中航光电:2023年半年度财务报告

中航光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中航光电科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8763848549.299952396400.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产812017.92877980.16衍生金融资产
应收票据3430812963.685412767428.91
应收账款9571571405.404927152460.40
应收款项融资39474003.0019647936.27
预付款项92007374.49125818117.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款40648670.8139978077.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4091131284.775415967364.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产161086045.79315539461.37
流动资产合计26191392315.1526210145226.62
1非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资254806292.83237567841.11其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3009178.083108866.23
固定资产4249679336.303224224373.79
在建工程725062035.741142649720.08生产性生物资产油气资产
使用权资产125097418.06100958769.58
无形资产600458007.58605525316.98开发支出
商誉69121895.4769121895.47
长期待摊费用25578474.038898276.68
递延所得税资产223280170.02172594975.02
其他非流动资产112107581.9955395017.35
非流动资产合计6388200390.105620045052.29
资产总计32579592705.2531830190278.91
流动负债：
短期借款515805046.82438008102.39向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债115082561.4148392809.24衍生金融负债
应付票据3468394790.933728418586.47
应付账款4303390819.683928928922.95预收款项
合同负债427630865.01893737070.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬591377234.75550600864.30
应交税费110310831.12134579646.11
其他应付款1792426205.172031047154.24
其中：应付利息
应付股利114800829.14106665224.47应付手续费及佣金
2应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债122837071.37704198537.40
其他流动负债147801991.96182450504.89
流动负债合计11595057418.2212640362198.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款610000000.0040000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债89729670.6670182924.87
长期应付款-83389647.13-41301052.97
长期应付职工薪酬340211.50424866.34预计负债
递延收益212081843.70213103149.90
递延所得税负债150831818.34144655827.51
其他非流动负债88139239.72259572870.96
非流动负债合计1067733136.79686638586.61
负债合计12662790555.0113327000785.56
所有者权益：
股本2120046354.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7166507077.477490100185.69
减：库存股1515568419.421780630143.05
其他综合收益1453447.40208.55
专项储备51154709.1245736617.60
盈余公积2360140568.472063262795.30一般风险准备
未分配利润8713017394.877953356039.76
归属于母公司所有者权益合计18896751131.9117402833863.85
少数股东权益1020051018.331100355629.50
所有者权益合计19916802150.2418503189493.35
负债和所有者权益总计32579592705.2531830190278.91
法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金7737317515.108508896339.91
交易性金融资产812017.92877980.16衍生金融资产
3应收票据2877166568.164509170178.67
应收账款7534689738.383575889468.43应收款项融资
预付款项53713000.6072175439.31
其他应收款59636161.4645190203.20
其中：应收利息
应收股利30338067.6516640496.44
存货2952841557.854174192247.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产90000000.00
其他流动资产94635585.14257745385.21
流动资产合计21310812144.6121234137241.92
非流动资产：
债权投资15000000.0015000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资3169874806.912914874827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2482555113.532349507454.57
在建工程676566054.29426380733.99生产性生物资产油气资产
使用权资产31446702.029283995.65
无形资产225157543.92224130456.68开发支出商誉
长期待摊费用133923.06317468.20
递延所得税资产139964019.32104016666.00
其他非流动资产16893977.5519656484.38
非流动资产合计6757592140.606063168087.40
资产总计28068404285.2127297305329.32
流动负债：
短期借款200117777.77200153333.29
交易性金融负债115082561.4148392809.24衍生金融负债
应付票据3021366329.862968522571.98
应付账款2988334586.222962533884.51预收款项
合同负债335731513.09819568677.92
4应付职工薪酬472709615.34379254727.80
应交税费54750054.4887348687.06
其他应付款1637360895.411864691113.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债11562459.73553367200.66
其他流动负债104881068.69123010797.73
流动负债合计8941896862.0010006843804.17
非流动负债：
长期借款500000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20064693.457133186.58
长期应付款-111482658.16-82282897.53
长期应付职工薪酬340211.50424866.34预计负债
递延收益138572119.49136620609.88
递延所得税负债126472300.48121755295.18
其他非流动负债82695243.51214311690.58
非流动负债合计756661910.27397962751.03
负债合计9698558772.2710404806555.20
所有者权益：
股本2120046354.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7148260380.577420463383.03
减：库存股1515568419.421780630143.05其他综合收益
专项储备39180307.6435505242.71
盈余公积2360140568.472063262795.30
未分配利润8217786321.687522889336.13
所有者权益合计18369845512.9416892498774.12
负债和所有者权益总计28068404285.2127297305329.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入10757837805.168191302400.34
其中：营业收入10757837805.168191302400.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5二、营业总成本8418375877.376372460578.87
其中：营业成本6664792046.755115091355.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加55379877.9227443748.24
销售费用260194145.89211506524.21
管理费用591525052.15403174830.91
研发费用946645198.75735173813.51
财务费用-100160444.09-119929693.75
其中：利息费用21264971.2218022314.40
利息收入107211762.4143826255.46
加：其他收益17254254.6315681043.61投资收益（损失以“－”号填
67006434.8947555397.86
列）
其中：对联营企业和合营企
64012757.5248172287.86
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-6485888.049663570.48“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-82484371.56-30602548.91
填列）资产减值损失（损失以“-”号-77860655.13-80223227.63
填列）资产处置收益（损失以“-”号
295260.51-8687.58
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2257186963.091780907369.30
加：营业外收入21077021.6420993496.69
减：营业外支出1946176.171771310.85四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2276317808.561800129555.14
列）
减：所得税费用221939372.14185276435.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2054378436.421614853119.82
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
2054378436.421614853119.82“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
6（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
1953481816.681509598905.37亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
100896619.74105254214.45号填列）
六、其他综合收益的税后净额1490413.20-482034.25归属母公司所有者的其他综合收益
1453238.85-530487.77
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
1453238.85-530487.77
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1453238.85-530487.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
37174.3548453.52
税后净额
七、综合收益总额2055868849.621614371085.57归属于母公司所有者的综合收益总
1954935055.531509068417.60
额
归属于少数股东的综合收益总额100933794.09105302667.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.93990.7355
（二）稀释每股收益0.91530.7340
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入9009180786.856643547794.15
减：营业成本5594329833.244155405890.11
税金及附加37791712.2117160401.60
销售费用187921975.42153656442.38
管理费用433253724.95279843308.93
研发费用780096706.70625231111.75
7财务费用-101328743.19-120068290.96
其中：利息费用11586761.718723919.34
利息收入101704764.6538143098.94
加：其他收益9513858.348558572.36投资收益（损失以“－”号填
109426274.03103374826.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
64224067.3147578506.34
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-7866067.11-290899.90“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-57016122.80-9125362.77
填列）资产减值损失（损失以“-”号-61252974.37-69728461.49
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2069920545.611565107604.94
加：营业外收入17133855.0717855726.88
减：营业外支出934672.861212440.08三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2086119727.821581750891.74
列）
减：所得税费用197402280.70146092768.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1888717447.121435658123.17
（一）持续经营净利润（净亏损以
1888717447.121435658123.17“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
84.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1888717447.121435658123.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.90830.6993
（二）稀释每股收益0.88490.6980
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7480797658.156491274530.48客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还136734095.24107563155.90
收到其他与经营活动有关的现金268648983.84224359485.16
经营活动现金流入小计7886180737.236823197171.54
购买商品、接受劳务支付的现金4308563216.554077891536.29客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1953949037.341671878763.01
支付的各项税费598776451.69358922802.80
支付其他与经营活动有关的现金433317347.24260576092.87
经营活动现金流出小计7294606052.826369269194.97
经营活动产生的现金流量净额591574684.41453927976.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金46296224.0439638981.77
处置固定资产、无形资产和其他长期
598448.43420633.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金734138926.941678411922.43
投资活动现金流入小计781033599.411718471537.20
购建固定资产、无形资产和其他长期
772671460.65434660153.21
资产支付的现金
9投资支付的现金
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金732702000.002475000000.00
投资活动现金流出小计1505373460.652909660153.21
投资活动产生的现金流量净额-724339861.24-1191188616.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4025000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
4025000.00
的现金
取得借款收到的现金1034565087.55415427785.38
收到其他与筹资活动有关的现金8328097.00
筹资活动现金流入小计1038590087.55423755882.38
偿还债务支付的现金968297552.39205951297.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现
921479405.68653753181.17
金
其中：子公司支付给少数股东的股
36667867.2022583486.71
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金190942395.9428265526.46
筹资活动现金流出小计2080719354.01887970005.61
筹资活动产生的现金流量净额-1042129266.46-464214123.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
8056512.88-12054811.18
响
五、现金及现金等价物净增加额-1166837930.41-1213529573.85
加：期初现金及现金等价物余额9862787364.978250402940.15
六、期末现金及现金等价物余额8695949434.567036873366.30
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6110228079.075370763987.41
收到的税费返还135437359.0894155086.87
收到其他与经营活动有关的现金241959455.11194202696.78
经营活动现金流入小计6487624893.265659121771.06
购买商品、接受劳务支付的现金3525001031.993572243451.47
支付给职工以及为职工支付的现金1356656756.041181644964.89
支付的各项税费466901195.43283941541.10
支付其他与经营活动有关的现金433994095.77142295932.21
经营活动现金流出小计5782553079.235180125889.67
经营活动产生的现金流量净额705071814.03478995881.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金74550382.3658360990.60
处置固定资产、无形资产和其他长期
354022.38141149.40
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金496770000.00523457452.05
投资活动现金流入小计571674404.74581959592.05
购建固定资产、无形资产和其他长期
550408036.54251668002.61
资产支付的现金
10投资支付的现金161679258.0254699987.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金427702000.00510000000.00
投资活动现金流出小计1139789294.56816367989.61
投资活动产生的现金流量净额-568114889.82-234408397.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金700000000.00200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金30000000.004728097.00
筹资活动现金流入小计730000000.00204728097.00
偿还债务支付的现金751024881.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现
877333174.82621542562.08
金
支付其他与筹资活动有关的现金17081457.9112364886.44
筹资活动现金流出小计1645439513.98633907448.52
筹资活动产生的现金流量净额-915439513.98-429179351.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
6903764.96-12403340.23
响
五、现金及现金等价物净增加额-771578824.81-196995207.92
加：期初现金及现金等价物余额8508896339.916379414544.18
六、期末现金及现金等价物余额7737317515.106182419336.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权东本其配先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
1674172079171118
45
319080635140100501
736
一、上年期0081006302082657292140261
61
末余额161814.556481042227
7.6
0.05.63.09.99.598.0.018.
0
0950827936
-2
加：会0.00.00.026235976
854
计政策变更0002203650.5774.60.18.589.99前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期167417208452079171118
11初余额319080.55736635340200503
008100630612623568335518
1618147.67903386294
0.05.63.005.39.763.9.593.
0950685035
1414
三、本期增489-32-26296759-80
14549313
减变动金额033550876630
5318917612
（减少以819361771346
2380912665
“－”号填94.10872373.55.11..85.528.06.8
列）00.22.63171117
69
191920
100
14535455
93
（一）综合53481935868
37
收益总额238810584
94..856.65.59.6
09
832
165-26430-13293
-20
（二）所有6450507137
32
者投入和减8361682976
72.
少资本57.72309.19415.
00
78.6341.2417
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
217-26481481
-20
3．股份支付03508989
320.0
计入所有者84616969
72.0
权益的金额63.72315.15.
00
54.631717
-51-51-13-18
39397185
4．其他01012919
05.05.194300
7676.24.00
-1
296-89-44-94
193
87698017
（三）利润82
77423446
分配04
73.68871.160
61.
17.4087.27
57
8768
1．提取盈余0.0
7777
公积0
73.773
17.17
2．提取一般
风险准备
-89-89-44-94
3．对所有者69698017（或股东）42423446
的分配68868871.160.40.4087.27
4．其他
（四）所有2492
0.00.00.0
者权益内部1441
000
结转66.466
00.00
1．资本公积2492
0.00.00.0
转增资本1441
000（或股本）66.466
00.00
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
545469461
（五）专项18182612
储备0910910.8352.52.525.37
10
909014
530
888842
1．本期提取50
380380128
8.4.44.44.00
4
363674744
70708618
2．本期使用
2882887.1156.92.925.07
（六）其他
2171152387181019
51
20661514601389620916
154
四、本期期046507568531400177505180
70
末余额3507414475639110121
9.1
4.07.49.4.408.44.831.8.350.
2
0727791324
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
13116517611415
70440972
3519-265677924896
8130004
一、上年期521352448965024954
161276
末余额061378.10866138
31.6.177.
9.06.8596.02.090.68.
00873
00655023
675769-23531
93
加：会16127921
953
计政策变更8.01.807.4.0.77
63767
前期差错更正同一控制下企业合并其他
116517611415
70440971
3519-265678925897
8130080
二、本年期521352449900.01782607
161297
初余额061378.050035350
31.6.169.
9.06.8599.80.112.82.
00897
00313330
1112
三、本期增454-40-2623963362
-53358547减变动金额1082378224210
0402658869
（减少以383955125084
87.4152106
“－”号填91.64467190.82.7.1
77.047.84.9
列）00.99.9509486
06
151516
105
-53090914
30
（一）综合04598068371
26
收益总额87.904108
67.
775.37.65.5
97
707
45-24286286
-74
（二）所有938086767
66
者投入和减91148585
9.0
少资本5.035399.99.
0
1.101111
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
45-24286286
-74
3．股份支付938086767
660.00.0
计入所有者91148585
9.000
权益的金额5.035399.99.
0
1.101111
4．其他
-22239-87-61-43-65
（三）利润948263359975分配131253915386
18.90.82221390.604
148509.89.9576.71
8298
1．提取盈余0.0
1221
公积0
90.290
09.09
2．提取一般
风险准备
-22-63-61-43-65
3．对所有者9465359975（或股东）1332915386
的分配18.53221390.604
85.80.9576.71
4．其他
（四）所有1741
0.0
者权益内部8578
0
结转60.560
00.00
1．资本公积1741
0.0
转增资本8578
0（或股本）60.560
00.00
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
353590344
（五）专项02025605
储备4154159.9984.04.045.99
10
898914
420
252595
1．本期提取72
601601122
3.8.50.50.30
0
545459160
23235514
2．本期使用
1861862.3738.46.465.81
（六）其他
1561441-79431968161017
四、本期期89110549802961111034144
末余额6241125966.548114239202094
964959.361.23411356141
150.01.80529.92.530.7.147.
012913326
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
163174201780206375221689
3550
一、上年期0084636302659152527
5242
末余额160.0383.0143.0649.9027.5320..71
0350312
加：会-285-256-285
0.000.00
计政策变更4.6091.4046.00前期差错更正其他
163174201780206375221689
3550
二、本年期0084636302628892498
5242
初余额160.0383.0143.0795.3336.1774..71
0350312
三、本期增
1477
减变动金额4890-272-265367529686948
346
（减少以381920300617064.77779698
738.8
“－”号填4.0002.4623.63933.175.55
2
列）
18881888
（一）综合717717
收益总额447.1447.1
22
（二）所有-2032170-2654818
者投入和减272.0384606179691
少资本03.5423.635.17
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付-2032170-2654818
计入所有者272.0384606179691
权益的金额03.5423.635.17
4．其他0.00
-119
（三）利润3820
77779426
分配461.
3.1788.40
57
1．提取盈余2968-2960.00
16公积77778777
3.1773.17
2．对所有者-896-896（或股东）94269426
的分配88.4088.40
3．其他
（四）所有4892-489
者权益内部414624140.00
结转6.0066.00
1．资本公积4892-489
转增资本414624140.00（或股本）6.0066.00
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
36753675
（五）专项
064.064.
储备
9393
63016301
1．本期提取804.804.
3838
26262626
2．本期使用739.739.
4545
（六）其他
212071481515236082171836
3918
四、本期期0462605681407869845
0307
末余额354.0380.5419.4568.4321.6512..64
0727894
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
11356452175657561442
70483315
一、上年期5216518963699784
11638278
末余额069.0683.1106.0460.8966.
1.00.17
036218
939584559395
加：会0.000.00
3.7783.9437.71
17计政策变更
前期差错更正其他
11356452175657571443
70483315
二、本年期5216519902150724
11638278
初余额069.0683.1059.8044.7503.
1.00.17
033689
三、本期增
1110
减变动金额4541-408-263220723985593
952
（减少以038923967556097.21290430
606.0
“－”号填1.0044.9971.95700.090.28
3
列）
14351435
（一）综合658658
收益总额123.1123.1
77
（二）所有4593-2402866
-746者投入和减891581437859
69.00
少资本.0153.109.11
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付4593-2402866
-746计入所有者891581437859
69.00
权益的金额.0153.109.11
4．其他0.00
-2292398-876-613
（三）利润
4131212935385912
分配
8.850.0922.8913.95
1．提取盈余
212982120.00
公积
0.0990.09
2．对所有者-229-636-613（或股东）413153255912
的分配8.8532.8013.95
3．其他
（四）所有4541-454
者权益内部785617850.00
结转0.0060.00
1．资本公积4541-454
转增资本785617850.00（或股本）0.0060.00
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
18计划变动额
结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
22072207
（五）专项
097.097.
储备
7070
66936693
1．本期提取135.135.
7878
44864486
2．本期使用038.038.
0808
（六）其他
15896044199663161554
44103536
四、本期期6244128115191677
55955375
末余额960.0038.1349.9345.0109.
9.05.87
042492
三、公司基本情况
中航光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“中航光电”，包括子公司时简称“本公司”)系经中华人民共和国国家经济贸易委员会[2002]959号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团公司(以下简称“中国一航”)作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂”)经评估并报财政部备案的与电连接器系列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经营性净资产作为出资，联合河南省经济技术开发公司(现河南投资集团有限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)、中国空空导弹研究院、北京埃崴克航
电科技有限公司(现赛维航电科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13名自然人以
现金出资，共同发起于2002年12月31日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市，总部住所：中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区周山路10号；法定代表人：郭泽义；中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司，中国航空工业集团有限公司为公司最终控制方。
本公司首次公开发行股票前总股本为8900万元，每股面值1元。本公司于2007年10月18日向境内投资者发行了
3000万股人民币普通股(A股)，于 2007年 11月 1日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 11900万元。
本公司于2008年6月13日以总股本11900万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本5950万元，送股及转增后总股本增至17850万元。本公司于2009年6月
23日以总股本17850万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值
1元，合计增加股本8925万元，送股及转增后总股本增至26775万元；本公司于2010年6月以总股本26775.00万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本13387.50万元，送股及转增后总股本增至40162.50万元；本公司于2013年3月向特定投资者非公开发行6184.80万股人民币普
通股(A股)，非公开发行后注册资本增至 46347.30万元。本公司于 2015年完成 2014年度资本公积金转增股本方案，以
公司2014年12月31日总股本463472988股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，因此，公司总股本由
463472988股增加至 602514884股。2017年 2月，公司完成 A股限制性股票激励计划（第一期），增加股份 5957200
股至608472084股；2017年5月，公司根据股东大会决议实施完成2016年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，故公司总股本由608472084股增加至791013709股。2017年8月29日公司董事会决议回购限制
19性股权36400股，并变更注册资本为790977309元。2017年12月13日，公司完成营业执照工商信息变更登记，换取
新的营业执照，注册资本为790977309元。
2018年3月15日公司董事会决议回购限制性股权36400股，并变更注册资本为790940909.00元。2018年9月
25日，公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为790940909.00元。
根据公司2019年4月17日《2018年度股东大会决议》，以公司总股本790645271.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股份237193581.00股；本年因可转换债券转股，增加股份42035940.00股；根据
2019年4月17日本公司召开2018年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销
A 股限制性股票激励计划（第一期）激励对象所持股权激励股票 8104.00 股。截止 2019 年 12 月 31 日，公司实收股本为
1070162326.00元。
根据2019年12月25日的公司2019年第三次临时股东大会和2019年第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，授予 1164 名激励对象限制性股票 3104.1157万股，其中定向发行 A 股普通股 3074.4899 万股，29.6258 万股来自公司已回购的本公司股票；根据 2020 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第二次会议和2020年4月21日召开的2019年度股东大会，审议通过了因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计23547股将进行回购注销。截止2020年12月31日，本公司实收股本为
1100883678.00元。
根据公司2021年3月31日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。
根据公司2021年7月9召开的第六届董事会第十三次会议、2021年8月23日召开的2021年度第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3707号文《关于核准中航光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普通股(A 股)股票 329983515.00 股新股。公司本次实际非公开发行人民币普通股(A股)股票 35576016股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 95.57元。经此发行，注册资本变更为人民币1135521069.00元。
根据公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年第一次临时股东大会和修改后的章程的规定，公司回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票。根据《中航光电 A股限制性股票激励计划（第二期）草案修订稿》，申请回购注销7名激励对象限制性股票共计74669.00股。变更后公司的实收资本（股本）为人民币
1135446400.00元。
根据公司2021年度股东大会决议通过的以2021年度资本公积金转增股本的方案，公司以转增前的股本
1135446400股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司总股本由人民币1135446400.00元增加至
人民币1589624960.00元。
根据公司2022年9月22日召开的第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议，2022年11月14日召开的第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会第二十一次会议，2022年11月30日召开的2022年第二次临时股东大会，审议通过了 A股限制性股票激励计划（第三期）相关议案，2022年 12月 1日召开的第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十二次会议决议通过了《关于向公司 A股限制性股票激励计划（第三期）激励对象授予限制性股票的议案》，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予限制性股票共计股本 41383200.00 元。截至 2022年12月31日，公司实收股本为1631008160.00元。公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为1631008160.00元。
20根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月
13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到100%解锁要求等11名激励对象限制性股票共计
203272.00股，变更后公司的实收资本（股本）为人民币1630804888.00元。
公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过
了“中航光电科技股份有限公司关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每10股转增3股。公司以权益分配方案时股权登记日的总股本1630804888.00股为基数，资本公积转增489241466.00股公司总股本由人民币1630804888.00元增加至人民币2120046354.00元。
本集团主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。本集团经营范围为：电子元器件及相关设备、新能源汽车充电设备的研发、生产、销售与服务，从事与本企业经营相关的进出口业务。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月21日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括的二级子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司、中航富士达科技股份有限公司、中航光电（洛阳）有限责任公司、深圳市翔通光电技术有限公司、中航光电精密电子（广东）有限公司、泰兴航空光电技术有限
公司、中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司、中航光电（德国）有限责任公司、中航光电（广东）有限公司、中航光电（上海）有限公司、越南睿连科技有限责任公司、中航光电互连科技（南昌）有限公司；三级子公司西安富士达线缆有
限公司、西安泰斯特检测技术有限公司、富士达科技（香港）有限公司、东莞市翔通光电技术有限公司等16家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货
计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
211、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
22通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、
其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
239、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损
24失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
25本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计
入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履
行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
26金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合并确定预期信用损失会计估计政策:
(1)银行承兑汇票组合
承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险不确认预期信用损失。
(2)商业承兑汇票组合
承兑人为企业单位开出的商业承兑汇票，本公司参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
12、应收账款
（1）本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期
的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
27本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，
贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
（2）应收账款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合应收账款-信用风险特征组合编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）单项风险特征明显的应收账款
根据应收账款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
13、应收款项融资
本公司应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司各业务板块各会计主体根据各自的现金流状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照
未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（2）其他应收款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的其他应收款：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未对政府部门的、员工备用金、履约
备用金及押金保证金来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月保证金等的其他应收款
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未除上述备用金及押金保证金外的
其他往来款来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月往来款项
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2815、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
29（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处
置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
30（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
31除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括已出租的建筑物和土地采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
32土地使用权20.000.005.00
房屋建筑物30.005.003.17
22、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、动力设备、传导设备、仪器仪表、办公设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85
机器设备年限平均法6-103.00-5.009.5-16.17
运输工具年限平均法5-63.00-5.0015.83-19.40
电子设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40
动力设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70
传导设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70
仪器仪表年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25
办公设备年限平均法33.00-5.0031.67-32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
23、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
24、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3325、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件、客户资源销售渠道等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的客户资源销售渠道等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
34取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命如下：
类别使用寿命（年）
土地使用权42-51
商标权3.25
专利权3-5
软件2-10
客户资源、销售渠道8年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
27、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
35减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年
以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后净额列示，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
31、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时
36根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出
本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
32、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
33、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
37以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租赁收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
38本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1)销售商品收入
本公司销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。
本公司民品收入确认原则主要有两种：
* 产品生产完成发货到客户的 VMI库，根据客户回执的使用确认单确认收入；* 产品发运给客户后，根据客户对账确认后确认收入。
本公司军品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。
2)提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3)租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
39政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
40租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同
是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在1评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
41一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1)租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2)提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3)初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4)折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5)可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6)经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
1)初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质
42固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根
据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2)后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3)租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业
务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.安全生产费
本公司所属军品配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本公司按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。本公司按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备;形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
3.重大会计估计与判断
43编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及
费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
4439、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项本次会计政策变更系根据中的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关华人民共和国财政部（简称的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023“财政部”）相关规定进行的
年1月1日起施行，本公司自2023年1月1日期实施该相应变更，无需提交公司董事会计政策，本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，会和股东大会审议。
已重述比较期间财务报表。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金9952396400.289952396400.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产877980.16877980.16衍生金融资产
应收票据5412767428.915412767428.91
应收账款4927152460.404927152460.40
应收款项融资19647936.2719647936.27
预付款项125818117.30125818117.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款39978077.4539978077.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货5415967364.485415967364.48合同资产
45项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产315539461.37315539461.37
流动资产合计26210145226.6226210145226.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资237567841.11237567841.11其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3108866.233108866.23
固定资产3224224373.793224224373.79
在建工程1142649720.081142649720.08生产性生物资产油气资产
使用权资产100958769.58100958769.58
无形资产605525316.98605525316.98开发支出
商誉69121895.4769121895.47
长期待摊费用8898276.688898276.68
递延所得税资产153137856.10172594975.0219457118.92
其他非流动资产55395017.3555395017.35
非流动资产合计5600587933.375620045052.2919457118.92
资产总计31810733159.9931830190278.9119457118.92
流动负债：
短期借款438008102.39438008102.39向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债48392809.2448392809.24衍生金融负债
应付票据3728418586.473728418586.47
应付账款3928928922.953928928922.95预收款项
合同负债893737070.96893737070.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬550600864.30550600864.30
应交税费134579646.11134579646.11
46项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
其他应付款2031047154.242031047154.24
其中：应付利息
应付股利106665224.47106665224.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债704198537.40704198537.40
其他流动负债182450504.89182450504.89
流动负债合计12640362198.9512640362198.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款40000000.0040000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债70182924.8770182924.87
长期应付款-41301052.97-41301052.97
长期应付职工薪酬424866.34424866.34预计负债
递延收益213103149.90213103149.90
递延所得税负债126775483.58144655827.5117880343.93
其他非流动负债259572870.96259572870.96
非流动负债合计668758242.68686638586.6117880343.93
负债合计13309120441.6313327000785.5617880343.93
所有者权益：
股本1631008160.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7490100185.697490100185.69
减：库存股1780630143.051780630143.05
其他综合收益208.55208.55
专项储备45736617.6045736617.60
盈余公积2063265649.902063262795.30-2854.60一般风险准备
未分配利润7951729819.587953356039.761626220.18
归属于母公司所有者权益合计17401210498.2717402833863.851623365.58
少数股东权益1100402220.091100355629.50-46590.59
所有者权益合计18501612718.3618503189493.351576774.99
负债和所有者权益总计31810733159.9931830190278.9119457118.92
472022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年资产负债表调增递延所得税资产19457118.92元，调增递延所得税负债17880343.93元，调增未分配利润
1626220.18元，调减盈余公积2854.60元，调减少数股东权益4659.59元。
母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金8508896339.918508896339.91
交易性金融资产877980.16877980.16衍生金融资产应收票据
应收账款4509170178.674509170178.67
应收款项融资3575889468.433575889468.43
预付款项72175439.3172175439.31
其他应收款45190203.2045190203.20
其中：应收利息
应收股利16640496.4416640496.44
存货4174192247.034174192247.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产90000000.0090000000.00
其他流动资产257745385.21257745385.21
流动资产合计21234137241.9221234137241.92
非流动资产：
债权投资15000000.0015000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资2914874827.932914874827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2349507454.572349507454.57
在建工程426380733.99426380733.99生产性生物资产油气资产
使用权资产9283995.659283995.65
无形资产224130456.68224130456.68开发支出
48项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
商誉
长期待摊费用317468.20317468.20
递延所得税资产102652612.65104016666.001364053.35
其他非流动资产19656484.3819656484.38
非流动资产合计6061804034.056063168087.401364053.35
资产总计27295941275.9727297305329.321364053.35
流动负债：
短期借款200153333.29200153333.29
交易性金融负债48392809.2448392809.24衍生金融负债
应付票据2968522571.982968522571.98
应付账款2962533884.512962533884.51预收款项
合同负债819568677.92819568677.92
应付职工薪酬379254727.80379254727.80
应交税费87348687.0687348687.06
其他应付款1864691113.981864691113.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债553367200.66553367200.66
其他流动负债123010797.73123010797.73
流动负债合计10006843804.1710006843804.17
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7133186.587133186.58
长期应付款-82282897.53-82282897.53
长期应付职工薪酬424866.34424866.34预计负债
递延收益136620609.88136620609.88
递延所得税负债120362695.83121755295.181392599.35
其他非流动负债214311690.58214311690.58
非流动负债合计396570151.68397962751.031392599.35
负债合计10403413955.8510404806555.201392599.35
所有者权益：
股本1631008160.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
49项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
资本公积7420463383.037420463383.03
减：库存股1780630143.051780630143.05其他综合收益
专项储备35505242.7135505242.71
盈余公积2063265649.902063262795.30-2854.60
未分配利润7522915027.537522889336.13-25691.40
所有者权益合计16892527320.1216892498774.12-28546.00
负债和所有者权益总计27295941275.9727297305329.321364053.35
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年资产负债表调增递延所得税资产1364053.35元，调增递延所得税负债1392599.35元，调减盈余公积2854.60元，调减未分配利润25691.40元。
合并利润表
单位：元
项目2022年1-6月比较期间数据调整数
一、营业总收入8191302400.348191302400.34
其中：营业收入8191302400.348191302400.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本6372460578.876372460578.87
其中：营业成本5115091355.755115091355.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加27443748.2427443748.24
销售费用211506524.21211506524.21
管理费用403174830.91403174830.91
研发费用735173813.51735173813.51
财务费用-119929693.75-119929693.75
其中：利息费用18000389.4018000389.40
利息收入43826255.4643826255.46
加：其他收益15681043.6115681043.61
投资收益（损失以“－”号填列）47555397.8647555397.86
50项目2022年1-6月比较期间数据调整数
其中：对联营企业和合营企业的投资收
48172287.8648172287.86
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9663570.489663570.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）-30602548.91-30602548.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）-80223227.63-80223227.63
资产处置收益（损失以“-”号填列）-8687.58-8687.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1780907369.301780907369.30
加：营业外收入20993496.6920993496.69
减：营业外支出1771310.851771310.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1800129555.141800129555.14
减：所得税费用186238714.73185276435.32-962279.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1613890840.411614853119.82962279.41
（一）按经营持续性分类————
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1613890840.411614853119.82962279.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类————1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
1508800310.381509598905.37798594.99号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）105090530.03105254214.45163684.42
六、其他综合收益的税后净额-482034.25-482034.25
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-530487.77-530487.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-530487.77-530487.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-530487.77-530487.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48453.5248453.52
七、综合收益总额1613408806.161614371085.57962279.41
归属于母公司所有者的综合收益总额1508269822.611509068417.60798594.99
51项目2022年1-6月比较期间数据调整数
归属于少数股东的综合收益总额105138983.55105302667.97163684.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.73510.7355
（二）稀释每股收益0.73360.7340
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较期间报表已重述，2022年比较期间利润表调减所得税费用962279.41元，调增净利润962279.41元，调增归属于母公司股东的净利润
798594.99元，调增少数股东损益163684.42元。
母公司利润表
单位：元
项目2022年1-6月比较期间数据调整数
一、营业收入6643547794.156643547794.15
减：营业成本4155405890.114155405890.11
税金及附加17160401.6017160401.60
销售费用153656442.38153656442.38
管理费用279843308.93279843308.93
研发费用625231111.75625231111.75
财务费用-120068290.96-120068290.96
其中：利息费用8723919.348723919.34
利息收入38143098.9438143098.94
加：其他收益8558572.368558572.36
投资收益（损失以“－”号填列）103374826.40103374826.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47578506.3447578506.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-290899.90-290899.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9125362.77-9125362.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）-69728461.49-69728461.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1565107604.941565107604.94
加：营业外收入17855726.8817855726.88
减：营业外支出1212440.081212440.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1581750891.741581750891.74
减：所得税费用145134707.72146092768.57958060.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1436616184.021435658123.17-958060.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1436616184.021435658123.17-958060.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
52项目2022年1-6月比较期间数据调整数
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1436616184.021435658123.17-958060.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.69980.6993
（二）稀释每股收益0.69850.6980
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较期间报表已重述，2022年比较期间利润表调增所得税费用958060.85元，调减净利润958060.85元。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
(一般纳税人)应税收入按13%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计算缴纳增值税；（小0、6%、9%、13%规模纳税人）按应税收入3%计算缴纳增值税
城市维护建设税缴纳的增值税5%、7%
企业所得税应纳税所得额10%-31.925%
教育费附加缴纳的增值税3%
地方教育费附加缴纳的增值税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中航光电科技股份有限公司15%
所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（洛阳）有限责任公司所得税
中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司15%
53中航富士达科技股份有限公司15%
西安富士达线缆有限公司15%
所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业西安泰斯特检测技术有限公司所得税
富士达科技(香港)有限公司16.5%
深圳市翔通光电技术有限公司15%
泰兴航空光电技术有限公司15%
沈阳兴华航空电器有限责任公司15%
东莞市翔通光电技术有限公司15%
中航光电精密电子（广东）有限公司15%
中航光电（广东）有限公司25%
所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（上海）有限公司所得税
越南睿连科技有限责任公司20%
中航光电（德国）有限责任公司31.925%
中航光电互连科技（南昌）有限公司25%
注释：德国企业所得税税率为15%，在所得税税率基础上加成5.5%的团结附加税之后的法定税率为15.825%。德国营业税统一税率指数为3.5%，法兰克福市域稽征率为460%，则营业税税率为16.1%。本年度企业所得税性质税种的实际综合税率为31.925%。
2、税收优惠
(1)企业所得税本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2008年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的豫科
[2008]175号“关于认定河南省 2008年度第一批高新技术企业的通知”，本公司首次取得 GR200841000041号高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。2020年12月4日，本公司通过河南省高新技术企业认定管理工作领导小组的复审，取得 GR202041001637的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。根据财政部和税务总局公告【2021】第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》本公司开展研发活动中
实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
本公司之子公司中航光电（洛阳）有限责任公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中航光电（上海）有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司(以下简称“沈阳兴华”)根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、
辽宁省国家税务局于 2012年 6月 13日联合颁发的编号为 GF201221000054的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2015年 6月 1日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201521000054的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2018年7月31日该子公司通过高新技术企业复审取得GR201821000042的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2021年9月24日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR202121000024的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
54本公司之子公司中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司(以下简称“光电华亿”)根据辽宁省科学技术厅、辽宁省
财政厅、辽宁省国家税务局于 2015年 10月 26日联合颁发的编号为 GR201521000158的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2018年 7月 31日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000095的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2021年12月14日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR2021121001361的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航富士达科技股份有限公司(以下简称“中航富士达”)根据2020年12月1日《国科火子（2021）
15号》公告，取得编号为 GR202061002163的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年
度适用税率为15%。
本公司之孙公司西安富士达线缆有限公司根据2020年12月1日《国科火子（2021）15号》公告，取得编号为GR202061001055的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为 15%。
本公司之孙公司西安泰斯特检测技术有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市翔通光电技术有限公司(以下简称“翔通光电”)于2011年10月31日首次取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号GF201144200204）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3年。2020年 12月 11日，公司通过复审取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号 GR202044200116）”
被认定为高新技术企业，有效期限为3年。故依据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳翔通公司适用企业所得税税率为15%。
本公司之孙公司东莞市翔通光电技术有限公司（以下简称“东莞翔通”）于2022年12月22日取得由广东省科学技
术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202244008269）’被认定为
高新技术企业，自2022年12月22日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
本公司之子公司泰兴航空光电技术有限公司（以下简称“泰兴光电”）于2022年12月12日取得由江苏省认定机构办
公室认定为高新技术企业（证书编号 GR202232016663），自 2022 年 12 月 12 日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
本公司之子公司中航光电精密电子(广东)有限公司（以下简称“精密电子”）于2020年12月11日取得由深圳市科
技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202044204302）’
被认定为高新技术企业，自2020年12月11日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
(2)土地使用税
财政部国家税务总局关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征土地使用税的若干规定的通知(财税
字[1995]27号)规定，对军品的科研生产专用的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、供电、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附居设施用地，免征土地使用税；对满足军工产品性能实验所需的靶场、试验场、调试场、危险品销毁场等用地，及因安全要求所需的安全距离用地，免征土地使用税。对科研生产中军品、民品共用无法分清的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、供电、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附属设施用地，按比例减征土地使用税。
55(3)房产税
财政部关于对军队房产免征房产税的通知([1987]财税字第032号)规定，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规定征收房产税；既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分免征房产税。
(4)印花税
国家税务局关于军火武器合同免征印花税问题的通知(国税发[1990]200号)规定，国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器所签订的合同免征印花税。国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金118321.63164229.45
银行存款8695159664.019862300829.88
其他货币资金68570563.6589931340.95
合计8763848549.299952396400.28
其中：存放在境外的款项总额12156306.7919389631.91
因抵押、质押或冻结等对使
67899114.7389609035.31
用有限制的款项总额其他说明
注：其他货币资金主要为票据保证金，金额共计67654114.73元；期末受限资金共67899114.73元，其中票据保证金67654114.73元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
812017.92877980.16
益的金融资产
其中：权益性工具投资812017.92877980.16
合计812017.92877980.16
注：交易性金融资产为持有力帆科技股票。
563、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据959369008.651150112426.99
商业承兑票据2471443955.034262655001.92
合计3430812963.685412767428.91
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏34690343085471954127
3822659142
账准备39706.100.00%1.10%12963.10395.100.00%1.08%67428.
742.96966.14
的应收64680591票据
其中：
1150111501
银行承959369959369
27.66%0.000.00%12426.21.02%0.000.00%12426.
兑汇票008.65008.65
9999
25096247144321742626
商业承3822659142
70697.72.34%1.52%43955.97968.78.98%1.37%55001.
兑汇票742.96966.14
99030692
34690343085471954127
3822659142
合计39706.100.00%1.10%12963.10395.100.00%1.08%67428.
742.96966.14
64680591
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票2509670697.9938226742.961.52%
合计2509670697.9938226742.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
59142966.1-20916223.38226742.9
坏账准备
4186
5759142966.1-20916223.38226742.9
合计
4186
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据356341447.26
商业承兑票据1343732985.03
合计1700074432.29
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据260747694.7559606437.82
商业承兑票据34888282.98
合计260747694.7594494720.80
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
13810810528432824840846932414760
账准备1.38%76.23%1.60%82.45%
699.58646.41053.17466.27466.27000.00
的应收账款按组合计提坏98634953875169349123
324688256942
账准备35406.98.62%3.29%47352.35030.98.40%4.97%92460.
054.41569.75
的应收64231540账款
98634953875169349123
其中：账324688256942
35406.98.62%3.29%47352.35030.98.40%4.97%92460.
龄组合054.41569.75
64231540
10001957155253449271
429972326267
合计544106100.00%4.30%71405.19496.100.00%6.21%52460.
700.82036.02.22404240
按单项计提坏账准备：
单位：元
58期末余额
名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户153119405.7535055352.5865.99%预计部分无法收回
客户211763924.0211763924.02100.00%预计无法收回
客户324600000.009840000.0040.00%预计部分无法收回
客户48736820.238736820.23100.00%预计无法收回
客户56743472.306743472.30100.00%预计无法收回
客户66468042.916468042.91100.00%预计无法收回
客户74648561.324648561.32100.00%预计无法收回
客户83580381.063580381.06100.00%预计无法收回
客户93035209.083035209.08100.00%预计无法收回
客户102639602.722639602.72100.00%预计无法收回
客户112329962.202329962.20100.00%预计无法收回
客户121915610.341915610.34100.00%预计无法收回
客户131165268.431165268.43100.00%预计无法收回
客户141055952.141055952.14100.00%预计无法收回
其他客户6306487.086306487.08100.00%预计无法收回
合计138108699.58105284646.41
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内9179553382.44128734914.001.40%
1-2年564065032.4894558856.0516.76%
2-3年70155813.8352314542.1974.57%
3-4年8642826.958061391.2393.27%
4-5年6597829.876597829.87100.00%
5年以上34420521.0734420521.07100.00%
合计9863435406.64324688054.41
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额256942569.7569324466.27326267036.02
2023年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提67745484.6638242268.55105987753.21
本期转回2282088.412282088.41本期转销本期核销
59其他变动
2023年6月30日余额324688054.41105284646.41429972700.82
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9235815927.37
1至2年564098721.25
2至3年70319585.75
3年以上131309871.85
3至4年53351422.46
4至5年21250579.23
5年以上56707870.16
合计10001544106.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
326267036.105987753.429972700.
坏账准备2282088.41
022182
326267036.105987753.429972700.
合计2282088.41
022182
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户11165712.68回款
客户2788045.58回款
客户3112607.42回款
客户494272.86回款
客户577296.00回款
合计2237934.54
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1449312073.944.49%17207154.48
客户2343056334.953.43%3527889.01
客户3302823144.823.03%4931816.52
客户4167725951.841.68%1712766.58
60客户5166484651.861.66%1698145.63
合计1429402157.4114.29%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收银行票据39474003.0019647936.27
合计39474003.0019647936.27应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
注：本公司应收款项融资为期末持有获取应收票据本金或用于背书、贴现等目的的银行承兑汇票。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内80611009.9587.61%111185748.6788.37%
1至2年9477417.4010.30%12653388.6410.06%
2至3年1918947.142.09%1978979.991.57%
合计92007374.49125818117.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过1年的大额预付款主要为未结算合同预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额20806821.50元，占预付款年末余额合计数的比例为
22.61%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款40648670.8139978077.45
合计40648670.8139978077.45
61（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及保证金28566581.3426196307.88
往来款13664064.2015668814.36
合计42230645.5441865122.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1666987.83220056.961887044.79
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-305070.06-305070.06
2023年6月30日余额1361917.77220056.961581974.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）30024333.99
1至2年6940894.17
2至3年1885934.34
3年以上3379483.04
3至4年292069.43
4至5年71120.00
5年以上3016293.61
合计42230645.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
1887044.79-305070.061581974.73
账准备
合计1887044.79-305070.061581974.73
624）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例东莞大信装饰礼
保证金押金3162823.281-2年7.49%158141.16品有限公司北京长松科技股
往来款790000.001-2年1.87%39500.00份有限公司深圳市中展联合
投资发展有限公保证金押金734970.001-2年1.74%36748.50司北京市燕保投资
保证金押金684000.001-2年1.62%34200.00有限公司中国电信股份有
限公司深圳分公往来款633114.611年以内1.50%31655.73司
合计6004907.8914.22%300245.39
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
979888709.127434648.852454060.956422407.127754173.828668233.
原材料
203189798693
11893529376711539.711126413912476790669827424.5117785164
在产品
4.9225.205.7191.12
224945630126105201.21233511034815441574632685.5340691146
库存商品
4.71283.435.0409.54
周转材料2684725.252684725.252536019.892536019.89
442138267330251389.409113128568818164272214283.541596736
合计
4.08314.778.43954.48
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
127754173.127434648.
原材料-319525.55
8631
6369827424.576711539.7
在产品6884115.13
92
74632685.571296065.519823549.7126105201.
库存商品
05728
272214283.77860655.119823549.7330251389.
合计
953731
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销原因原材料直接出售或直接出售与加工成产成品带来现金流量孰高已加工成产品并已出售在产品按产品销售价格扣除继续加工需追加的成本等必要支出已加工成产品并已出售库存商品按产品销售价格已销售
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴的增值税91256299.24114381203.42
待摊水电暖费、网络费等2928660.065497697.44
预缴企业所得税66901086.49195660560.51
合计161086045.79315539461.37
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业青岛兴
22350642244626424146
航光电
5857.067.3305.85619.
技术有
721023
限公司
22350642244626424146
小计5857.067.3305.85619.
721023
二、联营企业西安富士达微1061210295
1922251000
波技术809.9037.2
7.230.00
有限公81司西安创
联电镀3449-40353045
有限责173.4137.02636.39任公司
1406113340
-211351000
小计983.3673.6
09.790.00
90
合计23756640124677425480
647841.757.5305.86292.
112083
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额6278022.3519783.866297806.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6278022.3519783.866297806.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3171086.3917853.593188939.98
2.本期增加金额99205.63482.5299688.15
（1）计提或
99205.63482.5299688.15
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3270292.0218336.113288628.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
651.期末账面价值3007730.331447.753009178.08
2.期初账面价值3106935.961930.273108866.23
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4249679336.303224224373.79
合计4249679336.303224224373.79
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初24558301544648248356881617453432789787727027344946877
余额108.83774.55.400.53.935.16045.40
2.本期93501737183767152909172.115072965811172.630840631202096
增加金额9.086.1723.2691.53240.18
（37052007575212232580420.7369279.1999361.3256959413909188
1）购置.92.47013301.406.14
（
89796537126245934138016.3811811.305144691063004
2）在建工程328752.22
1.162.709390.13354.04
转入
（
3）企业合并
增加
3.本期205128631065313.1188471.2672534.4834608.30273790
减少金额.9030490113.83
（
182065291065313.1188471.2672534.4834608.27967456
1）处置或报.8030490113.73废
转出至在建2306334.2306334.工程1010
4.期末33908471707903266795471720641635928426785276806118699
余额487.91066.82.335.30.830.56494.75
二、累计折旧
1.期初5870021565585296166667189179595722883136345247131719448
余额0.264.36.02.37.955.83062.79
2.本期54391050651431211642403.116505892016937.3176695116661105
增加金额.63.4255.4396.774.76
（54391050651431211642403.116505892016937.3176695116661105
661）计提.63.4255.4396.774.76
3.本期123428341116693.1242879.4434198.20132366
995760.66
减少金额.64633811.42
（
122333481116693.1242879.4434198.20022880
1）处置或报995760.66.71633811.49废
（2）转出至
109485.93109485.93
在建工程
4.期末6413932070865325173133601023298523657195372579881865926
余额0.891.14.913.17.539.49751.13
三、减值准备
1.期初3204608.3204608.
余额8282
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
111201.50111201.50
减少金额
（
1）处置或报111201.50111201.50
废
4.期末3093407.3093407.
余额3232
四、账面价值
1.期末2749454996156409366186.6973431212271231412696914249679
账面价值287.028.3642.13.301.07336.30
2.期初1868827885591208168970.699493839906650.381780203224224
账面价值958.571.3738.16989.33373.79
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物15484772.53
合计15484772.53
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物482137.39简易房屋
房屋及建筑物1200798057.60产权证正在办理中
合计1201280194.99
13、在建工程
单位：元
67项目期末余额期初余额
在建工程725062035.741142649720.08
合计725062035.741142649720.08
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定昆池产业基
3910138.013910138.01230688.87230688.87
地（二期）
国拨固投项目5264395.855264395.85
22189124.822189124.8701477909.701477909.
华南产业基地
116060
洛阳基础器件490110450.490110450.200167268.200167268.产业园（一期）39391616光电技术产业
19813142.019813142.063420790.063420790.0基地项目（二
8811期工程）
33620602.133620602.120113353.320113353.3
自改造工程
2255
155418578.155418578.151975314.151975314.
自制设备
33332424
725062035.725062035.114264972114264972
合计
74740.080.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额定昆池产3066208916803910
2306408463.88募集
业基900048106954138.99%
88.8707.08%资金
地（二0.00.43.2101期）国拨153052645495国拨
2313100.0
固投0000395.715.100%及自
19.510%
项目0.008536筹洛阳基础1672
2001304214264901募集
器件50041.9183.14
6726066534681045资金、产业000.0%%
8.160.27.040.39自筹
园（一0期）光电
1006
技术6342184162021981募集
640100.0
产业0790666743143142100%资金、
000.00%
基地.01.05.98.08自筹
0
项目
68（二期工
程）自改2011413827873362造工3353722299730602自筹
程.35.74.97.12
1519569053461554
自制
7531693636721857自筹
设备
4.24.92.838.33
华南2255
7014203788302218募集
产业44850.3069.11
7790814670259124资金、基地700.0%%
9.609.864.65.81自筹
项目0
539411421063
64587250
2786490044084
合计25076203
700.0720.0354.007.08
6.785.74
084
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额181206039.34181206039.34
2.本期增加金额62590556.2362590556.23
3.本期减少金额34098689.2134098689.21
4.期末余额209697906.36209697906.36
二、累计折旧
1.期初余额80247269.7680247269.76
2.本期增加金额24108353.7724108353.77
（1）计提24108353.7724108353.77
3.本期减少金额19755135.2319755135.23
（1）处置19755135.2319755135.23
4.期末余额84600488.3084600488.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值125097418.06125097418.06
2.期初账面价值100958769.58100958769.58
6915、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权销售渠道合计
一、账面原值
1.期初5928494990860216135759678172900.1930220084694449
余额7.44.708.1400.002.28
2.本期7504060.7607414.
103353.98
增加金额8785
（7504060.7607414.
103353.98
1）购置8785
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末5929528590860216143263738172900.1930220085455190
余额1.42.709.0100.007.13
二、累计摊销
1.期初5408300788992424708686438172900.1930220024141917
余额.77.48.0500.005.30
2.本期6079673.5907339.12674724
687711.92
增加金额3300.25
（6079673.5907339.12674724
687711.92
1）计提3300.25
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末6016268189680136767759828172900.1930220025409389
余额.10.40.0500.009.55
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
70（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末532790171180080.6648775660045800
账面价值0.3230.967.58
2.期初538766481867792.6489103560552531
账面价值9.6722.096.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下
合并中航富士15871971.515871971.5达科技股份有22限公司形成非同一控制下
合并深圳市翔53249923.953249923.9通光电技术有55限公司形成
69121895.469121895.4
合计
77
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修工程费8898276.6820638722.043958524.6925578474.03
合计8898276.6820638722.043958524.6925578474.03
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备812699541.21122229824.69662715939.7299654816.56
内部交易未实现利润205429.6030814.449957908.401493686.26
周转材料资本化1243833.39186575.011243833.39186575.01
股权激励摊销459368565.3668905284.84297786836.4344668025.47
71公允价值变动7234489.961085173.50
预提的应付利息298742.8644811.43其他权益投资公允价
66800.0010020.0066800.0010020.00
值变动递延收益的时间性差
4334465.79650169.876717060.891007559.13
异资产税基与公允价值
31192444.274678866.6433247924.944987188.74
的暂时性差异租赁负债的暂时性差
148830602.0326588614.53104351803.0119457118.92
异
合计1457941681.65223280170.021123621339.60172594975.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧838389832.18125758474.83839377188.30125906578.25收购资产税基与公允
5593065.07838959.765792702.20868905.33
价值的暂时性差异使用权资产的暂时性
138152410.2924234383.7593090683.6117880343.93
差异
合计982135307.54150831818.34938260574.11144655827.51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产223280170.02172594975.02
递延所得税负债150831818.34144655827.51
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
支付的设备类110574168.110574168.53042540.653042540.6款项909022支付的工程类
1533413.091533413.092352476.732352476.73
款项
112107581.112107581.55395017.355395017.3
合计
999955
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
72保证借款4000000.00
信用借款515805046.82434008102.39
合计515805046.82438008102.39
21、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债115082561.4148392809.24
其中：
黄金租赁115082561.4143587499.24
远期结汇4805310.00
其中：
合计115082561.4148392809.24
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票433995644.48478698045.58
银行承兑汇票3034399146.453249720540.89
合计3468394790.933728418586.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款3848215115.063503140039.32
设备采购款157713964.85164119832.48
工程款203433338.33197028474.23
劳务款43829556.4937104793.10
模具款50198844.9527535783.82
合计4303390819.683928928922.95
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位15373067.28未达到结算条件
单位24518044.30未达到结算条件
单位34185250.01未达到结算条件
单位43128614.09未达到结算条件
单位53076207.41未达到结算条件
单位62615296.18未达到结算条件
73单位72571371.38未达到结算条件
单位82280623.70未达到结算条件
单位92255912.61未达到结算条件
单位102071516.00未达到结算条件
单位111873319.48未达到结算条件
单位121861000.00未达到结算条件
单位131809876.53未达到结算条件
单位141725758.75未达到结算条件
单位151391843.60未达到结算条件
单位161231820.93未达到结算条件
单位171217970.00未达到结算条件
单位181182154.60未达到结算条件
单位191097314.67未达到结算条件
单位201076762.09未达到结算条件
单位211001543.88未达到结算条件
合计47545267.49
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售款427630865.01893737070.96
合计427630865.01893737070.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
产品销售款-466106205.95期初部分预收的产品销售款在本报告期内合同执行完毕
合计-466106205.95
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬550182772.031827293781.641786575600.28590900953.39
二、离职后福利-设定
93572.96136299809.69136241620.60151762.05
提存计划
三、辞退福利324519.311048542.821048542.82324519.31
合计550600864.301964642134.151923865763.70591377234.75
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
383005691.561320118314.431291692977.49411431028.50
和补贴
2、职工福利费58082589.5358082589.53
743、社会保险费181368.3960257933.5760343204.5296097.44
其中：医疗保险费179452.7755640045.9255727521.8391976.86工伤保险
1915.623673788.493671583.534120.58
费生育保险
944099.16944099.16
费
4、住房公积金22548698.8590002667.7494362700.1918188666.40
5、工会经费和职工教
141601962.2938295100.0121388633.82158508428.48
育经费
8、其他短期薪酬2845050.94260537176.36260705494.732676732.57
合计550182772.031827293781.641786575600.28590900953.39
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险90461.27126949640.13126892938.32147163.08
2、失业保险费3111.695341319.555339832.274598.97
3、企业年金缴费4008850.014008850.01
合计93572.96136299809.69136241620.60151762.05
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税64931343.6227138566.46
企业所得税28154849.2915383101.80
个人所得税3514557.7780343554.84
城市维护建设税5212177.092996636.14
房产税2485077.573768345.74
土地使用税439039.60606656.81
教育费附加3604115.842236451.48
其他1969670.342106332.84
合计110310831.12134579646.11
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利114800829.14106665224.47
其他应付款1677625376.031924381929.77
合计1792426205.172031047154.24
（1）应付股利
单位：元
75项目期末余额期初余额
普通股股利114800829.14106665224.47
合计114800829.14106665224.47
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
党组织工作经费29274057.4522511598.30
代收代付款项、备用金46715896.7843243776.88
房产维修基金1557763.871557763.87
限制性股票回购义务及其股票股利1557260735.481802857214.41
应付各种劳务水电运杂费等34853387.9532672280.86
暂收风险金、保证金4199568.667469179.04
职工代扣代缴社保款项465906.71416013.11
其他3298059.1313654103.30
合计1677625376.031924381929.77
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务及股票股利187368516.48未到期
南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司1481987.26质量赔款
党组织工作经费20128104.45分期使用
房产维修基金1557763.87分期使用
合计210536372.06
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款80325564.16671501842.72
一年内到期的租赁负债42511507.2132696694.68
合计122837071.37704198537.40
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额51476819.3451444435.78
还原期末已转出未到期票据96325172.62131006069.11
合计147801991.96182450504.89
7630、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款610000000.0040000000.00
合计610000000.0040000000.00
注：上述长期借款的年利率为2.4%-3%之间
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额145410014.49112952911.43
未确认融资费用-13168836.62-10073291.88
重分类至一年以内到期的非流动负债-42511507.21-32696694.68
合计89729670.6670182924.87
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款40374841.8041101672.22
专项应付款-123764488.93-82402725.19
合计-83389647.13-41301052.97
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付改制预留费40374841.8041101672.22
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因国家拨款尚未到
科研试制经费-86364654.1923030768.8261502532.56-124836417.93位
基建技改项目3961929.002890000.001071929.00待项目资金清算
合计-82402725.1923030768.8264392532.56-123764488.93
7733、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利340211.50424866.34
合计340211.50424866.34
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助213103149.9010819950.0011841256.20212081843.70政府拨款
合计213103149.9010819950.0011841256.20212081843.70
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关企业技术
2158591274999.91883591与资产相
开发中心0.000.000.000.00.888.90关资金光电技术
2028536199999.91828536与资产相
产业基地0.000.000.000.00.358.37关项目
487357.9412357.8与资产相
项目资金0.000.0075000.060.000.00
59关
产业集聚
区科研服160050.0135050.1与资产相
0.000.0024999.960.000.00
务平台资71关金工信部项223287522778082005095与资产相
0.000.000.000.00
目8.91.440.47关连接器研
520652339438714812135与资产相
发及产业0.000.000.000.00
0.72.589.14关
化项目光电混装
30000003000000与资产相
水下插拔0.000.000.000.000.00
0.000.00关
项目
223904310717602131867与资产相
GF项目 0.00 0.00 0.00 0.00
2.71.392.32关
光模块项12220001222000与收益相
0.000.000.000.000.00
目.00.00关自主创新
11488101148810与收益相
示范区专0.000.000.000.000.00.00.00关项项目重大专项20308412030841与收益相
0.000.000.000.000.00
项目.29.29关
高压小电600000.0600000.0与收益相
0.000.000.000.000.00
流项目00关
洛阳市补0.0054250.000.000.000.000.0054250.00与收益相
78贴关
洛阳市
2022年第803000.0803000.0与收益相
0.000.000.000.000.00
十一批自00关创资金财政金融44627004462700与收益相
0.000.000.000.000.00
部补助款.00.00关工信部中
500000.0500000.0与收益相
原院士基0.000.000.000.000.00
00关
金通讯技术
40000004000000与收益相
推广专项0.000.000.000.000.00.00.00关补助款
土地出让1185646169378.01168708与资产相
0.000.000.000.00
金补助1.2323.21关搬迁补偿409617912047583975704与资产相
0.000.000.000.00
金补助8.85.780.07关
紫光云系182611.0182611.0与资产相
0.000.000.000.000.00
统66关
2013年产
486666.6243333.3243333.3与资产相
业技术改0.000.000.000.00
532关
造项目毫米波射频同轴电
390000.0130000.0260000.0与资产相
缆组件生0.000.000.000.00
000关
产线技术改造项目高性能电
159403920092611393113与资产相
缆产业化0.000.000.000.00
4.25.782.47关
项目低损耗稳
相射频同240000.0240000.0与收益相
0.000.000.000.000.00
轴电缆产00关业化项目
超声攻关550000.010000001550000与收益相
0.000.000.000.00
合作项目0.00.00关发改局中
58746075841135与资产相
央预算资0.000.0033472.840.000.00.98.14关金
2131031108199511841252120818
合计0.000.000.00
49.900.006.2043.70
35、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
履约义务超过一年的合同负债88139239.72259572870.96
合计88139239.72259572870.96
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
79163100848924146-203272.0489038192120046
股份总数
160.006.0004.00354.00
其他说明：
根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到100%解锁要求等11名激励对象限制性股票共计
203272.00股。
公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过了“中航光电科技股份有限公司关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每10股转增3股。公司以权益分配方案时股权登记日的总股本1630804888.00股为基数，资本资本转增股本为489241466.00股。
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6879486627.242656500.00546664238.936335478888.31
其他资本公积610613558.45220414630.71831028189.16
合计7490100185.69223071130.71546664238.937166507077.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本期资本公积-资本溢价增加原因为：
本期子公司泰兴航空少数股东增资，本集团确认增加资本公积2656500.00元。
（2）本期资本溢价减少原因为：
*根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到100%解锁要求等11名激励对象限制性股票共计
203272.00股。公司于2023年1月19日前，公司已向11名激励对象支付回购价款共计人民币3579439.17元，其中
冲减资本公积-股本溢价3376167.17元。
*公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过
了“中航光电科技股份有限公司关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每10股转增3股。公司以权益分配方案时股权登记日的总股本1630804888.00股为基数，资本公积转增股本489241466.00股冲减资本公积-股本溢价489241466.00元。
*本期母公司收购子公司翔通光电少数股东股权，本集团确认减少资本公积54046605.76元。
（3）本期其他资本公积增加原因：
80本公司实施的限制性股票激励，限制性股票公允价值与授予价格差异的摊销额220414630.71元。
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付1780630143.05265061723.631515568419.42
合计1780630143.05265061723.631515568419.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到100%解锁要求等11名激励对象限制性股票共计
203272.00股。公司于2023年1月19日前，公司已向11名激励对象支付回购价款共计人民币3579439.17元，冲减
库存股3579439.17元。
公司 2022年 12月 26日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 A股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A限制性股票激励计划（第二期）第二次解锁，解除限售的股份为13812643股，于2023年1月17日完成解锁，该事项冲减库存股231164249.46元。
公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过了“中航光电科技股份有限公司关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税）尚未解锁的限制性股票分红冲减库存股30318035.00元。
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-35697.5-35697.5益的其他99综合收益其他
权益工具-35697.5-35697.5投资公允99价值变动
二、将重分类进损益149041314532381489144
35906.1437174.35
的其他综.20.85.99合收益外币149041314532381489144
35906.1437174.35
财务报表.20.85.99
81折算差额
其他综合149041314532381453447
208.5537174.35
收益合计.20.85.40
40、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费45736617.609088380.443670288.9251154709.12
合计45736617.609088380.443670288.9251154709.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据财资[2022]136号《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，本公司计提安全生产费人民币9088380.44元，计提标准如下：专项储备按上年度军品收入总额计提，*1000万元以内的计提比例2%；*1000万元至1亿元之内计提比例1.5%；*1亿元至10亿元之内计提比例0.5%；*10亿元至100亿元之内计提比例为0.2%；
*超过100亿元的部分计提比例为0.1%。
本年增加的专项储备为人民币9088380.44元，按照2022年审定的军品收入计提。减少的金额3670288.92元为使用的专项储备，合计变动人民币5418091.52元。
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积815501225.40815501225.40
任意盈余公积1247761569.90296877773.171544639343.07
合计2063262795.30296877773.172360140568.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10.00%提取法定盈余公积金法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50.00%以上的，可不再提取。公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经本公司2022年度股东大会决议提取任意盈余公积金296877773.17元。
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7951729819.586177502862.05调整期初未分配利润合计数（调增+，
1626220.18675168.06调减-）
调整后期初未分配利润7953356039.766178178030.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润1953481816.681509598905.37
提取任意盈余公积296877773.17239821290.09
应付普通股股利896942688.40636532532.80
82期末未分配利润8713017394.876811423112.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润1626220.18元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10388231700.236322376599.547865911635.894809968677.01
其他业务369606104.93342415447.21325390764.45305122678.74
合计10757837805.166664792046.758191302400.345115091355.75
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税26158295.0810467901.01
教育费附加18720781.227743877.18
房产税5529879.875186608.61
土地使用税1250932.81849419.63
车船使用税19885.1620077.17
印花税3397155.322920008.14
其他302948.46255856.50
合计55379877.9227443748.24
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬155642577.69147251115.13
销售服务费58671650.8538041959.14
差旅费22987954.0212474064.28
其他5362480.804492346.62
仓储保管费5064184.252266851.90
展览费及广告费5752293.961726298.30
办公费3036794.002781359.63
租赁费2523558.241369274.27
折旧费用750734.18897170.34
运输费401917.90206084.60
合计260194145.89211506524.21
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬291679597.50233713601.63
83股权激励摊销150776590.1446910167.32
其他39952716.8528951011.43
修理费36705405.9336703614.15
办公费33677826.9027719376.27
折旧费11240041.958796940.78
无形资产摊销9308877.908497567.47
差旅费7058795.663049722.37
咨询费7048348.396157089.61
业务招待费4076850.932675739.88
合计591525052.15403174830.91
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工514020644.79468638254.04
材料费156792961.01127523664.49
专用费114857331.2769725629.46
股权激励摊销68983289.560.00
折旧及摊销费用24918284.5418982401.07
差旅费22794630.428450995.87
试验费17478917.5710789540.98
研发成果论证、鉴定、评审、验收费用8636381.7716854230.86
办公费6325425.854815846.94
设计费3455866.263332185.25
知识产权申请、注册、代理费3153515.032224588.45
会议费2146697.541229002.04
租赁费1869668.09419979.25
燃料动力费1182458.84957014.92
其他29126.211230479.89
合计946645198.75735173813.51
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出21264971.2218022314.40
减：利息收入107211762.4143826255.46
加：金融机构手续费2608671.352421436.68
汇兑损益等-18228030.98-98288682.90
其他1405706.731741493.53
合计-100160444.09-119929693.75
49、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
连接器研发及产业化项目3943871.583943871.58
工信部项目2277808.442277808.44
高性能电缆产业化项目2009261.78156956.59
搬迁补偿金补助1204758.781204758.78
GF项目 1071760.39 99912.50
84企业技术开发中心资金274999.98274999.98
2013年产业技术改造项目243333.33243333.34
光电技术产业基地项目199999.98199999.98
紫光云系统补贴182611.06499999.98
土地出让金补助169378.02169378.02毫米波射频同轴电缆组件生产线技术
130000.00130000.00
改造项目
项目资金75000.0675000.06
发改局中央预算资金33472.840.00
产业集聚区科研服务平台资金24999.9624999.96
个税手续费返还1684453.101818366.69
东莞市财政局松山湖分局扶持奖励1000000.00802148.90东莞市松山湖支持技术研发实施办法
1000000.000.00
第4批资助
发改局数字经济专项资金500000.000.00
2022年工业考核奖金360000.00200000.00
好政策平台资金发放政府补助300000.000.00
政府补助款284000.00200000.00
其他157114.6158104.76
补贴75000.00297308.94
稳岗补贴52430.72807591.91
工业企业规模成长奖励832528.00
2021年度高质量发展政策措施奖补资
564960.00
金深圳市科技创新委员会高新处报2022
200000.00年高新技术企业
射频同轴跳线生产线技改项目150000.00
以工代训费用129015.20
2021年陕西省中小企业发展专项资金
110000.00
中小企业技术改造项目以奖代补
深圳市商务局外贸处-2021年1-6月保
110000.00
费资西安高新技术产业开发区信用服务中
100000.00
心拨款
合计17254254.6315681043.61
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益64012757.5248172287.86
处置交易性金融资产取得的投资收益4352057.87
其他-1358380.50-616890.00
合计67006434.8947555397.86
51、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1314216.8313266350.59
交易性金融负债-7800104.87-3602780.11
合计-6485888.049663570.48
8552、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失305070.06-983031.02
应收账款坏账损失-103705664.80-42930909.84
应收票据坏账损失20916223.1813311391.95
合计-82484371.56-30602548.91
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-77860655.13-80223227.63失
合计-77860655.13-80223227.63
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益295260.51-8687.58
55、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得314183.23281421.43314183.23
违约金及罚款20350114.8119589806.5620350114.81
其他412723.601122268.70412723.60
合计21077021.6420993496.6921077021.64
56、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠38707.96
固定资产报废损失1589842.02924733.401589842.02
质量扣款、罚款支出271679.79681158.04271679.79
其他84654.36126711.4584654.36
合计1946176.171771310.851946176.17
8657、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用261912353.75206481329.78
递延所得税费用-44509204.17-23596936.70
所得税汇算清缴调整4536222.562392042.24
合计221939372.14185276435.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额2276317808.56
按法定/适用税率计算的所得税费用341447671.28
子公司适用不同税率的影响1714416.26
调整以前期间所得税的影响-6517508.50
非应税收入的影响-9601913.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18830690.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3044487.42
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用-126978471.18
所得税费用221939372.14
58、其他综合收益
详见附注39
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入107211762.4143826255.46
废料收入2703523.132346026.81
往来及政府补助款57038545.07146478643.57
保证金101533877.7530799404.26
罚款收入161275.48909155.06
合计268648983.84224359485.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
87差旅费92076987.4271934470.72
往来及代垫款92790516.8947291335.53
水电暖费14508200.4410543583.51
运输、修理费18977187.4514148459.80
广告费及业务宣传费6097431.601658569.79
保险费、咨询费、培训费6239934.251561575.83
招待费、办公费、会议费、租赁费等其
102175702.6846786639.33
他费用
保证金100451386.5166651458.36
合计433317347.24260576092.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结算衍生金融工具64600000.00募集资金现金管理业务收回本金与利
669538926.941678411922.43
息
合计734138926.941678411922.43
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结算衍生金融工具67702000.00
募集资金现金管理存入665000000.002475000000.00
合计732702000.002475000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到基建款项8328097.00
合计8328097.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付预留人员费用78347.54
限制性股票股利及限制性股票回购款14432229.477377986.15
购买少数股东股权161679258.025398705.00
租赁付款14830908.4515410487.77
合计190942395.9428265526.46
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
88补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2054378436.421614853119.82
加：资产减值准备160345026.69110825776.54
固定资产折旧、油气资产折耗、
166710742.91137980314.00
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧24108353.7750991950.96
无形资产摊销12674724.2511182731.26
长期待摊费用摊销3958524.695390006.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-295260.518687.58列）固定资产报废损失（收益以
1275658.79929898.35“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
6485888.04-9663570.48“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
13208458.34-119907884.57
列）投资损失（收益以“－”号填-67006434.89-47555397.86
列）递延所得税资产减少（增加以-50685195.00-25092195.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
6175990.831495259.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
1266798974.35-399630580.47
列）经营性应收项目的减少（增加以-2494696981.47-1187233142.23“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-539235234.90247603261.66“－”号填列）
其他27373012.1061749742.27
经营活动产生的现金流量净额591574684.41453927976.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额8695949434.567036873366.30
减：现金的期初余额9862787364.978250402940.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1166837930.41-1213529573.85
89（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金8695949434.569862787364.97
其中：库存现金118321.63164229.45
可随时用于支付的银行存款8695159664.019862300829.88可随时用于支付的其他货币资
671448.92322305.64
金
三、期末现金及现金等价物余额8695949434.569862787364.97
61、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金67899114.73票据保证金等
应收票据1700074432.29票据质押
合计1767973547.02
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元23382766.167.22580168959191.72
欧元9870263.567.8771077749053.09
港币165610.410.92198152689.49
越南盾5581994009.000.000311730418.14应收账款
其中：美元43544894.467.22580314646698.39
欧元815321.877.877106422371.90港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应收款
其中：美元
欧元8670.007.8771068294.46港币
越南盾187875566.000.0003158241.43应付账款
其中：美元2062571.117.2258014903726.33
90欧元171669.317.877101352256.32
港币
越南盾5017068961.000.000311555291.38其他应付款
其中：美元
欧元13750.007.87710108310.13港币
越南盾102895158.000.0003131897.50
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政金融部补助款4462700.00递延收益0.00
通讯技术推广专项补助款4000000.00递延收益0.00
个税手续费返还1684453.10其他收益1684453.10
超声攻关合作项目1000000.00递延收益0.00东莞市财政局松山湖分局扶
1000000.00其他收益1000000.00
持奖励东莞市松山湖支持技术研发
1000000.00其他收益1000000.00
实施办法第4批资助洛阳市2022年第十一批自
803000.00递延收益0.00
创资金
工信部中原院士基金500000.00递延收益0.00
发改局数字经济专项资金500000.00其他收益500000.00
2022年工业考核奖金360000.00其他收益360000.00
好政策平台资金发放政府补
300000.00其他收益300000.00
助
政府补助款284000.00其他收益284000.00
其他157114.61其他收益157114.61
补贴75000.00其他收益75000.00
洛阳市补贴54250.00递延收益0.00
稳岗补贴52430.72其他收益52430.72
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
91八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接沈阳兴华航空
电器有限责任辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市制造业62.87%0.00%同一控制公司中航富士达科
技股份有限公陕西省西安市陕西省西安市制造业46.64%0.00%非同一控制司中航光电（洛阳）有限责任河南省洛阳市河南省洛阳市制造业100.00%0.00%投资设立公司深圳市翔通光
电技术有限公广东省深圳市广东省深圳市制造业92.00%0.00%非同一控制司中航光电精密电子（广东）广东省深圳市广东省深圳市制造业100.00%0.00%投资设立有限公司泰兴航空光电
江苏省泰兴市江苏省泰兴市制造业66.00%0.00%投资设立技术有限公司中航光电华亿（沈阳）电子辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市制造业38.26%12.00%同一控制科技有限公司西安富士达线
陕西省西安市陕西省西安市制造业0.00%51.00%非同一控制缆有限公司西安泰斯特检
测技术有限公陕西省西安市陕西省西安市制造业0.00%100.00%非同一控制司富士达科技（香港）有限陕西省西安市香港贸易业0.00%100.00%非同一控制公司东莞市翔通光
电技术有限公广东省东莞市广东省东莞市制造业0.00%100.00%非同一控制司中航光电（德德国法兰克福
国）有限责任德国制造业100.00%0.00%投资设立市公司中航光电（广广东省广州市广东省广州市制造业100.00%0.00%投资设立
东）有限公司中航光电（上上海市上海市制造业100.00%0.00%投资设立
海）有限公司中航光电互连科技（南昌）江西省南昌市江西省南昌市制造业65.00%0.00%投资设立有限公司越南睿连科技
越南北宁省越南北宁省制造业100.00%0.00%投资设立有限责任公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
92注：本公司持有富士达46.64%股权仍然控制依据：根据富士达有关董事会任职情况及公司章程，富士达公司董事会由7
名董事组成，其中独立董事2名。富士达公司董事陈戈、杨立新、卢明胜及监事会主席王艳阳均为本公司推荐人员，属中航光电员工。中航光电公司委派董事占富士达公司非独立董事席位多数，对富士达公司能达到控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额沈阳兴华航空电器有
37.13%51074846.120.00297625510.34
限责任公司中航富士达科技股份
53.36%48136130.0930052867.20431127749.85
有限公司深圳市翔通光电技术
8.00%1560711.454482600.00141094750.32
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债沈阳兴华
20832514138415282010240514071577
航空4310144239541707
306327370590304751128883
电器2109196947505500
203.5299.5494.4185.3140.4650.2655.6662.4
有限6.020.959.766.82
35168479
责任公司中航富士
133310191394
达科942839064633495751293743581732096138
498726097
技股307968152465792602587131884451308357
952.9484.2799.9
份有3.129.848.70.415.115.744.79.495.28
637
限公司深圳市翔通光435514945849235519112546434214045746246710672573电技699219648956796029649257279056158406113929338432
术有2.002.474.477.85.482.339.298.187.475.69.439.12限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
沈阳兴华810734613755681375568-1610987394542131445413144544594831
93航空电器89.8316.9216.9285.7270.1116.4716.478.46
有限责任公司中航富士
达科技股468374194344719441438-161771394765580009088009988-199525
份有限公34.348.275.3487.4350.483.528.4720.86司深圳市翔通光电技24000531950889195088917565852672998237710523771052434822
术有限公46.353.163.169.6514.265.865.863.49司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，由于本公司购买子公司深圳翔通少数股东股权，导致本公司对深圳翔通持股比例由期初的51.00%增长至
92.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价192544300.00
--现金192544300.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计192544300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额138497694.24
差额54046605.76
其中：调整资本公积-54046605.76调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法光电子元器件青岛兴航光电
山东省青岛市山东省青岛市研发制造与销50.00%权益法技术有限公司售
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
94期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产708562754.57640937401.26
其中：现金和现金等价物275898506.2774183131.99
非流动资产26492059.1326354359.67
资产合计735054813.70667291760.93
流动负债123265980.0194170149.48
非流动负债2050339.181949533.82
负债合计125316319.1996119683.30少数股东权益
归属于母公司股东权益609738494.51571172077.63
按持股比例计算的净资产份额304869247.26285586038.82调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-63403628.03-62080181.10
--其他
对合营企业权益投资的账面价值241465619.23223505857.72存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入306091628.54295639342.17
财务费用-1286006.30-811403.34
所得税费用23662535.8625112856.40
净利润131095028.48129319031.58终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额131095028.48129319031.58
本年度收到的来自合营企业的股利46264305.8038322054.10
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、应付债券、应收票据、应付票据、应收利息、应
付利息、其他应收款、其他应付款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注六，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司和几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
952)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售连接器等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司的信用风险主要与应收票据和应收账款有关。为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方交易。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式的客户进行信用审核。另外，本公司对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于境外交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司其他主要金融资产包括已质押银行存款以及定期存款、现金和现金等价物及其他应收款项。这些金融资产的信用风险源自对方违约，最大风险敞口等于这些工具的金额。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用借款、应付票据、应付账款、应付债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产812017.92812017.92
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益812017.92812017.92的金融资产
（2）权益工具投资812017.92812017.92
应收款项融资39474003.0039474003.00持续以公允价值计量
812017.9239474003.0040286020.92
的资产总额
（六）交易性金融负债115082561.41115082561.41持续以公允价值计量
115082561.41115082561.41
的负债总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产期末余额为本集团持有力帆科技股票，期末以股票市场的收盘价确认公允价值；
963、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列报。由于对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资均已全额计提减值准备，将该股权投资公允价值认定为零。
本集团持有的应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国航空科技工
北京市国有控股股份公司7972854242.0036.73%36.73%业股份有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
其他说明：
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例中国航空科技工业股份有
778663507.00598971929.0036.73%36.72%
限公司
中国航空科技工业股份有限公司期初实际股本持有数量为598971929.00股，持股比例36.72%。因2023年3月7日公司回购注销部分限制性股票203272股，公司总股本减少，中航科工持股比例被动增加0.01%，持股比例变为36.73%。
中航光电实施2022年权益分派以资本公积转增股本后，报告期末中国航空科技工业股份有限公司持有中航光电
778663507.00股，持股比例36.73%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注八、1.在子公司中的权益。。
973、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3.在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系青岛兴航光电技术有限公司合营公司西安创联电镀有限责任公司联营公司西安富士达微波技术有限公司联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航空工业集团有限公司最终控制方中航科工及所属单位母公司及受母公司控制的其他企业航空工业其他所属单位受最终控制方控制的其他企业中航工业集团财务有限责任公司受最终控制方控制的其他企业洛阳高新信恒综合经营开发公司非控股股东的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中航科工及所属
材料采购3270001.50否513181.10单位
81000000.00
航空工业其他所
材料采购51976952.24否31625476.43属单位青岛兴航光电技
材料采购269601112.42700000000.00否233111768.55术有限公司洛阳高新信恒综
综合服务2321029.63否1233444.81合经营开发公司
试验费、培训费、中航科工及所属
工程劳务款项、财173464.34否131703.81单位务费用
17000000.00
试验费、培训费、航空工业其他所
工程劳务款项、财8088651.00否8189577.46属单位务费用中航科工及所属
工程款、设计费95445501.79否86864983.36单位航空工业其他所
设备采购2903382.39否4018324.55属单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中航科工及所属单位销售商品/提供劳务530660137.61220789074.13
航空工业其他所属单位销售商品/提供劳务1653814222.481207640849.84
青岛兴航光电技术有限公司销售商品1739111.433193273.04
98（2）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中航工业集团财务有
6000000.002022年08月16日2023年08月16日信用借款
限责任公司中航工业集团财务有
15000000.002022年11月01日2023年11月01日信用借款
限责任公司中航工业集团财务有
25000000.002020年11月19日2023年11月19日信用借款
限责任公司拆出
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中航科工及所属
应收账款646780042.3211353313.44236505647.3615448146.14单位
航空工业其他所1475706675.4
应收账款31947078.71747163093.6236031401.74属单位2青岛兴航光电技
应收账款1090059.0011118.60291618.002974.50术有限公司中航科工及所属
应收票据168615845.921840327.49127701995.061381101.64单位航空工业其他所
应收票据296872514.953091209.84838241534.608838258.74属单位青岛兴航光电技
应收票据153160.00术有限公司中航科工及所属
预付账款93923.000.00213453.280.00单位航空工业其他所
预付账款1127321.230.001859228.570.00属单位中国航空工业集
其他应收款511519.000.00511519.000.00团有限公司航空工业其他所
其他应收款372168.9818608.45380668.9819033.45属单位
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中航科工及所属单位58881636.09407010.02
应付账款航空工业其他所属单位48847454.5521336612.68
应付账款青岛兴航光电技术有限公司64878473.1227226454.31洛阳高新信恒综合经营开发
应付账款85093.401863521.41公司
应付票据中航科工及所属单位210000.00210000.00
应付票据航空工业其他所属单位23901097.4013872697.57
99应付票据青岛兴航光电技术有限公司212945554.68129069359.46
合同负债中航科工及所属单位86604.9513407552.01
合同负债航空工业其他所属单位139252725.22271805986.00洛阳高新信恒综合经营开发
其他应付款0.001223183.32公司
其他应付款中航科工及所属单位7060000.000.00
其他应付款航空工业其他所属单位8290000.000.00
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额231164249.46
公司本期失效的各项权益工具总额3579439.17公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余其他说明期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同其他说明剩余期限
注：其他说明见2.以权益结算的股份支付情况
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前一日股票交易均价可行权权益工具数量的确定依据无本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额220414630.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额220414630.71
（1）限制性股票激励计划（第二期）
根据 2019年 12月 25日的公司 2019年第三次临时股东大会和第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公司 A股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，向 1164名激励对象定向发行 A股普通股 3104.1157万股。
授予日为2019年12月26日，授予价格为23.43元/股，占授予日本公司总股本2.9%。授予日起2年（24个月）为限制性股票禁售期。禁售期内，激励对象依本激励计划获授的限制性股票（及就该股票分配的股票红利）将被锁定不得转让。
禁售期满次日起的3年（36个月）为限制性股票的解锁期，在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激励对象获授的限制性股票分三次解锁。
截止2020年1月5日，本公司已收到股权激励对象认缴的股款人民币727294308.51元，其中股本31041157.00元，资本公积 696253151.51元。上述股款已经信永中和会计师事务所验证并出具【XYZH/2020XAA40002】号验资报告。
根据2020年3月27日召开的第六届董事会第二次会议和2020年4月21日召开的2019年度股东大会，审议通过了因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计23547股将进行回购注销，其中股权激励二期注销
10000股。截止2020年12月31日，本公司发行在外的股权激励二期的限制性股票的股数为31031157.00股。
100根据公司2021年3月31日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。
2021年 12月 27日，公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司1147名激励对象在第一个解锁期实际可解锁共计10191852股限制性股票。
2021年12月27日公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年第一次临时股东大会审
议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销7名激励对象限制性股票共计
74669.00股。
根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
其中申请回购注销因工作调动、退休、死亡、离职及个人绩效考核未达到100%解锁要求等11名激励对象限制性股票共计
203272.00股。公司于2023年1月19日前，公司已向11名激励对象支付回购价款共计人民币3579439.17元，回购
公司股本203272.00股。
公司 2022年 12月 26日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于公司 A股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A限制性股票激励计划（第二期）第二次解锁，解除限售的股份为13812643股，于2023年1月17日完成解锁。
截至2023年6月30日，本公司二期限制性股票激励计划中尚有17862650.00股未解锁。
（2）限制性股票激励计划（第三期）
根据公司第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议、第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会
第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会、第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十二次会议决议，公
司实施限制性股票激励计划（第三期）向激励对象定向发行 A股普通股的方式向激励对象授予 4176.90万股股票，授予价格32.37元/股，申请增加注册资本人民币41769000.00元，由公司董事、高级管理人员、纪委书记、工会主席、中层管理人员、核心技术（业务）人员及子公司高级管理人员和核心骨干等1472位激励对象于2022年12月12日前缴足。
截至2022年12月12日止，公司已收到1465位激励对象缴纳的新增出资人民币合计1339574184.00元，其中：计入股本41383200.00元，计入资本公积-资本溢价1298190984.00元。本次股本变化经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年12月13日出具编号为“大华验字[2022]000838号”验资报告。
公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过
了“中航光电科技股份有限公司关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案”，决议实施2022年度利润分配及资本公积金转增股本，以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税），以资本公积金（资本公积-股本溢价）每10股转增3股。
截至2023年6月30日，本公司三期限制性股票激励计划中尚有53798160.00股未解锁。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
101十四、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，本公司之子公司沈阳兴华于2022年开始实施企业年金计划，企业年金所需费用由单位和员工共同承担。
单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
企业和职工个人缴费合计每年最高不超过本企业参加企业基本养老保险的职工工资总额的12%。职工个人缴费为本人缴费基数的1%，职工个人缴费基数为职工个人上年度工资总额；单位缴费金额为职工个人缴费基数的4%，分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司共分为五个报告分部，分别为：
*洛阳分部，负责在洛阳地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品；
*子公司沈阳分部，负责在沈阳地区生产并销售电连接器、光电设备、电机、电门等产品；
*子公司西安分部，负责在西安地区生产并销售电连接器、光器件、线缆组件等产品；
*子公司广东分部指深圳翔通、中航精密以及中航光电（广东）有限公司，即负责广东地区生产光器件及医疗齿科产品，并提供销售服务；
*子公司泰兴分部指负责在江苏泰兴地区生产并销售液冷源等产品；
*子公司境外分部指负责在境外地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元分部间抵项目洛阳分部沈阳分部西安分部广东分部泰兴分部境外分部合计销
90091807810186674683741963927213262751171104-8466501075783
营业收入
6.85310.4234.3451.1767.629.71294.957805.16
55943298366375112708268826394611209986443927-8090546664792
营业成本
3.2436.5160.2614.2973.43.69198.67046.75
208613212157357010379981623733276173.5330713.4-8781542276317
利润总额
8.5162.5284.168.574392.17808.56
188872922131281194344712617182882581.8336515.7-8736752054378
净利润
7.7807.698.272.724237.60436.42
28079484732199451333498288476832693395233900-3317373257959
资产总额
18.73851.55952.96522.9167.394.378312.662705.25
负债总额96986246619313375129025950237113633682176241-5884111266279
1025.53852.7385.1182.5463.182.64006.720555.01
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
11056492500180645660256602
账准备1.41%83.66%1.49%100.00%0.00
611.50558.33053.17744.07744.07
的应收账款按组合计提坏77140751663736335758
197378160433
账准备04437.98.59%2.56%25685.23067.98.51%4.29%89468.
752.22598.73
的应收43211643账款
77140751663736335758
其中：账197378160433
04437.98.59%2.56%25685.23067.98.51%4.29%89468.
龄组合752.22598.73
43211643
78245753463792935758
289879217036
合计69048.100.00%3.70%89738.25811.100.00%5.72%89468.
310.55342.80
93382343
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户153119405.7535055352.5865.99%预计部分无法收回
客户211763924.0211763924.02100.00%预计无法收回
客户38736820.238736820.23100.00%预计无法收回
客户46743472.306743472.30100.00%预计无法收回
客户56468042.916468042.91100.00%预计无法收回
客户64648561.324648561.32100.00%预计无法收回
客户73580381.063580381.06100.00%预计无法收回
客户83035209.083035209.08100.00%预计无法收回
客户92639602.722639602.72100.00%预计无法收回
客户101915610.341915610.34100.00%预计无法收回
客户111165268.431165268.43100.00%预计无法收回
客户121055952.141055952.14100.00%预计无法收回
其他客户5692361.205692361.20100.00%预计无法收回
合计110564611.5092500558.33
按组合计提坏账准备：
单位：元
103期末余额
名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内7218194611.4977563716.481.02%
1至2年437329576.0170934857.2316.22%
2至3年50188239.6440588168.2280.87%
3至4年2959464.312959464.31100.00%
4至5年718405.01718405.01100.00%
5年以上4614140.974614140.97100.00%
合计7714004437.43197378752.22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7274457156.43
1至2年437363264.78
2至3年50352011.56
3年以上62396616.16
3至4年21001219.81
4至5年14742032.17
5年以上26653364.18
合计7824569048.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
217036342.75125056.1289879310.
坏账准备2282088.41
80655
217036342.75125056.1289879310.
合计2282088.41
80655
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户11165712.68回款
客户2788045.58回款
客户3112607.42回款
客户494272.86回款
客户577296.00回款
合计2237934.54
104（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1449312073.945.74%17207154.48
客户2326165515.004.17%3326888.25
客户3239706006.523.06%2445001.27
客户4166571910.242.13%1699033.48
客户5166483369.612.13%1698130.37
合计1348238875.3117.23%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利30338067.6516640496.44
其他应收款29298093.8128549706.76
合计59636161.4645190203.20
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
沈阳兴华航空电器有限责任公司16640496.4416640496.44
深圳市翔通光电技术有限公司10113700.00
中航光电精密电子（广东）有限公司791978.60
泰兴航空光电技术有限公司1069742.61
中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公
1722150.00
司
合计30338067.6516640496.44
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及押金保证金12461707.4511556205.29
往来款18094581.4918392828.13
合计30556288.9429949033.42
1052）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1399326.661399326.66
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-141131.53-141131.53
2023年6月30日余额1258195.131258195.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）26690183.85
1至2年1853917.72
2至3年1136187.37
3年以上876000.00
3至4年50000.00
5年以上826000.00
合计30556288.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1399326.66-141131.531258195.13
合计1399326.66-141131.531258195.13
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
中航光电（广东）
往来款17318829.561年以内56.68%865941.48有限公司北京市燕保投资
押金保证金684000.001-2年2.24%34200.00有限公司上海核工程研究
押金保证金615006.201-2年、2-3年2.01%30750.31设计院股份有限
106公司
合肥宝龙达项目
押金保证金527290.001年以内、2-3年1.73%26364.50投资有限公司上海精密计量测
押金保证金500000.005年以上1.64%25000.00试研究所
合计19645125.7664.30%982256.29
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
292840918292840918269136897269136897
对子公司投资
7.687.680.210.21
对联营、合营241465619.241465619.223505857.223505857.企业投资23237272
316987480316987480291487482291487482
合计
6.916.917.937.93
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）沈阳兴华航
448153331850684746666018
空电器有限
8.03.275.30
责任公司中航富士达
189858048901157.19875920
科技股份有
6.28824.10
限公司中航光电
1000000010000000（洛阳）有0.00.00.00限责任公司深圳市翔通
14796188192544302006289634859084
光电技术有
9.320.000.639.95
限公司中航光电精密电子（广617054905950308.67655798东）有限公.5237.89司泰兴航空光
101045823372319.10441814
电技术有限
7.08596.67
公司中航光电华亿（沈阳）10882228-319376.210850290
电子科技有0.5914.38限公司中航光电
14680871468087（广东）有0.00
776.39776.39
限公司中航光电
8933040.8933040.（德国）有0.00
0000
限责任公司
107中航光电
3000000030000000（上海）有0.00.00.00限公司越南睿连科
1930128219301282
技有限责任0.00.00.00公司中航光电互连科技（南9750000097500000
0.00
昌）有限公.00.00司
269136819254430237040212928409
合计
970.210.007.47187.68
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业青岛兴
22350642244626424146
航光电
5857.067.3305.85619.
技术有
721023
限公司
22350642244626424146
小计5857.067.3305.85619.
721023
二、联营企业
22350642244626424146
合计5857.067.3305.85619.
721023
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务8677254513.275268937675.086328895861.603855017744.22
其他业务331926273.58325392158.16314651932.55300388145.89
合计9009180786.855594329833.246643547794.154155405890.11
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益39963104.0153403175.41
108权益法核算的长期股权投资收益64224067.3147738605.18
处置交易性金融资产取得的投资收益3873310.00
债权投资在持有期间取得的利息收入2020543.762393144.65
其他-654751.05-160098.84
合计109426274.03103374826.40
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产-980398.28减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
14774701.81
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
5666274.70损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
2282088.41
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
22822888.12
支出
减：所得税影响额6862350.61
少数股东权益影响额3538065.24
合计34165138.91--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
10.63%0.93990.9153
利润扣除非经常性损益后归属于
10.44%0.92320.8993
公司普通股股东的净利润
1093、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
110