858.65
合计722427.731339858.65