焦作万方:2023年半年度财务报告

焦作万方铝业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月焦作万方铝业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1314712155.431164202614.32结算备付金拆出资金
交易性金融资产260813802.74150232643.84
衍生金融资产195025.00应收票据
应收账款2420168.0124654557.29
应收款项融资0.00100000.00
预付款项72019587.0185568375.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款270086291.3645772743.08
其中：应收利息0.000.00
应收股利248745067.1445000000.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文买入返售金融资产
存货467691661.75544928342.86合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产80004451.6080010042.49
流动资产合计2467748117.902095664344.76
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2889110348.373053044974.22
其他权益工具投资313428506.15313428506.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2083758161.722120331736.23
在建工程4110825.6542712887.61生产性生物资产油气资产
使用权资产21009398.7121924834.97
无形资产87411245.0388504119.04开发支出
商誉31789710.8131789710.81长期待摊费用
递延所得税资产74288239.5078293010.51其他非流动资产
非流动资产合计5504906435.945750029779.54
资产总计7972654553.847845694124.30
流动负债：
短期借款766211043.05691227941.81向中央银行借款
拆入资金0.00交易性金融负债
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告衍生金融负债
应付票据471000000.00448000000.00
应付账款201161966.62252498888.08
预收款项0.000.00
合同负债46985905.5120874662.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬36764991.8037949631.69
应交税费41542069.3010727569.68
其他应付款254177490.42279504013.98
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.00414770.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债445669027.5132142684.67
其他流动负债6108167.722713706.13
流动负债合计2269620661.931775639098.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款314000000.00730000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20460785.1421493279.37长期应付款
长期应付职工薪酬14078953.8515960083.48预计负债
递延收益1835390.841927610.39
递延所得税负债5397831.485365463.07其他非流动负债
非流动负债合计355772961.31774746436.31
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
负债合计2625393623.242550385534.94
所有者权益：
股本1192199394.001192199394.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1652371360.391651352956.47
减：库存股0.000.00
其他综合收益-70696581.08-68353938.10
专项储备12082862.517269248.91
盈余公积474137640.82474137640.82一般风险准备
未分配利润2087166253.962038703287.26
归属于母公司所有者权益合计5347260930.605295308589.36少数股东权益
所有者权益合计5347260930.605295308589.36
负债和所有者权益总计7972654553.847845694124.30
法定代表人：霍斌主管会计工作负责人：焦纪芳会计机构负责人：王凯丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1313987042.301162731713.97
交易性金融资产260813802.74150232643.84
衍生金融资产0.00195025.00应收票据
应收账款2420168.0124654557.29
应收款项融资100000.00
预付款项72019587.0185568375.88
其他应收款270891527.8857512774.09
其中：应收利息
应收股利248745067.1445000000.00
存货467691661.75544928342.86
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产79588555.5079588089.93
流动资产合计2467412345.192105511522.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2889110348.373063044974.22
其他权益工具投资313428506.15313428506.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2084419418.062118979822.53
在建工程4110825.6542712887.61生产性生物资产油气资产
使用权资产20777523.1521229208.43
无形资产87411245.0388504119.04开发支出
商誉31789710.8131789710.81长期待摊费用
递延所得税资产79031335.6978286106.70其他非流动资产
非流动资产合计5510078912.915757975335.49
资产总计7977491258.107863486858.35
流动负债：
短期借款766211043.05691227941.81交易性金融负债衍生金融负债
应付票据471000000.00448000000.00
应付账款201161966.62252498888.08
预收款项0.000.00
合同负债46985905.5120874662.59
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
应付职工薪酬36742986.8037917490.69
应交税费41529971.7910716118.96
其他应付款254191180.51279474433.98
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.00414770.29持有待售负债
一年内到期的非流动负债445428093.6831419131.20
其他流动负债6108167.722713706.13
流动负债合计2269359315.681774842373.44
非流动负债：
长期借款314000000.00730000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20460785.1421493279.37长期应付款
长期应付职工薪酬14078953.8515960083.48预计负债
递延收益1835390.841927610.39
递延所得税负债5397831.485365463.07其他非流动负债
非流动负债合计355772961.31774746436.31
负债合计2625132276.992549588809.75
所有者权益：
股本1192199394.001192199394.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1652371360.391651352956.47
减：库存股
其他综合收益-70696581.08-68353938.10
专项储备12082862.517269248.91
盈余公积474137640.82474137640.82
未分配利润2092264304.472057292746.50
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
所有者权益合计5352358981.115313898048.60
负债和所有者权益总计7977491258.107863486858.35
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3082772902.563479702626.79
其中：营业收入3082772902.563479702626.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3040194691.013247613557.01
其中：营业成本2968067378.253164684259.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加25393556.9923561973.90
销售费用3342691.183623718.82
管理费用26285973.5741665075.03研发费用
财务费用17105091.0214078529.41
其中：利息费用30348113.9030982690.08
利息收入14120861.2518086653.97
加：其他收益404426.42192743.81投资收益（损失以“－”
96618885.56191148300.41号填列）
其中：对联营企业和
95580765.19189739481.44
合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
102160.122264108.05“－”号填列）公允价值变动收益（损失
581158.900.00以“－”号填列）信用减值损失（损失以-73355.73204474.00“-”号填列）资产减值损失（损失以-2545059.33-58761477.70“-”号填列）资产处置收益（损失以-15980.14245856.85“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号
137650447.35367383075.20
填列）
加：营业外收入1252778.85100404134.20
减：营业外支出2949162.5018827857.89四、利润总额（亏损总额以
135954063.70448959351.51“－”号填列）
减：所得税费用4037139.4265974530.86五、净利润（净亏损以“－”号
131916924.28382984820.65
填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损
131916924.28382984820.65以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
131916924.28382984820.65润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-2342642.982734456.55归属母公司所有者的其他综合
-2342642.982734456.55收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-2342642.982734456.55他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-2342642.982734456.55他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额129574281.30385719277.20归属于母公司所有者的综合收
129574281.30385719277.20
益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.1110.321
（二）稀释每股收益0.1110.321
法定代表人：霍斌主管会计工作负责人：焦纪芳会计机构负责人：王凯丽
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3082772902.563479702626.79
减：营业成本2968067378.253164684259.85
税金及附加25393556.9923561973.90
销售费用3342691.183623718.82
管理费用25532495.4940075070.18
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文研发费用
财务费用17096195.7914049164.26
其中：利息费用30338014.0430982690.08
利息收入14119421.2618084302.48
加：其他收益404426.42192743.81投资收益（损失以“－”
96618885.56191148300.41号填列）
其中：对联营企业和合
95580765.19189739481.44
营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
102160.122264108.05“－”号填列）公允价值变动收益（损失
581158.90以“－”号填列）信用减值损失（损失以-9073355.73204474.00“-”号填列）资产减值损失（损失以-12545059.33-58761477.70“-”号填列）资产处置收益（损失以-15980.14245856.85“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号
119412820.66369002445.20
填列）
加：营业外收入1248996.81100404134.20
减：营业外支出2949162.5018827857.89三、利润总额（亏损总额以
117712654.97450578721.51“－”号填列）
减：所得税费用-712860.5865974530.86四、净利润（净亏损以“－”号
118425515.55384604190.65
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
118425515.55384604190.65损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-2342642.982734456.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-2342642.982734456.55他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-2342642.982734456.55他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额116082872.57387338647.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.0990.323
（二）稀释每股收益0.0990.323
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3394416712.773856494485.38
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还99342553.53收到其他与经营活动有关的现
113009844.95377477690.79
金
经营活动现金流入小计3507426557.724333314729.70
购买商品、接受劳务支付的现
2893594438.932800447103.89
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
121720882.29119530465.45
现金
支付的各项税费21559249.1697841839.40支付其他与经营活动有关的现
236734177.35535872859.61
金
经营活动现金流出小计3273608747.733553692268.35
经营活动产生的现金流量净额233817809.99779622461.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金230000000.00300000000.00
取得投资收益收到的现金29173226.2833982208.16
处置固定资产、无形资产和其
42705653.75
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现30000000.000.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告金
投资活动现金流入小计289173226.28376687861.91
购建固定资产、无形资产和其
29333003.8775818856.86
他长期资产支付的现金
投资支付的现金340000000.00300000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
10140001.0031349056.00
金
投资活动现金流出小计379473004.87407167912.86
投资活动产生的现金流量净额-90299778.59-30480050.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金343000000.00140000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计343000000.00140000000.00
偿还债务支付的现金270000000.00525064166.67
分配股利、利润或偿付利息支
113806958.75138647419.39
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
2001336.401511617.00
金
筹资活动现金流出小计385808295.15665223203.06
筹资活动产生的现金流量净额-42808295.15-525223203.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额100709736.25223919207.34
加：期初现金及现金等价物余
765119163.04699182950.68
额
六、期末现金及现金等价物余额865828899.29923102158.02
6、母公司现金流量表
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3394416712.773856494485.38
金
收到的税费返还99342553.53收到其他与经营活动有关的现
113004396.00377477070.74
金
经营活动现金流入小计3507421108.774333314109.65
购买商品、接受劳务支付的现
2893594438.932800447103.89
金支付给职工以及为职工支付的
121568417.70118615830.63
现金
支付的各项税费21559249.1697841839.40支付其他与经营活动有关的现
236625125.17539250568.83
金
经营活动现金流出小计3273347230.963556155342.75
经营活动产生的现金流量净额234073877.81777158766.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金230000000.00300000000.00
取得投资收益收到的现金29173226.2833982208.16
处置固定资产、无形资产和其
42705653.75
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
30000000.000.00
金
投资活动现金流入小计289173226.28376687861.91
购建固定资产、无形资产和其
29333003.8775818856.86
他长期资产支付的现金
投资支付的现金340000000.00300000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
10140001.0031349056.00
金
投资活动现金流出小计379473004.87407167912.86
投资活动产生的现金流量净额-90299778.59-30480050.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金343000000.00140000000.00
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计343000000.00140000000.00
偿还债务支付的现金270000000.00525064166.67
分配股利、利润或偿付利息支
113806958.75138647419.39
付的现金支付其他与筹资活动有关的现
1511617.001511617.00
金
筹资活动现金流出小计385318575.75665223203.06
筹资活动产生的现金流量净额-42318575.75-525223203.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额101455523.47221455512.89
加：期初现金及现金等价物余
763648262.69697953242.86
额
六、期末现金及现金等价物余额865103786.16919408755.75
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具般股
减：所有者权益合计风其东股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他权先续股益他准股债备
一、上年期
1192199394.001651352956.47-68353938.107269248.91474137640.822038703287.265295308589.365295308589.36
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
1192199394.001651352956.47-68353938.107269248.91474137640.822038703287.265295308589.365295308589.36
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以1018403.92-2342642.984813613.6048462966.7051952341.2451952341.24“－”号填
列）
（一）综合
-2342642.98131916924.28129574281.30129574281.30收益总额
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（二）所有
者投入和减1018403.921018403.921018403.92少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他1018403.921018403.92
（三）利润
-83453957.58-83453957.58-83453957.58分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股-83453957.58-83453957.58-83453957.58东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
4813613.604813613.604813613.60
储备
1．本期提
11716715.1611716715.1611716715.16
取
2．本期使
6903101.566903101.566903101.56
用
（六）其他
四、本期期
1192199394.001652371360.39-70696581.0812082862.51474137640.822087166253.965347260930.605347260930.60
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目般股所有者权益合
减：
优永风其东计股本其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计险他先续权股他准股债益备
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
一、上年期末余
1192199394.001645578615.68-66495759.475215595.38443462930.151873494016.055093454791.795093454791.79
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1192199394.001645578615.68-66495759.475215595.38443462930.151873494016.055093454791.795093454791.79
额
三、本期增减变动金额（减少以-2616659.212734456.559961333.10275788089.79285867220.23285867220.23“－”号填列）
（一）综合收益
2734456.55382984820.65385719277.20385719277.20
总额
（二）所有者投
-2616659.21-2616659.21-2616659.21入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他-2616659.21-2616659.21-2616659.21
（三）利润分配-107196730.86-107196730.86-107196730.86
1．提取盈余公
积
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分-107196730.86-107196730.86-107196730.86配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备9961333.109961333.109961333.10
1．本期提取15912830.6415912830.6415912830.64
2．本期使用5951497.545951497.545951497.54
（六）其他
四、本期期末余
1192199394.001642961956.47-63761302.9215176928.48443462930.152149282105.845379322012.025379322012.02
额
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：
股本资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余
1192199394.001651352956.47-68353938.107269248.91474137640.822057292746.505313898048.60
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
1192199394.001651352956.47-68353938.107269248.91474137640.822057292746.505313898048.60
额
三、本期增减变动金额（减少以1018403.92-2342642.984813613.6034971557.9738460932.51“－”号填列）
（一）综合收益
-2342642.98118425515.55116082872.57总额
（二）所有者投
1018403.921018403.92
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文额
4．其他1018403.921018403.92
（三）利润分配-83453957.58-83453957.58
1．提取盈余公积2．对所有者（或-83453957.58-83453957.58
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备4813613.604813613.60
1．本期提取11716715.1611716715.16
2．本期使用6903101.566903101.56
（六）其他
四、本期期末余
1192199394.001652371360.39-70696581.0812082862.51474137640.822092264304.475352358981.11
额上年金额
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：
股本资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余
1192199394.001645578615.68-66495759.475215595.38443462930.151888417081.325108377857.06
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
1192199394.001645578615.68-66495759.475215595.38443462930.151888417081.325108377857.06
额
三、本期增减变动金额（减少以-2616659.212734456.559961333.10277407459.79287486590.23“－”号填列）
（一）综合收益
2734456.55384604190.65387338647.20
总额
（二）所有者投
-2616659.21-2616659.21入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他-2616659.21-2616659.21
（三）利润分配-107196730.86-107196730.86
P
A
G
E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
1．提取盈余公积2．对所有者（或-107196730.86-107196730.86
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备9961333.109961333.10
1．本期提取15912830.6415912830.64
2．本期使用5951497.545951497.54
（六）其他
四、本期期末余
1192199394.001642961956.47-63761302.9215176928.48443462930.152165824541.115395864447.29
额
P
A
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
焦作万方铝业股份有限公司(以下简称“本公司”或“焦作万方”)，系1993年3月13日经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司(原焦作市铝厂，以下简称“万方集团”)的基础上定向募集资金设立的股份有限公司，公司设立时股本为9282.6839万股。
1996年 9月 4日，本公司首次公开发行 3201万股(每股面值 1元)人民币普通股(A股)，并于 1996年9月26日在深圳证券交易所上市。
2002年11月，本公司行使配售权发行3046万股(每股面值1元)人民币普通股。
2014年2月，本公司向包括高级管理人员、重要管理人员、核心技术人员、业务骨干共计247人的
股权激励对象授予3202.2万股限制性股票，每股面值1元。
2014年8月，本公司向21名激励对象授予182.52万股限制性股票每股面值1元。
2016年6月，本公司回购常建平已获授但尚未解锁的全部限制性股票18万股。
2016年7月，本公司将未达到解锁条件的限制性股票1046.52万股予以回购注销。本次股份注销后，公司股本总数变更为119219.9394万股。
注册地址(总部地址)：河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧
组织形式：其他股份有限公司（上市）
法定代表人：霍斌
注册资本：人民币119219.9394万元
股本：人民币119219.9394万股
统一社会信用代码：91410000173525171F企业的业务性质和主要经营活动
本公司属制造业-有色金属冶炼和压延加工业-铝冶炼(C3216)。
本公司主要从事铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售及套期保值业务；按照电力业务许可证载明的范围从事电力业务；公司主要产品为电解铝液、铝锭、铝合金制品及电。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2023年8月21日批准报出。
报告期内纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体为：
公司名称公司类型级次持股比例表决权比例
焦万铝业(北京)有限公司全资子公司2级100.00%100.00%
注：详细情况参见“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益”。
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况、2023年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报P
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表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用P
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计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
对于某项应收票据，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收票据本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑票据
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
对于某项应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上P
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计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收一般客户款项
应收账款组合2：应收无风险客户款项
对于划分为组合的应收账款，其中：
（1）应收一般客户款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
（2）应收无风险客户款项，主要为报表日后已收到的款项、合并范围内关联方款项，本公司不计提预期信用损失。
13、应收款项融资
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下其他应收款，本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：员工备用金
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项
其他应收款组合3：保证金、押金
其他应收款组合4：其他款项
本公司参考历史信用损失经验，合并范围内关联方款项、报表日后已收到款项、员工备用金等其他应收款项无信用风险，公司对其不计提坏账准备。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品（生产成本）、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量减值准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该
资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
22、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计
准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按
照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期P
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股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法5-225%4.32%-19.00%
运输设备年限平均法5-125%7.92%-19.00%
电子设备年限平均法4-85%11.88%-23.75%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权23-70年直线法摊销软件10年直线法摊销使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿P
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命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租P
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人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约P
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义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
收入确认的具体方法
本公司报告期内营业收入分主营业务收入及其他业务收入两类，其中：主营业务收入为电解铝及铝产品销售业务收入，即铝液、铝锭、铝合金等产成品销售业务收入；其他业务收入主要为商品贸易、废料处理、材料销售、供暖及补水、供气等业务收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，即：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.其他业务合同
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（1）本公司商品贸易、废料处理、材料销售等业务，符合时点法收入确认条件，以客户取得相关商
品控制权的时点确认收入，即：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）本公司供暖及补水、供气等业务，符合时段法收入确认条件，在客户接受本公司产品或服务的期间内，分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无。
40、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计：为规避风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
*.公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用
套期会计的条件时，终止运用套期会计。当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
*.现金流量套期
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现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，按下述规定处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
b.对于不属于 a.涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）安全生产费及维简费
本公司按照中国政府相关部门的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时，冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月财政部发布了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也《关于印发的通知》（财会的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵【2022】31号）（以下简称“解经2023年4扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始释第16号”），根据规定“关月27日召日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，于单项交易产生的资产和负债相开了第九届以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计关的递延所得税不适用初始确认董事会第四入相关资产成本的交易等，以下简称“适用本解释的豁免的会计处理”、“关于发行次会议及第单项交易”），不适用《企业会计准则第18号——方分类为权益工具的金融工具相九届监事会所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确关股利的所得税影响的会计处第三次会议认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对理”、“关于企业将以现金结审议通过该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时算的股份支付修改为以权益结算性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准的股份支付的会计处理”等内则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时容。分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
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（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明2022年11月财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31号）（以下简称“解释第16号”），根据规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年
1月1日起施行；其他事项要求公布之日起施行。
本次会计政策变更，本公司执行《解释第16号》对2023年1月1日合并及母公司资产负债表项目变动影响如下：
1.增加递延所得税资产5307302.11元。
2.增加递延所得税负债5307302.11元。
3.增加总资产5307302.11元。
除上述变动之外，本次变更对公司所有者权益、经营成果和现金流量无影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务收入13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
水资源税地下水取水量1.8元/吨、5.4元/吨
环境保护税污染物当量数4.8元/当量、2.5元/吨
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无P
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2、税收优惠：无
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金20102.775981.41
银行存款876130805.14775971629.49
其他货币资金438561247.52388225003.42
合计1314712155.431164202614.32
因抵押、质押或冻结等对使
438561247.52372424010.13
用有限制的款项总额其他说明
注1：根据财政部关于企业财务报表列报格式的要求，本公司银行存款、其他货币资金期末余额中包含大额存单于资产负债表日计提的尚未收到的利息32158746.89元，银行承兑汇票保证金利息
477709.45元。
注2：截至2023年06月30日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
其他货币资金-存单质押321836738.27275000000.00
其他货币资金-期货保证金5246799.8028424010.13
其他货币资金-银行承兑汇票
111477709.4569000000.00
保证金
合计438561247.52372424010.13
注3：本账户期末余额中，除上述货币资金受限外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
260813802.74150232643.84
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资260813802.74150232643.84
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其中：
合计260813802.74150232643.84
其他说明：无
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
期货合约195025.00
合计195025.00其他说明：无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据137048376.65
合计137048376.65
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用□不适用
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（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
坏账准备的10529512.9281.14%10529512.92100.00%12174710.7333.06%12174710.73100.00%应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的2447185.1018.86%27017.091.09%2420168.0124654557.2966.94%24654557.29应收账款
其中：
组合1：应
收一般客户540341.834.17%27017.095.00%513324.74款项
组合2：应
收无风险客1906843.2714.69%1906843.2724654557.2966.94%24654557.29户款项
合计12976698.02100.00%10556530.0181.35%2420168.0136829268.02100.00%12174710.7333.06%24654557.29
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按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
焦作协力铝业发展预计该款项无法收回，全
10102368.0010102368.00100.00%
有限公司额计提坏账准备。
该公司营业执照已被吊江苏沿海装饰材料
427144.92427144.92100.00%销，预期该款项无法收
有限公司回，全额计提坏账准备。
合计10529512.9210529512.92
按组合计提坏账准备：应收一般客户款项。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内540341.8327017.095.00%
合计540341.8327017.09
确定该组合依据的说明：
按照该组合的预期损失率计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：应收无风险客户款项。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1906843.27
合计1906843.27
确定该组合依据的说明：
主要为资产负债表日后已收到款项，列为无风险客户款项，本公司不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2447185.10
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3年以上10529512.92
5年以上10529512.92
合计12976698.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计提坏账准
12174710.7324255.011620942.8010529512.92
备的应收账款按组合计提
坏账准备的27017.0927017.09应收账款
合计12174710.7327017.0924255.011620942.800.0010556530.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款1620942.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生该公司破产重整经公司总经理宣城徽铝铝业
货款1620942.80计划结束，该款办公会议批准否有限公司项已收不回来。予以核销。
合计1620942.80
应收账款核销说明：
宣城徽铝铝业有限公司为我公司铝合金客户，欠我公司货款957.83万元，账龄为5年以上，已全额计提坏账准备，该公司2017年由于资不抵债申请破产，后经法院批准进行破产重整，目前该公司破产重整已结束，尚有162万元货款已无法收回，经公司总经理办公会议批准将该款项予以核销。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例焦作协力铝业发展有限
10102368.0077.85%10102368.00
公司河南英利新材料有限公
931051.147.17%
司河南升华新能源材料科
825698.506.36%
技有限公司
中环寰慧（焦作）节能
540341.834.16%27017.09
热力有限公司江苏沿海装饰材料有限
427144.923.29%427144.92
公司
合计12826604.3998.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据100000.00
合计0.00100000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
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1年以内71787587.0199.68%85086375.8899.44%
3年以上232000.000.32%482000.000.56%
合计72019587.0185568375.88
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因焦作万方铝业股份有限哈尔滨汽轮机厂有限责任公
232000.003年以上合同执行中
公司司自动控制工程分公司
合计--232000.00----
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
山西科兴能源发展有限公司39578153.9354.95
中铝中州铝业有限公司18557980.9525.77
焦作市马村区武王街道办事处8778800.0012.19
洛阳香江万基铝业有限公司1834497.242.55
河南晋控天庆煤化工有限责任公司1099636.651.53
合计69849068.7796.99其他说明：无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利248745067.1445000000.00
其他应收款21341224.22772743.08
合计270086291.3645772743.08
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类：无
2）重要逾期利息：无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
焦作煤业集团赵固（新乡）能源
248745067.1445000000.00
有限责任公司
合计248745067.1445000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因投资单位）判断依据
2021年9月，根据河南省省委
省政府的整体工作部署，拟由中原银行吸收合并洛阳银行、平顶由于焦作中旅银行
山银行、焦作中旅银行。根据吸2017年度利润分中原银行股
6239655.285年以上收合并的要求，焦作中旅银行配事项预计将终止
份有限公司
2017年度利润分配事项预计将执行，该金额已发终止执行。2022年6月，焦作生减值。
中旅银行更名中原银行股份有限公司焦作分行。
合计6239655.28
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信合计
信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
用减值)用减值)
2023年1月1日
6239655.286239655.28
余额
2023年1月1日
余额在本期
2023年6月30日
6239655.286239655.28
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金20270232.32257232.00
员工备用金353480.0014091.97
其他款项827481.11554886.64
合计21451193.43826210.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日
53467.5353467.53
余额
2023年1月1日
余额在本期
本期计提70593.6570593.65
本期核销14091.9714091.97
2023年6月30日
109969.21109969.21
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20691114.70
1至2年502846.73
2至3年257232.00
合计21451193.43
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提
坏账准备的53467.5370593.6514091.97109969.21其他应收款
合计53467.5370593.6514091.97109969.21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
员工备用金14091.97
其中重要的其他应收款核销情况：无
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例中粮祈德丰
保证金20004000.001年以内93.25%（北京）商贸
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文有限公司
短期离岗人员社保款827481.112年以内3.86%82748.11北京德意志工
商中心有限公租赁押金266232.322-3年1.24%27221.10司
申恩伟员工备用金150000.001年以内0.70%
杨素芬员工备用金100000.001年以内0.47%
合计21347713.4399.52%109969.21
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项存货跌价准备存货跌价准备目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原
材120727879.61120727879.61142667023.3824441874.56118225148.82料在
产276983087.85276983087.85338592335.3116119585.05322472750.26品库存
72525753.622545059.3369980694.29114851507.4510621063.67104230443.78
商品合
470236721.082545059.33467691661.75596110866.1451182523.28544928342.86
计
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料24441874.5624441874.56
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
在产品16119585.0516119585.05
库存商品10621063.672545059.3310621063.672545059.33
合计51182523.282545059.3351182523.282545059.33
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销存货跌价准备51182523.28元，系上期末计提该存货跌价准备的存货本期已销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无
10、合同资产
□适用□不适用
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税79479771.8779479771.87
待抵扣进项税额415896.10421952.56
其他108783.63108318.06
合计80004451.6080010042.49
其他说明：无
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
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16、长期应收款
□适用□不适用
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准被投资期初余额（账面期末余额（账面单位价值）追加权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金股其备期末减少投资计提减值准备价值）投资的投资损益益调整动利或利润他余额
一、合营企业焦作万方水务
7565812.35360210.14-2000000.005926022.49
有限公司
小计7565812.35360210.14-2000000.005926022.49
二、联营企业焦作市万方实
1463385.52-112567.501350818.02
业有限公司焦作煤业集团赵固
（新
2403429830.13102083017.263381029.34-248745067.142260148809.59
乡）能源有限责任公司焦作万
都实业108462447.781139339.84-11250000.0098351787.62有限公
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告司中国稀有稀土
532123498.44-7889234.55-2342642.981441289.74523332910.65
有限公司中铝新疆铝电
26923076.90-26923076.90
有限公司
小计3045479161.8726923076.9095220555.05-2342642.984822319.08-259995067.14-26923076.902883184325.88
合计3053044974.2226923076.9095580765.19-2342642.984822319.08-261995067.14-26923076.902889110348.37
其他说明：
1.其他权益变动系权益法确认焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司、中国稀有稀土股份有限公司的专项储备、资本公积。
2.联营企业中铝新疆铝电有限公司本报告期已完成工商注销手续，本公司将其长期股权投资及长期股权投资减值准备进行核销。
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18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
中原银行股份有限公司312967506.15312967506.15
国泰君安投资管理股份有限公司461000.00461000.00
合计313428506.15313428506.15分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收确认的股累计损项目名称累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存利收入失收益的金额综合收益的原因收益的原因该项投资为非交易性
权益工具投资，本公中原银行司将其分类为以公允
股份有限10686749.17价值计量且其变动计公司入其他综合收益的金融资产其他说明：无。
19、其他非流动金融资产：无
20、投资性房地产
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2083581276.492120331736.23
固定资产清理176885.23
合计2083758161.722120331736.23
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计
一、账面原值：
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
1.期初余额1223222900.544492380406.106612356.6835145221.075757360884.39
2.本期增加
13256221.2553146937.24166469.381297015.9267866643.79
金额
（1）购
632309.6548061.941297015.921977387.51
置
（2）在
13256221.2552514627.59118407.44-65889256.28
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
6166622.5722403838.55200035.365236203.9634006700.44
金额
（1）处
6166622.5722403838.55200035.365236203.9634006700.44
置或报废
4.期末余额1230312499.224523123504.796578790.7031206033.035791220827.74
二、累计折旧
1.期初余额591505260.942992928053.025150278.5618945084.993608528677.51
2.本期增加
18040090.8977026434.78149322.641102578.0496318426.35
金额
（1）计
18040090.8977026434.78149322.641102578.0496318426.35
提
3.本期减少
3517817.1418101562.45188712.573785658.1925593750.35
金额
（1）处
3517817.1418101562.45188712.573785658.1925593750.35
置或报废
4.期末余额606027534.693051852925.355110888.6316262004.843679253353.51
三、减值准备
1.期初余额21407704.776873534.0938433.79180798.0028500470.65
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
110455.893817.02114272.91
金额
（1）处
110455.893817.02114272.91
置或报废
4.期末余额21407704.776763078.2034616.77180798.0028386197.74
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面
602877259.761464507501.241433285.3014763230.192083581276.49
价值
2.期初账面
610309934.831492578818.991423644.3316019338.082120331736.23
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物36295006.3821066148.8715228857.510.00
机器设备6054062.354101109.871952952.480.00
电子设备7637.184099.993537.190.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
未完成处置的固定资产176885.23
合计176885.23
其他说明：无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程901624.6631336448.23
工程物资3209200.9911376439.38
合计4110825.6542712887.61
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
2022年电解槽大修项目10657056.4510657056.45
电解铝阳极组装绿色高效生
10563465.4010563465.40
产技术研究与应用项目热电厂脱硝还原剂液氨改尿
9210056.449210056.44
素项目
水网系统升级改造项目518867.93518867.93518867.93518867.93
热电厂#5、#6机组粗粉分离
382756.73382756.73382756.73382756.73
器改造项目
#5B循环水泵节能改造 4245.28 4245.28
合计901624.66901624.6631336448.2331336448.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其
利息中：
本期工程累本期资本本期项目名本期转入固定其他期末计投入工程进利息资金预算数期初余额本期增加金额化累利息称资产金额减少余额占预算度资本来源计金资本金额比例化率额化金额
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文热电厂脱硝还
原剂液21200000.009210056.446889507.1516099563.590.0087.60%100.00%氨改尿素项目电解铝阳极组装绿色高效生
24900000.0010563465.409199979.1719763444.570.0086.33%100.00%
产技术研究与应用项目
2022年
电解槽
112350000.0010657056.4512537993.6023195050.050.0073.78%100.00%
大修项目
合计158450000.0030430578.2928627479.9259058058.21
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
工程用材料3209200.993209200.9911376439.3811376439.38
合计3209200.993209200.9911376439.3811376439.38其他说明：无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目土地使用权房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额23035949.562318754.9725354704.53
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额23035949.562318754.9725354704.53
二、累计折旧
1.期初余额1806741.131623128.433429869.56
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
2.本期增加金额451685.28463750.98915436.26
（1）计提451685.28463750.98915436.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2258426.412086879.414345305.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20777523.15231875.5621009398.71
2.期初账面价值21229208.43695626.5421924834.97
其他说明：无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余
100689457.559005177.29109694634.84
额
2.本期增
4223.304223.30
加金额
（1）
4223.304223.30
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
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3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
100689457.550.000.009009400.59109698858.14
额
二、累计摊销
1.期初余
13779913.565376359.2219156272.78
额
2.本期增
988206.900.000.00108890.411097097.31
加金额
（1）
988206.90108890.411097097.31
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
14768120.460.000.005485249.6320253370.09
额
三、减值准备
1.期初余
2034243.022034243.02
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
2034243.022034243.02
额
四、账面价值
1.期末账
85921337.090.000.001489907.9487411245.03
面价值
2.期初账
86909543.991594575.0588504119.04
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
27、开发支出
□适用□不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额企业合并期末余额处置商誉的事项形成的焦作万方电
31789710.8131789710.81
力有限公司
合计31789710.8131789710.81
（2）商誉减值准备
□适用□不适用
29、长期待摊费用
□适用□不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19451213.834862803.4769650356.8217412589.21
可抵扣亏损109979878.5227494969.6373542257.0118385564.25
递延收益1835390.84458847.711927610.39481902.60
应付职工薪酬45742630.2011435657.5546782570.6011695642.66以公允价值计量且其变动计入其他综
99129293.8524782323.4699129293.8524782323.46
合收益的金融资产公允价值变动
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
套期项目0.000.00104975.0026243.75
租赁负债21014550.725253637.6822034978.325508744.58
合计297152957.9674288239.50313172041.9978293010.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、
衍生金融工具公允813802.74203450.69232643.8458160.96价值变动
使用权资产20777523.155194380.7921229208.435307302.11
合计21591325.895397831.4821461852.275365463.07
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产74288239.5078293010.51
递延所得税负债5397831.485365463.07
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异30420440.7657457790.57
可抵扣亏损14693709.2514610724.52
合计45114150.0172068515.09
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度1231953.231231953.23
2024年度2989033.892989033.89
2025年度3169561.513169561.51
2026年度3976868.263976868.26
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
2027年度3243307.633243307.63
2028年度82984.73
合计14693709.2514610724.52
其他说明：无
31、其他非流动资产
□适用□不适用
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款766211043.05691227941.81
合计766211043.05691227941.81
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票461000000.00448000000.00
国内信用证10000000.00
合计471000000.00448000000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）194646133.74246432618.38
1年以上6515832.886066269.70
合计201161966.62252498888.08
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山西三晋碳素股份有限公司595310.00质量保证金
河南省电力公司595000.00合同执行中
丹江口弘源碳化硅有限责任公司460979.60质量保证金河南省格林沃特环保科技有限公
421198.00质量保证金
司
合计2072487.60其他说明：无。
37、预收款项：无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
电解铝业务45123349.0719000471.51
其他业务1862556.441874191.08
合计46985905.5120874662.59报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
电解铝业务26122877.56本期末收到的尚未履约的货款增加。
合计26122877.56
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33803925.24104251544.78105086715.4132968754.61
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二、离职后福利-
5563.869811736.779776370.9940929.64
设定提存计划
三、辞退福利4140142.59-479196.28-94361.243755307.55
合计37949631.69113584085.27114768725.1636764991.80
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、
6826000.0087947821.1590004723.154769098.00
津贴和补贴
2、职工福利费43400.002165929.002209329.00
3、社会保险费7928.925216607.665196993.9527542.63
其中：医疗保
7812.524455959.604436819.8826952.24
险费工伤保
116.40760648.06760174.07590.39
险费
4、住房公积金966489.005808689.005769709.001005469.00
5、工会经费和职
25960107.323112497.971905960.3127166644.98
工教育经费
合计33803925.24104251544.78105086715.4132968754.61
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5387.869400909.189366768.4839528.56
2、失业保险费176.00410827.59409602.511401.08
合计5563.869811736.779776370.9940929.64其他说明：无。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税27003037.7788256.05
个人所得税128747.86253019.53
城市维护建设税1891373.696177.93
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
环境保护税4699530.714032793.37
土地使用税2815940.182815942.23
房产税1934255.491896003.02
印花税998202.40976225.54
水资源税720000.00654739.20
教育费附加810588.722647.69
地方教育费附加540392.481765.12
合计41542069.3010727569.68其他说明：无。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.00414770.29
其他应付款254177490.42279089243.69
合计254177490.42279504013.98
（1）应付利息：无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利414770.29
合计0.00414770.29
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程款214937234.94234931221.14
保证金及押金37056385.8941753110.89
其他款项2183869.592404911.66
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合计254177490.42279089243.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程暂估款178328390.50相关工程尚未完成决算
北京清新环境技术股份有限公司4536140.00工程质保金及工程尾款
河南省第二建筑工程发展有限公司4307507.00工程质保金及工程尾款
焦作市万方实业有限责任公司1028849.59应付投资清算款
合计188200887.09其他说明：无。
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款444874722.2230877826.37
一年内到期的租赁负债794305.291264858.30
合计445669027.5132142684.67
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6108167.722713706.13
合计6108167.722713706.13
短期应付债券的增减变动：无
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
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信用借款314000000.00730000000.00
合计314000000.00730000000.00
长期借款分类的说明：
借款利率为3.5%--5.15%之间。
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
□适用□不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额34319226.2436320562.64
未确认融资费用-13064135.81-13562424.97
一年内到期的租赁负债-794305.29-1264858.30
合计20460785.1421493279.37其他说明：无。
48、长期应付款
□适用□不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
辞退福利14078953.8515960083.48
合计14078953.8515960083.48
（2）设定受益计划变动情况：无
50、预计负债
□适用□不适用
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51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助1927610.3992219.551835390.84政府补助
合计1927610.3992219.551835390.84
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期本期新本期计入营计入冲减与资产相关其他
负债项目期初余额增补助业外收入金其他成本期末余额/与收益相变动金额额收益费用关金额金额电厂煤场封闭工程
政府环保1666666.4033333.361633333.04与资产相关专项资金补助电解铝节
能降耗提196741.9112045.42184696.49与资产相关产项目高性能铝
18269.695769.3612500.33与资产相关
合金项目铸造工艺
热水综合34027.7029166.724860.98与资产相关利用项目污水处理
11904.6911904.690.00与资产相关
改造其他说明：无。
52、其他非流动负债
□适用□不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数11921993941192199394
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告其他说明：无。
54、其他权益工具
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1534322902.841534322902.84
其他资本公积117030053.631018403.92118048457.55
合计1651352956.471018403.921652371360.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加金额主要系：按投资比例确认的中国稀有稀土股份有限公司的资本公积变动额。
56、库存股
□适用□不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额
他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司股东转入损益转入留存收益
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一、不能重分类
进损益的其他综-74346970.39-74346970.39合收益其他权益工
具投资公允价值-74346970.39-74346970.39变动
二、将重分类进
损益的其他综合5993032.29-2342642.98-2342642.983650389.31收益
其中：权益法下
可转损益的其他5993032.29-2342642.98-2342642.983650389.31综合收益其他综合收益合
-68353938.10-2342642.98-2342642.98-70696581.08计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4732573.797912800.006903101.565742272.23权益法确认联营企业专项储
2536675.123803915.166340590.28
备
合计7269248.9111716715.166903101.5612082862.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系本公司根据财政部和应急管理部于2022年11月21日颁布的财资[2022]136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的矿山开采、交通运输、冶金等业务计提相应的安全生产费，及按投资比例确认的联营企业提取的安全生产费。
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59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积474137640.82474137640.82
合计474137640.82474137640.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2038703287.261873494016.05
调整后期初未分配利润2038703287.261873494016.05
加：本期归属于母公司所有者的
131916924.28382984820.65
净利润
应付普通股股利83453957.58107196730.86
期末未分配利润2087166253.962149282105.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2938201809.512814447430.063348168412.293048036321.72
其他业务144571093.05153619948.19131534214.50116647938.13
合计3082772902.562968067378.253479702626.793164684259.85
收入相关信息：
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文合同分类分部1分部2合计
商品类型3082772902.563082772902.56
其中：
铝液2092623804.132092623804.13
铝锭597742846.22597742846.22
铝合金247835159.16247835159.16
其他业务144571093.05144571093.05按经营地区分类
其中：
河南省内2461445871.852461445871.85
河南省外621327030.71621327030.71
合计3082772902.563082772902.56
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额46985905.51元，其中，46985905.51元预计将于2023年下半年确认收入。
其他说明：无。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1899187.241758216.87
教育费附加813937.39753521.52
房产税3900655.653820066.41
土地使用税5633928.875525507.66
车船使用税11066.7810996.78
印花税1850014.931388012.55
地方教育费附加542624.93502347.68
环境保护税9340477.608569004.83
水资源税1401663.601234299.60
合计25393556.9923561973.90其他说明：无。
63、销售费用
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
运输、装卸、仓储费用2469996.452807725.70
职工薪酬787641.93773982.63
折旧费4234.384234.38
差旅、办公、业务招待费74589.4534886.16
其他6228.972889.95
合计3342691.183623718.82其他说明：无。
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17058141.6221237983.81
固废清理费0.004251162.45
折旧、摊销费2402811.273596776.88
差旅、办公、业务招待费1991823.672516271.58
蒸汽费196741.132055611.46
辞退福利-106888.222016632.08
中介服务费951851.491591245.34
通勤费1169100.001257500.00
安全生产费75240.521190583.53
修理费748665.99-178677.48
其他1798486.102129985.38
合计26285973.5741665075.03其他说明：无。
65、研发费用
□适用□不适用
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出30348113.9030982690.08
减：利息资本化
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
减：利息收入14120861.2518086653.97
手续费338604.13500777.11
其他539234.24681716.19
合计17105091.0214078529.41其他说明：无。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
债务重组收益-7256.19
政府补助300320.00200000.00
其他104106.42
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益95580765.19189739481.44处置交易性金融资产取得的投资
1038120.371408818.97
收益
合计96618885.56191148300.41其他说明：无。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货套期保值收益102160.122264108.05
合计102160.122264108.05其他说明：无。
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产581158.90
合计581158.900.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告其他说明：无。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-70593.65-28966.34
应收账款坏账损失-2762.08233440.34
合计-73355.73204474.00其他说明：无。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减
-2545059.33-58761477.70值损失
合计-2545059.33-58761477.70其他说明：无。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-15980.14245856.85
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助92219.55116029.2092219.55
罚款259372.59218105.00259372.59
洪灾损失保险赔款100070000.000.00
其他901186.71901186.71
合计1252778.85100404134.201252778.85
计入当期损益的政府补助：
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文与资产补贴是否
发放发放原是否特本期发生上期发生金相关/补助项目性质类型影响当年主体因殊补贴金额额与收益盈亏相关
因研究开发、污水处理技术更新及改与资产
改造项目补助是否11904.6935714.34造等获得的补相关环保补贴助因承担国家为煤场封闭保障某种公用煤棚工程事业或社会必与资产
补助是否33333.3633333.36环保专项要产品供应或相关资金价格控制职能而获得的补助
因研究开发、铸造工艺技术更新及改与资产
热水综合补助是否29166.7229166.72造等获得的补相关利用项目助因承担国家为保障某种公用电解铝节事业或社会必与资产
能降耗提补助是否12045.4212045.42要产品供应或相关产项目价格控制职能而获得的补助
因研究开发、高性能铝技术更新及改与资产
补助是否5769.365769.36合金项目造等获得的补相关助
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠1431122.160.00
固定资产报废损失2698457.6717834235.082698457.67
其他250704.83-437499.35250704.83
合计2949162.5018827857.892949162.50其他说明：无。
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用79849454.29
递延所得税费用4037139.42-13874923.43
合计4037139.4265974530.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额135954063.70
按法定/适用税率计算的所得税费用33988515.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响653837.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20746.18
或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-23895191.30前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-6730769.23的影响
所得税费用4037139.42其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
大额存单解除质押245000000.00
收到的洪灾保险赔款57435970.96
收到的招标及合同履约保证金104117876.0865281500.00
收到的利息收入8217974.529341885.08
收到的政府补助及奖励300320.00200000.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
收到的其他款项373674.35218334.75
合计113009844.95377477690.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
大额存单质押25000000.00470000000.00
支付的招标及合同履约保证金151418102.4651328282.00
支付的承兑汇票保证金41706666.67
固废处理费7662668.50
运输、仓储费、装卸费2709450.084448512.29
业务招待费1745623.521927951.66
通勤费1169100.001257500.00
中介机构费1070667.20985245.34
财产保险费577449.38677788.05
银行手续费341883.50593657.52
其他3332566.044653922.75
合计236734177.35535872859.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货保证金30000000.00
合计30000000.000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货保证金10000000.0031000000.00
其他140001.00349056.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
合计10140001.0031349056.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费2001336.401511617.00
合计2001336.401511617.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润131916924.28382984820.65
加：资产减值准备2618415.0652260748.30
固定资产折旧、油气资产
96318426.35111489996.59
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧915436.26915436.26
无形资产摊销1097097.311096976.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以15980.14-245856.85“－”号填列）固定资产报废损失（收益
2698457.6717834235.08以“－”号填列）公允价值变动损失（收益-683319.02以“－”号填列）财务费用（收益以“－”
30348113.9030982690.08号填列）投资损失（收益以“－”-96618885.56-191148300.41号填列）
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文递延所得税资产减少（增
4004771.01-12990923.43加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减
32368.41-884000.00少以“－”号填列）存货的减少（增加以
77236681.11138989157.79“－”号填列）经营性应收项目的减少
-39771634.21-99291283.77（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加
23688977.28347628764.08（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量
233817809.99779622461.35
净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额865828899.29923102158.02
减：现金的期初余额765119163.04699182950.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额100709736.25223919207.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金865828899.29765119163.04
其中：库存现金20102.775981.41可随时用于支付的银行存
865808796.52765113181.63
款
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二、期末现金及现金等价物余额865828899.29765119163.04其他说明：无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
存单质押、银行承兑汇票保证
货币资金438561247.52
金、期货保证金。
合计438561247.52其他说明：无。
82、外币货币性项目
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司使用铝锭期货合约对铝锭的未来销售等进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着铝锭市场价格的波动，铝锭相关产品的价格发生重大波动的风险。
1.套期保值：本公司使用商品期货合约来对本公司承担的商品价格风险进行套期保值。本公司使用
的商品期货合约主要为上海期货交易所的铝锭期货合约。
就套期会计方法而言，本公司的套期保值分类为公允价值套期。在对应套期关系开始时，本公司对其进行了正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件。
具体套期安排如下：
本公司从事铝锭的生产加工业务，持有的产品面临价格变动风险。因此，本公司采用期货交易所的铝锭期货合约来对冲持有的存货所面临的商品价格风险。
本公司生产加工的铝锭（被套期项目）与铝锭期货合约中对应的铝锭相同，即套期工具与被套期项目的基础变量相同。
本公司针对此类套期采用公允价值套期，具体套期安排如下：
被套期项目套期工具套期方式铝锭商品期货合约铝锭期货合约锁定铝锭的价格波动
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2.非有效套期及未被指定为套期的衍生工具
衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入本公司利润表，参见附注七69、附注七70。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴100000.00其他收益100000.00
人才技能等级评价补贴100320.00其他收益100320.00规模以上制造业企业满
100000.00其他收益100000.00
负荷生产奖励资金污水处理改造项目环保
11904.69营业外收入11904.69
补贴煤场封闭煤棚工程环保
33333.36营业外收入33333.36
专项资金铸造工艺热水综合利用
29166.72营业外收入29166.72
项目
政府节能项目奖励拨款12045.42营业外收入12045.42
高性能铝合金项目5769.36营业外收入5769.36
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他：无
八、合并范围的变更
□适用□不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
焦万铝业(北北京朝阳区北京商品贸易100.00%投资设立
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京)有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法焦作煤业集团赵固（新河南省新乡河南省新乡煤碳的开采
30.00%权益法
乡）能源有市辉县市市辉县市及加工限责任公司中国稀有稀稀土的开采
土股份有限北京市北京市11.73%权益法加工公司焦作万都实河南省焦作河南省焦作阳极碳块生
45.00%权益法
业有限公司市沁阳市市解放区产加工
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有中国稀有稀土股份有限公司11.73%的表决权，因本公司在该公司董事会派有董事，对该企业有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额焦作煤业集团赵固焦作煤业集团赵固中国稀有稀土股份焦作万都实业有限中国稀有稀土股份焦作万都实业有限（新乡）能源有限（新乡）能源有限有限公司公司有限公司公司责任公司责任公司
流动资产6847617473.734951819809.13640360227.536605622946.365269669117.80424135433.52
非流动资产4245727783.301974335857.32104865283.514253363555.212015006285.41110126066.08
资产合计11093345257.036926155666.45745225511.0410858986501.577284675403.21534261499.60
流动负债772009618.372061803272.59526665983.001015993688.102368012413.19293233837.86
非流动负债1958356049.58400967553.881831560046.41275402364.94
负债合计2730365667.952462770826.47526665983.002847553734.512643414778.13293233837.86
少数股东权益1043116837.211146051549.82归属于母公司股东
8362979589.083420268002.77218559528.048011432767.063495209075.26241027661.74
权益按持股比例计算的
2508893876.72401197436.7298351787.622403429830.13409988024.53108462447.78
净资产份额调整事项
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投
2260148809.59523332910.6598351787.622403429830.13532123498.44108462447.78
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1507826779.013758453160.91451029868.551845478802.193901312998.47543996045.82
净利润340276724.211803987.572531866.30549836143.38173220264.0715110727.51终止经营的净利润
其他综合收益1400700.0023311650.00
综合收益总额340276724.213204687.572531866.30549836143.38196531914.0715110727.51本年度收到的来自
45000000.0011250000.0050000000.00
联营企业的股利其他说明：无。
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计5926022.497565812.35下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润360210.14117631.42
--综合收益总额360210.14117631.42
联营企业：
投资账面价值合计1350818.021463385.52下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-112567.50-73767.26
--综合收益总额-112567.50-73767.26
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
6、其他
□适用□不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项，各项金融工P
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具的详细情况说明见本附注七（2）、附注七（17）、附注七（32）、附注七（45）等相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是对风险和收益进行权衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
*利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
根据对利率风险的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，净利润及股东权益将相应变动。
*产品价格波动风险
根据对价格的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，产品价格发生合理、可能的变动，每吨铝产品价格每增加/减少1元，净利润将增加/减少235453元，股东权益将增加/减少235453元。
（2）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（3）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
金融资产\金融负债1年以内1至2年合计
交易性金融资产260813802.74260813802.74
其他应收款270086291.36270086291.36
应收账款2420168.012420168.01
短期借款766211043.05766211043.05
应付票据471000000.00471000000.00
其他应付款254177490.42254177490.42
应付账款201161966.62201161966.62
合同负债46985905.5146985905.51
一年内到期的非流动负债445669027.51445669027.51
其他流动负债6108167.726108167.72
长期借款314000000.00314000000.00
合计2724633862.94314000000.003038633862.94
2．金融资产转移
公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产，因此目前无此类风险存在。
3．金融资产与金融负债的抵销
公司无可执行的总互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此无此类风险存在。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价
--------值计量
（一）交易性金融
260813802.74260813802.74
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期260813802.74260813802.74损益的金融资产
P
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（1）债务工具投
260813802.74260813802.74
资
（二）其他权益工
313428506.15313428506.15
具投资持续以公允价值计
260813802.74313428506.15574242308.89
量的资产总额
二、非持续的公允
--------价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量为参照被投资单位的投资成本作为参考进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
9、其他：无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：无。
本企业最终控制方是：无。
其他说明：本公司无最终实际控制人。
持股本公司5%股份以上的普通股股东或前5名普通股股东持股情况：
股东名称股东性质持股数量持股比例
樟树市和泰安成投资管理中心（有限合伙）境内非国有法人20627897617.30%
宁波中曼科技管理有限公司境内非国有法人14152949111.87%
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
焦作市万方集团有限责任公司国有法人621800005.22%
和泰人寿保险股份有限公司-传统保险产品人寿保险股份有限公司－传统保险产品（有限境内非国有法人263319542.21%合伙）宁波梅山保税港区玉出昆冈投资管理合伙企
境内非国有法人130000001.09%业（有限合伙）
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
焦作万方水务有限公司合营企业、公司高管司海滨担任其董事职务
焦作万都（沁阳）碳素有限公司联营企业之子公司
焦作市万方实业有限责任公司联营企业、公司高管焦纪芳担任其董事职务其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系公司董事长霍斌控制的伊电控股集团有限公司的伊电集团洛阳工程有限公司全资子公司公司董事长霍斌控制的伊电控股集团有限公司控伊川天松实业有限公司股的子公司伊电控股集团有限公司公司董事长霍斌任该公司董事长上海佰晟实业有限公司公司董事长霍斌任该公司董事长
伊川龙泉电力有限公司公司董事长霍斌任该公司董事长、总经理
樟树市伊华和泰投资管理有限责任公司公司董事长霍斌任该公司执行董事、总经理洛阳有色金属交易中心有限公司公司董事长霍斌任该公司董事长上海东巨太阳能材料科技有限公司公司董事长霍斌任该公司总经理山东鲁北企业集团总公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事山东鲁北化工股份有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事山东德辰科技有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告无棣金海湾锂业科技有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事
锦鸿环保（无棣）有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事焦作市万方集团精密制造有限公司公司董事王大青任该公司董事长四川协成电力工程设计有限公司公司董事吴永锭任该公司董事
焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司公司董事吴永锭、高管焦纪芳任该公司董事
国文大都（北京）艺术品鉴定评估中心有限公司公司董事张赞国任该公司董事长上海辛帕智能科技股份有限公司公司董事张赞国任该公司独立董事长兴太湖能谷科技有限公司公司董事王益民任该公司董事山东世纪新能源科技有限公司公司董事王益民任该公司董事北京天舵律师事务所公司独立董事孔祥舵任该公司合伙人律师镇江贝斯特新材料股份有限公司公司独立董事刘继东任该公司独立董事中国稀有稀土有限公司公司原高管王科芳担任其董事职务
重庆钢铁股份有限公司公司原董事、高管郭杰斌任该公司独立董事三门峡达昌矿业有限公司公司原董事李重阳任该公司董事中衡协力投资有限公司公司原董事李重阳任该公司董事
深圳市汉沅恒投资发展有限公司公司原董事李重阳任该公司执行董事、总经理杭州汉奥冶金科技有限公司公司原董事李重阳任该公司董事焦作市山阳区佰艺鑫国陶商贸行公司原董事李重阳任该公司法定代表人中房置业股份有限公司公司原董事朱雷任该公司董事长
美狮合玺（哈尔滨）投资发展有限公司公司原董事朱雷任该公司董事
美狮合玺（哈尔滨）置业发展有限公司公司原董事朱雷任该公司董事嘉益（天津）投资管理有限公司公司原董事朱雷任该公司经理
公司原独立董事秦高梧任该公司法定代表人、董沈阳东北金属材料研究院有限公司
事、经理霍斌及其关系密切的家庭成员公司董事长
谢军及其关系密切的家庭成员公司董事、总经理张赞国及其关系密切的家庭成员公司董事王大青及其关系密切的家庭成员公司董事
吴永锭及其关系密切的家庭成员公司董事、董事会秘书王益民及其关系密切的家庭成员公司董事张占魁及其关系密切的家庭成员公司独立董事孔祥舵及其关系密切的家庭成员公司独立董事刘继东及其关系密切的家庭成员公司独立董事韩成艺及其关系密切的家庭成员公司常务副总经理王绍鹏及其关系密切的家庭成员公司副总经理
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文司海滨及其关系密切的家庭成员公司副总经理焦纪芳及其关系密切的家庭成员公司副总经理兼财务总监孟宗桂及其关系密切的家庭成员公司监事会主席王凯丽及其关系密切的家庭成员公司监事任彩瑞及其关系密切的家庭成员公司监事
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度易额度焦作万都（沁阳）碳素有限预焙阳极271141295.77300237832.19公司洛阳华晟运输
运费594243.36有限公司伊电集团洛阳电解槽及热电
439367.671173451.33
工程有限公司机组维修工程焦作万方水务
采购水3915201.163029926.69有限公司伊川天松实业
辅材249743.37有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
焦作市万方集团有限责销售铝液、铝锭及铝合
576557472.11248251494.43
任公司金制品等
焦作万方水务有限公司电费136458.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息价值资产租赁的租金费用的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资产支出（如适用）（如适用）称种类本期发生本期发生上期发生本期发生本期发生上期发生本期发生上期发生上期发生额上期发生额额额额额额额额额焦作市万方集团有
租赁资产3366889.513535233.99限责任公司
关联租赁情况说明：无。
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
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关键管理人员报酬3066992.956430360.00
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备焦作煤业集团赵
应收股利固（新乡）能源248745067.1445000000.00有限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款焦作万都（沁阳）碳素有限公司7237263.7213742230.58
应付账款伊电集团洛阳工程有限公司457033.00
应付账款焦作万方水务有限公司1773501.27259047.52
合同负债焦作市万方集团有限责任公司15296779.942104405.42
其他应付款伊电集团洛阳工程有限公司562200.00
其他应付款焦作市万方集团有限责任公司1000000.001000000.00
其他应付款焦作市万方实业有限责任公司1103189.591103189.59
应付股利焦作市万方实业有限责任公司77760.00
7、关联方承诺：无
8、其他：无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：无
3、销售退回：无
4、其他资产负债表日后事项说明
根据公司的安排，公司子公司焦万铝业（北京）有限公司于2023年7月完成工商注销手续。
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正：无
2、债务重组：无
3、资产置换：无
4、年金计划：无
5、终止经营：无
6、分部信息：无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无
8、其他：无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提10529512.9281.14%10529512.92100.00%12174710.7333.06%12174710.73100.00%
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的2447185.1018.86%27017.091.09%2420168.0124654557.2966.94%24654557.29应收账款
其中：
组合1：应
收一般客户540341.834.17%27017.095.00%513324.74款项
组合2：应
收无风险客1906843.2714.69%1906843.2724654557.2966.94%24654557.29户款项
合计12976698.02100%10556530.0181.35%2420168.0136829268.02100.00%12174710.7333.06%24654557.29
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
焦作协力铝业发展有限公司10102368.0010102368.00100.00%预计该款项无法收回，全额计提坏账准备。
该公司营业执照已被吊销，预期该款项无法江苏沿海装饰材料有限公司427144.92427144.92100.00%收回，全额计提坏账准备。
合计10529512.9210529512.92
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：应收一般风险客户款项。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内540341.8327017.095.00%
0.00
合计540341.8327017.09
确定该组合依据的说明：
按照该组合的预期损失率计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：应收无风险客户款项。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1906843.27
合计1906843.27
确定该组合依据的说明：
主要为资产负债表日后已收到款项，列为无风险客户款项，本公司不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2447185.10
3年以上10529512.92
5年以上10529512.92
合计12976698.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文收回或转计提核销其他回按单项评估计提坏账准
12174710.7324255.011620942.8010529512.92
备的应收账款按组合计提
坏账准备的27017.0927017.09应收账款
合计12174710.7327017.0924255.011620942.800.0010556530.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款1620942.80
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质序联交易产生该公司破产重整经公司总经理宣城徽铝铝业
货款1620942.80计划结束，款项办公会议批准否有限公司已收不回来。予以核销合计1620942.80
应收账款核销说明：
宣城徽铝铝业有限公司为我公司铝合金客户，欠我公司货款957.83万元，账龄为5年以上，已全额计提坏账准备，该公司2017年由于资不抵债申请破产，后经法院批准进行破产重整，目前该公司破产重整已结束，尚有162万元货款已无法收回，经公司总经理办公会议批准将该款项予以核销。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
焦作协力铝业发展有限公司10102368.0077.85%10102368.00
河南英利新材料有限公司931051.147.17%河南升华新能源材料科技有
825698.506.36%
限公司
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
中环寰慧（焦作）节能热力
540341.834.16%27017.09
有限公司
江苏沿海装饰材料有限公司427144.923.29%427144.92
合计12826604.3998.83%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利248745067.1445000000.00
其他应收款22146460.7412512774.09
合计270891527.8857512774.09
（1）应收利息
1）应收利息分类：无
2）重要逾期利息：无
3）坏账准备计提情况：无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
焦作煤业集团赵固（新乡）能源
248745067.1445000000.00
有限责任公司
合计248745067.1445000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因
投资单位)判断依据
2021年9月，根据河南省省委省政由于焦作中旅银行
中原银行股
6239655.285年以上府的整体工作部署，拟由中原银行2017年度利润分
份有限公司
吸收合并洛阳银行、平顶山银行、配事项预计将终止
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文焦作中旅银行。根据吸收合并的要执行，该金额已发求，焦作中旅银行2017年度利润生减值。
分配事项预计将终止执行。2022年
6月，焦作中旅银行更名中原银行
股份有限公司焦作分行。
合计6239655.28
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日
6239655.286239655.28
余额
2023年1月1日
余额在本期
2023年6月30日
6239655.286239655.28
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他说明：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方款项10044247.7412000000.00
保证金、押金20004000.00
员工备用金353480.0014091.97
其他款项827481.11524928.55
合计31229208.8512539020.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日
26246.4326246.43
余额
2023年1月1日
余额在本期
本期计提70593.659000000.009070593.65
本期核销14091.9714091.97
2023年6月30日
82748.119000000.009082748.11
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20682114.38
1至2年4502846.73
2至3年6044247.74
合计31229208.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提
坏账准备的26246.439070593.6514091.979082748.11其他应收款
合计26246.439070593.6514091.979082748.11
子公司焦万铝业（北京）有限公司2023年7月完成注销，该公司借款预计900万元无法收回，对该款项计提坏账准备900万元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文项目核销金额
员工备用金14091.97
其中重要的其他应收款核销情况：：无
其他应收款核销说明：无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例中粮祈德丰（北京）商贸保证金20004000.001年以内64.06%有限公司焦万铝业（北借款10044247.741至2年32.16%9000000.00
京）有限公司
短期离岗人员社保款827481.112年以内2.65%82748.11
申恩伟员工备用金150000.001年以内0.48%
杨素芬员工备用金100000.001年以内0.32%
合计31125728.8599.67%9082748.11
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
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3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资10000000.0010000000.000.0010000000.0010000000.00
对联营、合营企业投
2889110348.372889110348.373079968051.1226923076.903053044974.22
资
合计2899110348.3710000000.002889110348.373089968051.1226923076.903063044974.22
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）
焦万铝业（北京）
10000000.0010000000.000.0010000000.00
有限公司
合计10000000.0010000000.000.0010000000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准投资单期初余额（账面期末余额（账面位价值）追加权益法下确认其他综合收益其他权益变宣告发放现金其备期末减少投资计提减值准备价值）投资的投资损益调整动股利或利润他余额
一、合营企业焦作万
7565812.35360210.14-2000000.005926022.49
方水务
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文有限公司
小计7565812.35360210.14-2000000.005926022.49
二、联营企业焦作市万方实
1463385.52-112567.501350818.02
业有限公司焦作煤业集团赵固
（新
2403429830.13102083017.263381029.34-248745067.142260148809.59
乡）能源有限责任公司焦作万都实业
108462447.781139339.84-11250000.0098351787.62
有限公司中国稀有稀土
532123498.44-7889234.55-2342642.981441289.74523332910.65
股份有限公司中铝新疆铝电
26923076.90-26923076.90
有限公司
小计3045479161.8726923076.9095220555.05-2342642.984822319.08-259995067.14-26923076.902883184325.88
合计3053044974.2226923076.9095580765.19-2342642.984822319.08-261995067.14-26923076.902889110348.37
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告
（3）其他说明
1.其他权益变动系权益法确认焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司、中国稀有稀土股份有
限公司的专项储备、资本公积。
2.联营企业中铝新疆铝电有限公司本报告期已完成工商注销手续，本公司将其长期股权投资及长期
股权投资减值准备进行核销。
3.子公司焦万铝业（北京）有限公司2023年7月完成工商注销，对该公司投资1000万元已发生减值，对其计提减值准备1000万元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2938201809.512814447430.063348168412.293048036321.72
其他业务144571093.05153619948.19131534214.50116647938.13
合计3082772902.562968067378.253479702626.793164684259.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型3082772902.563082772902.56
其中：
铝液2092623804.132092623804.13
铝锭597742846.22597742846.22
铝合金247835159.16247835159.16
其他业务144571093.05144571093.05按经营地区分类
其中：
河南省内2461445871.852461445871.85
河南省外621327030.71621327030.71
合计3082772902.563082772902.56
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为46985905.51元，其中，46985905.51元预计将于2023年下半年确认收入。
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度报告全文其他说明：无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益95580765.19189739481.44处置交易性金融资产取得的投资
1038120.371408818.97
收益
合计96618885.56191148300.41
6、其他：无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值-2714437.81准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
392539.55
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交1721439.39易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回24255.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出909854.47
减：所得税影响额145143.35
合计188507.26--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项
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E焦作万方铝业股份有限公司 2023年半年度财务报告目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）归属于公司普通股股东
2.46%0.1110.111
的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的2.46%0.1100.110净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
4、其他：无
焦作万方铝业股份有限公司
法定代表人：霍斌
2023年8月21日
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