ST交投:2023年半年度财务报告

云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
云南交投生态科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南交投生态科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金200160247.98189172291.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1900000.00
应收账款224571411.70222336939.27应收款项融资
预付款项307834.32729443.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款34274081.2734145947.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货74611228.3364282913.12
合同资产505393667.29405696563.38持有待售资产
一年内到期的非流动资产615354.32615354.32
其他流动资产59537983.58141249912.16
流动资产合计1101371808.791058229364.72
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款1179639938.221251327366.01
2云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资16961974.2515740834.22其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产11031469.9911223665.89
固定资产14343040.9815418367.99在建工程
生产性生物资产71781.8774758.89油气资产
使用权资产7021416.627590682.20
无形资产7069471.697186843.87开发支出商誉
长期待摊费用2049027.891704721.40
递延所得税资产44925891.2442266438.63
其他非流动资产406009862.48377172328.73
非流动资产合计1689123875.231729706007.83
资产总计2790495684.022787935372.55
流动负债：
短期借款508839999.991095830408.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2105774.463000000.00
应付账款636859803.47733732866.57
预收款项272023.54623298.02
合同负债52052560.1618894176.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4639424.064827028.38
应交税费14211001.348327944.94
其他应付款83281528.1686661004.31
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债35386760.7635756201.09
其他流动负债303601834.84246624459.27
流动负债合计1641250710.782234277387.73
3云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款725000000.00140000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8185827.195837642.42长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债24470991.4121592455.98
递延收益509073.62558376.34
递延所得税负债1198244.72
其他非流动负债64359495.3963851454.69
非流动负债合计823723632.33231839929.43
负债合计2464974343.112466117317.16
所有者权益：
股本184132890.00184132890.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积787050536.32787050536.32
减：库存股其他综合收益
专项储备1642187.77957422.19
盈余公积41424177.4841424177.48一般风险准备
未分配利润-958960352.80-962535789.98
归属于母公司所有者权益合计55289438.7751029236.01
少数股东权益270231902.14270788819.38
所有者权益合计325521340.91321818055.39
负债和所有者权益总计2790495684.022787935372.55
法定代表人：马福斌主管会计工作负责人：唐家财会计机构负责人：韩山
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金158147248.1754990041.40交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1900000.00
应收账款647582256.21652630770.03应收款项融资
预付款项96861.34271888.62
其他应收款223830537.28272464873.80
4云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货8829445.503879682.18
合同资产446321012.00351617267.59持有待售资产
一年内到期的非流动资产493820.73493820.73
其他流动资产14555298.4080906584.83
流动资产合计1501756479.631417254929.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款139127036.12139127036.12
长期股权投资401896003.80400674863.77其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5613857.546206627.59在建工程
生产性生物资产71781.8774758.89油气资产
使用权资产715181.481430362.94
无形资产7006879.027120640.10开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产42639711.0041255127.02
其他非流动资产6000000.006000000.00
非流动资产合计603070450.83601889416.43
资产总计2104826930.462019144345.61
流动负债：
短期借款508839999.991095830408.32交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2105774.463000000.00
应付账款555952262.61649448179.35
预收款项123362.5290630.00
合同负债51961618.7618893105.93
应付职工薪酬848272.44263720.89
应交税费12301102.796040213.58
其他应付款105802522.6093724128.67
其中：应付利息应付股利
5云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3272584.063287700.43
其他流动负债293131293.47190476290.81
流动负债合计1534338793.702061054377.98
非流动负债：
长期借款585000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2265751.852265751.85长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债24097303.5221218768.09
递延收益509073.62558376.34
递延所得税负债178795.37其他非流动负债
非流动负债合计612050924.3624042896.28
负债合计2146389718.062085097274.26
所有者权益：
股本184132890.00184132890.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积775629215.78775629215.78
减：库存股其他综合收益
专项储备1642187.77957422.19
盈余公积41424177.4841424177.48
未分配利润-1044391258.63-1068096634.10
所有者权益合计-41562787.60-65952928.65
负债和所有者权益总计2104826930.462019144345.61
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入190189183.2092860218.75
其中：营业收入190189183.2092860218.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本190462855.28123382398.07
其中：营业成本149022128.6570104522.84利息支出手续费及佣金支出退保金
6云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2249801.53366092.78
销售费用4116922.727350633.44
管理费用22975941.0524308239.40
研发费用640765.78351148.66
财务费用11457295.5520901760.95
其中：利息费用30225019.9333780750.14
利息收入1169709.20165240.31
加：其他收益161643.40424612.00投资收益（损失以“－”号填
1221140.03923419.28
列）
其中：对联营企业和合营
1221140.03923419.28
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
6660059.2518218708.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3842723.46-3967246.56
填列）资产处置收益（损失以“-”号
15274.20-20632.34
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
3941721.34-14943318.86
列）
加：营业外收入383045.2115778.24
减：营业外支出798220.995631343.28四、利润总额（亏损总额以“－”号
3526545.56-20558883.90
填列）
减：所得税费用-691974.38-10228.24五、净利润（净亏损以“－”号填
4218519.94-20548655.66
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
4218519.94-20548655.66“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
3575437.18-17824497.58（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”643082.76-2724158.08
7云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额4218519.94-20548655.66归属于母公司所有者的综合收益总
3575437.18-17824497.58
额
归属于少数股东的综合收益总额643082.76-2724158.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0194-0.0968
（二）稀释每股收益0.0194-0.0968
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：马福斌主管会计工作负责人：唐家财会计机构负责人：韩山
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入188161775.0898530052.25
减：营业成本147600942.5776546142.68
税金及附加1957476.2683940.97
销售费用2957304.545334896.52
管理费用12714934.0914894958.71
研发费用3622.66
财务费用23602320.3426565997.34
其中：利息费用24712909.4326739811.42
利息收入1045450.2434049.29
加：其他收益117280.54117506.38
8云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填
25937890.218853074.64
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-687247.359803556.96
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1988434.87-452576.65
填列）资产处置收益（损失以“-”号
16162.09546.92
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
22720825.24-6573775.72
列）
加：营业外收入353438.97
减：营业外支出574677.35595387.88三、利润总额（亏损总额以“－”号
22499586.86-7169163.60
填列）
减：所得税费用-1205788.61四、净利润（净亏损以“－”号填
23705375.47-7169163.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
23705375.47-7169163.60“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额23705375.47-7169163.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金194375694.78109650370.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还496.374227893.72
收到其他与经营活动有关的现金6965352.378530361.93
经营活动现金流入小计201341543.52122408626.60
购买商品、接受劳务支付的现金229939769.8371450479.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21641960.1730692720.78
支付的各项税费21061240.271362359.15
支付其他与经营活动有关的现金9491076.4822835595.58
经营活动现金流出小计282134046.75126341154.72
经营活动产生的现金流量净额-80792503.23-3932528.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
9510.0099302.54
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9510.0099302.54
购建固定资产、无形资产和其他长
136846.0016087300.87
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计136846.0016087300.87
投资活动产生的现金流量净额-127336.00-15987998.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
9000000.00
到的现金
取得借款收到的现金763068626.65585000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计772068626.65585000000.00
偿还债务支付的现金638328397.17535000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
41950811.3427429672.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计680279208.51562429672.42
筹资活动产生的现金流量净额91789418.1422570327.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
118377.68-177242.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额10987956.592472558.90
加：期初现金及现金等价物余额189172291.39113430079.88
六、期末现金及现金等价物余额200160247.98115902638.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金174419859.1979718422.73收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金173302281.3261279744.51
经营活动现金流入小计347722140.51140998167.24
购买商品、接受劳务支付的现金230132201.0158812026.31
支付给职工以及为职工支付的现金11364012.6124042234.79
支付的各项税费18698040.00190558.16
支付其他与经营活动有关的现金105482746.33140033122.53
经营活动现金流出小计365676999.95223077941.79
经营活动产生的现金流量净额-17954859.44-82079774.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3000000.00
取得投资收益收到的现金19877000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
9250.0099302.54
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22886250.0099302.54
购建固定资产、无形资产和其他长
73756.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计73756.00
投资活动产生的现金流量净额22812494.0099302.54
11云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金763068626.65585000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计763068626.65585000000.00
偿还债务支付的现金661338938.84500000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3548493.2820793051.87
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计664887432.12520793051.87
筹资活动产生的现金流量净额98181194.5364206948.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
118377.68-177242.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额103157206.77-17950766.11
加：期初现金及现金等价物余额54990041.4025994429.85
六、期末现金及现金等价物余额158147248.178043663.74
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
-
1847874151270321
957962
13054240297881
一、上年期4253
280517238880
末余额2.157
90.36.7.46.019.55.
989.
0032813839
98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
1847874151270321
957962
13054240297881
二、本年期4253
280517238880
初余额2.157
90.36.7.46.019.55.
989.
0032813839
98
三、本期增6843542-37减变动金额76756055603
（减少以5.543720291285
12云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填8.18.767.2.52
列）4
353564342
（一）综合75750818
收益总额4374372.7519.18.186.94
9090
（二）所有
0000
者投入和减
000000
少资本.00.00
9090
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
1010
（三）利润200200分配0000
0.00.0
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
1010
3．对所有
200200
者（或股
0000
东）的分配
0.00.0
00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
13云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
684684684
（五）专项767676
储备5.55.55.5
888
272727
1．本期提565656
取492492492.41.41.41
202020
2．本期使717171
用726726726.83.83.83
（六）其他
-
1847874155270325
16958
13054242892352
四、本期期4296
280517431913
末余额18703
90.36.7.48.702.40..7752.
0032871491
80
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
1847874139190230
973
13054243979029
一、上年期21
280517171890
末余额04
90.36.7.46.985.62.
26.
0032895554
81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
18478741-39190230
二、本年期
13054249733979029
初余额
28051721171890
14云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
90.36.7.4046.985.62.
0032826.95554
81
---
三、本期增-
171720
减变动金额27
824824548
（减少以24
494965
“－”号填158
7.57.55.6
列）.08
886
---
-
171720
27
（一）综合824824548
24
收益总额494965
158
7.57.55.6.08
886
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
15云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1847874121188209
991
13054245721775
四、本期期03
280517677704
末余额49
90.36.7.49.427.06.
24.
0032814788
39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
-
1841775641421068
一、上年期95746595
328929214177096
末余额22.192928
0.005.78.48634.1.65
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
-
1841775641421068
二、本年期95746595
328929214177096
初余额22.192928
0.005.78.48634.1.65
0
三、本期增减变动金额23702439
6847
（减少以53750141
65.58
“－”号填.47.05
列）
（一）综合23702370
16云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额53755375.47.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项68476847
储备65.5865.58
27562756
1．本期提
492.492.
取
4141
20712071
2．本期使
726.726.
用
8383
17云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
-
-
18417756164241421044
四、本期期4156
32892921187.4177391
末余额2787
0.005.7877.48258.6.60
3
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
-
1841775641421093
一、上年期9236
328929214177552
末余额5860
0.005.78.48143.3.12
8
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
-
1841775641421093
二、本年期9236
328929214177552
初余额5860
0.005.78.48143.3.12
8
三、本期增
--减变动金额
71697169
（减少以
163.163.
“－”号填
6060
列）
--
（一）综合71697169
收益总额163.163.
6060
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
18云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
-
1841775641421100
四、本期期9953
328929214177721
末余额5023
0.005.78.48306.9.72
8
三、公司基本情况
（一）注册地、组织形式和总部地址
1.本公司组织形式：股份有限公司（上市）
2.本公司注册地址：云南省昆明市市辖区经济技术开发区经浦路6号
3.本公司总部办公地址：云南省昆明市官渡区民航路 400号云南城投大厦 A座 2楼
（二）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围主要包括：植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养护；生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管理商品）；工程技术咨询；
19云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
观赏植物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广；植物科研、培训、
示范推广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资；物业管理。
报告期内本集团主要业务板块为绿化苗木种植及销售、绿化工程设计及施工、环境治理、生态修复等。
（三）财务报告批准报出日本财务报表于2023年8月15日经公司董事会批准报出。
截至2023年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共10户，合并范围与上年相比未发生变化。
具体情况参见本附注八“合并范围的变更”和本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司2020年、2021及2022年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-
184276135.05元、-81859045.06元及-7317312.22元，本集团后续新增重大工程项目合同签订
尚在推进中，这些情况表明本集团持续经营能力可能存在重大疑虑。
针对公司上述持续经营能力存在的重大疑虑，本集团拟采取以下措施进行改善：
（1）公司治理方面。持续开展内部基本管理制度的修订和内部控制体系的完善工作，优化调整组
织机构及职能职责，推进法律及合同管理体系、预算管理、资金管理、债权债务管理体系、全面风险管理体系的建设，不断改善和提高公司规范治理能力。
（2）订单实施和获取方面。一方面继续加快推进遂宁仁里古镇 PPP 项目、丽江雪山观光小火车项
目、宣会高速公路生态环境保护项目、师宗县城乡绿化美化提升及污水处理厂二期建设等项目的建设，为年度经营业绩目标奠定基础，另一方面积极围绕云南省内的市政基础设施建设、环境修复、流域治理等领域，加大业务拓展力度，同时利用战略合作伙伴、集团内部单位的优势，全力实现业务增量，为营业收入增长目标提供支撑。
（3）资产优化方面。一是继续加大结算工作债权回收的工作力度，实现公司资产结构的不断优化。
二是进一步优化资产结构，按计划清算退出长期亏损、经营能力较弱的分子公司，降低公司发展负担。
三是着力提高和优化融资能力，不断缓解公司资金压力，压降融资成本。四是继续积极探索、研究资本运作路径和可行性，实现公司资本结构的改善和财务风险的降低。
管理层认为自云南交投成为公司控股股东以来，公司营运资金较为充足，业务规模和营业利润持续向好，通过采取以上改善措施，能够维持本公司在未来12个月持续经营。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
20云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
21云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“6.合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“22.长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
22云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“22.长期股权投资”或“10.金融工具”。集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“22.长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照“22.长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
23云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
24云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
25云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
26云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票应收其他公司的商业承兑汇票
12、应收账款
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
27云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
组合1（账龄组合）以应收款的账龄为信用风险特征划分组合组合2（合并范围内关联方组以债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划合）分组合
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
28云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）以应收款的账龄为信用风险特征划分组合
组合2（合并范围内关联方组合）以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产、周转材料、开发产品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。消耗性生物资产为绿化苗木成本。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按加权平均法计价。
（3）消耗性生物资产相关会计政策参见“27.生物资产”。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
29云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
合同资产：
组合1（工程施工）本组合为业主尚未结算的建造工程款项
组合2（合并范围内关联方组合）以尚未结算的建造工程款项的业主是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“10.金融工具”。
17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
30云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动
资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
31云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资，包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得
21、长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
32云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“10.金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
33云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
34云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按“6.合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
35云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“31.长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10年至40年5%9.50%至2.38%
通用设备年限平均法5年至10年5%19%至9.50%
专用设备年限平均法5年至20年5%19.00%至4.75%
运输工具年限平均法5年至10年5%19%至9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“31.长期资产减值”。
36云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的绿化苗木等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括租摆苗木等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
37云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
28、油气资产
29、使用权资产
本集团作为承租人，租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地。在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（1）后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见“24.固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（2）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“31.长期资产减值”。
38云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
39云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
相关会计政策参见“29.使用权资产”
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
40云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP项目资产达到预定可使用状态时，本集团将相关 PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营服务相关的收入。
41云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）政府补助的确认时点
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
（3）政府补助的摊销方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
42云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
43云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项
独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“18.持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行了财政部于近年颁布的企业会计
准则相关规定及指引，主要包括：
《企业会计准则解释第16号》（财会经公司第七届董事会第三十次会议及本次会计政策变更对公司的财务状况【2022】31号）（“解释第16第七届监事会第十七次会议审议通及经营成果不产生重大影响号”）中“关于单项交易产生的资产过。和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理“的规定。（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额3%、6%、9%、13%
44云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税增值税的应纳税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加增值税的应纳税额3%
地方教育费附加增值税的应纳税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
云南洪尧园林绿化工程有限公司15%
云南洪尧苗木种植有限公司25%减半征收
2、税收优惠（1）增值税优惠：昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局《关于云南绿大地生物科技股份有限公司申请免征增值税的批复》（昆国税经开分函〔2001〕第09号），同意公司销售的自产农业初级产品（花卉）免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定以及云南省昆明市官渡区国家税务局的审批，本集团子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司及本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司销售自产初级农业产品（苗木）按上述条例免征增值税。
（2）所得税优惠：
根据昆明市发展和改革委员会关于《关于昆明海王建筑工程有限责任公司等两户企业主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改地区〔2021〕36号）文，云南洪尧园林绿化工程有限公司主营业务服务“市政绿化工程，园林绿化工程设计、施工、管养，园林景观亮化工程的设计及施工”属于国家鼓励类产业第二十二条“城镇基础建设”第十三款“城镇园林绿化及生态小区建设”，符合享受西部大开发企业所得税优惠条件，故按适用税率15%征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条列》第八十六条第二项第一款规定，经云南省昆明市官渡区国家税务局核准，本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司2022年度按适用税率25%减半征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第三项及其实施条例第八十八条规定，本集团二级子公司通海山秀水务发展有限公司从事的符合条件的公共污水处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。即享受企业所得税“三免三减半”优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金14993.0213827.68
银行存款200145254.96189158463.71
合计200160247.98189172291.39其他说明：无。
45云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据2000000.00
坏账准备-100000.00
合计1900000.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2000010000019000
账准备100.00%5.00%
00.00.0000.00
的应收票据其
中：
商业承
2000010000019000
兑汇票100.00%5.00%
00.00.0000.00
组合
2000010000019000
合计100.00%5.00%
00.00.0000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合2000000.00100000.005.00%
合计2000000.00100000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
46云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他商业承兑汇票
100000.00100000.00
组合
合计100000.00100000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
14034973171671771403497317167177
账准备38.24%52.14%39.15%52.14%
674.16874.16800.00674.16874.16800.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2266946930115739321818263023155159
账准备61.76%30.57%60.85%28.89%
768.05156.35611.70173.34034.07139.27
的应收账款其
中：
账龄组2266946930115739321818263023155159
61.76%30.57%60.85%28.89%
合768.05156.35611.70173.34034.07139.27
367044142473224571358531136194222336
合计100.00%38.82%100.00%37.99%
442.21030.51411.70847.50908.23939.27
按单项计提坏账准备：73171874.16元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
重庆博润实业有限公118040679.7350862879.7343.09%债务人资金链出现严
47云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
司重问题，公司已向债务人提起诉讼锁定土家八千工程价款优先受偿权，并采取财产保全措施维护公司合法权益。
贵州省茶马本然生态
8244400.008244400.00100.00%预计无法收回
有限公司长江绿海环境工程股
6091913.216091913.21100.00%预计无法收回
份有限公司云南集成广福房地产
2864865.842864865.84100.00%预计无法收回
开发有限公司昆明兆新城房地产开
1311599.971311599.97100.00%预计无法收回
发有限公司云南恒云置业有限公
1248767.741248767.74100.00%预计无法收回
司云南创森房地产开发
738092.49738092.49100.00%预计无法收回
有限公司云南新昆海置地有限
694821.69694821.69100.00%预计无法收回
公司
其他1114533.491114533.49100.00%预计无法收回
合计140349674.1673171874.16
按组合计提坏账准备：69301156.35元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合226694768.0569301156.3530.57%
合计226694768.0569301156.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）76470568.23
1至2年52890220.08
2至3年36081787.29
3年以上201601866.61
3至4年44894210.97
4至5年101551833.04
5年以上55155822.60
合计367044442.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
48云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
73171874.173171874.1
准备的应收账
66
款按信用风险特
征组合计提坏63023034.069301156.3
8671805.031409121.75984561.00
账准备的应收75账款
136194908.142473030.
合计8671805.031409121.75984561.00
2351
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
青海省水利水电工程局有限责任公司357631.46现金回款
昆明新都投资有限公司230000.00现金回款
云南建投第三建设有限公司150000.00现金回款
合计737631.46
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款984561.00
其中重要的应收账款核销情况：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
重庆博润实业有限公司118040679.7332.16%50862879.73景洪云旅投旅游开发有限公
32899908.638.96%3289990.86
司青海省水利水电工程局有限
19382384.295.28%1078995.94
责任公司
元谋县住房和城乡建设局17651320.124.81%7060528.05
贵州省金沙县林业局16955059.504.62%10365075.38
合计204929352.2755.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
49云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内230602.4874.91%652211.5089.41%
1至2年20234.482.77%
2至3年20234.486.57%
3年以上56997.3618.52%56997.367.82%
合计307834.32729443.34
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称年末余额（元）占预付账款年末余额合计数的比例（%）
中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司121831.4339.58
中国石化销售股份有限公司云南丽江石油分公司39779.3412.92
云南电网有限责任公司玉溪通海供电局37500.0012.18
四川传承建材有限公司20231.846.57
四川明星电力股份有限公司19831.756.44
合计239174.3677.69
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款34274081.2734145947.74
合计34274081.2734145947.74
50云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款81994263.9079981514.30
股权收购退款8800000.008800000.00
保证金及押金2087392.152593427.10
备用金1302192.111528776.08
代收代付款6146033.057210528.49
其他1323962.13558053.51
合计101653843.34100672299.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3210628.4611559370.8851756352.4066526351.74
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1014895.981014895.98
本期转回161485.65161485.65
2023年6月30日余4064038.7911559370.8851756352.4067379762.07
51云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3348206.40
1至2年7057253.61
2至3年10442979.77
3年以上80805403.56
3至4年32414494.93
4至5年8664304.97
5年以上39726603.66
合计101653843.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏25057949.025911359.3
1014895.98161485.65
账准备的其他36应收账款单项计提坏账
41468402.741468402.7
准备的其他应
11
收账款
66526351.767379762.0
合计1014895.98161485.65
47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内、1-2
四川易园园林集
往来款28611004.23年、2-3年、3-428.15%9498482.74团有限公司
年、4-5年临沧建安商贸有
往来款9500000.004-5年9.44%9500000.00限责任公司
余丰泳股权收购退款8800000.003-4年8.74%8800000.00
52云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南锦秀鑫程房
往来款7278819.284-5年7.23%7278819.28地产有限公司四川星宇房地产
往来款6660000.005年以上6.61%6660000.00开发有限公司
合计60849823.5159.86%41737302.02
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料273588.75273588.75278139.50278139.50
在产品475062.18131652.45343409.73388578.38131652.45256925.93
消耗性生物资69869374.965307397.068310147.963747847.6
4561977.974562300.23
产9229
合同履约成本8686832.838686832.83
79304858.774611228.368976865.864282913.1
合计4693630.424693952.68
5302
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品131652.45131652.45消耗性生物资
4562300.23322.264561977.97
产
合计4693952.68322.264693630.42
53云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程施工合同
518182986.12789318.8505393667.416515796.10819232.6405696563.
(非 PPP 项
1892903538
目）
PPP 项目建设 408829897. 399139544. 312708649. 304890932.
9690353.447817716.22
施工合同92480280
----
减：计入其他--
408829897.399139544.312708649.304890932.
非流动资产9690353.447817716.22
92480280
518182986.12789318.8505393667.416515796.10819232.6405696563.
合计
1892903538
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程施工合同(非 PPP
1970086.24
项目）
合计1970086.24其他说明：无。
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款831798.50831798.50
一年内到期的长期应收款减值准备-3092.23-3092.23一年内到期的长期应收款未实现融资
-213351.95-213351.95收益
合计615354.32615354.32
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待转进项税额86255898.30
待转销项税额42076958.94
54云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
留抵进项税额9891720.147352172.09
待认证进项税48764425.873673982.30
预缴增值税343537.391677445.72
预交企业所得税538300.18213454.81
合计59537983.58141249912.16
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
3837773.3820393.3820766.3803386.
融资租赁款17379.6917379.69
13440031
分期收款提14080827256005413355221511085864517771424633
供劳务209.26.79154.47393.39.90615.49
----未实现融资
159087251590872517649428176494283.5%-6%
收益
5.375.371.471.47
减：一年内
----
到期的长期-3092.23-3092.23
618446.55615354.32618446.55615354.32
应收款
12522147257434211796391337793864660651251327
合计
280.47.25938.22431.37.36366.01
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额17379.6955189808.0531261969.8586469157.59
2023年1月1日余额
在本期
本期计提217829.95217829.95
本期转回10109553.064000000.0014109553.06
2023年6月30日余
17379.6945298084.9427261969.8572577434.48
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
55云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业玉溪润景园林1574016961
1221
绿化工834.2974.2
140.03
程有限25公司
1574016961
1221
小计834.2974.2
140.03
25
1574016961
1221
合计834.2974.2
140.03
25其他说明：无。
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
云南花木世界物流有限公司50000.0050000.00
减值计提-50000.00-50000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额14201088.4514201088.45
2.本期增加金额
（1）外购
56云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额14201088.4514201088.45
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2977422.562977422.56
2.本期增加金额192195.90192195.90
（1）计提或
192195.90192195.90
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3169618.463169618.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11031469.9911031469.99
2.期初账面价值11223665.8911223665.89
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
57云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书原因
贵阳南明区花果园商铺 V 区 12 栋-L1-
2056982.22正在办理之中
31号
其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产14343040.9815418367.99
合计14343040.9815418367.99
（1）固定资产情况
单位：元
项目房屋、建筑物机器设备运输工具办公工具及设备合计
一、账面原值：
1.期初余额25829528.162345361.877898115.736114916.0942187921.85
2.本期增加
22274.34175854.06147120.71345249.11
金额
（1）购
22274.34175854.06147120.71345249.11
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
153551.311019449.7758692.891231693.97
金额
（1）处
153551.311019449.7758692.891231693.97
置或报废
4.期末余额25829528.162214084.907054520.026203343.9141301476.99
二、累计折旧
1.期初余额13146538.791730701.986715077.545177235.5526769553.86
2.本期增加
585890.7694425.99258487.71125620.161064424.62
金额
（1）计
585890.7694425.99258487.71125620.161064424.62
提
3.本期减少
81736.86740937.3952868.22875542.47
金额
（1）处
81736.86740937.3952868.22875542.47
置或报废
4.期末余额13732429.551743391.116232627.865249987.4926958436.01
三、减值准备
58云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
12097098.61470693.79821892.16953356.4214343040.98
价值
2.期初账面
12682989.37614659.891183038.19937680.5415418367.99
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
洱海天域畔山别墅 B 区 12 幢 3756539.05 正在办理中
龙鼎财智中心 A 区地下室 250 号车位 125851.86 正在办理中
龙鼎财智中心 A 区地下室 257 号车位 121882.56 正在办理中
野鸭湖 G、H 区 2749639.84 正在办理中其他说明
（5）固定资产清理
22、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
59云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计绿化苗木
一、账面原值
1.期初余额344063.96344063.96
2.本期增加
金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额344063.96344063.96
二、累计折旧
1.期初余额263352.12263352.12
2.本期增加
2977.022977.02
金额
(1)计提2977.022977.02
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额266329.14266329.14
三、减值准备
1.期初余额5952.955952.95
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额5952.955952.95
60云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面
71781.8771781.87
价值
2.期初账面
74758.8974758.89
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额7586188.328701320.5516287508.87
2.本期增加金额1558374.4798605.18357344.152014323.80
租入1558374.4798605.18357344.152014323.80
3.本期减少金额24401.6031251.6955653.29
处置24401.6031251.6955653.29
4.期末余额9120161.198768674.04357344.1518246179.38
二、累计折旧
1.期初余额4879481.823817344.858696826.67
2.本期增加金额1562422.03855925.50134004.062552351.59
（1）计提1562422.03855925.50134004.062552351.59
3.本期减少金额24401.6013.9024415.50
（1）处置24401.6013.9024415.50
4.期末余额6417502.254673256.45134004.0611224762.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2702658.944095417.59223340.097021416.62
2.期初账面价值2706706.504883975.707590682.20
61云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额17514139.46100000.00411400.0118025539.47
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额17514139.46100000.00411400.0118025539.47
二、累计摊销
1.期初余额3146692.4278975.66304478.493530146.57
2.本期增加
106983.966641.703746.52117372.18
金额
（1）计
106983.966641.703746.52117372.18
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额3253676.3885617.36308225.013647518.75
三、减值准备
1.期初余额7308549.037308549.03
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
62云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
置
4.期末余额7308549.037308549.03
四、账面价值
1.期末账面
6951914.0514382.64103175.007069471.69
价值
2.期初账面
7058898.0121024.34106921.527186843.87
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的云南洪尧园林
250195185.250195185.
绿化工程有限
3535
公司
250195185.250195185.
合计
3535
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置云南洪尧园林
250195185.250195185.
绿化工程有限
3535
公司
250195185.250195185.
合计
3535
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
63云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
临时设施1484705.32113126.101371579.22
其他220016.08581289.23123856.64677448.67
合计1704721.40581289.23236982.742049027.89其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79710101.2919927525.3479710101.2919927525.34
可抵扣亏损89248990.4322312247.6189226116.8722306529.22
租赁负债13438171.302653734.22
预计负债129536.2632384.07129536.2632384.07
合计182526799.2844925891.24169065754.4242266438.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产44925891.2442266438.63
递延所得税负债1198244.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损324677728.90331462753.96
资产减值准备237960455.40240125719.80
递延收益509073.62558376.34
商誉减值准备250195185.35250195185.35
其他非流动金融资产公允价值变动50000.0050000.00
预计负债24470991.4120672911.70
合计837863434.68843064947.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023240624278.94240624278.94
20242512843.242512843.24
202523616933.7223616933.72
202644294258.7644294258.76
64云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
202713629414.2420414439.30
合计324677728.90331462753.96其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
408829897.399139544.312708649.304890932.
合同资产9690353.447817716.22
92480280
18618459.918618459.9
待转销项税额
55
长期资产购置
6870318.006870318.006870318.006870318.00
款
46403156.046403156.0
待转进项税额
44
留抵进项税额389461.94389461.94
415700215.406009862.384990044.377172328.
合计9690353.447817716.22
92489573
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款487000000.001072000000.00
未到期应付利息21839999.9923830408.32
合计508839999.991095830408.32
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票2105774.463000000.00
合计2105774.463000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
65云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款33470837.2938417225.92
工程设备款591537810.51685131487.28
应付劳务费、维修费7217454.636423668.13
租赁费2745851.312660324.13
其他1887849.731100161.11
合计636859803.47733732866.57
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市明之辉智慧科技有限公司77503124.42双方未完成最终结算
深圳市名家汇科技股份有限公司17787869.44双方未完成最终结算
云南杰联市政工程有限公司11278580.00双方未完成最终结算
云南昊龙实业集团路桥工程有限公司10372748.75双方未完成最终结算
宜良县嘉锦苗木种植园9179270.55双方未完成最终结算
昆明市官渡区金宋建材经营部5353185.40双方未完成最终结算
云南宏亚建筑工程有限公司5223453.20双方未完成最终结算
云南恒佳建设工程有限公司5091762.79双方未完成最终结算
楚雄州现代建设工程有限公司4731482.01双方未完成最终结算
云南建投第二安装工程有限公司4437803.00双方未完成最终结算
惠水县瑞海花卉苗木种植园4160084.45双方未完成最终结算
曲靖金源熙工程有限公司3406784.59双方未完成最终结算
云南华固建设集团有限公司3336731.56双方未完成最终结算
昆明市官渡区利平建材经营部3260000.00双方未完成最终结算
云南白杨建筑装饰工程有限公司3060592.55双方未完成最终结算
云南中皇环保产业有限公司2923662.59双方未完成最终结算
昆明空港经济区树海苗木种植经营部2589680.18双方未完成最终结算
遂宁市荣森市政工程有限公司2514588.72双方未完成最终结算
云南盛况建筑工程有限公司2499520.56双方未完成最终结算
成都蜀渝净化工程有限公司2345609.49双方未完成最终结算
云南佳利园林绿化有限公司2079921.64双方未完成最终结算昆明市滇池度假区百草园花卉苗木经
1851663.95双方未完成最终结算
营部
云南淞达绿化工程有限责任公司1841813.79双方未完成最终结算
重庆固甲机电设备有限公司1714437.67双方未完成最终结算成都市武侯区环城生态区建设管理委
1713233.96双方未完成最终结算
员会
云南玉溪三建建设集团有限公司1597853.26双方未完成最终结算
云南科达建设集团有限公司1570373.88双方未完成最终结算
四川长恒建设工程有限公司1513285.88双方未完成最终结算
云南方源科技有限公司1504561.44双方未完成最终结算
南京叠趣园林工程有限公司1454570.50双方未完成最终结算
昆明天图建筑劳务有限公司1342615.95双方未完成最终结算
山东圣博装饰工程有限公司1341146.30双方未完成最终结算
云南级第建设工程有限公司1337841.56双方未完成最终结算广州山水比德设计股份有限公司云南
1227659.22双方未完成最终结算
分公司
66云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
云南民族大学1219249.05双方未完成最终结算
云南交投集团现代物流有限公司1196342.45双方未完成最终结算
玉溪三合建筑工程有限公司1187138.62双方未完成最终结算
云南庆城建筑劳务有限公司1140984.65双方未完成最终结算
中创博瑞建设工程有限公司1070512.80双方未完成最终结算
红河州宏基建筑工程有限公司1054581.10双方未完成最终结算
云南中洁净化系统工程有限公司1042825.59双方未完成最终结算
云南深策园林景观工程有限公司1037733.13双方未完成最终结算
弥勒市人和建安有限责任公司1037707.01双方未完成最终结算
元阳三鼎园林绿化有限公司1008309.53双方未完成最终结算
合计214142897.18
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收设计费23000.00
预收苗木款70070.50
预收租金272023.54530227.52
合计272023.54623298.02
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程施工合同51883074.8218739825.93
其他169485.34154350.90
合计52052560.1618894176.83报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4733950.3216168412.4616356173.244546189.54
二、离职后福利-设定
93078.062102260.702102104.2493234.52
提存计划
合计4827028.3818270673.1618458277.484639424.06
（2）短期薪酬列示
单位：元
67云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
2788113.7211339889.6511043680.543084322.83
和补贴
2、职工福利费734649.58734649.58
3、社会保险费50797.911301662.771339063.2713397.41
其中：医疗保险
44640.181029704.911063409.6310935.46
费工伤保险
1241.46155985.16155948.491278.13
费生育保险
4916.27115972.70119705.151183.82
费
4、住房公积金1097282.001096982.00300.00
5、工会经费和职工教
344926.96318026.31380777.65282175.62
育经费
8、其他短期薪酬1550111.731376902.151761020.201165993.68
合计4733950.3216168412.4616356173.244546189.54
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险91832.962027566.802027404.2491995.52
2、失业保险费1245.1074693.9074700.001239.00
合计93078.062102260.702102104.2493234.52其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10716547.612393395.74
企业所得税1925503.632806191.73
个人所得税17134.671464261.17
城市维护建设税732176.68732733.39
土地使用税2068.433101.60
印花税58353.75263659.73
教育费附加397194.75397465.87
地方教育费附加266769.33267135.71
房产税95252.49
合计14211001.348327944.94其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
68云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款83281528.1686661004.31
合计83281528.1686661004.31
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款65577672.2868837346.27
南充项目诉讼赔偿款12645586.4812283849.34
质保金、保证金及押金4612289.484894271.85
代收代付款项204312.87474579.50
其他241667.05170957.35
合计83281528.1686661004.31
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
陈文金18481750.10未结算
云南省投资控股集团有限公司24082999.35担保费
杜其星12645586.48风险保证金
廊坊市九天农业工程有限公司2362054.94对方未催收
合计57572390.87其他说明
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款30000000.0030000000.00
一年内到期的租赁负债5252344.115455631.67
未到期应付利息134416.65300569.42
合计35386760.7635756201.09
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额114651942.52182356656.04
69云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
反向保理融资款188949892.3264209662.84
反向保理融资款未到期的应付利息58140.39
合计303601834.84246624459.27
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款755000000.00140000000.00
减：一年内到期的长期借款-30000000.00
合计725000000.00140000000.00
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租用土地8026436.827895679.59
租用房屋建筑物5176802.013397594.50
租用交通工具234932.47
减：重分类至一年内到期的非流动负
-5252344.11-5455631.67债
合计8185827.195837642.42其他说明：无。
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
70云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计后续管养费23701374.5420802447.96
未决诉讼769616.87790008.02
合计24470991.4121592455.98
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助558376.3449302.72509073.62
合计558376.3449302.72509073.62
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
北京温室558376.3509073.6与资产相
49302.72
大棚补贴42关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额64359495.3963851454.69
合计64359495.3963851454.69
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1841328918413289
股份总数
0.000.00
其他说明：
71云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
709967128.50709967128.50
价）
其他资本公积77083407.8277083407.82
合计787050536.32787050536.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费957422.192756492.412071726.831642187.77
合计957422.192756492.412071726.831642187.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积41424177.4841424177.48
合计41424177.4841424177.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-962535789.98-973210426.81
调整后期初未分配利润-962535789.98-973210426.81
加：本期归属于母公司所有者的净利
3575437.1810674636.83
润
期末未分配利润-958960352.80-962535789.98
72云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务188108788.18147941812.2484188342.0565696490.35
其他业务2080395.021080316.418671876.704408032.49
合计190189183.20149022128.6592860218.7570104522.84
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2工程施工苗木销售苗木租摆其他合计商品类型
其中：
按经营地区186793132485236.19018918
490487.57420325.30
分类3.47863.20
其中：
117614782485236.12101083
云南省内490487.57420325.30
2.01861.74
6917835169178351
云南省外.46.46市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
73云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
186793132485236.19018918
合计490487.57420325.30
3.47863.20
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1092074.3453166.30
教育费附加468662.6125512.59
房产税191652.05193972.63
土地使用税240.00240.00
车船使用税9376.8021864.60
印花税170316.1053886.05
地方教育费附加312441.6717008.41
其他5037.96442.20
合计2249801.53366092.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
绿化工程后续管养费4079054.725594420.47
工资及薪酬32978.001554503.82
折旧费及摊销78035.92
差旅费19748.17
车辆交通运输费19785.66
办公费4890.006094.79
招待费858.00
其他77186.61
合计4116922.727350633.44
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费用13366707.3213834861.31
中介机构费2080369.291708758.01
诉讼费219340.501296112.00
办公费用130292.59150970.50
生物资产管养费2677468.032719298.92
折旧费及摊销1744765.561358223.44
74云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
差旅费及交通费360904.6467848.26
董监事会费145833.30166666.65
交通运输费388248.86191562.94
业务招待费14557.9021976.00
租赁费951200.501823882.93
其他896252.56968078.44
合计22975941.0524308239.40其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额农林植物优良新品种与优质高效安全
637143.12351148.66
生产技术研发项目交通建设项目环水保管理系统研发及
3622.66
应用
合计640765.78351148.66其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出29946693.5233780750.14
减：利息收入1169709.20165240.31
利息净支出28776984.3233615509.83
减：汇兑收益118377.68152127.19
汇兑净损失-118377.68-152127.19
银行手续费22088.2621247.81
未实现融资收益-17395734.82-12840839.78
未确认融资费用172335.47257970.28
合计11457295.5520901760.95其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助139302.72411541.65
个税手续费返还22340.6813070.35
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1221140.03923419.28
合计1221140.03923419.28其他说明
75云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-853410.33-1516735.93
长期应收款坏账损失13891723.113295925.48
应收账款减值损失-6278253.5316376177.32
应收票据减值损失-100000.0063341.21
合计6660059.2518218708.08其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1931492.04值损失
十二、合同资产减值损失-3842723.46-2035754.52
合计-3842723.46-3967246.56
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得15274.20-20632.34
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他383045.2115778.24383045.21
合计383045.2115778.24383045.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因承担国北京温室政府相关家为保障与资产相
补助否否49302.7255449.33大棚补贴部门某种公用关事业或社
76云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助遂宁市河因符合地口新区管方政府招理委员会商引资等政府相关与收益相
河东新区奖励地方性扶否否50000.00部门关高质量发持政策而展奖励补获得的补贴助昆明市官因符合地渡区市场方政府招监督管理商引资等局促进经政府相关与收益相
奖励地方性扶否否40000.00济高质量部门关持政策而发展政策获得的补扶持兑现助资金因从事国家鼓励和扶持特定
云南省级行业、产核桃产业政府相关业而获得与收益相
补助否否2882.55项目补助部门的补助关
资金（按国家级政策规定依法取
得）因承担国家为保障某种公用事业或社政府相关与收益相
稳岗补贴补助会必要产否否73209.77部门关品供应或价格控制职能而获得的补助因从事国家鼓励和昆明市官扶持特定渡区科学
行业、产技术和信
政府相关业而获得200000.0与收益相息化局补助否否部门的补助0关
2021年高
（按国家企认定后级政策规补助定依法取
得）因承担国家为保障云南省市某种公用场监督管事业或社政府相关与收益相
理局贯标补助会必要产否否30000.00部门关认证后补品供应或助价格控制职能而获得的补助
77云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
因从事国家鼓励和昆明市科扶持特定
学技术局行业、产
2020年的政府相关业而获得与收益相
补助否否50000.00高企认定部门的补助关和培育库（按国家补助级政策规定依法取
得）
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他798220.995631343.28798220.99
合计798220.995631343.28798220.99
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用769233.5112773.61
递延所得税费用-1461207.89-23001.85
合计-691974.38-10228.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额3526545.56
按法定/适用税率计算的所得税费用881636.39
子公司适用不同税率的影响1176021.19
非应税收入的影响40410.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响54033.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1382867.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1461207.89亏损的影响
所得税费用-691974.38其他说明
78云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到往来款和保证金退回5795643.178362085.92
收回期初受限资金3035.70
利息收入1169709.20165240.31
合计6965352.378530361.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用122911.63
管理费用4885424.263036757.46
支付往来款项和工程保证金4367431.9413459092.35
营业外支出216132.02225881.02
财务手续费、其他支出22088.2621247.81
受限经营资金5969705.31
合计9491076.4822835595.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润4218519.94-20548655.66
加：资产减值准备-2817335.79-14251461.52
固定资产折旧、油气资产折1067401.641186114.38
79云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2552351.592308182.84
无形资产摊销117372.18117374.64
长期待摊费用摊销236982.74105272.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-15274.2020632.34填列）固定资产报废损失（收益以
89.50“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
11457295.5533780750.14
列）投资损失（收益以“－”号填-1221140.03-923419.28
列）递延所得税资产减少（增加以-2659452.61-23001.85“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1198244.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-10328315.216924145.25
填列）经营性应收项目的减少（增加
11112492.04-6497088.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-95711645.79-6131462.70以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-80792503.23-3932528.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额200160247.98115902638.78
减：现金的期初余额189172291.39113430079.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额10987956.592472558.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
80云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、现金200160247.98189172291.39
其中：库存现金14993.0213827.68
可随时用于支付的银行存款200145254.96189158463.71
三、期末现金及现金等价物余额200160247.98189172291.39
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
1、遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司（出质人）与遂宁农村商业银行股份有限公司（质权人）
签订《权利质押合同》，对银行借款进行担保，具体借款信息见本附注43“一年内到期的非流动负债”及45“长期借款”，质押期限为2019年1月25日至2028年1月24日，质押权利清单如下：
权利凭证及其他有关证
出质人项目中标总价（一期）书编号
遂宁仁里古镇文化旅游开发应收账款（政府付费）
46000万元
有限公司收费权
2、云南交投生态科技股份有限公司（出质人）与遂宁农村商业银行股份有限公司（质权人）签订
《权利质押合同》，具体借款信息见本附注43“一年内到期的非流动负债”及45“长期借款”，质押期限为2019年1月25日至2028年1月24日，质押权利清单如下：
设定债权金质押财产的价
出质人被质押权利的名称面值(价值)数量额
值(万元)
(万元)
云南交投生态科技遂宁仁里古镇文化旅14282.40万
14282.40万14282.409000.00
股份有限公司游开发有限公司股权元
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
北京温室大棚补贴49302.72其他收益49302.72遂宁市河口新区管理委员会
河东新区高质量发展奖励补50000.00其他收益50000.00贴昆明市官渡区市场监督管理
局促进经济高质量发展政策40000.00其他收益40000.00扶持兑现资金
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
82云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆云投生态
园林环境建设重庆市重庆市园林绿化55.00%投资设立有限公司云南筑锦生态
建设有限责任云南昆明云南昆明园林绿化100.00%投资设立公司云南依科环境
云南丽江云南丽江园林绿化100.00%投资设立建设有限公司云南洪尧园林非同一控制下
绿化工程有限云南昆明云南昆明园林绿化66.00%合并公司通海山秀水务
云南通海云南通海水污染处理66.00%投资设立发展有限公司遂宁仁里古镇非同一控制下
四川遂宁四川遂宁文化旅游54.10%文化旅游开发合并
83云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司砚山绿源生态
云南砚山云南砚山环境治理89.90%投资设立建设有限公司云南云投生态
湖泊治理有限云南昆明云南昆明环境治理60.00%投资设立公司临沧云投生态
云南临沧云南临沧生态修复70.00%投资设立实业有限公司云南洪尧苗木
云南昆明云南昆明苗木种植66.00%投资设立种植有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南洪尧园林绿化工
34.00%-3795491.5310200000.00136721314.27
程有限公司遂宁仁里古镇文化旅
45.90%4580389.1617268300.90
游开发有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债云南洪尧园林144038465286121450781265183740125850138531411417
绿化6952107380268042326.58744491584003317731277.1859
工程1.929.191.112.47038.503.066.589.649.26406.66有限公司遂宁仁里古镇
741692009941713114008531461493769837673218838616
文化
521231399661478000004780706001354841902688407867
旅游.089.621.706.500.006.50.198.458.645.399.414.80开发有限公司
单位：元
84云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量云南洪尧
----
园林绿化690109.929946742516985-
1116321111632127522482752248
工程有限52.019.8155219.82
0.370.37.17.17
公司遂宁仁里
---古镇文化69188639979061997906144452874059333
101008139531143953114
旅游开发6.72.36.363.75.46
2.49.42.42
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法玉溪润景园林
绿化工程有限云南玉溪云南玉溪园林绿化49.00%权益法公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额玉溪润景园林绿化工程有限公司玉溪润景园林绿化工程有限公司
流动资产128256650.4780133432.77
非流动资产96040.80162402.99
资产合计128352691.2780295835.76
流动负债91397823.3844971947.97
非流动负债2338593.913199736.33
85云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
负债合计93736417.2948171684.30少数股东权益
归属于母公司股东权益34616273.9832124151.46
按持股比例计算的净资产份额16961974.2515740834.22调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值16961974.2515740834.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入22008609.1911757882.73
净利润2492122.521481611.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2492122.521481611.73本年度收到的来自联营企业的股利其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
86云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司权益投资。本公司获取被投资企业的
年度审计报告，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，以公司的期末净资产为基础确定期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期借款、短期
借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
云南省交通投资公路开发、建
建设集团有限公云南昆明设、管理、经3000000万元23.18%23.18%司营；酒店管理。
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
87云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排和联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南交投生态环境工程有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南交投集团经营开发有限公司受同一母公司控制的其他子公司
云交投商业保理（上海）有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南交投集团后勤服务有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南省公路工程监理咨询有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南交投集团现代物流有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南交投集团投资有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南云岭高速公路工程咨询有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南交投物业服务有限公司受同一母公司控制的其他子公司云南祥鹏航空有限责任公司母公司的参股公司昆明长水国际机场有限责任公司母公司的参股公司东方航空云南有限公司母公司的参股公司昆明空港绿化景观工程有限公司母公司的参股公司
为持有公司重要控股子公司10%以上股份的股东，与张国徐洪尧英为夫妻关系。2022年5月5日前为公司持股5%以上股东。
与徐洪尧为夫妻关系，2022年8月4日前为公司持股5%以张国英上股东。
四川易园园林集团有限公司持有重要控股子公司10%以上股份的股东
通海县国有资产经营有限公司持有重要控股子公司10%以上股份的股东
遂宁东涪投资有限责任公司持有重要控股子公司10%以上股份的股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南交投生态环
工程款2036357.0192689900.00否境工程有限公司
云南交投集团现材料费否1196342.45
88云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
代物流有限公司云南省交通投资
建设集团有限公路产占用补偿费34159.1334159.13否司遂宁东涪投资有
物业服务193911.41否限责任公司云南交投集团后
餐费39904.001220000.00否勤服务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
云南祥鹏航空有限责任公司苗木租摆4437.43昆明长水国际机场有限责任
苗木租摆180774.25公司云南交投生态环境工程有限
工程款2220833.61公司云南交投集团现代物流有限
苗木租摆11046.90公司云南交投集团后勤服务有限
苗木租摆13376.11公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
18061806
徐洪尧
624.00624.00
关联租赁情况说明2018年8月22日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于控股子公司向关联方租赁办公场地暨关联交易的议案》，同意控股子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司向公司股东、董事、高管徐洪尧先生租赁其拥有的位于云南省昆明市官渡区彩云北路与珥季路交叉口鼎杰兴都汇商务中
心大都摩天1号楼24层2401、2402、2403、2404号房屋作为办公场地使用，租赁面积共2007.36平方米，年租金1806624.00元，租赁期三年，总租金共计5419872.00元。2021年8月27日，经公
司第七届董事会第八次会议审议，同意控股子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司继续向徐洪尧先生租
赁上述房屋作为办公场地使用，租赁期一年，租金共计1806624.00元。2022年4月24日和2022年5月16日，公司分别召开第七届董事会第十九次会议和2021年年度股东大会，审议通过了《关于2022年年度日常关联交易预计的议案》，对云南洪尧园林绿化工程有限公司2022年继续向徐洪尧先生租赁上述房产的关联交易事项进行了预计。
89云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕遂宁仁里古镇文化旅
200000000.002019年01月25日2028年01月24日否
游开发有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕四川易园园林集团有
限公司、云南省投资200000000.002019年01月25日2028年01月24日否控股集团有限公司关联担保情况说明
本集团的子公司遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司因遂宁 PPP 项目(一期)建设需要，向牵头行（遂宁农村商业银行股份有限公司）组织的银团申请项目贷款20000万元，由保证人:本集团、四川易园园林集团有限公司、云南省投资控股集团有限公司为借款人履行本贷款合同项下的义务提供连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南省交通投资建设
30000000.002023年03月09日2026年03月08日
集团有限公司云南省交通投资建设
500000000.002023年03月30日2026年03月29日
集团有限公司云南省交通投资建设
20000000.002023年04月24日2026年04月23日
集团有限公司云南省交通投资建设
35000000.002023年05月11日2026年05月10日
集团有限公司云南省交通投资建设
487000000.002022年08月30日2023年08月29日
集团有限公司云交投商业保理（上
12820000.002022年07月28日2023年07月27日
海）有限公司云交投商业保理（上
2729032.802022年09月16日2023年09月15日
海）有限公司云交投商业保理（上
13000000.002022年09月29日2023年09月28日
海）有限公司云交投商业保理（上
954181.402022年10月11日2023年10月10日
海）有限公司云交投商业保理（上
2889793.342022年10月08日2023年10月07日
海）有限公司云交投商业保理（上
2847160.382022年11月17日2023年11月16日
海）有限公司云交投商业保理（上
651625.652022年11月29日2023年11月28日
海）有限公司
90云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告云交投商业保理（上
2354816.942022年12月02日2023年12月01日
海）有限公司云交投商业保理（上
349218.672023年01月18日2024年01月17日
海）有限公司云交投商业保理（上
7024397.242023年05月19日2024年05月18日
海）有限公司云交投商业保理（上
3349254.372022年11月11日2023年11月10日
海）有限公司云交投商业保理（上
57391574.842023年01月12日2024年01月11日
海）有限公司云交投商业保理（上
39499442.322023年01月17日2024年01月16日
海）有限公司云交投商业保理（上
18270946.952023年04月11日2024年04月10日
海）有限公司云交投商业保理（上
18000000.002023年05月19日2024年05月18日
海）有限公司云交投商业保理（上
6818447.432023年06月27日2024年06月26日
海）有限公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬602706.00591400.15
（8）其他关联交易
关联方名称关联交易内容关联交易定价方式及决策程序关联交易金额（元）
云南省交通投资建设集团有限公司利息支出按市场价格定价21020133.34
云交投商业保理（上海）有限公司利息支出按市场价格定价3692776.09
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东方航空云南有
应收账款129650.336482.52518530.9325926.55限公司云南祥鹏航空有
应收账款23359.252085.21限责任公司昆明空港绿化景
应收账款155353.567767.67观工程有限公司通海县国有资产
应收账款10673399.85723669.9910673399.85723669.99经营有限公司玉溪润景园林绿
其他应收款549799.4137206.79386091.8719304.59化工程有限公司
91云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
四川易园园林集
其他应收款28611004.239498482.7428584562.989497160.68团有限公司云南交投生态环
合同资产7551339.63172576.6016034230.27400855.76境工程有限公司通海县国有资产
合同资产2327010.1356480.832259223.1456480.83经营有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额玉溪润景园林绿化工程有限
应付账款379468.19379468.19公司云南交投集团现代物流有限
应付账款1196342.451196342.45公司
应付账款遂宁东涪投资有限责任公司828500.78云南交投生态环境工程有限
应付账款25917912.5937596154.78公司
其他应付款四川易园园林集团有限公司700000.00700000.00云南交投集团经营开发有限
其他应付款22610.85公司云南交投生态环境工程有限
其他应付款59176.75公司
其他应付款云南交投集团投资有限公司34712.1392068.58云南交投集团后勤服务有限
其他应付款781086.00公司云南省公路工程监理咨询有
其他应付款14379.84限公司通海县国有资产经营有限公
其他应付款1084136.401055366.42司
云交投商业保理（上海）有
其他应付款202423.2058140.39限公司
合同负债云南宣会高速公路有限公司13643700.73云南交投集团现代物流有限
合同负债1841.1514563.50公司金沙江中游航运综合开发一
合同负债5703860.90期建设指挥部金沙江中游航运综合开发一
合同负债13902375.82期建设指挥部云南交投集团经营开发有限
一年内到期的非流动负债2795373.772752807.88公司云南省交通投资建设集团有
短期借款508839999.991095830408.32限公司
云交投商业保理（上海）有
其他流动负债188949892.3264267803.23限公司云南省交通投资建设集团有
长期借款585000000.00限公司
92云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项1.2018年12月27日，本公司向南充市政府投资非经营性项目代建中心（以下简称南充政府代建中心）提起诉讼，请求四川省高级人民法院判令：（1）南充政府代建中心向本公司支付西华体育公园、江东大道项目、北部新城一路项目回购结算价款（含未支付工程结算价款、投资收益、利息）及违约金
42152万元（利息及违约金暂计至2018年12月31日）；（2）南充政府代建中心赔偿未按合同约定履
行义务给本公司造成的损失52591315.00元;（3）判令处置抵押物南充市国用（2011）第012075号及（2011）第011037号土地使用权证项下的土地使用权，确认本公司对处置所得款项享有优先受偿权，处置款项不足清偿的由被告承担继续清偿责任；（4）由南充政府代建中心承担本案诉讼等费用。四川省高级人民法院于2018年12月28日受理了该案，案件号为（2018）川民初151号。
2020年8月24日，南充政府代建中心向本公司提起反诉，请求判令；（1）解除南充政府代建中心与本公司于2011年3月23日签订的《南充市西华体育公园、东湖公园、江东大道延长段、北部新城一路 4个 BT 项目投资建设合同》；（2）由本公司向南充政府代建中心支付违约金 1 亿元；（3）由本公司承担本案诉讼费用。
93云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2021年9月24日，四川省高级人民法院对上述案件做出判决：（1）南充政府代建中心向本公司
支付工程款结算款、投资收益177547890.03元及利息；（2）南充政府代建中心向本公司支付违约金
2000万元；（3）本公司对南充市国有（2011）第011037号国有土地使用权的土地处置价款中，在第
（1）项判决范围内优先受偿；（4）驳回本公司的其他诉讼请求；（5）驳回南充政府代建中心的其他反诉请求。
2021年11月20日，南充政府代建中心对上述判决不服，在最高人民法院提起诉讼，请求判令：
（1）撤销上述判决并发回原审法院重审，或改判为驳回本公司的全部诉讼请求，支持南充政府代建中
心全部反诉请求；（2）案件诉讼费用由本公司承担。
2021年11月30日，本公司在最高人民法院提起诉讼，请求判令：（1）南充政府代建中心向本公
司支付投资收益为59314143.38元；（2）改判以完工后未支付的工程结算价款624359404.00元为基
数（以后支付的逐减基数)，全额计算利息至付清之日止；（3）改判支持本公司在一审诉讼请求中对西华体育公园、江东大道项目、北部新城一路项目3个项目中的违约金；（4）改判支持南充政府代建中
心向本公司赔偿损失52591315.00元；（5）改判本公司就案涉抵押物即南充市国用(2011)第012075号、
(2011)第011037号土地使用证项下的土地使用权享有抵押权，并在前述两块土地的处置价款中享有优
先受偿权；（6）改判驳回被上诉人对南充政府代建中心一审所有反诉请求；（7）本案一审、二审诉讼费用由南充政府代建中心承担。
最高人民法院受理了案件二审请求，截止本财务报告批准报出日，二审案件尚未开庭审理。
2.2022年6月29日，本公司诉重庆博润实业有限公司（以下简称“重庆博润”）、古顺、王不了、谢文革、谢文武建设工程合同纠纷案，重庆市第四中级人民法院已受理，受理案件号为（2022）渝04民初20号；本公司请求判令：（1）依法解除本公司与重庆博润签订的《建设工程施工承包合同》；
（2）重庆博润立即向本公司支付欠付的工程价款113194058.41元；（3）重庆博润立即向本公司支付
截至起诉之日的窝工损失、机械台班损失等共计人民币7043400.00元；（4）重庆博润向本公司支付
2020年12月31日起至全部款项支付完毕之日止以实际欠款金额为基数按年利率24%计算的利息；（5）
依法确认本公司对土家八千项目工程折价或者拍卖、变卖所得价款在重庆博润欠付款项范围内享有优先
受偿权；（6）判令古顺、王不了、谢文革、谢文武对重庆博润欠付款项向本公司承担连带保证责任；
（7）本案诉讼费、保全费、保全担保费、律师费等由五被告承担。
2023年5月重庆市第四中级人民法院对本案进行一审判决，1.确认公司、重庆国豪建设有限公司（本案第三人）与重庆博润实业有限公司签订的《重庆酉阳土家八千项目建设工程施工合同》于2022年7月21日解除；2.判令重庆博润实业有限公司于本判决生效后十五日内向公司支付工程款7467.96
万元及利息（按年利率10.95%从2020年12月31日起计算至款项付清之日止）；3.判令重庆博润实业
有限公司于本判决生效后十五日内赔偿公司损失1983.43万元，并按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率从2020年12月31日起计付利息至款项付清之日止；4.判令王
不了、古顺、谢文革、谢文武对重庆博润实业有限公司所欠公司的上述全部债务承担连带清偿责任；5.公司对公司和重庆国豪建设有限公司共同承建的工程折价或者拍卖、变卖所得价款在重庆博润实业有限
公司所欠公司工程款7467.96万元范围内享有优先受偿权；6.驳回公司其他诉讼请求。因对一审判决表示不服，公司及重庆博润实业有限公司均向重庆市高级人民法院提起上诉，目前重庆市高级人民法院未对本案进行二审判决。
3.重庆云投生态园林环境建设有限公司诉本公司建设工程施工合同纠纷案，酉阳土家族苗族自治县
人民法院2023年3月已受理，受理案件号为（2023）渝0242民初858号、（2023）渝0242民初859号；重庆生态请求法院判令：（1）本公司分别向重庆生态支付工程奖励款项3668968.16元和
7343240.70元；并自2020年8月11日起，以3668968.16元和7343240.70元为基数按全国银行间同
业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至付清之日止的资金占用利息，暂计算为至起诉之日止
882485.23元；（2）本案诉讼费用、保全费用由本公司承担；截止本财务报告批准报出日，酉阳土家
族苗族自治县人民法院未对此案进行一审判决。
94云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司报告分部按主营业务确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目工程施工苗木租售其他分部间抵销合计
营业收入186793133.47910812.872485236.860.00190189183.20
营业成本147321083.69207406.481493638.480.00149022128.65
95云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因公司资产总额和负债总额不受营业收入分部影响。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
13479567617671771347956761767177
账准备17.84%50.16%17.72%50.16%
442.38642.38800.00442.38642.38800.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6206324022858040462587540422585452
账准备82.16%6.48%82.28%6.46%
841.47385.26456.21213.44243.41970.03
的应收账款其
中：
账龄组1530433971511332814630839908106399
20.26%25.95%19.23%27.28%
合765.59034.50731.09055.17892.65162.52关联方467589513350467075479567513350479053
61.90%0.11%63.05%0.11%
组合075.88.76725.12158.27.76807.51
755428107846647582760670108039652630
合计100.00%14.28%100.00%14.20%
283.85027.64256.21655.82885.79770.03
按单项计提坏账准备：67617642.38元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由债务人资金链出现严
重庆博润实业有限公重问题，公司已向债
114762058.4147584258.4141.46%
司务人提起诉讼锁定土家八千工程价款优先
96云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告受偿权，并采取财产保全措施维护公司合法权益。
贵州省茶马本然生态
8244400.008244400.00100.00%预计无法收回
有限公司长江绿海环境工程股
6091913.216091913.21100.00%预计无法收回
份有限公司云南集成广福房地地
2864865.842864865.84100.00%预计无法收回
产开发有限公司云南恒云置业有限公
1248767.741248767.74100.00%预计无法收回
司云南新昆海置地有限
694821.69694821.69100.00%预计无法收回
公司云南富裕天水园艺有
321500.00321500.00100.00%预计无法收回
限公司通海县国有资产经营
200000.00200000.00100.00%预计无法收回
有限公司
荣兴苗圃72100.0072100.00100.00%预计无法收回
其他295015.49295015.49100.00%预计无法收回
合计134795442.3867617642.38
按组合计提坏账准备：39715034.50元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合153043765.5939715034.5025.95%
合计153043765.5939715034.50
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：513350.76元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合467589075.88513350.760.11%
合计467589075.88513350.76
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）382234109.58
1至2年190214994.75
2至3年23822973.10
3年以上159156206.42
3至4年22482663.88
4至5年101342292.23
5年以上35331250.31
97云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计755428283.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏40422243.440228385.2
2002913.591212210.74984561.00
账准备的应收16账款单项计提坏账
67617642.367617642.3
准备的应收账
88
款
108039885.107846027.
合计2002913.591212210.74984561.00
7964
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款984561.00
其中重要的应收账款核销情况：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例遂宁仁里古镇文化旅游开发
428257818.8256.69%
有限公司
重庆博润实业有限公司114762058.4115.19%47584258.41景洪云旅旅游投资开发有限
32899908.634.36%3289990.86
公司
通海山秀水务发展有限公司31263132.194.14%青海省水利水电工程局有限
16955059.502.24%864542.84
责任公司
合计624137977.5582.62%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
98云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款223830537.28272464873.80
合计223830537.28272464873.80
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款233517010.96287106427.73
保证金及押金1676707.152085467.10
备用金471492.77906346.99
代收代付款170231.35146036.97
内部借款利息29752857.9024618102.60
其他1463885.3243035.08
合计267052185.45314905416.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2016872.77309283.0040114386.9042440542.67
2023年1月1日余额
在本期
99云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提939010.99939010.99
本期转回157905.49157905.49
2023年6月30日余
2797978.27309283.0040114386.9043221648.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）26776034.81
1至2年30385396.25
2至3年38980057.50
3年以上170910696.89
3至4年119444739.59
4至5年7596866.41
5年以上43869090.89
合计267052185.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏12323897.213105002.7
939010.99157905.49
账准备的其他22应收账款单项计提坏账
30116645.430116645.4
准备的其他应
55
收账款
42440542.643221648.1
合计939010.99157905.49
77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例遂宁仁里古镇文
1年内、1-2年、化旅游开发有限往来款163238184.1261.13%
2-3年
公司
云南筑锦生态建往来款12503298.631年内、1-2年、4.68%
100云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
设有限责任公司2-3年临沧建安商贸有
往来款9500000.004-5年3.56%9500000.00限责任公司湖南锦绣鑫程房
地产开发有限公往来款7278819.285年以上2.73%7278819.28司四川星宇房地产
往来款6660000.005年以上2.49%6660000.00开发有限公司
合计199180302.0374.59%23438819.28
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
640869214.255935185.384934029.640869214.255935185.384934029.
对子公司投资
903555903555
对联营、合营16961974.216961974.215740834.215740834.2企业投资5522
657831189.255935185.401896003.656610049.255935185.400674863.
合计
153580123577
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）云南洪尧园
117632281176322825019518
林绿化工程
3.073.075.35
有限公司遂宁仁里古镇文化旅游1399967413999674
开发有限公6.486.48司砚山绿源生
8314380083143800
态建设有限.00.00公司云南依科环
2000000020000000
境建设有限.00.00公司通海山秀水
1844120018441200
务发展有限.00.00公司
101云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
重庆云投生
态园林环境5500000.建设有限公00司云南筑锦生
5000000.5000000.
态建设有限
0000
责任公司云南云投生
态湖泊治理720000.00720000.00有限公司临沧云投生
态实业有限240000.00公司
384934023849340225593518
合计
9.559.555.35
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业玉溪润景园林1574016961
1221
绿化工834.2974.2
140.03
程有限25公司
1574016961
1221
小计834.2974.2
140.03
25
1574016961
1221
合计834.2974.2
140.03
25
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务186569160.72146850304.4690829934.6871997458.36
其他业务1592614.36750638.117700117.574548684.32
合计188161775.08147600942.5798530052.2576546142.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2工程施工苗木销售苗木租摆其他合计
102云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
商品类型
其中：
按经营地区185733551592614.18816177
415277.61420325.30
分类7.81365.08
其中：
116555201592614.11898342
云南省内415277.61420325.30
6.23363.50
6917835169178351
云南省外.58.58市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
185733551592614.18816177
合计415277.61420325.30
7.81365.08
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1221140.03923419.28
其他24716750.187929655.36
合计25937890.218853074.64
103云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
15274.20产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
139302.72
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-415175.78支出
少数股东权益影响额26400.00
合计-286998.86--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.73%0.01940.0194
利润扣除非经常性损益后归属于
7.17%0.02070.0207
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
104云南交投生态科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
105